Реферат: План маркетинга лизинговых отношений

Содержание

Введение

Глава 1. Изучение сущности плана маркетинга

1.1 Основные задачи, цели, идеи плана маркетинга

1.2 Принципы разработки плана маркетинга

1.3 Информация для разработки плана маркетинга

Выводы

Глава 2. Структура плана маркетинга

2.1 Резюме

2.2 Сведения о предприятии

2.3 Описание бизнес проекта

Выводы

Глава 3. Анализ рисков, затрат, доходности плана маркетинга

3.1 Структура затрат

3.2 Анализ рисков проекта

3.3 Планирование, финансовый план

Выводы

Заключение

Библиографический список

Приложение 1

Введение

В России план маркетинга чаще разрабатывается предприятиями,начинающими свой бизнес.

Основными причинами необходимости составления бизнес-плана вроссийском предпринимательстве являются:

-          желаниеполучить надежные инвестиции, в том числе иностранные;

-          стремлениеначать бизнес с большим объёмом ресурсов, для чего необходимо привлечение капиталапартнёров;

-          отсутствиенеобходимого опыта работы в рыночных условиях и попытка его компенсировать засчет совместных согласований будущих действий партнёров по бизнесу;

-          привлечениевнимания региональных властей к бизнесу территории и попытка получения субсидийи льгот для его основания;

-          подготовкак конкурентной борьбе на рынке и доказательство готовности к ней;

-          необходимостьвыявления реального круга проблем, мешающих развитию бизнеса.

Для российской экономики план маркетинга является относительноновым явлением, возникновение которого относится к середине 90-х гг. XX в. До этоготрадиционному в отечественной практике обоснованию экономической эффективностибудущих действий придавалось значительно меньше внимания. Но возросшая ценауправленческого решения потребовала нового, рыночного подхода. План маркетингав отличие от технико-экономического обоснования более детально исследует всеаспекты будущих действий, начиная с анализа причин появления проблем и дообоснования финансовых источников обеспечения их преодоления.

Российская практика маркетингового планирования активноразвивается. План маркетинга стал рабочиминструментом в планировании развития предпринимательства. Для бизнес-плановфирм последних лет характерно более сложное и детальное обоснованиемаркетинговых и финансово-экономических параметров.

Чтобы решать задачи предпринимательской деятельности, любомубизнесмену необходимы финансовые ресурсы.

Главная задача заключается в том, что финансовые ресурсыактивизируют и приводят в действие факторы производственно-хозяйственнойдеятельности: производственные фонды (оборудование); материальные ресурсы; трудовыересурсы; прочие материальные и нематериальныеактивы (например, плата за лицензию и т.п.).

Получение финансовых ресурсов может быть осуществлено за счёт 4-хбазовых источников:

1.прибыли предприятия или предпринимателя, котораябыла получена в результате производственной деятельности (для вновь созданногопредприятия этот источник практически отсутствует);

2.собственные средства предприятия илипредпринимателя (для малого предприятия этот источник, как правило,недостаточен);

3.реализация излишнего имущества или материальныхресурсов, а также продажа различных нематериальных активов в виде прав,технологий, интеллектуальных разработок и т.п.

4.привлечение заёмных средств у различныхфинансово-кредитных организаций — банков, инвестиционных компаний, лизинговыхкомпаний.

В этом случае лизингополучатель (предприниматель) получает нефинансовые ресурсы, а уже оборудование для использования его непосредственно всвоей деятельности.

Лизинговая компания, или лизингодатель — юридическое лицо,осуществляющее лизинговую деятельность, то есть передачу в лизинг по"договору специально приобретенное для этого имущество или оборудование

Решение о получении оборудования на основе финансового лизингапринимается лизингодателем на основе представленноголизингополучателем-предпринимателем разработанного плана маркетинга.

Планмаркетинга — это подробный, чётко структурированныйдокумент, описывающий цели и задачи, которые необходимо решитьлизингополучателю (предпринимателю) с использованием оборудования, получаемогопо схеме финансового лизинга.

Кроме того, бизнес-план раскрывает и описывает способы достиженияпоставленных целей и финансово-экономические показатели предприятия или проектав результате его реализации.

План маркетинга:

·   дает возможностьопределить жизнеспособность проекта лизингополучателя;

·  служитинструментом получения ресурсов (в виде оборудования) от лизингодателя.

Состав плана маркетинга и степень его детализации зависит отресурсов и содержания будущего проекта и сферы деятельности лизингополучателя(предпринимателя).

Как правило, требования к бизнес-плану инвестиционного проекта наоснове финансового лизинга формирует лизинговая компания или лизингодатель.

План маркетинга лизингополучателя должен учитывать:

-          типлизинговой операции (оперативный лизинг, финансовый лизинг с выкупом, вторичный,возвратный, международный лизинг);

-          объектлизинга (движимое или недвижимое имущество).

С учетом действующего правового поля российского законодательствав настоящем учебном цикле речь будет идти только о:

-   финансовомлизинге;

-   движимомимуществе.

План маркетинга лизингового проекта имеет ряд специфических параметров,влияющих на расчёты:

- начьём балансе находится оборудование по лизингу;

- налоговоеокружение;

- коэффициентускоренной амортизации;

- размеркомиссионного вознаграждения лизинговой компании (%, база начислениякомиссионного вознаграждения, динамика его изменения по периодам плана маркетинга);

- графикализинговых платежей;

- дополнительныеуслуги лизинговой компании.

Глава 1. Изучениесущности плана маркетинга

 

1.1 Основные задачи,цели, идеи плана маркетинга

При формировании портфелялизинговых операций инвесторы — лизингодатели уделяют большое вниманиеэкономической обоснованности предлагаемого проекта в бизнес-плане.

План маркетингапредставляет собой краткое, точное, доступное и понятное описаниепредполагаемого бизнеса (сделки). Он отражает самые основные аспекты ипоказывает к чему стремится фирма и как она будет выглядеть после достижениясвоих целей.

План маркетинга — этозаранее намеченная, практически осуществимая система согласованных, увязанныхво времени предпринимательских действий, обеспечивающих достижение поставленныхцелей.

План маркетинга позволяет:

-  определить пути и способы достижения поставленных целей;

-  максимальноиспользовать конкурентные преимущества предприятия;

-  предотвратитьошибочные действия;

-  отследитьновые тенденции в экономике, технике и технологии и использовать их в своейдеятельности;

-  обосноватьи доказать надёжность и реализуемость проекта;

-  смягчитьвлияние слабых сторон предприятия;

-  определитьпотребность в капитале и денежных средствах;

-  своевременнопринять защитные меры против разного рода рисков;

-  полнееиспользовать инновации в своей деятельности;

-  объективнееоценивать результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия;

-  обосноватьэкономическую целесообразность направления развития предприятия (стратегияпроекта).

Любой видпредпринимательской деятельности и разработка бизнес-плана лизингового проектаначинается с новой идеи.

Идея – это формаотражения в мыслях явлений объективной действительности, которая включает всебя обобщения опыта предшествующего развития и осознания цели дальнейшегопреобразования бизнеса. Предпринимательские, как и другие идеи, являютсяпродуктом мыслительной деятельности человека и определяются совокупностьювнешних стимулов и внутренних побудительных сил – желаний, потребностей,интересов, установок, ценностных ориентаций, мотивов, идеалов, эмоций.

Основные задачи планамаркетинга:

- обоснованиеэкономической целесообразности направления развития фирмы

- определитьконкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этихрынках;

- выбратьтовар (услугу), которая будет предложена фирмой потребителям и оценитьнеобходимые для этого расходы;

- сформулироватьзадачи по производству и реализации товара (услуги), необходимые действия по ихдостижению; определить лиц, ответственных за реализацию этих действий;

- расчётожидаемых результатов

- определитьсостав маркетинговых мероприятий фирмы по продаже товара (предоставлениюуслуги);

- оценитьфинансовое положение фирмы и соответствие потенциальных ресурсов возможностямдостижения поставленных задач;

- предусмотретьтрудности, которые могут помешать практическому выполнению плана маркетинга.

- подборработников способных реализовать данный план

Любой бизнес долженначинаться с плана маркетинга.

Основной целью разработкибизнес-плана является привлечение потенциальных партнеров к бизнесу: онсоставляется для получения кредита или привлечения инвесторов и спонсоров кпредполагаемому направлению деятельности фирмы. Другими целями разработки яплана маркетинга являются:

- планированиедеятельности фирмы на перспективу (на 3-5 лет) в соответствии с потребностямирынка и возможностями получения необходимых ресурсов;

- выявлениестепени реальности достижения намеченных результатов;

- доказательствоцелесообразности реорганизации действующей фирмы или создания новой;

- убеждениеперсонала фирмы в возможности достижения новых рубежей деятельности, намеченныхв плане и др.[1]

1.2 Принципыразработки плана маркетинга:

 - гибкость, что даёт возможностьпостоянно адаптировать план к изменениям среды, в которой функционирует даннаяфирма;

— непрерывность, чтопредполагает «скользящий» характер планирования;

— коммуникативность, чтоопределяет координацию и интеграцию усилий, т.е. в расчётах плана всё должнобыть взаимосвязано и взаимозависимо;

— интерактивности, чтоозначает творческий характер планирования и неоднократную проработку ужесоставленных разделов плана;

— многовариантность,позволяющей выбрать наилучшую из альтернативных возможностей достиженияпоставленной цели;

— участия,предусматривающего возможность вовлечения в процесс планирования всехучастников будущей организации;

— адекватность, т.е.отражения реальных проблем и самооценки в процессе планирования.

При составлении планамаркетинга в нём должны присутствовать следующие основные разделы: 1) сведенияо фирме и её бизнесе; 2) описание продукта, товара, услуги, являющихсяпредметом бизнеса в данной операции; 3) анализ намечаемого рынка сбыта товарови услуг; 4) мероприятия в области маркетинга; 5) организация и управлениепроизводством, получение необходимого товара; 6) финансовое обеспечение бизнес- операции; 7) планы дальнейшего продолжения операций, выводы.

При разработке планамаркетинга предприятия необходимо учитывать правовые основы как производства,так и защиты населения, различных рыночных структур, образующих единуюглобальную структуру рынка (рынок продовольственных и непродовольственныхтоваров, рынок средств производства, рынок коммунально-бытовых услуг, рынокжилья, рынок инвестиций,)

Варианты плана маркетингамогут разрабатываться для всех рыночных структур с учетом специфики ихдеятельности

1.3 Информация дляразработки плана маркетинга

Прежде чем преступить кразработке плана маркетинга необходимо собрать максимально полную информациюзатрагивающую широкий круг вопросов о рынке, состоянии отрасли, новыхтехнологиях, оборудовании и др. Значительная часть информационного материала невходит в окончательный официальный вариант бизнес-плана, но заслуживаетвнимания при предварительной разработке его рабочего варианта, в которыйвключают всю рабочую информацию, сгруппированную по разделам документа. Этиматериалы могут иметь разнообразный характер (от описаний и формулировок идейдо расчетов, оформленных в виде таблиц произвольного типа); они постояннодополняются в процессе работы и используются при модернизации официальноговарианта бизнес-плана. Соблюдаются основополагающие принципы составления этогодокумента. Информация, содержащаяся в плане маркетинга, в дальнейшем будетиспользоваться не только руководством фирмы, но и отдельными специалистами в ихповседневной работе: бухгалтером, экономистом, менеджером, коммерсантом, юристом,финансистом и др.

На сегодняшний день вРоссии присутствует недостаток у управленческой информации, так как многие предприятия предоставляют балансы не в полномразмере, укрываются статьи доходных частей предприятия, завышаются производственные и коммерческие издержки.

