Реферат: Бизнес-план СК "Партнер-Строй"

Содержание

Введение

1. Характеристикабизнес-плана

2. Бизнес-план СК «Партер- Строй»

 3. Анализ рынка иконкуренты

 4 План производства

 5. План маркетинга

 6. Финансовый план ифинансовая стратегия

Заключение

 Приложение

 Список используемой литературы

Введение

Бизнес-план являетсяодним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержитукрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции,характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства вземельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит рядпоказателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономическойэффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющихинтерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы ктребованиям и условиям современного отечественного и зарубежногоинвестирования.

Бизнес-план являетсяобъектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны иподлежит соответствующей защите.

Бизнес-план выступает какобъективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия и втоже время необходимый инструмент проектно–инвестиционных решений всоответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспектыкоммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, иопределяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план – одновременнопоисковая, научно – исследовательская и проектная работа.

Бизнес – планпредусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих передпредприятием, независимо от его функциональной ориентации:

организационно –управленческая и финансово – экономическая оценка состояния предприятия;

выявление потенциальныхвозможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых егосторон;

формированиеинвестиционных целей на планируемый период.

В бизнес-планеобосновываются:

общие и специфическиедетали функционирования предприятия в условиях рынка;

выбор стратегии и тактикиконкуренции;

оценка финансовых,материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Бизнес – план даетобъективное представление о возможностях развития производства, способахпродвижения товара на рынок, ценах, возможные прибыли, основных финансово –экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагаетпути их снижения. Бизнес – план используется независимо от сферы деятельности,масштабов, собственности и организационно – правовой формы компании. В немрешаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так ивнешние, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другимифирмами и организациями.

1. Характеристикабизнес-плана

Бизнес – план – это планосуществления бизнес – операции, действий фирмы, содержащая сведения о фирме,товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и ихэффективности.

 Цель разработки бизнес –плана – спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленныйпериоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получениянеобходимых ресурсов.

Задачами бизнес – планаявляется:

— сформулироватьдолговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;

— определить конкретныенаправления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

 - выбрать ассортимент иопределить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмойпотребителям;

— оценитьпроизводственные и непроизводственные издержки;

-определить составмаркетинговых мероприятий по изучению рынка, стимулированию продаж,ценообразованию и т.п.;

— оценить финансовоеположение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсоввозможностям достижения поставленных целей и т.д.

Необходимо отметить,что различные экономисты выделяют несколько разные структуры бизнес – планов,однако все они имеют приблизительно одинаковое строение.

Порядок изложенияконцепции является достаточно свободным, однако ее необходимо начинать сглавной цели предлагаемого бизнеса (как правило получение прибыли) и назначенияразрабатываемого бизнес – плана.

Далее в сжатой формеприводится основная информация о предприятии – дата основания, организационно –правовая форма, учредители, юридический адрес и т.п.

В разделе,характеризующем объект бизнеса, необходимо отметить направленность бизнес – плана(продукция, работы, услуги, создание нового предприятия, развитие действующего,финансовое оздоровление).

Завершает раздел,описание ключевых факторов, которые должны определить успех предлагаемогобизнеса.

Необходимо произвестисегментацию рынка, определить размеры и емкость рынков по продукциипредприятия.

Также весьма важнымявляется отслеживание и оценка конкурентов. Необходимо выявить ипроанализировать их сильные и слабые стороны.

Необходимо определитьвозможный объем продаж в натуральном и денежном выражении.

Подразделоморганизационного плана является правовое обеспечение деятельности предприятия,в котором приводится вся информация о правовых аспектах деятельности (сведенияо регистрации, учредительные документы, форма собственности, законодательныеограничения, патентная защита и т.п.).

План производстваотражает производственный процесс. Если отдельные операции поручаютсясубподрядчику, то это должно быть указано.Целесообразно представитьпроизводственный процесс с указанием его структуры по трудоемкости. Необходимоотразить потребность в производственных помещениях и их площадь, а такжепроизводственную площадь предприятия. необходимо указать потребность вдополнительном оборудовании и материальных ресурсах. Раздел заканчиваетсярасчетом издержек производства и себестоимости производимой продукции.

