Реферат: Организация производственного процесса по изготовлению деревянных панелей

Министерствообразования и науки Российской Федерации

Тольяттинскийгосударственный университет

Кафедраэкономики, организации и управления предприятием

Курсовойпроект

на тему«Организация производственного процесса по изготовлению деревянных панелей»

по дисциплине«Организационное проектирование производственных систем»

Тольятти 2006

Содержание

 

Глава 1. Обоснование создания фирмы«Авекон»

1.1 Исследование рынка деревянныхпанелей

1.2 Определение позиций конкурентов

1.3 Анализ рынка ресурсов

Глава 2. Организационно-экономическиехарактеристики предприятия

2.1 Основные характеристики фирмы

2.2 Структура предприятия

Глава 3. Представление товара и процессего производства

3.1 Основные характеристикивыпускаемого товара

Глава 4. Определение издержек производства

4.1 Расчет объема выпуска продукции

4.2 Расчет объема оборота предприятияв стоимостном выражении

4.3 Калькуляционный расчет себестоимости продукции

Глава 5. Ценовая политика фирмы. Определениебезубыточного объема продаж

5.1 Ценовая политика

5.2 Расчет безубыточного объема продаж

Глава 6. Определение исходногофинансового капитала и источников его формирования

Глава 7. Основные итоги деятельностипредприятия

Заключение

Библиографический список

Глава 1. Обоснование создания фирмы«Авекон»

 

1.1 Исследование рынка деревянныхпанелей

Фирма «Авекон» сама непосредственнопроизводит и продает деревянные панели. Доля рынка, которую занимает фирма«Авекон», составляет 10 %.

Переменные принципасегментирования рынка приведены в табл. 1.

Таблица 1 — Переменные принципа сегментирования рынка

Принцип сегментирования рынка

Переменная сегментирования рынка

Географический принцип Регион Город Плотность населения Повод для совершения покупки Поведенческий принцип Искомые выгоды Степень готовности к восприятию товара Отношение к товару Демографический принцип Уровень дохода

Для сегментированиярынка необходимо выбрать наиболее важные, с точки зрения увеличения объемапродаж, переменные. Применительно к данной фирме будем считать, что дляэффективной продажи товара необходимо:

-    выбрать однупеременную географического принципа — город;

-    однупеременную поведенческого принципа — повод для совершения покупки;

-    однупеременную демографического принципа — Уровень дохода.

Рынок разбивается на группы потребителей, каждой группе предлагается свойтовар, а затем фирма выбирает для себя наиболее перспективные сегменты, накоторых и сосредотачивает все свои усилия.

Таблица 2 — Изменение величины спроса на деревянные панели на рынке взависимости от возраста и размера дохода покупателей

Возраст,

 лет

Доход,

 тыс. руб.

Величина спроса, тыс. шт./год

Итого, тыс. шт.

Соотно-

шение, %

До 20 21-26 27-32 33-38 39-44 45-50 51-56 Св.56 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 До 7 10 15 20 18 22 30 10 8 133 3,28 7-9 15 23 25 31 35 32 15 10 186 4,58 10-13 18 27 100 250 180 150 80 22 827 20,4 14-17 25 30 150 200 200 180 95 20 900 22,2 18-20 22 28 230 280 150 200 100 25 1035 25,53 Св. 20 30 32 250 255 100 190 85 30 972 23,98

Итого,

тыс. шт.

120 155 775 1034 687 782 385 125

4053

100,00

Соотно-шение, %

2,96 3,82 19,12 25,51 16,95 19,29 9,49 3,08 100,00

Как видно из таблицы2 оптимальный рынок включает в себя следующие сегменты: по возрасту – 27-50 лети по доходу – 10 — свыше 20 тыс. руб.

 

1.2 Определение позиций конкурентов

Наблюдаемые в городе Тольяттистабильные тенденции роста объемов высоко комфортного частного строительства(до 7% год) и ежегодное увеличение спроса на коммерческую (офисную)недвижимость (до 11 % в год) — предопределяют стабильный рост спроса надеревянные панели.

При наличии не менее 4 крупныхконкурирующих в данной сфере производства фирм, и ввиду элитности самойпродукции, когда фактор качества играет для потребителя даже большую роль, чемцена, — потребитель отдаст предпочтение наиболее качественной, наиболееэкологически чистой продукции, а более привлекательная по сравнению сконкурентами цена окажется решающим фактором в процессе принятия решения.