Выводы

1. Плана маркетинга представляетсобой документ, в котором формируются задачи деятельности фирмы, даётся ихобоснование, определяются пути достижения, необходимые средства и конечныефинансовые показатели работы.

Основной вопроссоставления плана маркетинга заключается в том, чтобы доказать целесообразностьи экономическую эффективность предпринимательского проекта, для выполнениякоторого предприниматель пытается привлечь дополнительные средства. Планамаркетинга помогает координировать деятельность партнерских фирм,организовывать совместное планирование развития ряда организаций, связанныхкооперированием и изготовлением одного или нескольких взаимодополняющихпродуктов.

2. Принципы предприятияявляются фундаментальными истоками миссии предприятия и включают в себятребования:

-           квыпускаемой продукции, оказываемым услугам, выполненным работам и рынку;

-           куправлению – система мотивации, принятия решений, контроля, оценки достижений;

-           ксотрудникам – творческое мышление, принятие на себя ответственности, мотивы,оценка производительности;

-           квнешней среде – клиентам, поставщикам, инвесторам, конкурентам, обществу,государству.

Формулировка принциповдолжна быть максимально общей, чтобы конкуренты не смогли детально расшифроватьхозяйственные замыслы предприятия и достаточно чёткой, чтобы клиенты и всеадресаты смогли в них ориентироваться.

3. Сбор информациинеобходим в первую очередь для дальнейшей разработки каждого раздела планамаркетинга. Достаточно достоверная информация позволяет проанализироватьширокий круг вопросов о рынке, состоянии отрасли, новых технологиях, оборудовании.Есть возможность более чётко представить, с какими проблемами придётся столкнуться предприятию при реализациисвоих идей, выявить основной круг конкурентов, потребителей. Но в настоящеевремя собрать более четкую информацию легальным путём невозможно, посколькубольшинство предприятий искажают информацию, предоставляемую на обзор.

4. При разработке планамаркетинга большую роль играет подбор квалифицированной и ответственнойкоманды, которая составит для компании удачный план позволяющий снизить степеньриска и повысить шансы на успех.

Существует нескольковариантов составления плана маркетинга:

1. Плана маркетинга составляютнепосредственно сами организаторы, работники данной фирмы

2. Плана маркетингасоставляют привлечённые люди со стороны, но с непосредственным участиемруководства компании-заказчика.

В первом случаеотрицательный момент может сыграть не профессионализм работников составляющихплана маркетинга, поскольку это достаточно трудный и сложный процесс. Но вотличие от второго варианта работники больше знают о предполагаемом проекте, овозможностях организации и т.д.

Глава 2. Структура плана маркетинга

Структура планамаркетинга для осуществления проекта на основефинансового лизинга имеет следующий вид.

1. Резюме.

2. Данныео настоящей инвестиционной деятельности предприятия.

3. Сведенияо предприятии.

4. Капитали юридическая форма компании.

5. Сведенияо персонале.

6. Основнаяпроизводственная деятельность.

7. Основнойпродукт (услуга).

8.  Рыноксбыта.

9.Описание проекта.

10.Перечень технологического оборудования для лизинга

11.Календарный план инвестиций (собственных, заемныхи лизингодателя).

12.Структура затрат или себестоимости продукции(услуг) лизингополучателя.

13.Риски лизинговой операции с учетом бизнесализингополучателя.

14.Планирование лизинговых платежей.

15.Прогноз объекта продаж.

14.Финансовый план.

17.Анализ устойчивости (чувствительности) проекта.

Структура планамаркетинга может изменяться в зависимости от конкретных задач объекта бизнеса.Содержание конкретного бизнес-плана будет зависеть от специфики проекта сучетом: а) размера предприятия; б) характера проекта (расширение существующегоили создание нового); в) отраслевая направленность проекта; г) условияфинансирования (наличие потребности во внешних источниках и доли этихисточников). Крупные проекты требуют большего объема предварительных разработоки сам плана маркетинга, для них будет выглядеть более объемным, а небольшиеорганизации обычно ограничиваются компактным по форме и содержанию документом.

Неотъемлемой частью планамаркетинга является титульный лист./>

Титульный лист

Назначение раздела — датьпредставление о проекте. На его основе потенциальный инвестор может сразуопределить, представляет ли для него интерес участие в проекте. Обычнотитульный лист содержит следующие данные:

-          полноеназвание фирмы;

-          сведенияо владельцах или учредителях;

-          краткуюхарактеристику сути предлагаемого проекта (считается достаточным ограниченныйобъем раздела, состоящий из нескольких фраз о товаре или услуге, которые должныпроизводиться или оказываться, о круге обслуживаемых потребителей и способахреализации продукции);

-          общаястоимость проекта, потребность во внешних источниках финансирования ипредлагаемые его способы (паевые взносы, эмиссия акций, кредиты);

-          указанияна конфиденциальный характер данного документа, положения которого не подлежатогласке, поскольку являются коммерческой тайной и авторским правомразработчиков.

2.1 Вводная часть(резюме)

Резюме – краткоеизложение основных положений предполагаемого плана.

Задача резюме заключаетсяв том, чтобы вызвать интерес у потенциального инвестора (лизинговой компании).Пор содержательным аспектам резюме лизингодатель (лизинговая компания)принимает решение: стоит ли ему терять время и читать дальше бизнес-план доконца. Поэтому в этом разделе необходимо как можно четко и убедительно изложитьосновные положения потенциального проекта, реализуемого на основе финансовоголизинга.

Резюме проекта долженвключать, как правило, следующие данные:

-          полноенаименование и адрес лизингополучателя;

-          номертелефона/факса;

-          идеяпредполагаемого проекта;

-          результатыреализации проекта;

-          совокупнаястоимость проекта, в том числе объем затрат на приобретение оборудование полизингу;

-          возможныеисточники финансирования и условия их получения, в том числе объем собственныхсредств, которые лизингополучатель готов инвестировать в проект;

-          гарантиипо выплате лизинговых платежей;

-          гарантиипо возврату привлеченных финансовых ресурсов;

-          показателиоценки эффективности проекта;

-          выводыпо анализу устойчивости проекта.

-          фамилия,имя, отчество директора предприятия;

Особое внимание в разделеуделяется описанию: возможностей для бизнеса, их привлекательности, важностидля фирмы и региона, необходимых финансовых ресурсов, возможного срока возвратазаемных средств, ожидаемой прибыли и ее распределения.

 

2.2Сведения о предприятии (потенциальном лизингополучателе)

Заявкана приобретение имущества в лизинг должна содержать информацию, достаточную дляпринятия решения лизингодателем о возможности осуществления лизинговойоперации, в том числе:

-          наименованиепроекта, реализуемого с помощью лизинговой операции;

-          комплектностьи предполагаемая стоимость оборудования;

-          срокпредполагаемого лизинга;

-          предполагаемый(рекомендуемый) продавец;

-          подтверждениеобеспеченности проекта ресурсами;

-          наименованиеи месторасположение лизингополучателя;

-          данныена руководителей лизингополучателя.

-          Взависимости от принятого в каждой лизинговой компании подхода к заявкенеобходимо приложить документы, подтверждающие эффективность проекта иплатежеспособность будущего лизингополучателя:

-          бизнес-планинвестиционного проекта;

-          копииучредительных документов;

-          копиибухгалтерских балансов предприятия с приложениями;

-          документы,подтверждающие права лизингополучателя на помещения, в которых предполагаетсяэксплуатировать имущество;

-          документы,подтверждающие потребность рынка в продукции (работ, услуг): и т.п.

Задачаданного подраздела — убедить лизинговую компанию в определенной мере солидностипредприятия-лизингополучателя

Вышеназваннаяструктура, раскрывающая «инвестиционное лицо» потенциального лизингополучателяперед лизинговой компанией, достаточно всесторонне помогает определитьпритязания на лизинговую операцию субъекта лизинговой операции.

2.3Описание плана маркетинга проекта

Данныйраздел бизнес-плана является ключевым. Наполнение раздела конкретнымсодержанием позволит получить достаточно качественный бизнес-план, который сбольшой вероятностью может быть оценен положительно лизинговой компанией.

В данномразделе описывается:

        1.            цель проекта (описаниецелей, которые будут достигнуты в результате реализации данного проекта)

        2.            результатыпроекта

        3.            финансоваяорганизация проекта (описание схемы финансирования проекта; предоставляемоеобеспечение и оценка степени его готовности для реализации данного проекта)

        4.            формы гарантии

- гарантиифедеральных, региональных или местных органов исполни тельной власти;

-          страхование;

-          оборудованиепо лизингу;

-          залогактивов (недвижимость, оборудование, ценные бумаги и т.п.);

-          банковскиегарантии;

-          передачаимущественных и/или неимущественных прав;

-          товарныегарантии;

-          прочиегарантии.

Таблица1

Формыгарантии

№ п/п Форма и размер гарантии Оценка степени готовности механизма реализации гарантии

        5.            Оценка степениготовности механизма реализации гарантии

-          предварительнаяпереписка с гарантом (начальная стадия);

-          протоколо намерениях;

-          наличиегарантийного письма;

-          наличиедоговора;

-          активы,предполагаемые к залогу оценены по рыночной цене;

-          активы,предполагаемые к залогу, не оценены;

-          отсутствуеткакая-либо гарантия

        6.            Планируемыеисточники инвестиций, необходимые для реализации проекта:

Таблица2

Планируемыеисточники инвестиций

Финансовые ресурсы на приобретение оборудования по лизингу Сумма В % к общему объему. За счет собственных средств За счет лизинговой компании За счет привлеченных средств Иные финансовые средства (указать какие) ИТОГО 100

        7.            Структура ужеимеющихся заемных средств предприятия

Таблица3

Структуразаемных средств

№ п/п Наименование кредитной организации Назначение и объем заемных средств, тыс. руб. Процент обслуживания кредита (долга), % годовых Срок привлечения ресурсов с __ по ____

        8.             Организационныйплан

Разделдает подробное представление инвестору о фирме и ее менеджменте. В разделе указываются:

-          правовоеположение фирмы;

-          основныедержатели акций, размер уставного капитала, количество простых ипривилегированных акций (если организация создана в виде АО);

-          имена,адреса, послужные списки и опыт работы членов совета директоров;

-          резюмео менеджерах фирмы, включая низовое звено управления; обязанности иответственность каждого руководителя, участвующего в проекте, его заработнаяплата и премии;

-          организационнаяструктура фирмы, функции каждого подразделения и полномочия уровней управления,методы и формы контроля их деятельности (при создании нового отделения,филиала, дочерней или ассоциированной компании);

-          кадроваяполитика фирмы;

-          основныеучастники и их доля участия в проекте. Смежники (партнеры).

-          основные(более 10% от общего объема поставок) поставщики сырья.

        9.            Анализ рынка

Анализрынка продукции (услуг) предприятия по уровням:

-          навнутреннем и внешнем рынках;

-          нарегиональных рынках.

     10.            Анализ спроса напродукцию (услуги), полученной в результате реализации настоящего проекта:

-          оценкавеличины и структуры текущего спроса;

-          перспективнаяоценка спроса на рынке в течение срока действия проекта и выплаты всехлизинговых платежей.

     11.            Анализ ёмкостирынка по регионам (продукция лизингополучателя):

Таблица4

Анализемкости рынка по регионам

Регион Объем производства Потребление Баланс производства и потребления

Прогнозёмкости рынка и спроса на продукцию (услуги) лизингополучателя на первые двагода.

Описание структуры рынка,его основных сегментов.

     12.            Продукция иуслуги.

Описание характеристикпродукции (услуг); оценить степень готовности продукции или услуг дляреализации на рынке.

Конкурентоспособность ипотребительские качества продукции (услуг).