Особым разделом можетбыть выделен инвестиционный план, где отражается потребность в инвестициях, атакже указывается за счет каких средств будет осуществлено финансированиепроекта (собственные и/или заемные средства) и т.п.

План маркетинга – этоплан мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получениюмаксимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей. Необходимоотразить маркетинговую стратегию развития предприятия. Разрабатывая этустратегию, целесообразно учесть влияние внешнего окружения (тенденции изменениятехнологий, запросов и мотивации потребителей и т.д.) в целях адаптациипредприятия к меняющимся рыночным условиям путем разработки комплексамаркетинга, включающего товарную, ценовую, сбытовую политику и сервисноеобслуживание.

Раздел, описывающийпотенциальные риски особенно важен, так как фактор риска оказывает большоевлияние на финансово – хозяйственную деятельность предприятия.

Методы снижения влияниярисков различны, однако наиболее действенным является коммерческое страхования,создание резервного фонда и функционирование предприятия с большим запасомфинансовой прочности.

Важной частью практическилюбого бизнес – плана является финансовый план. Особое место в финансовом планеследует уделить расчету безубыточности и запаса финансовой прочности.

Запас финансовойпрочности представляет собой разницу объема продаж анализируемого года и объематочки безубыточности.

 

2.Бизнес-план СК «Партнер-Строй»

 

Предприятие СК«Партнер-Строй»направлено на :

создание новыхпроизводственных мощностей;

осуществлениепроизводства различные виды фигурной тротуарной плитки;

производство сантехникииз искусственного камня, заменяющее ее импорт (ванны и умывальники);

создание новых рабочихмест.

привлечение внутреннихфинансовых ресурсов;

Главной целью настоящегобизнеса является получение прибыли за счет производства и реализацииконкурентоспособной продукции.

Целью настоящегобизнес-плана является анализ предполагаемого производства продукции иобоснование решений стратегического планирования СК «Партнер-Строй».

 Необходимые инвестициидля организации серийного производства строительных материалов, указанного видасоставляют 709.1 тыс. грн., в том числе средства инвестора в размере 222.2 тыс.грн.

Ежегодный объем прибылипосле выхода на планируемый объем продаж (2003 год) составит 611.1 тыс. грн. вценах 1999 года.

Инвестором является ЗАО «Анилин»,который имеет непосредственные интересы в успешной деятельности СК«Партнер-Строй», так как строительно-монтажное управление является его дочернимпредприятием.

Инвестиционный кредитявляется льготным (процентная ставка составляет 11.7 % годовых). Срок егопогашения при работе предприятия по запланированному графику – 25 месяцев.

Источником погашениякредита и процентов по нему является прибыль от производства указанныхстроительных материалов, причем погашение процентов по кредиту начинается через6 месяцев после начала инвестирования.

Участие инвестора вуставном капитале предприятия и получение процентов позволит ему получить к 2005году доход равный 274.1 тыс. грн.

Обеспечением заемщика подпредоставляемый кредит является залог имущества предприятия и прибыль,получаемая от всех направлений финансово-хозяйственной деятельности.

 Предприятие являетсяюридическим лицом по законодательству Украины. Права юридического лицапредприятие приобретает со дня его государственной регистрации.

Предприятие имеетсамостоятельный баланс, расчетный. валютный и иные счета в учреждениях банков,печать, штампы, бланки со своим наименованием, а также знак товаров и услуг.

Предприятие учреждено иосуществляет свою деятельность в соответствии с законом Украины «О предприятиив Украине» на основе настоящего Устава и распорядительных документов СК«Партнер-Строй».

 Предметом деятельностипредприятия является: производство бетонных смесей, готовых для использования; производствоизделий из бетона для использования в строительстве; подготовка строительныхучастков, снос строений и земляные работы; подготовка участков для горных ипрочих работ; строительство незавершенных строений, гражданское строительство; строительстводорог; монтаж и установка сборных конструкций и др.

Предприятие имеет удобнорасположенные железнодорожные пути, необходимые энергетические ресурсы, а такжеквалифицированные инженерные и рабочие кадры.