На рынке г. Тольятти, где фирма«Авекон» предполагает реализовывать свою продукцию в первую очередь, ужеработают следующие конкуренты:

q   Фирма «Мир» (доля рынка 5%)

q   Фирма «Ютна» (доля рынка 7%)

q   Фирма «Лина» (доля рынка 5%)

q   Прочие фирмы (доля рынка 3%)

Одно из главных различий междуконкурентами — качество используемого оборудования и технологии.

Кроме того, никто из конкурентов неиспользует принцип единства поставок. Преобладает стремление приобрести сырье уразных фирм по более низким ценам. Это, во-первых, сильно отражается натранспортных издержках. Во-вторых, что самое главное, отсутствие единогопоставщика не позволяет достигнуть единой технологии и создает вероятностьнесовпадения технических и иных параметров сырья от разных поставщиков, чтосущественно ухудшает качество готовых изделий у подобных фирм.

Фирма«Авекон» также — единственное предприятие, самостоятельно осуществляющее монтажсвоей продукции (как неотъемлемую часть технологического процесса). Остальныефирмы привлекают сторонние организации для монтажа, что в итоге снижает егокачество и сказывается на издержках производства в сторону увеличения.

Таким образом, что касается качестваготовой продукции и услуг, то фирма «Авекон» является несомненным лидером вэтой области.

Для того,чтобы провести позиционирование товара фирмы «Авекон» в выбранных целевыхсегментах, необходимо решить по какому из двух путей пойдет фирма.

Путипозиционирования:

1.   когдафирма занимает место рядом с конкурентами;

2.   когдатовар является новинкой или обладает уникальными свойствами.

Фирма, дляпродвижения товара, избрала оба путь позиционирования. Для использования этихпутей, в достаточной мере, выполняются следующие условия:

1. Достаточная величина рынка длясосуществования нескольких конкурентов.

2. Наличие у фирмы возможности дляулучшения скрытых характеристик.

3. Наличие превосходства надконкурентами в качестве предлагаемого товара.

В табл. 3 указаны основные факторыпозиционирования, определяющие успех товара на рынке, и дана оценка этихфакторов по 5-ти бальной шкале.

Таблица 3 — Позиционирование товара

Фирма-изготовитель панелей Факторы конкурентоспособности Качество изготовления Долговечность Простота использования Универсальность монтажа Ццена 1 2 3 4 5 6 Авекон 5 + 5 + 5 + 5 + 5 + Мир 4 + 2 - 2 - - - Ютна 2 - 1 - 3 + 1 - 1 + Лина 2 - 3 + 2 - 1 - - Прочие фирмы 1 - 1 - 1 + - -

Глава 2. Представление предприятия.Основные структурные подразделения

 

2.1 Основные характеристики фирмы

«Авекон» Тольятти официальныйпредставитель производства деревянных панелейПравовая форма – частноепредпринимательство.

Фирма является самостоятельнымхозяйственным субъектом — юридическим лицом, действует на принципах полногохозяйственного расчета, само окупаемости само финансирования, имеет своюпечать, свое наименование – фирма «Авекон», штамп и расчетный счет.

Деятельность фирмы: производство,монтаж и продажа деревянных панелей.

Главная цель фирмы -максимально возможная прибыль.

Подцели:

1. Устойчивое положение на рынке

2. Максимальная производительность

3. Внедрение дополнительныхпроизводственных единиц оборудования

1.Максимально возможная прибыль является основной целью, ради которойсоздается предприятие. Под максимально возможной понимается прибыль, получаемаяпри полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.

2. Положение на рынке является второй по значимости из поставленныхцелей. В нее входит завоевание основной доли рынка (30%) среди существующихпроизводителей деревянных панелей в городе Тольятти за счет улучшения качествапродукции.

3. В свою очередь улучшения качества продукции можно добиться максимальнойпроизводительностью и, кроме того, использованием всех производственныхресурсов.

4. Увеличение производственной мощности за счет приобретения болеепроизводительного оборудования.

Для размещения цеха по производствудеревянных панелей фирма «Авекон» располагает арендуемыми производственнымиплощадями в пределах за чертой города. Здание кирпичное, площадью 300 м кв., спристройками, оснащено всеми необходимыми для производства коммуникациями:водоснабжением; канализацией; вентиляцией; отоплением от котельной;электропитанием. Имеются подъездные пути.