Минимально и максимальновозможная норма прибыли (рентабельность) продукции (услуг).

     13.            Планируемаяорганизация сбыта.

Перечисление основныхгрупп и категорий потребителей (более 5% объема производства) продукции(услуг), планируемые доли потребления в процентном отношении.

Планируемый объемэкспорта от общего объема выпускаемой продукции.

Методы продаж ипродвижения продукции (услуг) на рынок.

Планируемая ценоваяполитика и формы расчетов за реализацию.

Таблица 5

Планируемая организациясбыта

Общий объем продукции. Объем продукции, отдаваемой на реализацию. Объем продукции, отдаваемой по предоплате.

      Территориальноерасположение потребителей (более 5% объема производства).

-          Оценкавозможных изменений спроса.

-          Какпланируется сбывать остатки продукции (если таковые имеется).

-          Влияниесезонности на объемы продаж.

-          Наличиедилерской и дистрибьюторской сети.

-          Рекламныемероприятия.

-          Планируемыельготы, системы скидок и другие мероприятия по содействию сбыта.

-          Организацияпослепродажного обслуживания потребителей.

     14.            Конкуренты.

Перечислениеконкурентов, оценив, по возможности, их слабых и сильных сторон

Таблица6

Конкуренты

№

п/п

Предприятие- конкурент и его краткая характеристика Почтовый адрес, контактный телефон Продукция Примерный объем продаж Цена за ед. продукции

     15.            Поставщики сырьяи материалов.

Рыноксырья и материалов в регионе. Факторы, влияющие на регулярность поставок.Влияние сезонности на объем поставок.

Наименованиеи месторасположение фирм-поставщиков, краткое описание их деятельности в частипоставляемых материалов, сырья, комплектующих и т.п.

     16.            Тенденциинаправления деятельности.

Описаниетенденций дальнейшего развития направления деятельности или бизнесапредприятия.

Оценкавлияния этих тенденций на деятельность предприятия.

     17.            Охрана окружающейсреды.

Оценкаэкологической безопасности продукции предприятия.

Переченьтехнологического оборудования, необходимого для реализации проекта на основелизинга:

1 Сведения о продавцеоборудования

Наименованиефирмы-продавца (изготовителя) оборудования.

Юридический адрес,банковские реквизиты, контактный телефон, Ф.И.О. ответственного лица.

Если поставляетсяимпортное оборудование — наличие представительств продавца в Москве, России,наличие аналогичного оборудования, производимого в России.

2 Перечень оборудования

Таблица 7

Перечень выбранногооборудования для лизинговой сделки

№ п/п Тип оборудования Назначение Контрактная цена, тыс. руб. ИТОГО:

3 Характеристикапроизводственных площадей, необходимых для размещения оборудования по лизингу.

Выводы

1. Цель резюме — дать сжатый обзор деловогопредложения, способного привлечь внимание инвестора и стимулировать его кдальнейшему рассмотрению плана.

Здесьуказываются важнейшие характеристики проекта, ожидаемые финансовые результаты,прогнозируемые объёмы продаж на 2-3 года, необходимый объём инвестиций, затратына производство, предполагаемый уровень рентабельности и срок окупаемостипроекта. Обычно на основе резюме кредитор принимает решение о целесообразностичтения всего документа.

Особоевнимание в разделе уделяется описанию: возможностей для бизнеса, ихпривлекательности, важности для фирмы и региона, необходимых финансовыхресурсов, возможного срока возврата заемных средств, ожидаемой прибыли и еёраспределения.

2. Представляемые лизингополучателем документыявляются основанием для анализа лизингодателем:

•   перспективностисоздаваемого (реконструируемого, расширяемого) бизнеса и реальности получениядохода от сбыта продукции (работ, услуг);

•   финансовогосостояния лизингополучателя с позиции оценки экономической эффективностиинвестиций и гарантии своевременности получения лизинговых платежей;

•   социальной иэкологической эффективности реализации инвестиционного проекта (авторыдопускают, что отдельные инвестиционные проекты имеют право на реализацию для решениясоциальных и экологических проблем даже при низкой экономическойэффективности).

В случаеположительных результатов анализа лизингополучатель получает от лизингодателяпредложение о вступлении в сделку и о заключении необходимых договоров. Если помнению лизингодателя операция связана с большими рисками, он требуетдополнительные гарантии от лизингополучателя.

3.Данный раздел плана маркетинга являетсяключевым. Наполнение раздела конкретным содержанием позволит получитьдостаточно качественный бизнес-план, который с большой вероятностью может бытьоценен положительно лизинговой компанией.

В данном разделеописываются цели, которые будут достигнуты в результате реализации данногопроекта, результаты проекта, финансовая организация проекта (описание схемыфинансирования проекта; предоставляемое обеспечение и оценка степени егоготовности для реализации данного проекта), формы гарантии, оценка степениготовности механизма реализации гарантии, планируемые источники инвестиций,необходимые для реализации проекта, структура уже имеющихся заемных средствпредприятия. Раздел организационного плана даёт подробное представлениеинвестору о фирме и её менеджменте. Проводится анализ рынка продукции, анализспроса на продукцию (услуги), описание структуры рынка, его основных сегментов.Конкурентоспособность и потребительские качества продукции (услуг), минимальнои максимально возможная норма прибыли (рентабельность) продукции (услуг),планируемая организация сбыта. Перечисление основных групп и категорийпотребителей продукции (услуг), планируемые доли потребления в процентномотношении, планируемый объём экспорта от общего объёма выпускаемой продукции.Указываются методы продаж и продвижения продукции (услуг) на рынок, различныерекламные мероприятия, планируемые льготы, системы скидок и другие мероприятияпо содействию сбыта, а также организация послепродажного обслуживанияпотребителей.

4.Перечень технологического оборудования, необходимого для реализации проекта наоснове лизинга необходим для чётких представлений о том, какое оборудованиенадо для проекта, в каком количестве, есть ли возможность взять в лизинг поболее низким расценкам. Желательно уточнить площадь занимаемого оборудованиячтобы не возникло ситуации, когда предполагаемое оборудование не вмещается. Дляреализации конкретных целей целесообразно уточнить, какими характеристикамиобладает данное оборудование (машина).

Глава 3. Анализрисков, затрат, доходности плана маркетинга

 

3.1Структура затрат

Первыешесть месяцев идет разбивка по месяцам, следующие 1,5 года — по кварталам,далее по годам, в тыс. руб.

Таблица8

Структуразатрат

№ п/п Наименование Период Период Период Период 1 2 3 4 5 6 1 Фонд оплаты труда 2 Начисления на фонд оплаты труда 3 Материальные затраты 4 Ремонт и техническое обслуживание оборудования 5 Амортизационные отчисления (собственного оборудования на балансе предприятия) 6 Лизинговые платежи 7 Страхование оборудования по лизингу 8 Налоги и другие платежи, отнесенные на себестоимость 9 Общепроизводственные и прочие расходы 1 ИТОГО:

3.2 Анализ рисков проекта

Переченьи характеристика основных рисков при реализации проекта на основе лизинга.Предполагаемые меры по их ограничению.

Основная доля рисковприходится на начальную его стадию, что связано с возможностью срыва порядкапривлечения инвестиционных средств, закупкой или получением оборудования влизинг, затягиванием начала или вообще не реализацией проекта. Значительно вышете потери, которые понесут участники проекта в связи с ранее осуществлённымиморальными и финансовыми затратами (экспериментальные работы, опытноепроизводство, анализ рынка и др.).

Классификация зон риска:

1. Зона минимальногориска – незначительные потери прибыли.

2. Зона повышенного риска– потери прибыли при возможности компенсации всех затрат.

3. Зона критическогориска – потери соизмеримые с доходом от продаж.

4. Зона недопустимогориска – потери соизмеримые со стоимостью собственных средств.

Существенное значениеимеют суммарные риски каждой стадии проекта. Если они окажутся в зонекритического риска и более, имеет смысл проект пересмотреть.

Оценка рисков по стадиямпроекта

1. Предынвестиционнаястадия: принятие решения: непринятие решения о развёртывании производства;задержка принятия решения дольше срока заготовки сырья; качествоинвестиционного проекта: нежизнеспособность проекта; плана маркетинга;недостаточная проработка проекта; недостаточная подготовка инфраструктуры;внешние факторы: доступность подрядчиков для строительства и монтажаоборудования.

2. Инвестиционная стадия:источники финансирования: несвоевременное формирование уставного капитала;неполучение кредита; несвоевременное получение кредита; оборудование,строительство: значительные непредвиденные затраты; несвоевременная поставкаоборудования, монтажа, обучения персонала; несвоевременное выполнениестроительных работ; недобросовестность подрядчика.

Эксплуатационная стадия:заготовка сырья: снижение объёма заготовки на 30% от требуемого; снижениеобъёма заготовки более 30% от требуемого; значительные непредвиденные затратына сырьё; новизной технологии; снижение качества продукции в связи снекачественным сырьём; невыполнение технических условий хранения готовой продукциии сырья; маркетинг: недостаточное удовлетворение требований к потребительским свойствам;недостаточное удовлетворение требований конечных покупателей; возможностьпоявления непредвиденного конкурента; не достижение планируемого объёма продажиз-за завышения отпускной цены, из-за занижения отпускной цены; отказпоставщиков сырья; отказ покупателей от поставок продукции и многое другое.

4. Эксплуатационнаястадия. Результаты STEEP-анализа:социальные факторы: недостаточная платежеспособность населения; трудности снабором работников; пожелания рабочих и ИТР переориентироваться на выполнениесезонных работ; технические факторы: возможность быстрого устареванияоборудования; возникновение нового оборудования; экономические факторы:возрастание стоимости перевозок и распад рынка в регионах распространения;

— экологические факторы:остановка производства по экологическим показаниям; остановка производства посанитарно-эпидемиологическим показаниям; политические факторы: непредвиденныйрост налогов; недостаточная поддержка проекта администрацией города.

3.3Планирование (прогноз), финансовый план

 

Планированиелизинговых платежей

В какойформе планируется выплата лизинговых платежей (денежная, компенсационная илисмешанная)?

Каковапериодичность (ежегодная, полугодовая, квартальная или ежемесячная)? Способуплаты (равные доли, увеличивающиеся размеры или уменьшающиеся). Наличиеавансовых платежей.

Графиклизинговых платежей.

Способначисления (периодическое возмещение, авансом, с отсрочкой, с учетом стоимостивыкупаемого имущества).

Планируетсяли выкуп имущества?

Прогноз объема продаж

Первыешесть месяцев идет разбивка по месяцам, следующие 1,5 года по кварталам далеепо годам.

Таблица9

Прогнозобъема продаж

№ п/п Товарная позиция (продукция, услуга) Цена без НДС Объем реализации за (указать период) в натур, ед. измерения Стоимость реализованной продукции в тыс. руб. за (указать период) ИТОГО:

Таблица, отражающаячистый объем реализации (без НДС) в соответствии с представленным бизнес-планом

Таблица 10

Чистыйобъем реализации

Показатель Периоды 1 2 3 4 Чистый объем реализации, всего в т.ч. с использованием оборудования по лизингу

Финансовый план(финансовая стратегия):

Цель финансового плана — определить эффективность предлагаемого бизнеса. Поэтому задачей разделаявляется общая экономическая оценка всего проекта с точки зрения окупаемостизатрат, рентабельности и финансовой устойчивости предприятия. Для инвестораэтот раздел представляет наибольший интерес, так как позволяет оценить степеньпривлекательности проекта по сравнению с иными способами вложения денежныхсредств. В полном виде раздел включает следующие финансовые документы:

♦   отчёт о прибылях и убытках;

♦   баланс денежных расходов ипоступлений;

♦   прогноз на баланс активов и пассивов(для предприятия);

♦   анализ безубыточности;

♦   стратегию финансирования.