В последние годы вУкраине в частности широкое развитие получило индивидуальное строительство, втом числе жилых домов, офисов, коттеджей, особняков с улучшенной отделкой под«евростандарт». Однако всеобщей экономический кризис и спад, наблюдаемый вбольшинстве отраслей промышленности, в том числе и в строительстве, привели ктому, что связи с поставщиками были нарушены, создался дефицит строительныхматериалов, цены на них резко возросли. Наряду с этим предприятие СК«Партнер-Строй» занимается строительством, но для реализации намеченных объемоврасполагает недостаточной материальной базой и основные строительные материалыприобретает по мировым ценам.

В последнее время всебольше внимания уделяется эстетическому оформлению, используя фигурнуютротуарную плитку, при создании интерьеров и внешнего оформления дизайнерымогут воплотить в жизнь любую идею.

Столь важные длясовременного человека помещения, как ванная или санузел, требуют самогосерьезного отношения к оборудованию, внешний вид и эксплутационныехарактеристики сантехнического оборудования зависят от материала, из которогооно изготовлено. Вниманию украинского сантехнического рынка предлагаются ванныи умывальники из искусственного камня, производимые методом формовки из полиэфирнойсмолы с наполнителем.

 

3. Анализрынка и конкуренты

 

Основными пользователямипродукции производимой в рамках инвестиционного проекта является ЗАО «Анилин».На притяжении последних трех лет на предприятии интенсивно осваиваются новыетехнологии, усовершенствуются и модернизируются действующие производства. В1999 году на правах дочернего предприятия в состав ЗАО«Анилин» вошло «Партнер-Строй».Сейчас ЗАО «Анилин» занимается не только производством химической продукции, нои расширяет свою деятельность в различных направлениях, одним из которыхявляется строительство. За последнее время предприятие расширило своюпроизводственно-техническую базу, сделав упор на новую технологиюстроительства, основанную по примеру зарубежных строительных фирм на примененииновых строительных материалов и конструкций с высокими техническимихарактеристиками, современных внешним видом и повышенной монтажной готовностью.

По данным статистики, в Украинев 2002-2005 годах индивидуальные застройщики застраивали 62% жилья. Они, какраз, в первую очередь, заинтересованы в применении отечественной сантехники итротуарной фигурной плитки высокого качества и по доступной цене, придающих нетолько эстетический вид помещению, но и сокращающий срок ремонта.

В перспективе предполагаетсяи экспорт производимой продукции в качестве расчетов за сырье и оборудование.

Чтобы планирование былополным необходимо оценить возможных конкурентов.

По производствусантехники из искусственного камня на Украине конкурентов нет. На украинскомрынке можно встретить ванны фирмы Keramac Италия,а также DELAFOR из Франции. Но цены на них оченьвысокие, так как все фирмы, торгующие сантехникой, ввозят ее из-за рубежа. Ноих продукция является продукцией, предназначенной в основном для последующей еереализации по индивидуальным заказам, а не для дальнейшего применения встроительстве, включая индивидуальные заказы с использованием специальноразработанных для этого проектов элементов отделки сантехники, теплоснабжения идр.

Данные объема продажимпортной сантехники на отечественном рынке составляют: от 40 до 50%. Предлагаемоепроизводство будет функционировать в условиях олигополии по Украине.

Продукция этих фирм поосновным качественным характеристикам не уступает нашей. Конкурентноепреимущества нашей плитки состоит в более гибкой системе цен, формирующейся засчет более низких издержек производства. Что связано с более низкими посравнению с конкурентами расходами на транспортировку,транспортно-заготовительными расходами, а также за счет льготных налоговых итаможенных ставок для субъектов СЭЭЗ «Сиваш».

 

4. Планпроизводства

 

Данная электрическаятехника прошла этап экспериментального освоения и отработки технологии напредприятии. Трудности в освоении технологии практически отсутствуют, так как СК«Партнер-Строй» специализируется на производстве данной продукции.Сопоставление возможного объема продаж с производственными возможностямипредприятия позволяет спрогнозировать объемы производства и реализациипродукции на период до 2002 г. Это состояние проиллюстрировано табл. 1.