Линия для производства деревянныхпанелей полностью поставлена в России. Сырье для производства панелейпоставляет фирма «Сибирь плюс».

Клиентами предприятия являютсястроительные организации, предприятия, занимающиеся коммунальными услугами, иобычные люди, решившие сделать ремонт в квартире.

 

2.2 Структура предприятия

Фирма «Авекон» имеетлинейно-функциональную структуру управления предприятием

Основныефункции, выполняемые работниками:

Директоросуществляет оперативное руководство деятельностью организации, обеспечивает материально-техническоеснабжение организации, функционирование транспорта.

Инженер-технологосуществляет непосредственное руководство производственным процессом иобеспечивает соблюдение технологии производства.

Бухгалтер-экономисторганизуеткоммерческую деятельность организации, а также обеспечивает в строгомсоответствии с действующим законодательством и Уставом организацииосуществление финансовой деятельности.

Мастер осуществляет оперативное руководство деятельностью цеха.

Бригадиросуществляетруководство производственно-хозяйственной деятельностью цеха. Обеспечиваетвыполнение заданий в установленные сроки, ритмичный выпуск продукции.

Наладчикобеспечивает безаварийную и надежную работу всех видов оборудования, ихправильную эксплуатацию, своевременный качественный ремонт.

Кладовщикосуществляеторганизацию и ведение складского хозяйства.

Оператор производственного процесса осуществляет подготовку и эксплуатацию технологическогооборудования производственных цехов.

Упаковщикпроизводит упаковку продукции.

Уборщица осуществляет уборкупомещений и прилегающей к ним территории.

Водитель-экспедитор осуществляетперевоз материалов (готовой продукции) от поставщиков на склад предприятия (сосклада посредникам, покупателям).

Охранник обеспечивает охранутоварно-материальных ценностей, соблюдение контрольно-пропускного режимапредприятия и порядка вывоза материальных ценностей.

Грузчиквыполняетработы по погрузке-разгрузке материалов и готовой продукции, а также доставкойпродукции оптовым покупателям.

Глава 3. Представление товара ипроцесс его производства

 

3.1 Основные характеристикивыпускаемого товара

Продукция, выпускаемая фирмой«Авекон», включает в себя деревянные панели, изготавливаемые и монтируемые назаказ.

Средиосновных причин их популярности:

–     изменение эстетических предпочтений потребителей;

–      мода на натуральные отделочные материалы и преимущества «сухих»технологий быстрого монтажа и отделки.

Поэтому,выбирая, клиент должен помнить, что панели не только красивый, но ивысокотехнологичный продукт.

Разнообразиеассортимента дополняется также многовариантностью изготовления панелей взависимости от заказа конкретного потребителя: по размеру; по разновидностиматериала; по другим параметрам (по сложности изготовления, по характеруназначения и др.).

Панели«Авекон» изготавливаются с учетом интересов российского потребителя:

-    чем шире панели, тем меньше стыков;

-    пространство становиться визуально шире;

-    поверхность становится: идеально ровной; интерьер в целом болееэлегантным и стильным;

— заметноупрощается монтаж;

-    незаменимы при монтаже на потолок;

-    в них удобно монтировать осветительные приборы;

С цельюбольшего удовлетворения запросов потребителей компании «Авекон» начала выпускдеревянной вагонки. Теперь клиенты смогут воспользоваться всеми преимуществамиэтого нового материала.

1.        Деревяннаявагонка «Авекон» на 20-25% дешевле стандартных панелей шириной 25 см за счетиспользования более современных технологий.

2.        Теперь вы можетеразнообразить внешний вид отделываемых поверхностей. Ведь деревянные панелисоединяются без стыков. А вагонка Авекон позволяет делать поверхность потолкаили стены рельефной, т.к. соединяется не стык в стык, а через пазы.

3.        Вагонкачрезвычайно удобна для отделки небольших помещений, т.к. визуально расширяетих. Именно поэтому вагонкой часто отделывают, например, потолки на лоджиях и вхоллах, узкие вытянутые комнаты, коридоры.

Качество панелей зависит: от качествасырья; от используемого оборудования; от техпроцесса; от квалификацииперсонала.