Для принятия решения попредпринимательскому проекту необходимо определить инвестиции ипроизводственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет зависеть отих размеров, структуры и графика осуществления. Инвестиции и основные элементыпроизводственных издержек, определённые в предыдущих разделах плана, сводятся вфинансовом плане, с тем чтобы рассчитать общие инвестиционные затраты иопределить финансовую и экономическую рентабельность проекта. При этомразрабатывается график осуществления суммы инвестиций и производственныхиздержек. Планирование инвестиций и производственных издержек осуществляют нагодичной основе с учётом результатов анализа движения наличности.

Общая суммаинвестиционных затрат на осуществление предпринимательского проекта включаетиздержки на формирование основного капитала (инвестиций), оборотного капитала ипроизводственных издержек. Основной капитал представляет собой средства,необходимые для строительства и оснащения оборудованием инвестируемого проекта.Оборотный капитал – средства, необходимые для функционирования проекта.

Основной капиталскладывается из первоначальных инвестиций и капитальных затрат на подготовкупроизводства. Сумма первоначальных инвестиций и капитальных затрат включаетпозиции:

а) земельный участок (егостоимость);

б) подготовку и освоениеземельного участка и площадки предприятия;

в) сооружения и объектыгражданского строительства;

г) основной акционерныйкапитал;

д) машины, оборудование,вспомогательное оборудование;

е) некоторыеприобретённые части основного капитала, такие как права на промышленнуюсобственность.

Дополнительнопредпринимательский проект влечёт за собой затраты на стадии, предшествующейпроизводству, образующиеся в ходе приобретения или формирования основногокапитала. Эти затраты складываются из статей:

· предварительные расходы, возникающиево время регистрации и образования

 компании и расходы наэмиссию ценных бумаг;

· расходы на предварительныеисследования, в том числе инженерные;

· расходы на пусконаладочные работы исдачу объекта в эксплуатацию.

1.Счета дебиторовопределяются торгово-кредитной политикой компании:

 Сумма                Срокикредита (помесячно)    Общий

/> дебиторской =                                                  ´ ежегодный

задолженности                      12месяцев                    объём продаж

2. Товарно-материальныеценности. На потребность в оборотном капитале значительное влияние оказываютобъём капитальных средств, находящихся без движения в форметоварно–материальных ценностей. Необходимо стремиться к максимальномусокращению их объёма. [8]

Производственныематериалы. При исчислении запасов производственных материалов обращают вниманиена источники и способы их доставки. При этом создают минимально необходимыезапасы производственных материалов, т.к. часто они требуют особых способовхранения. Если материалы импортируются, а условия импорта не стабильны, тообразуют товарно-материальные запасы в объёме шестимесячной потребности. Наобъём товарно-материальных запасов ценностей влияют надёжность сезонныхпоставок, число поставщиков, возможность замены одних поставок другими ипредполагаемые изменения цен.

Незавершенная продукция.Анализ процесса производства и степени отработки материалов дают возможностьоценить объём незавершенного производства. Стоимость незавершенной продукцииисчисляется на основе её заводской себестоимости.

Готовые изделия. Запасыготовых изделий зависят от характера изделий и особенности их сбыта. Ихстоимость исчисляется на основе заводской себестоимости.

3. Наличность на руках ибанковские счета. Оборотный капитал может возрасти за счёт начисляемыхпроцентов. На непредвиденные расходы в кассе имеют некоторую наличность (5%) засчёт выделения из оборотного капитала в качестве резерва.

4. Счета кредиторов.Сырьё, вспомогательные материалы, товарно-материальные ценности,вспомогательные средства приобретают в кредит, предоставляемый на определённоевремя. Начисленные налоги также уплачиваются по истечение определённого срока ипредставляют собой ещё один источник средств, аналогичный счетам, подлежащимоплате. Кредитуемые платежи сокращают объём необходимого чистого оборотногокапитала. При исчислении потребности в оборотном капитале определяютминимальное число дней, обеспеченных текущими активами и пассивами. Потребностьв оборотном капитале возрастает по мере постепенного выхода проекта на полнуюмощность. Поэтому подготавливают данные о заводской себестоимости ипроизводственных издержках для периодов пуско-наладки и выхода производства наполную мощность.

Оборотный капитал – этофинансовые средства для эксплуатации объекта в соответствии с егопроизводственной программой. Иначе, оборотный капитал представляет собойтекущие оборотные средства за вычетом краткосрочных обязательств, т.е. счетадебиторов, товарно-материальные ценности (сырьё, вспомогательные материалы,запасные части, мелкий инструмент), незавершенную и готовую продукцию иналичные средства. Краткосрочные обязательства складываются из подлежащих коплате счетов (кредиторов), на которые проценты не начисляются.

Следующим шагом являетсяопределение коэффициента оборачиваемости составных частей текущих активов ипассивов, который может быть найден в результате деления 360 дней на количестводней минимального обеспечения. Данные об издержках по каждой статье текущихактивов и пассивов делятся на соответствующие коэффициенты оборачиваемости ивносятся в таблицу «Расчёт потребности в оборотном капитале». Исходя из суммрасходов на подготовку производства, фиксированных инвестиций и расчётовчистого оборотного капитала исчисляют общую потребность в финансовых ресурсах.Для реализации предпринимательского проекта в бизнес-плане в зависимости отконкретных условий могут быть предусмотрены различные источники финансирования:собственные средства (уставной капитал, прибыль от основной деятельности ивнереализованных операций, амортизационные отчисления, резервный фонд, резервпредстоящих платежей и расходов), привлечённые средства (кредиты краткосрочные,государственные, долевое участие, в производстве прямые инвестиции, совместныепредприятия или производство, в капитале, эмиссия ценных бумаг); иные формы(лизинг, внебюджетные формы, государственные субсидии, местные бюджеты).

Для финансированиярасчётов используются специальные ведомости:

· таблицы движения наличности;

· ведомости чистого дохода;

· проектный баланс.

Чистая текущая стоимость(ЧТС) определяется по каждому году периода функционирования проекта путёмдисконтирования разности всех оттоков и притоков средств к какому-либо моментувремени (началу осуществления процента при фиксированной, заранее определённойнорме процента). Значения ЧТС, полученные по каждому году, суммируются.

Коэффициентдисконтирования (или минимальный коэффициент окупаемости) должен быть равенлибо фактической величине ставки процента по долгосрочным займам на рынкекапиталов, либо ставке процентов, выплачиваемой заёмщиком. Он всегда меньшеединицы, в противном случае деньги сегодня стоили бы меньше, чем деньги завтра.Определяется коэффициент дисконтирования по формуле К = 1 / (1 + r)t, где r –норма прибыли (ставка дисконта), которую инвесторы хотят получить за согласиеотсрочить поступления на будущие периоды; t – номер расчётного периода.

При ЧТС>0 рентабельность инвестиций превышаетминимальный коэффициент дисконтирования. При ЧТС=0 рентабельность проекта равнаминимальной норме. Проект, ЧТС для которого имеет положительное или нулевоезначение, считают приемлемым. При ЧТС<0 рентабельность проекта ниже минимальной нормы, от данногопроекта следует отказаться.

Внутренняя нормаокупаемости (ВНО) представляет собой коэффициент дисконтирования, при которомденежные потоки равны текущей величине оттоков наличностей, или же коэффициент,при котором текущая величина поступлений по проекту равна текущей суммеинвестиций, а величина чистой текущей стоимости равна нулю. Коэффициент ВНО показываетрентабельность проекта.

Период окупаемости ипростая норма прибыли

Период окупаемости – этосрок, необходимый для возмещения исходных инвестиций за счёт доходов отпроекта, под которыми подразумевается сумма чистой прибыли. Под срокомокупаемости понимается продолжительность периода, в течение которого суммачистых доходов, дисконтированных на момент завершения инвестиций, равна суммеинвестиций: n

И = åЧПН /(1+r)t ,

t=0

где И – суммарныеинвестиции в предпринимательский проект; ЧПН – чистый поток наличностей покаждому году; n – срок окупаемости (месяц, квартал);t=0 – момент окончания инвестиций; t – годы реализации предпринимательскогопроекта. Проектное предложение может быть принято, если период окупаемостименьше или равен приемлемому периоду времени, определяемому на основе прошлогоопыта осуществления аналогичных проектов или принятых нормативов.

Простая норма прибылиопределяется как отношение прибыли за обычный полный год эксплуатации кинвестиционным затратам.

Индекс доходности (ИД) –это отношение суммы приведённых эффектов (ЧТС) к величине инвестиций (И). ЕслиЧТС положительная, то и ИД > 1, и наоборот. Если ИД < 1, то проект эффективен.

Анализ безубыточности –определение точки безубыточности (Х), т.е. минимального объёма выпускаемойпродукции, при которой доход от продажи равен издержкам производства. Точкабезубыточности может быть выражена в виде определённого уровня использованияпроизводственных мощностей предприятия, при котором доходы от продаж и издержкипроизводства равны, что можно представить в виде равенства произведения ценыпродажи (Ц) единицы продукции на количество проданных единиц (х) и суммыпостоянных издержек на весь объём производства (Ипос) плюс удельные переменныерасходы (Ипер), умноженные на количество проданных единиц продукции (Х), т.е. Ц´Х = Ипос + Ипер ´ Х. Точка безубыточностипредпринимательского проекта определяется как отношение постоянных издержекпроизводства (Ипос) к разнице между ценой (Ц) и переменной составляющейсебестоимости единицы продукции (Ипер): Х = Ипос / (Ц – Ипер). Максимальнаясумма постоянных издержек из этого выражения: Ипос = Х (Ц – Ипер). Можнорассчитать и минимальную цену реализации продукции исходя из заданного объёмапродаж, суммы постоянных и удельных переменных издержек производства:

Ц = Ипер + (Ипос / Х)

К постоянным затратамотносятся накладные расходы, кредиты, начисляемые на них проценты,амортизационные отчисления по основному оборудованию. К переменным – все прямыезатраты материалов, сырья, комплектующих изделий, электроэнергии, тепла, заработнойплаты основного производственного персонала и др.

При отборепредпринимательских проектов с использованием перечня критериев сначалаустанавливают критерии, вытекающие из целей, стратегии и задач проекта, егоориентации и долгосрочных планов. Затем по каждому критерию даётся оценкапроектов. Результаты анализа формализуются с помощью бальной оценки. Для этогоопределяют наиболее важные факторы, каждому критерию присваиваются весы взависимости от степени влияния их на результаты проектов. Качественным оценкампо каждому критерию экспертами придаются количественные значения. Общая оценкаполучается путём перемножения весов рангов на вероятность достижения этихрангов и получения вероятного веса критерия, который затем умножается на вескритерия. Полученные данные по каждому критерию суммируются.

Раздел отвечает на самыйважный вопрос для кредитора: как фирма планирует отвечать по своимобязательствам.

Прежде чем составитьбизнес-план, намечают ряд потенциальных инвесторов, выясняют, каким методикамони доверяют или к каким привыкли, какие разделы в бизнес-плане являются дляних принципиально важными.

Структура планамаркетинга фирмы зависит от конкретных целейего составления. Разделы плана включают коммерческие, производственные,организационные и финансовые аспекты будущей деятельности. Их обоснованиедолжно убедить будущих партнеров по бизнесу в реалистичности, компетентности ипродуманности шагов в развитии фирмы.