Производство данныхстроительных материалов организуется на действующих производственных площадях СК«Партнер-Строй» с использованием существующего оборудования. Однако длясерийного производства необходимы затраты на приобретение дополнительногооборудования и оборотных средств, на техническую подготовку производства и егочастичную реконструкцию. Потребность в этих средствах указана в табл. 2. Потребностьв материальных ресурсах, с указанием основных поставщиков представлена в табл.3.

Производство новых видовстроительных материалов не повлечет за собой дополнительного набора персонала ирабочих кадров и их обучения, а требуется лишь определенная перестановкаработников.

Смета расходов напроизводство строительных материалов представлена в табл. 4.

Калькуляция по видампредлагаемых строительных материалов представлена в табл. 5.

 

5. Планмаркетинга

 

План маркетинговыхдействий включает комплекс действий, включая товарную, ценовую, сбытовую исервисную политику и стратегию.

Товарная политика СК«Партнер-Строй» предполагает обеспечение широкого ассортимента различных видовпредлагаемых строительных материалов и гибкое приспособление к рыночнымусловиям.

Товарная стратегияпредприятия предусматривает:

— Создание различныхмодификаций данной продукции;

— Учет требованийпотребителя к характеристикам предлагаемой продукции;

— Различный ассортиментсуществующих форм и цветов;

— Постоянное улучшениекачества продукции.

Ценовая политика попроизводству строительных материалов увязана с общими целями предприятия ивключает формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержекпроизводства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.

Ценовая стратегия должнабазироваться на товарной политике и предполагает:

 - Использованиемеханизма гибких цен в зависимости от ассортимента продукции;

-Хорошее качество приценах ниже зарубежных аналогов;

-Разработку системы льготи скидок в зависимости от условий поставки.

Сбытовая политикаориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию.

Сбытовая стратегиязаключается в:

 Создании и регулированиикоммерческих связей; рекламной деятельности в различных формах, участии ввыставках и ярмарках и презентации демонстрационных образцов.

Предпродажный сервисориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований заказчиков сцелью совершенствования изделий.

 

6.Финансовый план и финансовая стратегия

Целью разработкинастоящего финансового плана является определение эффективности производстваданных видов строительных материалов.

Общая потребность винвестициях, которая определена в п3.6 составляет 709.1 тыс. грн., в том числев 2002 г. – 271.27 тыс. грн.

Источникамифинансирования являются:

Средства инвестора вразмере 222.22 тыс. грн. с финансированием во 2 квартале 2002 года;

Собственные средствапредприятия в общей сумме 486.89 тыс. грн., в том числе в 2002 г. – 49.05 тыс.грн. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).

План доходов и расходов ирасчет чистой прибыли представлен в табл.8.

Производство строительныхматериалов будет убыточно в течение одного квартала с момента инвестирования.Начиная со 2 квартала, планируется получение прибыли в размере 19 % от объемапродаж. В расчетах учтено налогообложение.

Баланс денежных расходови поступлений представлен в табл.9, где произведена оценка поступления ирасходования денежных средств в динамике.

Расчет потребности воборотном капитале представлен в табл. 10.

При этом расчетпроизведен исходя из планируемых нормативов оборотных средств по элементам сучетом ускорения оборачиваемости оборотных средств.

Срок окупаемости проекта– 5.5 месяцев с начала инвестирования при ставке за кредит 11.7 %.

Расчет показателейприбыли произведен в табл. 11.

При этом инвестор получитдоход в виде процентов в сумме 48.8 тыс. грн. и гарантированный доход в видедивидендов в сумме 101.08 тыс. грн. Кроме того, участие в прибыли 2005 годапозволит получить еще 125 тыс. грн.

При дисконтировании этогодохода процентной ставко/>й 11.7 % годовых, инвестор получит доходв размере 149.2 тыс. грн. (в номинальной оценке 274.2 тыс. грн.).

Таким образом, прибыль отреализации строительных материалов позволит осуществить финансирование развитияпроизводства, погашение кредита и процентов по нему, а также выплату дивидендоввсем участникам проекта, начиная с 2004 года (в том числе инвестору, начиная с2002 года).

