Реферат: Бюджетирование

Контрольнаяработа

подисциплине «БЮДЖЕТИРОВАНИЕ»

Вариант №1

СОДЕРЖАНИЕ

1. Задание…………………………………………………………….3

2. Задание 2 ………………………………………………………….…9

3. Задание 3……………………………… …………..………………20

Библиографическийсписок………………………………………………24

Задание 1

На основании информации о динамике выручки от продажитоваров, плановом уровне торговой наценки и установленных задач деятельностисформировать бюджет продаж и валового дохода по отдельным подразделениям иконсолидированный бюджет на следующий год (с разбивкой по кварталам). Информациядля формирования бюджетов приведена в разрезе двух торговых точек: магазин №1 имагазин №2.

Магазин 1

Подразделение функционирует 5 лет,организационно-технических изменений и значительных изменений ассортиментатоваров не планируется. В связи с этим при определении бюджетного (планового)объема продаж товаров на год целесообразно использовать данные о динамикевыручки от продажи товаров за несколько лет.

Таблица 1 — Исходные данные о динамике выручки и ценпо магазину № 1 за пятилетку

период выручка в действующих ценах, тыс. руб. цепной индекс цен А 1 2 1 квартал 1 года 398,4 1,120 2 квартал 1 года 384,9 1,241 3 квартал 1 года 590,8 1,309 4 квартал 1 года 1014,1 1,348 1 квартал 2 года 980,7 1,086 2 квартал 2 года 930,4 1,010 3 квартал 2 года 1200,4 1,216 4 квартал 2 года 1644,5 1,258 1 квартал 3 года 1608,8 1,161 2 квартал 3 года 1684,4 1,073 3 квартал 3 года 1810,4 1,056 4 квартал 3 года 2214,8 1,040 1 квартал 4 года 2140,4 1,039 2 квартал 4 года 2010,4 1,054 3 квартал 4 года 2150,5 1,042 4 квартал 4 года 2650,2 1,051 1 квартал 5 года 2710,0 1,072 2 квартал 5 года 2511,5 1,053 3 квартал 5 года 2845,7 1,060 4 квартал 5 года 3612,8 1,065

Переведемданные выручки для устранения влияния инфляции в сопоставимый вид. Для этогосоставим таблицу 2. Прогноз годового темпа инфляции на 6 год – 120% (индексинфляции – 1,2).

Таблица 2 – Переводвыручки в сопоставимый вид.

Период

Выручка в

действующих

ценах,

тыс. руб.

Цепной индекс

цен

Базисный

индекс

цен

Выручка в сопоставимых ценах,

Тыс. руб.

А 1 2 3 (г.2* стр.1…20) 3 (1:3) 1 квартал 1 года 398,4 1,120 1,120 355,7 2 квартал 1 года 384,9 1,241 1,390 276,9 3 квартал 1 года 590,8 1,309 1,819 324,7 4 квартал 1 года 1014,1 1,348 2,453 413,5 1 квартал 2 года 980,7 1,086 2,663 368,2 2 квартал 2 года 930,4 1,010 2,690 345,9 3 квартал 2 года 1200,4 1,216 3,271 367,0 4 квартал 2 года 1644,5 1,258 4,115 399,6 1 квартал 3 года 1608,8 1,161 4,778 336,7 2 квартал 3 года 1684,4 1,073 5,126 328,6 3 квартал 3 года 1810,4 1,056 5,414 334,4 4 квартал 3 года 2214,8 1,040 5,630 393,4 1 квартал 4 года 2140,4 1,039 5,850 365,9 2 квартал 4 года 2010,4 1,054 6,166 326,1 3 квартал 4 года 2150,5 1,042 6,424 334,7 4 квартал 4 года 2650,2 1,051 6,752 392,5 1 квартал 5 года 2710,0 1,072 7,238 374,4 2 квартал 5 года 2511,5 1,053 7,622 329,5 3 квартал 5 года 2845,7 1,060 8,079 352,2 4 квартал 5 года 3612,8 1,065 8,604 419,9

Произведемпрогнозирование выручки на следующий период, полученные данные занесем втаблицу 3.

Планируемый объем выручки находим по формуле среднеготемпа роста: />*100, где

ВN – выручка от продаж в сопоставимых ценах последнегогода;

В1 — выручка от продаж в сопоставимых ценах базисного года.

/>× 100=101,87%

Следовательно,прогнозируемая выручка (Впр) = 1476 *101,87/100=1503,5 (тыс.руб.)

Распределение годовогообъема продаж в сопоставимых ценах по кварталам:

ВпрI<sub/>= />=379,25 (тыс.руб.)

ВпрII<sub/>= />=338,40 (тыс.руб.)

ВпрIII = />= 360,75 (тыс. руб.)

ВпрIV = />= 425,15 (тыс. руб.)

Прогноз на 6 год уровняинфляции предполагает 1,2. Рост цен равномерен, значит индекс цен составит />=1,047.