Панели производятся на импортномоборудовании высококвалифицированными специалистами, учившимися истажировавшимися за рубежом. Разработанная «Авекон» рецептура сырья придаетизделиям из дерева такие важные свойства, как:

-    долговечность;

-    эластичность;

-    ударопрочность;

-    экологичность.

Ксожалению, ряд производителей в погоне за низкой ценой сознательно упускают рядэтих условий. И в результате получаются некачественные панели. Именно этоусловие отличает фирму «Авекон» от других производителей.

Глава 4.Определение издержек производства

 

4.1 Расчет объема выпуска продукции

Расчет объема выпуска деревянныхпанелей представлен в табл.4

Таблица4 — Планируемый режим работ

Режим работы 2 смены Продолжительность рабочего дня (смены) 8 часов Фонд рабочего времени в месяц 21 день

Расчетная производительность цеха наполную мощность:

— в смену: 800 шт. (2 смены – 1600шт.);

— в месяц: 1600х21 = 33600 шт.

— в год: 33600х12=403200 шт.

 

4.2 Расчет объема оборота предприятияв стоимостном выражении

Объем выпуска продукции в месяц — 33600 шт. в мес.

Объем оборота предприятия встоимостном выражении:

— в месяц: 33600*35= 1 176 000руб./мес.;

— в год: 1176000*12=14 112 000 руб./год.

 

4.3 Калькуляционный расчетсебестоимости продукции

1. Расчет стоимости сырья и материалов.

Расход, цена единицы материала,материальные затраты (в руб.) из расчета на одну усл. единицу продукции (шт.).

Сс/м=Цмат*Нрасх,

где: Цмат — ценаматериала, руб.(4 руб./м.пог.),

Нрасх.мат. — норма расходаматериала, м.пог.(3 м. пог./шт).

Сс/м = 4руб./м.пог.*3м.пог./шт.=12 руб./шт.

2.Расчет стоимости покупных комплектующих изделий.

Расход, цена единицы материала,материальные затраты (в руб.) из расчета на одну усл. единицу продукции (шт.).

Длязакрепления панелей используется фурнитура -2 шт./м.пог.

Спок.компл. = Цпок.компл.* Нрасх.мат. * Нрасх.ф,

где: Цпок.компл – ценапокупных комплектующих, руб. (2 руб./шт.),

Нрасх.мат — норма расходаматериала, м.пог.(3 м. пог./шт),

Нрасх.ф. — норма расходафурнитуры, м.пог.(2 шт/м.пог.).

Спок.компл. = 2руб./шт.*3м.пог./шт.*2шт./м.пог.= 12 руб./шт.

3. Основная заработная платапроизводственных рабочих.

Таблица 5 — Количество основных производственных рабочих

Наименование должности Кол-во, чел. 1. оператор (2 линии, по 2 смены) 16 (4 чел. в смену на 1 линии) 2. упаковщик (2 линии, 2 смены) 8

Итого

24

 

Часоваятарифная ставка рабочих – 17,85 руб/ч.

Фондрабочего времени в часах:

-    в год – 4032 часа.

Осн. з/пл =(Чр*Тч*Траб)/Nгод,

где: Чр –численность рабочих, чел.,

Тч –часовая тарифная ставка, руб.,

Траб –количество часов, отработанных рабочим в месяц, в год,

Nгод — годовая программа выпуска продукции, шт.

Осн.з/пл =24чел.*17,85руб.* 4032час./403200 шт. = 4,29 руб/шт.

4. Дополнительнаязаработная плата производственных рабочих (8% от основной).

Доп.з/пл =Осн.з/пл * 8 %,

Доп.з/пл =4,29руб. * 8 % = 0,34 руб./шт.

5.Отчисления в ЕСН.

ЕСН =(Осн.з/пл. + Доп.з/пл.)*26 %,

где 26 % — ставка отчисления в ЕСН, %.

ЕСН =(4,29руб. + 0,34руб.)*26 % = 1,2 руб./шт.

6. Амортизация оборудования.

Стоимость купленной линии попроизводству панелей — 1 029 600 руб.;

норма амортизации — 20% в год.

Аоб=Цоб*На/Nгод*100,

где: Аоб – амортизационныеотчисления, руб.,

Цоб – цена оборудования,руб.,

На – норма амортизации, %.

Аоб = 1 029 600 руб.*20%/403 200шт.*100 = 0,005 руб./шт.

7. Затраты на топливо и энергию.

