Реферат: Бизнес-план производства кабельных барабанов

Содержание

Резюме

1. Описаниепродукции

2. Оценка рынка сбыта3.Оценка конкурентов

4. Стратегия иплан маркетинга

5.Прогноз объемов продаж6. План производства7. Организационный план8.Юридический план9.Анализ риска и страхование10. Финансовый план11. Стратегияфинансирования

Выводы ипредложения

Список литературы

/>Резюме

В настоящеевремя одним из направлений специализации открытого акционерного общества «Метма»является производство изделий из древесины. Данная продукция составляет более30% в товарном объеме предприятия и является перспективной для развитиядеятельности ОАО «Метма».

Перспективнымнаправлением развития ОАО «Метма» является выпуск новой продукции, организуемыйна базе нового оборудования, приобретенного предприятием.

Вработе представлен бизнес-план на разработку производства и сбыта кабельнойпродукции – деревянных барабанов.

Цельразработки бизнес-плана – планирование производства нового вида продукции ОАО «Метма»по выпуску деревянных кабельных барабанов на ближайший год, необходимого дляразвития предприятия.

В 2009г. ОАО «Метма» планирует открыть участок производства деревянных кабельныхбарабанов на основе долгосрочного договора с Мордовским заводом«Сарансккабель».

Продукция полностью отвечает требованиям стандартов.

Спрос на барабаны не подвержен сезонным колебаниям и сохраняется навысоком уровне в течение всего года. Анализ конъюнктуры рынка показал, что онаблагоприятна.

Финансирование проекта будет осуществляться посредством кредита,полученного в банке. Кредит будет направлен на покупку производственныхпомещений и оборудования, необходимого для производства деревянных кабельныхбарабанов.

Сумма кредита составляет 554,3 тыс. руб., проценты за кредит составят 19%в год. Погашение кредита будет осуществляться в течение 4 кварталов.

Основными конкурентами являются деревообрабатывающий завод (ДОЗ) иВолжская фабрика «Заря». Наша продукция конкурентоспособна благодаря высокомукачеству и умеренным ценам.

ОАО «Метма» планирует ежегодно поставлять кабельную продукцию не менее11000 шт. на сумму 3185,6 тыс. руб.

На данном производстве будет занято в среднем 5 человек.

Финансовые результаты, показанные в таблице 1, могут быть получены послеввода участка для производства деревянных кабельных барабанов.

Таблица 1

Финансовые результаты

Показатели Ед.изм. Итого за год 1. Выручка от реализации Руб. 3185600 2. Чистая выручка Руб. 2699660 3. Себестоимость Руб. 1980720 4. Прибыль от реализации Руб. 718940 5. Внереализационные расходы Руб. 49110 6. Балансовая прибыль Руб. 669830 7. Налог на прибыль Руб. 160760 8. Чистая прибыль Руб. 509070 9. Рентабельность валовой продукции (п.4: п.1) % 22,57 10. Рентабельность балансовой прибыли (п.6: п.1) % 21,02 11. Рентабельность чистой прибыли (п.8: п.1) % 15,98

/>/>/>/>/>1. Описание продукции

Качество сырья и кабельной продукции соответствуют требованиям ГОСТ5151-79.

Характеристика продукции представлена в табл. 2.

Таблица 2

Параметры кабельных барабанов (мм)

№ бараб. Диаметр Диаметр шеечного круга Длина шейки Толщина Диаметр отверстия Длина об-шив-ки Раст. от оси бараб. до оси повод-го от-верстия шейки щеки щеки круга шейки шейки осе-вого повод-го 10 800 450 412 500 38 25 19 50 50 576 150 14 1000 545 501 500 50 25 22 50 50 600 150 18 1000 500 456 710 50 25 22 50 50 810 150

Щеки барабанов изготавливаются из двух слоев. Наружный слойизготавливается из отдельных сегментов.

Каждый сегмент прибивается не менее чем 7-ю гвоздями. Толщина сегментовдолжна быть не менее 28 мм. Гвозди, соединяющие доски щек, забиваютсяконцентричными рядами.

Вокруг осевого отверстия барабана пробит дополнительный ряд гвоздей.Длина гвоздей должна быть больше толщины щеки на 6-11 мм при его длине до 60 ммвключительно.

Гвозди длиной до 80 мм должны соответствовать требованиям ГОСТ 4034-63, асвыше 80 мм – ГОСТ 4028-63.

Калькуляция затрат на единицу кабельной продукции (1 барабан)представлена в таблице 3.

Таблица 3

Калькуляция затрат на 1 барабан (руб.)