График погашенияинвестиционного кредита и процентов по нему указан в табл. 12.

Показатель кредитногопокрытия инвестиций составляет 33%, соответственно показательсамофинансирования инвестиций – 69%.

Коэффициент покрытияфинансово-эксплуатационных расходов составляет 102%. Таким образом,обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.

Расчет показателейбезубыточности и финансовой прочности деятельности СК «Партнер-Строй» позволяетопределить объем производства при котором предприятие не несет ни убытков и неполучает прибыли.

Расчет безубыточности ифинансовой прочности произведен в табл. 13.

Таким образом, точкабезубыточности (порог рентабельности) в 2002 году составляет 182.5 тыс. грн.; в2005 году — 1669.72 тыс. грн. (т.е. объем выручки должен составлять не меньшеуказанных величин соответственно).

Запас финансовойпрочности составляет в 2002 году 220.28 тыс. грн.; в 2005 году — 2983.6 тыс.грн.

Заключение

Написание бизнес-планапринесло мне существенную пользу в практике изучения планирования ипрогнозирования деятельности предприятия.

Рассмотрев цели исущность планирования, а также различные аспекты практики составлениябизнес-планов, можно сделать вывод, что этот план является неотъемлемой частьювнутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемыхна предприятии, является эффективным инструментом управления, помогаетпредприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущуюситуацию.

Я на практикепознакомилась с финансовой отчетностью реально функционирующего предприятия,которому необходимо удерживать свои позиции на постоянно изменяющемся рыке вусловиях конкуренции и без бизнес – планирования просто невозможно обойтись.Так сегодня пользуется спросом одна номенклатура товаров, а завтра может бытьпридется или применять конверсию или существует большая вероятность банкротстваи ухода с рынка. Решение же необходимо принимать в кратчайшие сроки, считанныеиногда в считанные дни. И бизнес – планирование является важнейшим инструментомв данной ситуации.

Приложение

Таблица 1

Объемыреализации и производства продукции 2002-2005 г.г.

Всего выручка по годам

Стойка для кафе маленькая

Стойка для кафе большая

Стойка для бара маленькая

-Стойка для бара большая

Наименование продукции

- 15277.7 13888.8 5555.5 4166.6

Цена за единицу, грн.

- 10 10 50

количество

2002 г.

402.7 - 138.8 55.5 208.3

Сумма, тыс. грн.

25 50 50 50

количество

2004 г.

1562.5 381.9 694.4 277.7 208.3

Сумма, тыс. грн.

50 100 100 50

количество

2004 г.

2916.6 763.8 1388.8 555.5 208.3

Сумма, тыс. грн.

100 150 150 50

количество

2005 г.

4708.3 1527.7 2283.3 833.3 208.3

Сумма, тыс. грн.

Таблица 2

Необходимыесредства для тех. подготовки и развития производства

 Статья затрат

Кол-во оборудования, ед.

Сумма затрат, тыс. руб.

Поставщик

(города)

Вентиляционная установка 1 14,00 Львов Вибростол 27 5,44 Львов Формы 53 17,37 Львов Аксессуары 157 11,19 Львов Приобретение спец. инструмента 253 10,06 Харьков Технологическая подготовка 2,33 Затраты на реконструкцию 60,78 Всего 121,18

Таблица 3

Потребностьв материалах и комплектующих изделиях

Наименование материалов

2002г.

2003 г.

2004 г.

2005г.

Поставщики (города)