Анализ финансовой устойчивости проектализингополучателя:

Анализ финансовой устойчивости, или анализ чувствительностибизнес-плана инвестиционного проекта, реализуемого на основе финансовоголизинга, решает задачу: оценки и проверки результатов (показателейэффективности) бизнес-плана в условиях более неблагоприятных, чем те исходныеданные, которые использовались при разработке проекта

С одной стороны, любой план маркетинга — это всегдасубъективный подход и прогнозные ожидания предприятия-лизингополучателя.

С другой стороны, плана маркетинга — это своеобразная аргументация,призванная убедить лизинговую компанию-лизингодателя в реализуемости,надежности и эффективности конкретной лизинговой операции.

Для проведения анализа чувствительности лизингового проектанеобходимо:

•определить перечень негативных факторов, которые могут проявитьсяпри реализации конкретного бизнес-плана.

•выбрать границы варьирования или проявления негативных факторов,то есть — от «самого неблагоприятного» до «наиболее вероятного» значения

Самый неблагоприятный вариант, когда происходит воздействиенеблагоприятных факторов одновременно.

Однако, как показала практика, одновременное проявление факторовкрайне редко.

Поэтому анализ чувствительности проекта осуществляется по схеме:

Наиболее характерные негативные факторы с учетом российскойспецифики для бизнес-плана проекта, реализуемого на основе финансового лизинга:

•   уровеньинфляции («инфляция»); инфляцию можно задать и спрогнозировать для наиболеехарактерных или значимых элементов себестоимости продукции (фонд оплаты труда,материальным ресурсам и т.п.);

•   снижениеобъема реализации у лизингополучателя из-за неблагоприятной рыночнойконъюнктуры («конъюнктура»);

•   снижениеобъема реализации у лизингополучателя из-за неплатежей («дебиторскаязадолженность»).

Выводы

1.Структура затратвключает в себя основные статьи затрат, которые включают в себя фонд оплатытруда, начисления на фонд оплаты труда, материальные затраты, ремонт итехническое обслуживание оборудования, амортизационные отчисления (собственногооборудования на балансе предприятия), лизинговые платежи, страхованиеоборудования по лизингу, налоги и другие платежи, отнесённые на себестоимость.

Наглядное отражениезатрат позволяет более четко рассчитать и оценить свои финансовые возможности.

2. В рыночных условияхэтот раздел особенно важен, и от глубины его проработки в значительной степенизависит доверие потенциальных инвесторов, кредиторов и партнеров по бизнесу.

Раздел содержит анализрисков и альтернативные пути снижения степени риска при достижении поставленнойцели. Обычно в качестве основных рисков по проекту выделяют риски, связанные снеожиданной реакцией конкурентов, изменениями во внешней среде, резкимизменением рыночной конъюнктуры, отсутствием согласия и профессионализма вуправленческой команде.

Для российскогопредпринимательства особенностью являются нетипичные для западнойинвестиционной деятельности риски: нецелевое расходование кредита, несоблюдениезапланированного проектного бюджета, отсутствие гарантированных источниковфинансирования программы в целом, срыв графика разработки продукции (услуг),нестабильное положение основных поставщиков. Анализ этих рисков изаблаговременная разработка альтернативных вариантов реализации проектаоптимизируют конечный результат и прибавляют значимость бизнес-плану.

При анализе рисковпроекта рассматриваемая основная доля рисков приходится на начальную егостадию, что связано с возможностью срыва порядка привлечения инвестиционныхсредств, закупкой или получением оборудования в лизинг, затягиванием начала иливообще не реализацией проекта. Значительно выше те потери, которые понесутучастники проекта в связи с ранее осуществлёнными моральными и финансовымизатратами (экспериментальные работы, опытное производство, анализ рынка и др.).Рассматриваются и анализируются основные виды рисков по стадиям проекта.

3. Необходимым условием дляорганизации лизинговых платежей является формирование графика лизинговыхплатежей.

Задача «графикализинговых платежей» — определить финансовые взаимоотношения междулизингодателем и лизингополучателем в процессе выполнения лизинговой операции.Он является неотъемлемой частью договора лизинга.

Исходными данные дляразработки графика лизинговых платежей являются:

-          объемылизинговых платежей по периодам лизингового договора (рассчитанные ранее)

-          величинаостаточной стоимости оборудования (см. расчет среднегодовой стоимостиоборудования по лизингу).

-          методначисления лизинговых платежей (определяется требованиями лизингодателя илисоглашением участников лизинговой сделки).

Основные методыначисления лизинговых платежей бывают:

-с фиксированной общейсуммой, когда общая сумма начисляется равными долями в течение всего срокадоговора в соответствии с согласованной сторонами периодичностью. В договорелизинга стороны устанавливают периодичность выплат (ежегодно, ежеквартально,ежемесячно, еженедельно).

— с «авансом» (илипредварительным платежом), когда лизингополучатель при заключении договоравыплачивает лизингодателю аванс в согласованном сторонами размере, а остальнаячасть общей суммы лизинговых платежей (за минусом аванса) начисляется иуплачивается в течение срока действия договора по графику.

4. Цель финансового плана- определить эффективность предлагаемого бизнеса. Поэтому задачей разделаявляется общая экономическая оценка всего проекта с точки зрения окупаемостизатрат, рентабельности и финансовой устойчивости предприятия. Для инвестораэтот раздел представляет наибольший интерес, так как позволяет оценить степеньпривлекательности проекта по сравнению с иными способами вложения денежныхсредств. В полном виде раздел включает следующие финансовые документы:

-          отчёто прибылях и убытках;

-          балансденежных расходов и поступлений;

-          прогнозна баланс активов и пассивов (для предприятия);

-          анализбезубыточности;

-          стратегиюфинансирования.

Раздел отвечает на самыйважный вопрос для кредитора: как фирма планирует отвечать по своимобязательствам.

Прежде чем составитьбизнес-план, намечают ряд потенциальных инвесторов, выясняют, каким методикамони доверяют или к каким привыкли, какие разделы в плане маркетинга являютсядля них принципиально важными, вопросы финансирования проекта являютсяключевыми. После принятия решения об инвестициях и определены общиеинвестиционные издержки и сроки реализации проекта, решают вопросфинансирования проекта. С учётом привлечения средств поставщика, финансированиясо стороны кредитных учреждений и собственных фондов стремятся к экономическомусоотношению между привлечённым капиталом и акционерным капиталом.

Приступая к разработкефинансовой части плана маркетинга, лизингополучатель должен к этому моменту:

-          провестипредварительные переговоры с лизинговыми компаниями;

-          направить,как правило, заявку или бизнес-предложение лизинговой компании, с которойпредлагается осуществить лизинговую операцию;

-          учестьтребования и критерии, которые лизинговая компания выдвигает бизнес-планупроекта потенциального лизингополучателя.

5. Задача этого этапа: если в результате анализа чувствительностипроекта показатели эффективности будут неудовлетворительными, то в этом случаепроводится:

-          анализи оценка возможного пересмотра исходных данных проекта;

-          задаютсятам, где это возможно, новые значения исходных данных;

-          пересчитываютсяформы «Отчёт о прибылях и убытках» и «Отчёт о движении денежных средствлизингополучателя»;

-          рассчитываютсяновые базовые показатели эффективности проекта (без учёта негативных факторов);

-          проводитсяанализ чувствительности проекта с учётом ранее выбранных негативных факторов;

-          оцениваютсярезультаты и делаются выводы; если результаты неудовлетворительны, то проектотклоняется.

Заключение

I. План маркетинга представляетсобой документ, в котором формируются задачи деятельности фирмы, даётся ихобоснование, определяются пути достижения, необходимые средства и конечныефинансовые показатели работы.

Основной вопроссоставления плана маркетинга заключается втом, чтобы доказать целесообразность и экономическую эффективностьпредпринимательского проекта, для выполнения которого предприниматель пытаетсяпривлечь дополнительные средства. План маркетинга помогает координироватьдеятельность партнёрских фирм, организовывать совместное планирование развитияряда организаций, связанных кооперированием и изготовлением одного илинескольких взаимодополняющих продуктов.

Принципы предприятияявляются фундаментальными истоками миссии предприятия и включают в себятребования:

-          к выпускаемойпродукции, оказываемым услугам, выполненным работам и рынку;

-          к управлению –система мотивации, принятия решений, контроля, оценки достижений;

-          к сотрудникам –творческое мышление, принятие на себя ответственности, мотивы, оценкапроизводительности;

-          к внешней среде –клиентам, поставщикам, инвесторам, конкурентам, обществу, государству.

Формулировка принциповдолжна быть максимально общей, чтобы конкуренты не смогли детально расшифроватьхозяйственные замыслы предприятия и достаточно чёткой, чтобы клиенты и всеадресаты смогли в них ориентироваться.

Сбор информации необходимв первую очередь для дальнейшей разработки каждого раздела плана маркетинга. Достаточнодостоверная информация позволяет проанализировать широкий круг вопросов орынке, состоянии отрасли, новых технологиях, оборудовании. Есть возможностьболее чётко представить с какими проблемами придется столкнуться предприятиюпри реализации своих идей, выявить основной круг конкурентов, потребителей. Нов настоящее время собрать более чёткую информацию легальным путем не возможно,поскольку большинство предприятий искажают информацию предоставляемую на обзор.

При разработке бизнесабольшую роль играет подбор квалифицированной и ответственной команды, котораясоставит для компании удачный план позволяющий снизить степень риска и повыситьшансы на успех.

Существует несколько вариантовсоставления плана маркетинга:

1) План маркетингасоставляют непосредственно сами организаторы, работники данной фирмы

2) План маркетингасоставляют привлечённые люди со стороны, но с непосредственным участиемруководства компании-заказчика.

В первом случаеотрицательный момент может сыграть не профессионализм работников составляющихплан маркетинга, поскольку это достаточно трудный и сложный процесс. Но вотличие от второго варианта работники больше знают о предполагаемом проекте, овозможностях организации и т.д.

II. Цель резюме — дать сжатый обзор деловогопредложения, способного привлечь внимание инвестора и стимулировать его кдальнейшему рассмотрению плана.

Здесьуказываются важнейшие характеристики проекта, ожидаемые финансовые результаты,прогнозируемые объемы продаж на 2-3 года, необходимый объем инвестиций, затратына производство, предполагаемый уровень рентабельности и срок окупаемостипроекта. Обычно на основе резюме кредитор принимает решение о целесообразностичтения всего документа.

Особоевнимание в разделе уделяется описанию: возможностей для бизнеса, ихпривлекательности, важности для фирмы и региона, необходимых финансовыхресурсов, возможного срока возврата заёмных средств, ожидаемой прибыли и еёраспределения.

Представляемыелизингополучателем документы являются основанием для анализа лизингодателем:

-          перспективностисоздаваемого (реконструируемого, расширяемого) бизнеса и реальности получениядохода от сбыта продукции (работ, услуг);

-          финансовогосостояния лизингополучателя с позиции оценки экономической эффективностиинвестиций и гарантии своевременности получения лизинговых платежей;

-          социальной иэкологической эффективности реализации инвестиционного проекта (авторыдопускают, что отдельные инвестиционные проекты имеют право на реализацию длярешения социальных и экологических проблем даже при низкой экономическойэффективности).

В случаеположительных результатов анализа лизингополучатель получает от лизингодателяпредложение о вступлении в сделку и о заключении необходимых договоров. Если помнению лизингодателя операция связана с большими рисками, он требуетдополнительные гарантии от лизингополучателя.

Данныйраздел бизнес-плана является ключевым. Наполнение раздела конкретнымсодержанием позволит получить достаточно качественный бизнес-план, который сбольшой вероятностью может быть оценен положительно лизинговой компанией.