Показатели Сумма

1. Материальные затраты

2. Затраты на оплату труда

3. Отчисления на социальные нужды

4. Транспортные расходы

5. Прочие расходы

6. Общие (постоянные) издержки

— Расходы на подготовку и освоение производства

— Общехозяйственные расходы

— Цеховые расходы

— Амортизация

113,46

21,11

5,91

4,41

0,23

34,95

3,57

16,70

6,26

8,42

Себестоимость 180,07 Прибыль (34%) 61,27 Оптовая цена 241,34 Отпускная цена с НДС 289,60 />2. Оценка рынкасбыта

Ни одна отрасль народного хозяйстване обходится без древесины. Поэтому важную роль в развитии экономики играетлесообрабатывающая отрасль промышленности, в состав которой входитдеревообрабатывающая, целлюлозно-бумажная и лесохимическая промышленность. Изних по объему производимой валовой продукции и стоимости производственныхфондов первое место занимает деревообрабатывающая промышленность.

В настоящее времядеревообрабатывающая промышленность, как и весь лесопромышленный комплексРоссии, переживает острый экономический кризис. Основными признаками этогокризиса являются:

- спад объемовпроизводства, особенно лесопильного и плитного;

- все возрастающееколичество убыточных предприятий, рост кредиторской задолженности;

- снижение объемавнутреннего потребления продукции деревообработки;

- неконкурентоспособностьдревесных плит и мебели на внешнем рынке;

- низкаяинвестиционная активность деревообрабатывающих предприятий, низкий техническийуровень производства, высокий уровень износа основных производственных фондов;

- многократноеснижение объема выпуска отечественного деревообрабатывающего оборудования;

- снижениепроизводительности труда, особенно в лесопилении.

За последние 10 лет (с 1995г. по 2005 г.) объем производства пиломатериалов снизился в 4 раза, адревесно-стружечных плит (ДСП) – в 3,5 раза. Наблюдается и ухудшение финансовыхпоказателей. В 2004 году рентабельность отрасли в целом была минусовой; в 2006году рентабельность повысилась, но она также оказалась отрицательной.

Проведенныеисследования и технико-экономические расчеты показали: при фактическидостигнутых в последние годы объемах деревообработки, постоянно увеличивающихсятарифах на энергоресурсы, топливо и транспорт, жесткой налоговой и кредитнойсистемах, многократном росте цен на машины и оборудование и низкойинвестиционной активности – практически невозможна прибыльная работадеревообрабатывающих предприятий.

Рыноксбыта кабельной продукции определен долгосрочным договором о взаимных поставкахбарабанов с Мордовским заводом «Сарансккабель» (см. приложение 1).

Влияние отдельных факторов на конъюнктуру рынка следует определять наоснове весовых коэффициентов значения каждого фактора (устанавливаемых поэкспертным оценкам).

Таблица 4

Таблица анализа маркетинговой ситуации при оценке конъюнктуры рынка

Наименование фактора Характеристика фактора Весовой коэффи-циент Коэффи-циент 1 2 3 4 1. Размер потенциального рынка, млн. руб.

Более 50

От 30 до 50

От 15 до 30

От 8 до 15

От 2 до 8

2. Динамика роста торговли товаром,

% в год

-5, более

менее – 5

около 0

менее +5

+5, более

30 3. Рыночная перспектива на ближайшие 5 лет

Очень плохая

Плохая

Средняя

Хорошая

Очень хорошая

16 4. Наш товар на рынке стоит

Очень дорого

Дорого

Дешевле всех

40 5. К нашему товару относятся

Очень отрицательно

С некоторой пред-убежденностью

Нейтрально

Положительно

10 6. Потребность в товаре

Отсутствует в:

75% регионов

50% регионов

25% регионов

Всюду положительна

16 7. Отношение к некоторому специфическому свойству товара (качество, цена)

Очень неблагоприятное

Неблагоприятное

Равнодушное

Положительное

Очень хорошее

32 8. Упаковка

Нужна совершенно новая

Нужны большие изменения

Нужна небольшая доработка

Нужно заменить надпись

Вполне пригодна без изменений

50 9. Вид активности конкурентов

Рекламное наступ-ление со стороны 3 и более фирм

1-2 крупных фирм

Низкая активность конкурентов

Отсутствие конкурентов

32 10. Необходимый объем рыночных исследований для приспособления товара к рынку

Очень большой

(до года)

Средний (до ½ года)

Малый (до 3 месяцев)

Незначительный

(до 1 месяца)

Нулевой

60 Итого 318

Общая оценка конъюнктуры рынка определяется суммой баллов (весовыхкоэффициентов): менее 200 – неблагоприятная; 200-300 – удовлетворительная; 300и выше – благоприятная.