В натуральном выражении Сумма, тыс. грн. В натуральном выражении Сумма, тыс. грн. В натуральном выражении Сумма, тыс. грн. В натуральном выражении Сумма, тыс. грн. Материалы – всего, в т.ч. 58,27 203,12 370,60 1066,32 Смола 440-099 4,10 29,61 66,80 96,52 29,79 215,16 264,40 687,42 ЗАО «Анилин» Кобальт 9802 0,02 1,71 0,05 3,89 0,09 6,61 0,12 16,80 ЗАО «Анилин» Отвердитель К-1 0,04 2,18 0,50 27,29 1 54,58 1,6 157,20 ЗАО «Анилин» Гелькоут NGA 100 50 0,69 50 0,69 50 0,69 50 1,25 ЗАО «Анилин» Кварцевый песок 0,01 0,25 0,05 1,25 0,07 1,75 0,12 5,40 ЗАО «Анилин» Мел 22 1,53 110 7,64 220 15,28 330 41,25 ЗАО «Анилин» Ацетон 2,75 14,60 2,75 49,58 2,75 49,58 2,75 89,25 ЗАО «Анилин» Паста цветная РС-30Р 25 0,69 25 0,69 25 0,69 25 1,25 ЗАО «Анилин» Паста полировочная 72 7,00 160 15,56 270 26,25 380 66,50 ЗАО «Анилин» Покупные комп-щие изд. – всего. 8,44 61,22 105,56 304 Всего 66,72 264,34 476,16 761,29

 

Таблица4

Статьи затратна производство продукции

Статья затрат

2002 г.

2003 г.

2004г.

2005г.

Основные материалы 58,27 203,12 370,60 592,40 Покупные компл. Изделия 8,44 61,22 105,56 168,89 Трансп.-заготов. Расходы 3,74 14,29 26,54 42,50 Зар.плата производственных рабочих 38,06 152,10 284,76 457,01 Премии производственным рабочим 17,13 68,44 128,11 205,66 Отчисления на соц.нужды производств.рабочих 21,25 84,93 158,97 255,13 Износ специнструмента 5,52 22,06 41,29 66,27 Общепроизводственные расходы 101,93 380,28 626,39 868,47 Общехозяйственные расходы 8,43 30,42 56,94 91,39 Производственная себестоимость 262,77 1016,85 1799,18 2747,71 Коммерческие расходы 3,16 15,26 35,98 68,69 Полная себестоимость объема производства тов.продукции 265,92 1032,10 1835,17 2816,41 Прибыль 66,48 258,03 458,79 704,10 Объем производства в оптовых ценах 332,40 1290,13 2293,96 3520,51 Объем производства в свободных отпускных ценах 402,78 1562,50 2916,67 4652,78

Таблица 5

Калькуляцияк проекту на предлагаемую продукцию, тыс. грн.

Рентабельность, % Свободная отпускная цена Оптовая цена Прибыль Полная себестоимость Коммерческие расходы Производственная себестоимость Общепроизв.и общехоз.расходы Износ специнструмента Отчисления на социальные нужды Премиии производственным рабочим Зар.плата произв.рабочих Транс.-заготов.расходы Покупные комплектующие изделия Материалы основные

Статья затрат

25 4166,667 3438,889 687,7778 2751,111 32,77778 2718,889 1127,778 56,66667 217,2222 175 388,8889 40,55556 712,7778

Стойка д/б бол.

2002г.

25 5555,556 4578,889 916,1111 3663,333 43,33333 3620 1127,778 56,66667 217,2222 175 388,8889 87,77778 422,2222 1144,444

Стойка д/б мал.

25 13888,89 11549,17 2376,389 9172,778 108,8889 9063,889 4269,444 213,8889 822,2222 662,7778 1472,222 83,33333 422,2222 1118,889

Стойка д/к бол.

25 15277,78 13635,83 2727,222 10908,61 161,1111 10747,78 4593,889 230 884,4444 712,7778 1583,333 148,3333 422,2222 2172,778

Стойка д/к мал.

39 4166,667 3438,889 971,1111 2467,778 60,27778 2407,5 816,6667 56,66667 217,2222 175 388,8889 40,55556 712,7778

Стойка д/б бол.

2005 г.

35 5555,556 4578,889 1187,5 3391,389 82,77778 3308,611 816,6667 56,66667 217,2222 175 388,8889 87,77778 422,2222 1144,444

Стойка д/б мал.

43 13888,89 11549,17 3465,833 8083,333 197,2222 7886,111 3091,667 213,8889 822,2222 662,7778 1472,222 83,33333 422,2222 1118,889

Стойка д/к бол.

40 15277,78 13635,83 3919,167 9716,667 236,9444 9479,722 3326,111 230 884,4444 712,7778 1583,333 148,3333 422,2222 2172,778

Стойка д/к мал.