Зт/э = (Тпотр*Цтопл)+(Фг* Эпотр*Цэ)/Nгод,

где: Фг — годовой фондрабочего времени, час. (4320 часов),

Эпотр – энергопотребление,кВт/ч. (30 кВт/ч),

Цэ — стоимость 1 кВт/ч,руб. (0,8 руб.).

Тпотр — потреблениетоплива в год (котельная), тонн (3 тонны),

Цтопл — стоимость топливаза 1 т, руб. (360 руб).

Зт/э =(3т*360руб.)+(4320час.*30кВт/ч*0,8руб.)/403200шт = 0,26 руб./шт.

Технологическая себестоимость:

С/с технолог. = Сс/м+Спок.компл.+Осн.з/пл+Доп.з/пл.+ЕСН+Аоб.+Зт/э

С/с=12руб./шт.+12руб/шт.+4,29руб./шт.+0,34руб./шт.+1,2руб./шт+0,005руб./шт.+0,26руб./шт. = 30,095 руб./шт.

8. Общепроизводственные (цеховые)расходы.

Таблица 6 — Основная заработная плата обслуживающего персонала

Кол-во, чел. Должностные оклады, руб.

Мес.фонд

з/пл, руб.

Годовой фонд з/пл, руб З/пл.на ед.изд., руб. 1. бригада доставки и монтажа: а) водитель-экспедитор 2 5000 10000 120 000 0,29 б) грузчик-установщик 4 4000 16000 192 000 0,48 2. кладовщик (2 смены) 2 3500 7000 84 000 0,21 3. ремонтный участок: а) бригадир 1 5000 5000 60 000 0,15 б) наладчик (2 смены) 2 6000 12000 144 000 0,36 4. охранник 6 4000 24000 288 000 0,71 5. уборщица 2 3000 6000 72 000 0,18 Итого

21

88000

1 056 000

2,38

 

2. Дополнительнаязаработная плата обслуживающего персонала (8% от основной).

Доп.з/пл =Осн.з/пл * 8 %,

Доп.з/пл =2,38 руб. * 8 % = 0,19 руб./шт.

5.Отчисления в ЕСН.

ЕСН =(Осн.з/пл. + Доп.з/пл.)*26 %,

где 26 % — ставка отчисления в ЕСН, %.

ЕСН = (2,38руб. + 0,19 руб.)*26 % = 0,67 руб./шт.

4. Аренда помещения:

площадь – 3002 м.;

Апомещ. = Плар./Nгод.,

где: Плар – аренднаяплата, руб. (в год- 600 000 руб.),

Nгод — годовая программа выпуска, шт.

Апомещ. = 600 000руб./403200шт. = 1,49 руб./шт.

Общепроизводственныерасходы:

 

Робщепр.=Осн.з/пл.+Доп.з/пл.+ЕСН+Апомещ.

Робщепр.=2,38руб./шт.+0,19руб./шт.+0,67руб./шт.+1,49руб./шт= 4,73 руб./шт.

Цеховая себестоимость:

 

С/сцех.=С/стехнолог. + Робщепр.

С/сцех.=30,095руб./шт.+4,73 руб./шт.= 34,83руб./шт.

9.Общезаводские (общехозяйственные) накладные расходы.

Таблица 7 — Основная заработная плата АУ

Кол-во, чел. Должностные оклады, руб.

Мес.фонд

з/пл, руб.

Годовой фонд з/пл, руб З/пл.на ед.изд., руб. 1. директор 1 15000 15000 180 000 0,45 2. зам.директора 1 10000 10000 120 000 0,29 3. бухгалтер-экономист 1 8000 8000 96 000 0,24 4. секретарь 1 3000 3000 36 000 0,09 5. конструктор 1 7000 7000 84 000 0,21 е) инженер-технолог 1 7000 7000 84 000 0,21 ж) мастер (2 смены) 2 6000 12000 144 000 0,36

Всего

8

62000

744 000

1,64

 

2. Дополнительнаязаработная плата АУ(8% от основной).

Доп.з/пл =Осн.з/пл * 8 %,

Доп.з/пл =1,64 руб. * 8 % = 0,13 руб./шт.

5.Отчисления в ЕСН.

ЕСН =(Осн.з/пл. + Доп.з/пл.)*26 %,

где 26 % — ставка отчисления в ЕСН, %.