В данном разделеописываются цели, которые будут достигнуты в результате реализации данногопроекта, результаты проекта, финансовая организация проекта (описание схемыфинансирования проекта; предоставляемое обеспечение и оценка степени егоготовности для реализации данного проекта), формы гарантии, оценка степениготовности механизма реализации гарантии, планируемые источники инвестиций,необходимые для реализации проекта, структура уже имеющихся заёмных средствпредприятия. Раздел организационного плана даёт подробное представлениеинвестору о фирме и ее менеджменте. Проводится анализ рынка продукции, анализспроса на продукцию (услуги), описание структуры рынка, его основных сегментов.Конкурентоспособность и потребительские качества продукции (услуг), минимальнои максимально возможная норма прибыли (рентабельность) продукции (услуг),планируемая организация сбыта. Перечисление основных групп и категорийпотребителей продукции (услуг), планируемые доли потребления в процентномотношении, планируемый объём экспорта от общего объёма выпускаемой продукции.Указываются методы продаж и продвижения продукции (услуг) на рынок, различныерекламные мероприятия, планируемые льготы, системы скидок и другие мероприятияпо содействию сбыта, а также организация послепродажного обслуживанияпотребителей.

Переченьтехнологического оборудования, необходимого для реализации проекта на основелизинга необходим для четких представлений о том, какое оборудование надо дляпроекта, в каком количестве, есть ли возможность взять в лизинг по более низкимрасценкам. Желательно уточнить площадь занимаемого оборудования, чтобы невозникло ситуации, когда предполагаемое оборудование не вмещается. Дляреализации конкретных целей целесообразно уточнить, какими характеристикамиобладает данное оборудование (машина).

III. Структура затрат включает в себяосновные статьи затрат, которые включают в себя фонд оплаты труда, начисленияна фонд оплаты труда, материальные затраты, ремонт и техническое обслуживаниеоборудования, амортизационные отчисления (собственного оборудования на балансепредприятия), лизинговые платежи, страхование оборудования по лизингу, налоги идругие платежи, отнесенные на себестоимость.

Наглядное отражениезатрат позволяет более чётко рассчитать и оценить свои финансовые возможности.

В рыночных условиях этотраздел особенно важен, и от глубины его проработки в значительной степенизависит доверие потенциальных инвесторов, кредиторов и партнеров по бизнесу.

Раздел содержит анализрисков и альтернативные пути снижения степени риска при достижении поставленнойцели. Обычно в качестве основных рисков по проекту выделяют риски, связанные снеожиданной реакцией конкурентов, изменениями во внешней среде, резкимизменением рыночной конъюнктуры, отсутствием согласия и профессионализма вуправленческой команде.

Для российскогопредпринимательства особенностью являются нетипичные для западнойинвестиционной деятельности риски: нецелевое расходование кредита, несоблюдениезапланированного проектного бюджета, отсутствие гарантированных источниковфинансирования программы в целом, срыв графика разработки продукции (услуг),нестабильное положение основных поставщиков. Анализ этих рисков изаблаговременная разработка альтернативных вариантов реализации проектаоптимизируют конечный результат и прибавляют значимость плану маркетинга.

При анализе рисковпроекта рассматриваемая основная доля рисков приходится на начальную егостадию, что связано с возможностью срыва порядка привлечения инвестиционныхсредств, закупкой или получением оборудования в лизинг, затягиванием начала иливообще не реализацией проекта. Значительно выше те потери, которые понесутучастники проекта в связи с ранее осуществлёнными моральными и финансовымизатратами (экспериментальные работы, опытное производство, анализ рынка и др.).Рассматриваются и анализируются основные виды рисков по стадиям проекта.

Для организационногообеспечения проекта составляют реалистичный календарный план (деловоерасписание) проведения важнейших работ (заключение контрактов, разработкудокументов, строительство, пуск производства) с указанием начала и окончаниямероприятий, ответственных лиц и возможных корректировок в случае отклонения отграфика.

Необходимым условием дляорганизации лизинговых платежей является формирование графика лизинговых платежей.

Задача «графикализинговых платежей» — определить финансовые взаимоотношения междулизингодателем и лизингополучателем в процессе выполнения лизинговой операции.Он является неотъемлемой частью договора лизинга.

Исходными данные дляразработки графика лизинговых платежей являются:

-          объемылизинговых платежей по периодам лизингового договора (рассчитанные ранее)

-          величинаостаточной стоимости оборудования (см. расчет среднегодовой стоимостиоборудования по лизингу)

-          методначисления лизинговых платежей (определяется требованиями лизингодателя илисоглашением участников лизинговой сделки).

Основные методыначисления лизинговых платежей бывают:

-с фиксированной общейсуммой, когда общая сумма начисляется равными долями в течение всего срокадоговора в соответствии с согласованной сторонами периодичностью. В договорелизинга стороны устанавливают периодичность выплат (ежегодно, ежеквартально,ежемесячно, еженедельно).

— с «авансом» (илипредварительным платежом), когда лизингополучатель при заключении договоравыплачивает лизингодателю аванс в согласованном сторонами размере, а остальнаячасть общей суммы лизинговых платежей (за минусом аванса) начисляется иуплачивается в течение срока действия договора по графику.

Цель финансового плана — определить эффективность предлагаемого бизнеса. Поэтому задачей разделаявляется общая экономическая оценка всего проекта с точки зрения окупаемостизатрат, рентабельности и финансовой устойчивости предприятия. Для инвестораэтот раздел представляет наибольший интерес, так как позволяет оценить степеньпривлекательности проекта по сравнению с иными способами вложения денежныхсредств. В полном виде раздел включает следующие финансовые документы:

-          отчето прибылях и убытках;

-          балансденежных расходов и поступлений;

-          прогнозна баланс активов и пассивов (для предприятия);

-          анализбезубыточности;

-          стратегиюфинансирования.

Раздел отвечает на самыйважный вопрос для кредитора: как фирма планирует отвечать по своимобязательствам.

Прежде чем составить планмаркетинга, намечают ряд потенциальных инвесторов, выясняют, каким методикамони доверяют или к каким привыкли, какие разделы в бизнес-плане являются дляних принципиально важными. Вопросы финансирования проекта являются ключевыми.После принятия решения об инвестициях и определены общие инвестиционныеиздержки и сроки реализации проекта, решают вопрос финансирования проекта. Сучётом привлечения средств поставщика, финансирования со стороны кредитныхучреждений и собственных фондов стремятся к экономическому соотношению междупривлечённым капиталом и акционерным капиталом.

Приступая к разработкефинансовой части плана маркетинга, лизингополучатель должен к этому моменту:

-          провестипредварительные переговоры с лизинговыми компаниями;

-          направить,как правило, заявку или бизнес-предложение лизинговой компании, с которойпредлагается осуществить лизинговую операцию;

-          учестьтребования и критерии, которые лизинговая компания выдвигает бизнес-планупроекта потенциального лизингополучателя.

Основной задачей оценкифинансовой устойчивости является то, что, если в результате анализачувствительности проекта показатели эффективности будут неудовлетворительными,этом случае будут проводиться:

•    анализ и оценка возможного пересмотраисходных данных проекта;

•    задаются там, где это возможно, новыезначения исходных данных;

•    пересчитываются формы «Отчёт оприбылях и убытках» и «Отчёт о движении денежных средств лизингополучателя»;

•    рассчитываются новые базовыепоказатели эффективности проекта (без учета негативных факторов);

•    проводится анализ чувствительностипроекта с учетом ранее вы бранных негативных факторов;

•    оцениваются результаты и делаютсявыводы; если результаты неудовлетворительны, то проект отклоняется.

В качестве основныхпримеров изменения исходных данных проекта, реализуемого на основе финансовоголизинга, могут быть:

•    увеличение цены на продукцию (услуги)лизингополучателя;

•    сокращения времени выхода на заданныепроизводственные мощности;

•    экономия затрат по отдельным статьямсебестоимости продукции (услуг);

•    увеличение срока лизинговой операции(по согласованию с лизингодателем);

•    пересмотр величины процентов зафинансовые ресурсы, снижение комиссионного вознаграждения, графика лизинговыхплатежей (по согласованию с лизингодателем);

•    поиск более «дешёвой» страховойкомпании с точки зрения снижения страховых платежей за лизинговое оборудование;

•    поиск более дешевых кредитов наоборотные средства, пересмотр графика платежей по возврату долга и процентов понему.

Данный перечень далеко неполный.

В конкретной ситуациивозможно расширение этого перечня за счёт многообразия нашей экономическойжизни и знания особенностей производственно-хозяйственной деятельностилизингополучателя, рынка сбыта его продукции (услуг) или иных факторов,влияющих на результаты данного проекта.

Цельюработы является изучение плана маркетинга.

Планмаркетинга — это подробный, чётко структурированныйдокумент, описывающий цели и задачи, которые необходимо решитьлизингополучателю (предпринимателю) с использованием оборудования, получаемогопо схеме финансового лизинга. Он составляется лизингополучателем длялизингодателя, чтобы последний мог оценить финансовое состояние лизингополучателя,выявить возможные риски позволяет, оценить жизнеспособность проектализингополучателя, в целях получения в лизинг машин и оборудования. Он служитинструментом получения ресурсов от лизингодателя.

Анализструктуры бизнес плана позволяет четко выделить основные преимущества инедостатки проекта. Состав бизнес-плана и степень его детализации зависит отресурсов и содержания будущего проекта и сферы деятельности лизингополучателя(предпринимателя). Существует более общая структура бизнес-плана, котораяварьируется в зависимости от рыночных структур с учётом специфики ихдеятельности. В планемаркетинга должны присутствовать следующиеосновные разделы: 1) сведения о фирме и её бизнесе; 2) описание продукта,товара, услуги, являющихся предметом бизнеса в данной операции; 3) анализнамечаемого рынка сбыта товаров и услуг; 4) мероприятия в области маркетинга;5) организация и управление производством, получение необходимого товара; 6)финансовое обеспечение бизнес — операции; 7) планы дальнейшего продолженияопераций, выводы.

Библиографическийсписок

1. Б.А. Байбородин и др.Лизинг: Учебное пособие. – Иркутск – ИрГТУ, 2006 – 298с.

2. Ковалёва А.М. Финансы и кредит. 2003

3. Горемыкин В.А. Лизинг: Учебник:[Для вузов по экон. специальностям]. — М.: Дашков и К, 2003. — 941с. 618214

4.Горемыкин В.А. Лизинг. — М.: Инфра- М, 1997.

5. Ковалева А.М. Финансы и кредит,2003

6. Лещенко М.И. Основы лизинга: Учеб.пособие для вузов. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 333,[1]с.: ил. 615927

7. Лизинг Методическое пособие длястудентов Кафедра международной экономики, ИрГТУ, 2006 — 41с.

8. К.Л. Ястребов. Лизинг. Методическоепособие по курсовому проектированию для студентов специальности «МироваяЭкономика»,2005

Приложение 1

Плана маркетинга машин и оборудования

 

I.Резюме

Индустрия туризма, какизвестно, является одной из наиболее динамично развивающихся и эффективныхотраслей экономики многих государств мира. На территории Российской Федерациивозникло около 15 тыс. фирм, занимающихся международной туристскойдеятельностью (примерно 905 из них работают на выездной, 10% — на въезднойтуризм.) 85%из этих фирм принадлежат иностранным или смешанным предприятиям. Запоследние 5 – 10 лет прожиточный уровень населения вырос. Путешествия, отпуска заграницу стал доступен практически каждому. Отдых на самых популярных курортахмира, посещение экзотических мест, приключенческий туризм. Проживание впрестижных и комфортабельных отелях, покупка пакета тур-услуг. Все больше Российскихтуристов едет за границу. Но лишь малая часть российских туристов предпочитаетактивный и познавательный отдых. Тем временем как иностранные туристы давнозабыли о пассивном отдыхе. Жажда получение новой и интересной информации,приключение, экстремальные путешествия, масса впечатлений и эмоций — вот чтонужно иностранному туристу. И что самое главное от возраста это мало зависит.Это одно из главных отличий между российскими и иностранными туристами.