Таблица 6

Планируемыеинвестиции, тыс. грн.

Направления инвестиций

2002 г.

2003г.

2004 г.

2005 г.

Итого инвестиций

Структура, %

Общая потребность в инвестициях, всего, в т.ч. 271,27 137,83 170,83 129,17 709,11 55,56 Приобретение не стандартизированного оборудования 19,44 0,00 0,00 0,00 19,44 1,50 Приобретение оснастки и спец инструмента 38,48 0,00 0,00 0,00 37,72 2,94 НИОКР 0,89 0,00 0,69 0,69 2,28 0,17 Технологическая подготовка производства 2,33 0,00 0,69 0,69 3,72 0,28 Реконструкция производства 57,44 0,00 0,00 0,00 60,78 4,83 Пополнение оборотных средств 146,94 136,25 166,67 125,00 574,86 45,06 Проведение маркетинга 1,69 0,83 1,39 1,39 5,31 0,39 Неучтенные расходы 1,41 0,75 1,39 1,39 4,94 0,39

 

Таблица 7

Источникифинансирования, тыс. грн.

Источники финансирования

2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

Итого

Инвестиционный кредит 222,22 0,00 0,00 0,00 222,22 Прибыль от производства электрической техники 33,44 110,03 149,17 107,50 400,14 Амортизация 15,61 21,67 21,67 21,67 80,61 Переходящий остаток прибыли 0,00 1,00 2,00 3,00 4,00 Всего инвестиций 271,28 137,83 170,83 129,17 709,11

 

Таблица 8

Пландоходов и расходов, тыс. грн.

Чистая прибыль Налоги на прибыль Валовая прибыль Налоги, включаемые в себестоимость Затраты на производство реализованной продукции Выручка от реализации

Наименование показателя

-12,4167 1,583333 -10,8333 1,572222 60,69444 47,36111 2 кв.

2002 г.

19,91667 3,583333 25,16667 3,527778 91,16667 116,3333 3 кв. 47,08333 5,083333 52,16667 4,977778 114,0278 166,1944 4 кв. 32,91667 5,166667 38,08333 5,588889 152,2778 190,3611 1 кв.

2003 г.

44,75 6,861111 51,61111 7,572222 206,4167 258,0278 2 кв. 75,80556 10,61111 81,19444 11,93333 324,75 405,9444 3 кв. 75,80556 11,36111 87,16667 12,80556 348,6111 435,7778 4 кв. 161,4722 22,05556 183,5278 26,65 734,0556 917,6111 1 п\г

2004 г.

242,6667 32,61111 275,2778 39,97222 1101,111 1376,389 2 п\г 625,1667 78,91667 704,1111 101,3333 2814,222 3520,5 год

2005 г.

Таблица 9

Балансденежных расходов, тыс. грн.

Статья затрат

2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 п/г 2 п/г 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Денежная наличность н/н периода 0,00 -8,39 -2,72 4,94 0,39 0,56 0,17 0,39 1,17 87,44 Приток наличности всего 270,06 119,86 171,22 195,78 263,44 411,36 441,19 928,42 1387,22 3542,17

В том числе:

Выручка от реализации

49,86 116,33 166,19 190,36 258,03 405,94 435,78 917,58 1375,28 3520,50 Инвестиционный кредит 222,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Амортизация 3,53 3,53 5,03 5,42 5,42 5,42 5,42 10,83 10,83 21,67 Отток наличности всего 284,00 114,19 163,56 200,33 263,28 411,75 440,97 927,64 1300,94 3088,94

В том числе:

Производственные издержки

60,69 91,17 114,03 152,28 206,42 324,75 348,61 734,06 1101,11 316,42 Инвестиционные издержки 122,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Покупка оборудования, оснастки 57,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Реконструкция производства 60,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Прочие инвестиционные издержки 4,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Пополнение оборотного капитала 99,72 19,44 27,78 30,69 44,44 33,33 277,78 69,44 97,22 125,00 Проценты по инвестиционному кредиту 0,00 0,00 16,67 5,56 5,56 5,56 4,61 6,81 3,33 0,00 Возврат инвестиционного кредита 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,50 48,61 69,44 66,67 0,00 Гарантированный доход инвестора 0,00 0,00 0,00 6,64 0,00 0,00 0,00 25,83 0,00 68,61 Налоги из прибыли 1,58 3,58 5,08 5,17 6,86 10,61 11,36 7,61 38,17 78,92 Денежная наличность на конец периода -8,39 -2,72 4,94 0,39 0,56 0,17 0,39 1,17 87,44 540,67

Таблица 10

Потребностьв оборотном капитале, тыс. грн.