ЕСН = (1,64руб. + 0,13 руб.)*26 % = 0,46 руб./шт.

4. Амортизация автомобиля «Газель».

Стоимость автомобиля «Газель»- 100000 руб.;

норма амортизации — 15% в год.

Ам=Цоб*На/Nгод*100,

где: Ам – амортизационныеотчисления, руб.,

Цоб – цена оборудования,руб.,

На – норма амортизации, %.

Аоб = 100 000руб.*15 %/403200шт.*100 = 0,00037 руб./шт.

Общезаводские расходы:

 

Робщезав.=Осн.з/пл.+Доп.з/пл.+ЕСН+Ам.

Робщезав.=1,64руб./шт.+0,13руб./шт.+0,46руб./шт.+0,00037руб./шт.=2,23 руб./шт

Заводская себестоимость:

 

С/сзав=С/сцех+Робщезав

С/сзав=34,83руб./шт.+2,23руб./шт.=37,06 руб./шт.

10. Внепроизводственные расходы.

1. Расходы на рекламу.

·         две рекламныерастяжки на центральных улицах города;

·         реклама в газете«PRESENT» (2/4 газетной полосы).

Ррекл.=(Цраст*Краст)+( Цполосы *Кполос)/Nгод,

где: Краст – количестворастяжек, шт.,

Цраст – цена растяжки,руб,

Кполос – количествогазетных полос, шт.,

Цполосы– ценаполосы, руб.

Ррекл.=((5000руб.*2шт.)+(4000руб.*2шт.))*12/403200шт.= 0,54 руб./шт.

2. Транспортные расходы (2% отобъема оборота).

Ртрансп.=Qоб*2%/ Nгод*100,

где: Qоб – объем оборота предприятия в год, руб.

Ртрансп. = 14 112 000 руб.* 2 %/403200шт.*100 = 0,007 руб./шт.

Внепроизводственные расходы:

 

Рвнепр= Ррекл. +Ртрансп.

Рвнепр=0,54руб./шт.+0,007руб./шт.= 0,55 руб./шт.

Полная себестоимость:

 

С/с полн.= С/сзав +Рвнепр

С/сполн.= 37,06руб./шт.+0,55 руб./шт. = 37,61 руб./шт.

После расчета полной себестоимостисоставляется калькуляция себестоимости единицы продукции в рублях,представленная в табл. 8.

Таблица 8 — Калькуляция себестоимостиед.изделия, руб./шт.

№ п/п Статьи затрат Сумма, руб. 1 Сырье и материалы 12 2 Покупные комплектующие изделия 12 3 Основная з/плата производственных рабочих 4,29 4 Дополнительная з/плата производственных рабочих 0,34 5 Отчисления в ЕСН 1,2 6 Амортизация оборудования 0,005 7 Расходы на технологическую энергию 0,26

Технологическая себестоимость

30,095

8 Общепроизводственные расходы. 4,73

Цеховая себестоимость

34,83

9 Общезаводские расходы 2,23

Заводская себестоимость

37,06

10 Внепроизводственные расходы 0,55

Полная себестоимость

37,61

Глава 5. Ценовая политика фирмы.Определение безубыточного объема продаж

 

5.1 Ценовая политика

Маркетинговой стратегией фирмы Авеконявляется ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий.В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональномрынке (30 %), но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильныйгарантированный сбыт.

Существующийразброс цен на пластиковые панели в зависимости от размера — от 60 руб./шт(0,3*3м), до 180 руб./шт (0,35*3 м). Точно так же велики качественные различиямежду продукцией разных фирм и условиями заказов.

Для того, чтобы конкурировать сминимальной ценой конкурентов 60 руб./шт., фирма Авекон планирует установить минимальнуюотпускную цену (в зависимости от размера – 0,3*3м) – не более 45 руб./шт.

Составим план доходов и расходов на 3года (табл. 9).

Таблица 9 — План доходов и расходов

№ п/п

Наименование

Расчетная формула

Ед-ца измер.

2005г.

2006г.

2007г.