Наша страна может все этодать путешественникам из – за рубежа. Куда бы, он не приехал? Подмосковье это,Камчатка, Тюмень или Иркутск. Везде найдется, что посмотреть, что показать.Мировой туризм вышел на другой уровень. Теперь в моде активный отдых и экстрим.В Испании, Англии, Чехии, Польше, Германии, Франции, Австрии и др. очень многожелающих посетить нашу прекрасную страну. Но, к сожалению, сервис и уровеньобслуживание не вписывается в рамки стандартов и оставляет желать лучшего.Здесь и отсутствие квалифицированных кадров и управляющих сфере туризма.Привлечение иностранных инвестиций и вложение национального капитала в развитиеполноценной туристической деятельности страны.

Иркутская область один изсамых красивых уголков нашей страны. Здесь великолепное сочетание различныхформ рельефа. Например, наше знаменитое озеро Байкал.

Развитие туризм вИркутской области может дать значительный социально-экономический эффект:

-          при грамотномразвитии эта отрасль наиболее экологически безвредна, что важно для территории,на которой сосредоточены уникальные природные и культурные объекты, требующиеособо щадящего режима землепользования.

-          туризм потребуетразвитие инфраструктур, которые одновременно улучшат общие условия жизниместного населения.

-          благодаря туризмупоявятся новые рабочие места разного профиля, решая проблему занятости местногонаселения (мировой опыт показывает, что при благоприятных обстоятельствахкаждый десятый житель может быть привлечен в сферу обслуживания туристскихобъектов.)

-          туризм приведет коживлению культурной жизни, наполнению действующих и созданию новых учрежденийсоциально – культурной инфраструктуры, стимулированию их деятельности.

-          туризмактивизирует возрождение народных промыслов и ремесел, обогащающих сувенирнуюпродукцию.

Не смотря на внешнююпривлекательность района озера Байкал, его посещает совсем не много (заисключением пос. Листвянка). А самые сокровенные и красивые места озера недоступны для туристов т.к. туроператоры не могут предложить такую услугу из-занеимения квалифицированных проводников и гидов. Нет достойного сервисаобслуживания для иностранных граждан. До сих пор не построены хорошие гостиницы,нет пансионатов (даже среднего уровня), проблемы с автотранспортом, еще большаяпроблема с водным, т.к. его практически не осталось, мало оборудованныхрекреационных зон, нет обустроенных туалетов. Тропы вдоль берега озера постепенноосыпаются – чистить и прокладывать не кому. Не достаточно хорошая реклама, ималодоступные Интернет — сайты. Очень важный аспект для привлечения иностранныхпосетителей Байкала — это сайт. У него должен быть хороший модератор, которыйдолжен постоянно обновлять его. Идеальный Интернет — сайт – это сайт нанескольких языках. Только английского уже мало. Нужен испанский, итальянский,польский. Эти и многие другие факторы пугают иностранных туристов ехать отдыхатьи путешествовать на Байкал.

Наша задача — предоставить иностранным клиентам такие услуги, которые будут удовлетворять их,качественные и на должном уровне. Главной целью настоящего бизнеса являетсяполучение прибыли за счет предложения и реализации конкурентоспособного тур –продукта.

Реализация данногопроекта обеспечивает решение следующих задач:

-          Удовлетворениепотребности в таких туристских услугах для иностранных граждан, отвечающиммировым стандартам.

-          Создание новыхрабочих мест. Обеспечить так же занятость местного населения.

II. Краткая информация о предприятии

Фирма Еxtrimtur – ООО

Адрес (Физ) – Г. Иркутскул. Темерязьева 81, оф. 58

Телефон/факс – 2345787

Фирма арендует помещениепод офис 20 кв.м. в девяти этажном кирпичном здании.

Число рабочих – 4постоянных, 3 по приглашению и коммерческий директор

Фирма Еxtrimturпредставляет собой общество с ограниченной ответственностью. Вид деятельности –въездной туристский бизнес. Отдых на Байкале, экстремальный туризм.

Форма собственности – частно- коллективное.

Размер уставного капитала– 200 000 + 420 000(кредит на год)

Учредителями являются –Кредитный потребительский союз Содружество, сотрудники фирмы.

Дата регистрации 02.12.05

Номер регистрационногоудостоверения 124569

Место регистрации –Администрация Свердловского района.

Порядок регистрации:

-          Заявление вместные органы администрации.

-          Устав предприятия

-          Разрешение Госпожарнадзора,СЕС, Госкомтруда

Деятельность фирмыextrimtur направлена на развитие туристского бизнеса в Прибайкалье.Стратегические преимущества фирмы extrimtur в том, что она расположена встолице Иркутской области. Центральный офис находиться в центре города. ВИркутске имеется международный аэропорт (который реставрируется под европейскиестандарты). Так же здесь проходи Транссибирская железная Дорога, которая ведетв Китай и Монголию.

Фирма имеетквалифицированные рабочие кадры. Это менеджеры со знанием иностранных языков(английского, французского, испанского), профессиональные инструктора — проводники,гиды – экскурсоводы.

III. Характеристика продукции

Продукцией настоящегобизнеса является набор стандартных тур – продуктов, предлагаемый фирмой. Так жетур может составляться индивидуально, в зависимости от пожеланий клиентов.

Сплав – туры,экстремальные, водные, приключенческие туры. Кроме стандартных и частопользующихся спросов туров, предлагаются новые приключенческие туры в живописныеи редко посещаемые места. Преимуществом является, достаточно низкая цена дляиностранных гостей. Несколько туров предлагается только нашей компанией.

Тур продукт 1

Восхождение на Мунку –Сордык (3453 м.)

5 дней, 4 ночи (2 вгостинице 2 в палатке) + 1 запасной день

1 день – Встречатуристов. Размещение в гостинице. Обед в 14.00.Экскурсионная программа (пожеланию). Подготовка туристов к путешествию. Ужин. Свободное время.

2 день – Завтрак вгостинице. Отправление из Иркутска в Монды (600 км.) Обед в кафе г. Слюдянка. Прибытие в базовый лагерь в 18.00. Ужин. Свободное время.

3 день – Завтрак в 9.00.Отправление в лагерь I.Обед в 14.00.Ужин в 19.00.Свободное время.

4 день – Завтрак в 8.00.Восхождение на вершину. Обед. Спуск в базовый лагерь. Отправление в Иркутск.Поздний ужин. Размещение в гостинице.

5 день – Проводытуристов.

Индивидуальные расходы:

Байкал – Отель 2 ночи – 1ночь $50 = $100

Палатки 2 ночи – 1 ночь$3 == $6

Питание в гостинице ($5,обед $15, ужин 2 раза — $30)

Питание в походныхусловиях — (2 завтрака — $16, 2 обеда — $18, 2 ужина -$18)

Сувениры 1 штука -1$0

Визовая поддержка — $10

Непредвиденные расходы — $30

= $300

Групповые расходы:

Встреча в аэропорту $120

Автобус Иркутск — Монды(330км.) — Иркутск.(+ 165 – порожнем) = 495км. 6720 (на 14 человек) 1 место сполным заполнением — $140

Экскурсия в Иркутске 3часа — $100.

Услуги гида 5 дней * $30=$150

 услуги повара 3* $3= $9

Услуги носильщиков(дополнительно) 1 кг — $150

Проводы группы в аэропорт$120

= $489 на 1 человека.

489* 10%*6% = $782 =22600руб.

Тур продукт 2

Активный отдых на Байкале

1.        Примечания:

Общая протяженность сплава 100 км

Общая протяженность авто трансферта 180 км

2.        Уровень сложности: 2 категория

Подготовка туриста: специальнойподготовки не требуется, физическая готовность к восхождениям.

Оборудование и снаряжение в туре:палатки 4х местные, коврик полиуретановый, посуда (полный комплект), костровоеоборудование, рафты, спасательные жилеты, весла, драйбэги.

Питание: по программе.

 Безопасность: маршрут,снаряжение и оборудование сертифицированы и апробированы.

Сопровождение: каждое судносопровождает опытный квалифицированный инструктор.

Климатические особенности: резкоконтинентальный климат Восточной Сибири смягчен влажностью оз. Байкал, возможныдожди.

3.        Рекомендации:Необходимо обязательно ознакомиться с условиями участия в путешествии,описанными в информационном листе, желательны прививки от клещевого энцефалита.

Минимальное количествотуристов в группе: 6 человек

Стоимость программысоставляет: 14 200 рублей

Указанная стоимостьвключает комиссию тур фирмы

Тур продукт 3

От Монголии до Байкала

Сплав по верховьям рекиИркут – источники Аршана – КБЖД — Листвянка

6 дней, 5 ночей

Река Иркут (в переводе«крутящаяся») вытекает из озера Ильчир вблизи самой высокой горы Восточных СаянМунку-Сардык на границе с Монголией. В верховьях река, сжатая теснинами,стремительна и беспокойна. В широкой Тункинской долине она успокаивается и,петляя, несет свои воды к Байкалу. Предлагаемый нами маршрут имеет идеальнуютранспортную схему и пользуется заслуженной популярностью. Пороги третьейкатегории сложности гарантируют желанную порцию адреналина, а опытныеинструктора и надежные суда – необходимую степень безопасности. Всего за 6 днейпохода Вы познакомитесь с самыми привлекательными уголками нашего региона:остроконечными вершинами Восточных Саян, нетронутой природой Окинского плато, стремительнымиреками и минеральными источниками Тункинской долины и, конечно же, Байкалом.

Стоимость программысоставляет: 16 000 руб.

Указанная стоимостьвключает комиссию турфирмы

IV. Рынки и конкуренты

Проведенные предприятиеммаркентинговые исследования по предлагаемой услуге свидетельствуют осуществовании спроса на предоставляемые услуги.

Таблица 1

Самые популярные маршруты

Наименования сегмента Маршрут I Маршрут II Маршрут III Другие маршруты Трекинги КБЖД Листвянка –Бухта песчаная Пик Черского, пик Тальцинский Скальные останцы на Олхинском плато Сплавы Иркут Реки Бурятии Верховья Утулика Ангара, Альпинизм Перевал Шумак Пик Любви и пик Аршан В. Мунку — Сордык Ущелья Барун, Зуун, Мойгаты, Восточный Саян (пик Топографов) Круизы О.Ольхон, Малое Море Усть — Баргузин, зал. Чувыркуй Северобайкальск Круизы по Ангаре, Иркуту с экскурсией по городу Путешествие Экскурсии по городу, пос. Листвянка, Тальцы Вело туры по берегам Байкала, конные туры. Дацаны в Бурятии Мультиспортивные туры

Таблица 2

Сегментация туристическихрынков Иркутской Области, продающих тур продукт на Байкал иностраннымгражданам.

Сегментация рынка по продукции самые популярные маршруты по потребителям Испания, Германия, Австрия, Чехия, Польша Предприятия — конкуренты ГринЭкспресс, Гранд Байкал, Дискавери, Океан, ЭкоБайкал Факторы конкурентоспособности Большой выбор маршрутов, Квалтфицированные туры, Большой выбор альпинистских маршрутов. Уровень рыночной привлекательности высокий Характеристика рынка олигополия Оценка доли на рынке 20% Размер рынка Россия, страны Европы северной Америки, страны востока (Китай, Япония, Корея) Перспективы развития рынка Рост до 20 %

Исследования повспомогательной отрасли

Музей

1.Музей краеведениягорода Иркутска — 150 руб с экскурсоводом

2.Музей деревянногозодчества Тальцы – 150 руб.