Элементы оборотного капитала

Годы

2002

2003

2004

2005

Текущие активы- всего, в т.ч.

199,8611 433,3056 778,0833 1207,694 Сырье и материалы 8,805556 34,83333 62,83333 100,4722 Готовая продукция 11,08333 43 76,44444 117,3333 Дебиторская задолженность 132,9444 258,0278 458,7778 704,1111 Денежные средства 40,13889 71,66667 134,1667 215,3611 Незавершенное производство 6,888889 25,77778 45,86111 70,41667

Текущие пассивы- всего, в т.ч.

52,91667 150,1111 328,2222 632,8333 Кредиторская задолженность 52,91667 150,1111 328,2222 632,8333

Оборотный капитал- всего

146,9444 283,1944 449,8611 574,8611 Изменение оборотного капитала 146,9444 136,25 166,6667 125 Коэффициент оборачиваемости 2,26 4,56 5,1 6,12

 

Таблица 11

Отчет поприбыли, тыс. грн.

Наименование показателя

2002 г.

2003г.

2004 г.

2005г.

Валовая прибыль 66,5 258,0556 458,8056 704,0833 Налоги из прибыли 10,25 34 54,66667 78,91667 Чистая прибыль 56,25 224,0556 404,1389 625,1667 Возврат кредита и проценты 16,66667 107,3889 1460,139 Прибыль, направленная на развитие производства 33,43889 110,0278 149,1667 107,5 Распределяемая прибыль 6,144444 6,638889 108,7222 517,6667 То же, нарастающим итогом 6,638889 115,3611 633,0278

Дивиденды — всего

6,638889 86,11111 228,6944 То же, нарастающим итогом 6,638889 106,6389 321,4444 В том числе: Дивиденты инвестору (гарантированные) 6,638889 25,83333 68,61111 То же, нарастающим итогом 6,638889 32,47222 101,0833 Остаток прибыли 6,144444 22,61111 288,9722

 

Таблица 12

Графикпогашения инвестиционного кредита

Наименование показателя

2002 г.

2003г.

2004 г.

2005г.

Всего

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 п/г

2 п/г

Проценты за кредит 0,00 0,00 16,67 5,56 5,56 5,56 4,61 6,81 3,33 0,00 38,14 Возврат основного долга 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,50 48,61 69,44 66,67 0,00 222,22 Всего 0,00 0,00 16,67 5,56 5,56 43,06 53,22 76,25 70,00 0,00 270,31

Таблица 13

Расчетзапаса финансовой прочности

Наименование показателя

2002 г.

2005г.

Объем продаж, тыс. грн. 402,78 4652,78 Условно — постоянные расходы, тыс. грн. 113,53 1028,56 Удельный вес условно – постоянных расходов в объеме продаж, % 21,00 21,33 Точка безубыточности, тыс. грн. 182,50 1669,72 Запас финансовой прочности, тыс. грн. 220,28 2983,06

Список используемойлитературы

1. Стратегическоепланирование / Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей«ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 440 с.

2. Уткин Э.А., КочетоваА.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: АКАЛИС, 1996. – 175 с.

3.Э.А. Уткин. «Профессия — менеджер», Экономика, 1992г., 181 стр.

4. Финансовый менеджмент:Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б.Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 518 с.

5. Финансы в управлениипредприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 1995. – 160с.

6. Шеремет А.Д., СайфулинР.С. Финансы предприятий. – М.; ИНФРА-М, 1997. – 343 с.

7.В.М. Маидрица«Руководителю», Ставрополь, 1989г., 149стр.

8.Н.Г. Любимова«Менеджмент – путь к успеху», Агропромиздат, 1992г. 57с.