1 2 3 4 5 6 7 1 Объем продаж Q шт 403200 403200 403200 2 Цена единицы продукции Ц руб. 45 50 53 3 Доход от продаж Д = Q * Ц руб. 18 144 000 20 160 000 21 369 600 4 Себестоимость единицы продукции С руб. 37,61 37,61 37,61 5 Валовые издержки ВИ = С * Q руб. 15 164 352 15 164 352 15 164 352 6 Валовая прибыль

Пв = Д – ВИ

руб. 2 979 648 4 995 648 6 205 248 7 Налоги

Н = Пв * 24%

руб. 715 115,52 1 198 955,52 1 489 259,52 8

Чистая прибыль

Пч = Пв – Н

руб

2 264 532,48

3 796 692,48

4 715 988,48

Планируется, что благодаря высокомукачеству и сравнительно недорогой цене, продукт становится популярен на рынке,таким образом, возрастает количество покупателей, желающих его купить. Ценапродукции повысится с 45 до 50 руб. (на 10 %) в 2004 году и до 53 руб. (на 5,7%) в 2005 году для получения максимальной прибыли. Издержки производства напротяжении 3 лет остаются неизменными на уровне 37,61 руб.

5.2 Расчет безубыточного объемапродаж

Постоянные издержки определяются поформуле:

С пост= (С/с полн.-Ред.)/Nгод,

где: С/сполн. – полнаясебестоимость, руб.,

Ред — переменные издержки, руб.(30,1руб.).

С пост = (37,61-30,1)*403 200= 3 028032 руб.

Безубыточный объем продажопределяется по формуле:

Qбезуб=Спост./(Ц-Ред.),

где: Ц – цена ед.изделия, руб.

Qбезуб=3 028 032/(45-30,1) = 203 224 шт.

Глава 6. Определение исходногофинансового капитала и источников его формирования

 

Источникифинансирования капитальных вложений.

Первоначальный капитал предлагаетсявзять в банке в виде кредита. Выбор остановлен на «Альфа-Банк», где ставкапроцента 20% годовых, а прогнозируемый срок окупаемости 3 года. Кредит берем вразмере 1 900 000 рублей.

Определим величину средств, которуюнеобходимо вернуть за кредит с учетом процентной ставки в табл. 10.

Таблица 10 — План возврата ссуд иоплата процентов

№ п/п

Наименование статей

2006г.

2007г.

2008г.

1 2 3 4 5 1 Возврат кредита (К), руб. 570 000 620 000 710 000 2 Оплата процентов (20%), руб. 114 000 124 000 142 000

Итого (руб.):

684 000

744 000

852 000

Определим итоговую финансовую прибыльпредприятия после погашения кредита и оплаты процентов по нему (табл.11) .

Таблица 11 — План прибыли или убытковфирмы

№ п/п

Наименование статей

2005г.

2006г.

2007г.

1 2 3 4 5 1 Чистая прибыль, руб. 2 264 532,48 3 796 692,48 4 715 988,48 2 Возврат кредита и оплата процентов, руб. 684 000 744 000 852 000

Финансовая прибыль, руб.

1 580 532,48

3 052 692,48

3 863 988,48

В будущем финансовая прибыль будетиспользоваться для приобретения нового, более совершенного оборудования, наймадополнительных работников, то есть для дальнейшего расширения производства.

Для расчета экономическойэффективности инвестиций используется метод ЧДД (чистый дисконтный доход).

/> 

где: jm<sub/>–<sub/>денежный поток по шагамрасчетного периода;

q – дисконтный множитель по шагамрасчетного периода.

Поскольку срок погашения кредита — 3года горизонт выплат принимаем тот же. Рассчитаем чистую текущую стоимостьпроекта за годы его реализации (табл. 12).

 

Таблица 12 — Чистая текущая стоимостьпроекта

№ п/п Денежный поток (чистая прибыль) Дисконтный коэффициент

Текущая стоимость, руб.

(2)/>(3)

1 2 3 4 1

Пч2005г. =2 264 532,48

0,833 1 886 355,555 2

Пч2006г.= 3 796 692,48

0,694 2 634 904,581 3

Пч2007г.= 4 715 988,48

0,579 2 730 557,329 Итого: 7 336 705,258

Для принятия решения оцелесообразности инвестиций в проект необходимо найти разность между чистойтекущей стоимостью и первоначальной суммой инвестиций. Таким образом,рассматриваемый нами проект выгоден, так как доход больше, чем первоначальныеинвестиции в проект:

7 336 705,258-1 900 000 = 5 436705,258 руб.

Найдем значение ЧЧД ипродолжительность срока окупаемости данного проекта (табл. 13). Для этогорассчитываем дисконтный коэффициент через процентную ставку, равную 20%.