3.Байкальский музей – 180руб.

4.Музей Трубецких иВолконских – 200 руб.

Отели г. Иркутска

1. Звезда – 2900, 5500,3300

2. Бурдугуз – 2000. 2700

3. Ангара – 2500

4. Байкал Отель1650,2600, 3100, 3500,

5. Русь – 1760, 2000,3000

6. Сан Отель – 4000,2500

7. Ретро – 3500,2500

V. Менеджмент персонала

Органом управлениеявляется общее собрание. Учредителями являются два человека.

Руководство осуществляетдиректор:

-          действует отимени членов общества

-          имеет правопервой подписи

-          можетраспоряжаться имуществом

-          осуществлятьприем и увольнение работников

-          несетматериальную ответственность и административную ответственность задостоверность данных бухгалтерского учета и статистического отчета.

Директор формирует команду:главный бухгалтер, коммерческий директор для решения вопросов маркетинга,рекламы, три менеджера, четыре инструктора, пять гидов — проводников, двашафера, одна уборщица.

Всех сотрудниковпринимают на конкурентной основе. Для работы с клиентами принимают людей свысшим образованием, знанием ПК, имеющим опыт работы с людьми, коммуникабельныхинициативных. Так же приветствуются молодые специалисты (переводчики,экскурсоводы, гиды).

Работники среднего звенадолжны иметь образование не ниже средне – специального, быть специалистами,творческими натурами, с опытом работы не менее одного года.

К документам, регламентирующимдеятельность предприятия, относятся: устав, учредительный договор, коллективныйдоговор и перечень локальных актов, для управления предприятием.

VI. Маркетинговое исследование рынка

Коммерческий директор,как ответственный по вопросам маркетинга, изучает спрос, анализирует желаниепотребителя, что в данный момент больше покупается, какие услуги предоставляютдругие фирмы. Анализ упирается на применения зарубежного опыта по принятиютуристов, и на время года. Подобное исследование проводиться регулярно, т.к.многие фирмы стараются усовершенствовать свой бизнес. И соответственно качествопредоставляемых услуг меняется.

Объем предоставляемыхуслуг достаточно разнообразен, учитывая что фирма находиться на стадииразвития. Для того что бы успешно конкурировать на рынке реализации нашареклама это прежде всего наш Интернет – сайт на четырех языках. И участие овсероссийских выставках. Реклама наших услуг иностранным компаньонам. Ипотенциальным клиентам. Реклама на спортивных сайтах на русском и др. языках.

Основными конкурентами наИркутском рынке являются: Гранд Байкал, Грин Экспресс, Океан, Вояж Тур.

Маркетинговыеисследования, проведенные по рынку тур продуктов, предоставляемых Иркутскимрынком, показал что рынок – олигополистический. И фирма Еxtrimtur может стать ведущим тур операторомобласти по принятию иностранных туристов.

Перспективы развитиятуристского рынка позволяют прогнозировать увеличения объемов продаж. Так жеприсутствует перспектива составление туров в Монголию и Китай.

Политика цен всоответствии с предлагаемыми услугами, с учетом на иностранных граждан.Огромный выбор уже составленных туров, высокое качество предоставляемых услуг,комфортабельность перевозок, достойное обслуживание клиентов. Индивидуальнаяразработка туристических маршрутов.

Главная отличительнаячерта ООО Еxtrimtur — это быстрота, качество, удобство.Мы усчитываем все пожелания клиентов. Были проведены маркетинговых исследования,как на Иркутском рынке так и на Российском. Исследования проводились путемпоиска информации в Интернете, визитов в тур фирмы – путем непосредственногоконтакта. А так же посещение выставки Байкал Тур 2006 – 1.03 — 3.03. Послеизучения рынка было выявлено около 400 существующих компаний в России, которыезанимаются продажей путевок на Байкал. Приемом иностранных граждан из 100опрошенных занимаются только 20. Из них 12 -15 выступают в качестве дилеров,работая с оставшимися 5 – 7 операторами. У них не существует готовых шаблонов итур программ. Они просто разрабатывают по индивидуальной программе услуг.Нанимают переводчиков, заказывают авто, фрахтуют катер, и т.д. Таки образом турполучается немного дороже. И, как правило, у таких фирм мало опыта вкоммуникационной сфере деятельности с клиентами и персоналом. Ограниченный кругсвязей, дополнительные затраты, много трудностей с организацией, недостаток вовремени. Были выявлены самые интересные и популярные туры. На примере таблицы(№ 1), рассмотрим несколько самых конкурентоспособных фирм на Иркутском рынке.Именно у них самый большой выбор тур проектов на лето/зима, самый большой опытработы, наличие квалифицированных гидов.

VII. Потенциальные риски

1. Производственныериски, связанные с различными нарушениями и ошибками рабочих, сбой оборудования(ПК).

Мерами по снижениюпроизводственных рисков является действенный контроль производственногопроцесса. Регулирование и проверка работы машин.

2. Коммерческие риски,связанные с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров иемкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов)

Мерами по снижениюкоммерческих рисков могут быть: систематическое изучение конъюнктуры рынка;создание дилерской сети; соответствующая ценовая политика; создание фирменногостиля компании; реклама и т.д.

3. Финансовые рискивызываются инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебанием валютныхусловий пр. Они могут быть снижены благодаря созданию системы финансовогоменеджмента на предприятии, работы с дилерами на условиях предоплаты и т. д.

4.Риски связанные сфорс-мажорными обстоятельствам — это риски обусловлены непредвиденнымобстоятельствами(от смены политической власти страны до землетрясения изабастовок). Мерой для их снижения это работа предприятий на рынке с большимрезервным капиталом.

Для снижения общеговлияния рисков на эффективность предприятия необходимо предусмотретькоммерческое страхование по действующим системам страхования (страхованиеимущества, транспортных перевозок, рисков, заложенных в коммерческихконтрактах, на заключаемые сделки, перестрахование).

VIII. Финансовый план

Целью разработкифинансового плана является определение эффективности предлагаемого бизнеса.Общая потребность в инвестициях составляет 420 000 руб., также необходимавтобус для перевозок туристов общей стоимостью 900 000 руб.

Таблица 3

Возврат кредита (18%годовых)

Год Кредит Ежегодный Ежемесячный процент к уплате Сумма погашений кредита (ежемесячно) Сумма погашения кредита (за год) 2008 420 000 25200 2 100 11666,67 140000 2009 280 000 25200 2 100 11666,67 140000 2010 140 000 25200 2 100 11666,67 140000 Итого 75600 420 000

Общая сумма кредита:75600+420 000=495600

Таблица 4

Статьи расходов

Постоянные расходы Сумма в месяц Арендная плата 25 000 Погашение банковского кредита 11666,67 з/плата рабочим 55 200 Отчисления з/платы раб. 11056,5 Расходы на электричество 1 000 Транспорт 2 000 Оборудования 1 250 итого 495600 Переменные расходы(на перв. месяц) Сумма в месяц Канцелярские принадлежности 3 000 Расходы на рекламу 10 000 Прочие неучтен. Расходы 3 000 НДС 8 000 Налог на прибыль 24 000 Первоначальный взнос за аренду 4 000 Стоимость ПК 60 000 итого 112000

 

Налог на прибыль 35% безНДС. Выручка от реализации услуг составит 15%от общей суммы расходного бюджетастоимостью 420 000т.р. т.е. 630 000. Планируется продавать по 35 турпакета в месяц стоимостью 5 000. Это175 000т.р. балансовой прибыли вмесяц.

Плановая прибыль =(выпускпродукции * цена) – (выпуск продукции* себестоимость)

(35*5 000) –(5*4 000) = 155 000т.р

Прибыль от реализации =Выручка от реализации продукции без НДС – затраты на производство и реализациюпродукции.

175 000 –10 500(6%) = 167 500

Балансовая прибыль = 175000 — 4 000 – налоги = 171 000 — 35% = 111,150

Калькуляция себестоимостиодной услуги от реализации.

Общая сумма расходов =постоянные затраты + переменные затраты =119 306+24 000= 143306–общие затраты на весь объем продукции за 1 месяц. При наличии 35 клиентов вмесяц, при покупке путевок по цене 5 000, их себестоимость будет ровняться143 306/35 = 4 094 себестоимость одной тур путевки.

Чист. Приб = Балансов.Приб – налог на прибыль(35%)

Таблица 5

Определение личностнойвыручки

Основные показатели Месяц Год Выручка 175 000 2 100 000 Затраты на про-во 10 500 126 000 Балансовая прибыль 11 150 133 800 Внереализационные расходы 3 000 36 000 Прибыль до налогообложения 175 000 2 100 000 Налог на прибыль 113 750 1 365 000 Чистая прибыль 7 247 86 970 Рентабельность 24,80%

Таблица 6

Амортизация ОПФ

Амортизация Стоимость в руб.в год Срок службы Т Норма аморт. % Сумма амортизации ОПФ 150 000 10 10 1 500

К = 420 00 +100 000+100 000 =620 000

Рентабельность продукции=

175 00/4000 * 100%=43,75%

 (прибыль/себестоимость)*100%

Срок окупаемости проекта (Т)

Т= (Уставной капитал +долгосрочный кредит)/балансовая прибыль

Т= 200 000 +420 000 = 620 000 /175 000= 3, 54

IX. Расчет среднегодовой стоимости оборудования по лизингу

Задача данного этапа состоит в определении:

-          базырасчета для отдельных элементов лизинговых платежей;

-          длительностисрока лизинговой операции (как в условиях ускоренной амортизации, так и приобычной схеме начисления амортизационных отчислений);

-          наличиеостаточной стоимости оборудования, по которой будет выкупаться оборудования всоответствии со схемой финансового лизинга.

Исходные данные:

стоимость машины — 900 тыс.руб.

норма амортизации — 10 % годовых

коэффициент ускоренной амортизации – 2

Срок функционирования оборудования =1/ (норму амортизации)

Ускоренная норма амортизации = 10%х2 = 20%

Расчет среднегодовой стоимости оборудования (тыс. руб.)

Таблица 7

Период Стоимость оборудования на начало Сумма амортизации Стоимость оборудования на конец Среднегодовая стоимость оборудования 1 900 900*20%=180 900-180=720 (720+900)/2=810 2 720 900*20%=180 720-180=540 (540+720)/2=630 3 540 900*20%=180 540-180=360 (360+540)/2=450 4 360 900*20%=180 360-180=180 (180+360)/2=270 5 180 900*20%=180 180-180=0 (180+0)/2=90

Стоимость на начало периода всегда равна балансовой стоимостиоборудования 900 000 руб.

Сумма амортизационных отчислений = 900 000*20%= 180 000руб.

Зная норму амортизации, можно, как следует из сказанного ранее,определить срок функционирования или службы оборудования:

1/20% = 1/0,2 = 5 лет

Стоимость оборудования на конец периода равна:

900 000 – 180 000 = 720 000 руб.

Следует иметь в виду, что, стоимость оборудования на конец периода1 = стоимости оборудования на начало периода 2.

Так как стоимость машины на конец периода 5 равна 0, то этоговорит о том, что оборудование будет полностью амортизировано за 5 лет безостаточной стоимости.

Среднегодовая стоимость машины равна:

(900 000 + 180 000)/2 = 540 000 руб.

Стоимость оборудования на начало 4-го периода равна 180, а срокслужбы составляет 5 лет. Если по условиям лизингодателя сделка не должнапревышать 5-х лет, то величина, равная 180, — это остаточная стоимостьоборудования.

Согласно схеме финансового лизинга, лизингополучатель должен впоследнем периоде (5-й год) выкупить по остаточной стоимости оборудования, какправило, с момента внесения последнего платежа или до истечения срокализинговой операции.