Из проведенного анализа следует, что конъюнктура рынка благоприятна дляразвития нового вида продукции ОАО «Метма».

Показатель емкоститоварного рынка демонстрирует нам потенциально возможный объем сбыта товара.Емкость данного рынка (Е) определяем объемом реализуемой на нем продукции втечение года. Предполагаемая величина данного показателя на планируемый годсоставляет 35400 тыс. руб.

/>Доля рынка = х100% (1)

3185600

/>Доля рынка = х100% = 9,0%.

35400000

На ближайшее времяизменение емкости рынка предполагается в сторону ее увеличения в силу ростаспроса на продукцию предприятия у заказчиков и ростом платежеспособного спросана внутреннем рынке.

Зная емкость рынка итенденции ее изменения, предприятие получает возможность оценитьперспективность того или иного рынка для себя, а также предугадать действияреальных конкурентов, сведения о которых содержатся в следующем разделебизнес-плана.

/> 3.Оценка конкурентов

Основными конкурентами являются:

1. Деревообрабатывающий завод (ДОЗ) – конкурент 1

2. Волжская фабрика «Заря»– конкурент 2.

Рынки сбыта:

1. Внутренний рынок Республики Марий Эл – рынок А

2. Внешний рынок – рынок В.

В таблице 5 указывается на основе экспертных оценок рангирассматриваемого предприятия ОАО «Метма» и ранги главных конкурентов в шкале от1 до 5 по факторам конкурентоспособности (1 – наихудший, 5 — наилучший).

Фирма занимает средние позиции по сравнению с основными конкурентами какна рынке А, так и на рынке В.

Таблица 5

Оценка конкурентов

Факторы Рынок А Рынок В Метма ДОЗ Заря Метма ДОЗ Заря

1. Качество товара

2.Технико-экономические показатели

3.Упаковка

4.Эксплуатационные характеристики

5.Продажная цена

6.Сроки платежа

7.Условия платежа

8. Скидки

9. Имидж

10 .Каналы сбыта

11. Степень охвата рынка

12. Размещение складских помещений

13. Продвижение товара на рынке:

- реклама

- личная продажа

- телевизионный маркетинг

- продажа товаров через средства массовой информации

Итого 56 58 53 56 58 51

При развитии маркетинга и расширении сбытовой сети фирмы сможет занятьсоответствующие позиции на рынке деревообрабатывающей отрасли.

Чтобы оценить место,которое занимает наше предприятие в рыночной конкурентной борьбе, его силы ислабости, была использована анкета (приложение 2).

Заполнение данной анкетыпроизводилось методом экспертной оценки Нужно отметить, что не нашлосьэксперта, который в полной мере владел бы информацией по данному рынку. Занеимением таковых, пришлось обратиться к работникам предприятия. Использоваласьследующая бальная шкала оценки:

1- Лучше, чем то либо нарынке. Явный лидер в отрасли.

2- Выше среднего уровня.

3- Средний уровень

4- Есть повод для беспокойства.

5- Положение действительно серьезное.

Как видим большинствооценок находится в диапазоне от 2 до 4 баллов. Крайние оценки 1 и 5отсутствуют.

Все это свидетельствуетскорее не о том что предприятие ОАО «Метма» по всем выше приведеннымпоказателям находится на среднем уровне, а о том что предприятие не располагаетдостоверной информацией о конкурирующих предприятиях и не в силах оценить своеконкурентное положение. Оценивая свою конкурентную позицию работники в большейстепени полагались на интуицию, а не достоверную информацию.

Однако нельзя неотметить, что доскональный анализ конкурентных преимуществ на данном этапе невозможен поскольку информация по данному вопросу не кем не собирается и необрабатывается. Это происходит потому что пока такая информация предприятиялесопромышленного комплекса не интересует так как вся деятельность поуправлению предприятием направлена на внутреннюю среду предприятия.

Но среди наиболеезаметных конкурентных преимуществ ОАО «Метма» можно выделить следующие:

1. Удобство расположениядля потребителей.

2. Возможность выбора способа доставки для потребителя — так же является неоспоримым преимуществом.

Потребители имеютвозможность вывозить продукцию своим транспортом либо воспользоватьсятранспортом ОАО «Метма».

/>/>/>/>4.Стратегия и план маркетинга

Применительно к нашему предприятию приемлемо использовать стратегии:

1. Разработка рынка (для внутреннего рынка).