/>

На первый год: q1 = 1/(1+0,2)1=0,833

На второй год: q2= 1/(1+0,2)2=0,694

На третий год: q3= 1/(1+0,2)3=0,579

Таблица 13 — Расчет значения ЧЧД ипродолжительности срока окупаемости проекта

№ п/п

Порядковый номер года

Показатель

1

2

3

1 2 3 4 5 6 1 Денежный поток — 1 900 000 2 264 532,48 3 796 692,48 4 715 988,48 2

Коэффициент

дисконтирования (q)

1 0,833 0,694 0,579 3

Дисконтированный

денежный поток

— 1 900 000 1 886 355,555 2 634 904,581 2 730 557,329 4 Накопительное сальдо — 1 900 000 — 13 644,445 2 621 260,136 5 351 817,465 5

ЧДД

5 351 817,465

Срок окупаемости капитальных вложений — это показатель, под которымпонимают продолжительность периода, в течение которого сумма чистых доходов,дисконтированных на момент завершения инвестиций, будет равна суммедисконтированных инвестиций.

Рассчитывается прямым подсчетом шаговрасчетного периода, в течение которых капитальные вложения окупятсякумулятивным доходом (табл.13).

Таким образом, срок окупаемости (Ток)данного проекта – 3 года.

Индекс доходности. Интегрирует совокупностьотносительных показателей, характеризующих эффективность капитальных вложений,и определяются отношением суммы дисконтированных денежных притоков (f(E)приток) к сумме дисконтированных денежныхоттоков (f(E)отток):

/> 

ИД = (2 264 532,48 + 3796 692,48 + 4 715 988,48)/1 900 000 = 5,6

Так как индекс доходностидисконтированных затрат превышает 1, следовательно данные капитальные вложенияприносят доход.

Глава 7. Основные итоги деятельностипредприятия

 

Фирма «Авекон» в 2005 году вкладываетв создание предприятия 1 900 000 рублей, взятых в банке в виде кредита под 20 %с обязательством погасить в течение 3 лет.

Срок окупаемости инвестиций — 3 года,значение ЧДД — 5 351 817,465 рубля, индекс доходности составляет 5,6.

Результаты деятельности фирмы«Авекон» по периодам времени представлены втабл. 15.

Таблица 15 — Результаты деятельностифирмы «Авекон»

№ п/п

Показатель

Ед-ца измер.

Значение

Итого за 3 года

2005 г.

2006 г.

2007 г.

1 2 3 4 5 6 7 1 Годовая программа выпуска шт. 403 200 403 200 403 200 1 209 600 2 Чистая прибыль руб. 2 264 532,48 3 796 692,48 4 715 988,48 10 777 213,44 3 Возврат кредита и оплата процентов руб. 684 000 744 000 852 000 2 280 000 4

Финансовая прибыль

руб.

1 580 532,48

3 052 692,48

3 863 988,48

8 497 213,44

 

В итоге за 3 года финансовая прибыльпредприятия составила 8 497 213,44 рублей.

Заключение

Анализируя все данные, представленныев курсовом проекте, можно сделать вывод о целесообразности внедрения этогопроекта в производство.

Библиографический список

 

1.     Квалификационныйсправочник должностей руководителей, специалистов и служащих.

2.     «Менеджменторганизации». Учебное пособие / Под ред. З.П. Румянцевой и Н.А. Саломатина.- М.: Инфа-М, 1995г.

3.      Фатхутдинов Р.А.Организация производства: Учебник.– М.: ИНФРА – М, 2002. – 672 с. – (Серия«Высшее образование»).

4.     Экономикапредприятия. Учебник / Под ред. В.П. Грузинова. – М.: ЮНИТИ, 1998.

5.      Конспект лекцийпо дисциплине «Экономическая оценка инвестиций» для студентов специальности060800. Составитель – В.А. Мизюн; ТГУ, Тольятти, 2003.

6.      Методическиеуказания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Маркетинг» длястудентов спец. 060800. Составитель – Н.В.Александрова; ТГУ, Тольятти, 2002.

7.      Методическиеуказания по выполнению курсового проекта по дисциплине «Организационноепроектирование производственных систем» для студентов спец. 060800.Составитель — доц. Е.М. Шевлякова; ТГУ, Тольятти, 2004.