Усиление мероприятий маркетинга для имеющегося товара на имеющихся рынкахс целью стабилизации или расширения доли рынка или увеличения объема рынка.

Пути достижения:

— увеличение потребления (снижение цен, увеличение объема продаж);

— привлечение покупателей конкурирующих товаров;

— активизация скрытой потребности (реклама, снижение цен).

2. Расширение рынка (для внешнего рынка).

Выход с нашим товаром на новые рынки:

-сбыт на новых региональных, национальных рынках, т.е. выход с нашейпродукцией за пределы Республики Марий Эл;

— вариация товара с целью приспособления к требованию определенныхпотребителей.

Данные исследований о величине риска и расходах в зависимости отреализуемой стратегии представлены в таблице 6.

Таблица 6

Величина риска и расходы при реализации стратегий предприятия

Стратегия Вероятность успеха, % Расходы

1. Разработка рынка

2. Расширение рынка

3. Развитие товара

4. Диверсификация

Базис

Четырехкратные

Восьмикратные

Двенадцатикратные

Исходя из данной таблицы, наша фирма имеет неплохие шансы на получениеположительного результата при реализации первых двух стратегий.

/>/>/>/> 5.Прогноз объемов продаж

Планирование продаж является начальной точкой финансового проекта.Прогнозирование продаж чрезвычайно важно.

Таблица 7

Планирование сбыта продукции

Показатели Кварталы Итого за год 1 2 3 4

Объем продаж, шт.

Цена за штуку, руб.

2250

289,6

2750

286,6

3000

289,6

3000

289,6

11000

289,6

Общие продажи, тыс. руб. 651,60 796,40 868,80 868,80 3185,60

Всего за год планируется продать деревянных кабельных барабанов вколичестве 11000 штук на сумму 3185600 рублей.

/>6. Планпроизводства

ОАО «Метма»– это предприятие с полным циклом переработки древесины. В настоящее время оноведет заготовку древесины, производит закупку леса.

Дляэтих целей используется техника: трелевочные трактора ТДТ-55; бензопилы “Урал”;лесовозная техника.

На предприятии имеются:

- цех по выпускустолярных изделий;

- цех попереработке отходов;

- плотницкий цех;

- лесопильный цехна базе лесопильных рам РД 75-1,2;

- механический цехпо ремонту, обслуживанию механизмов и оборудования;

- ремонтно-строительныйучасток, который занимается ремонтом основных средств, а также производитремонтные работы на стороне.

Предприятие ОАО «Метма» можноотнести к типу комбинированного, так как в нем предусмотрено сочетаниепроизводств: лесопильного и деревообрабатывающего. В состав предприятия входитцелый ряд цехов и подразделений. Цехи делятся на основные (в которыхвырабатывают полуфабрикаты (пиломатериалы) или основную готовую продукцию(столярные изделия) — лесопильный, столярный, паркетный цеха) и вспомогательные.К вспомогательным цехам и подразделениям относятся такие, которые не выпускаютосновной продукции непосредственно, но обслуживают основное производство,обеспечивая бесперебойную работу: склады сырья, пиломатериалов и готовойпродукции, ремонтные мастерские и цехи использования отходов.

Технологиядеревообрабатывающего производства – обоснованная система методов и приемовобработки древесных материалов для изготовления из них столярных изделий.Технологический процесс их изготовления неоднороден и включает в себя такиеразличные виды обработки древесины, как механическая обработка резанием,прессованием, гнутьем, механическая сборка деталей с помощью столярныхсоединений, винтов, гидротермическая обработка (сушка, пропаривание),склеивание и отделка. Технологический процесс делится на ряд стадий: сушка илидосушка древесных материалов перед запуском в обработку; раскрой древесныхматериалов на заготовки; механическая обработка черновых заготовок; склеиваниеи облицовывание составных заготовок; механическая обработка чистовых заготовок(получение деталей); сборка деталей в сборочные единицы; механическая обработкаих; сборка сборочных единиц и деталей в изделие; отделка деталей и сборочныхединиц или собранного изделия.

В существующемтехнологическом процессе на ОАО «Метма» имеются некоторые недостатки.Большинство операций выполняются на морально устаревшем и физически изношенномоборудовании. Поточное производство организовано не достаточно эффективно,имеются возвратные движения, что приводит к дополнительным трудозатратам.Нехватка современного многофункционального оборудования не позволяет расширятьассортимент и изменять технологию в соответствии с последними достиженияминауки и техники.

В процессе механическойобработки древесины получается большое количество разнообразных отходовдревесины, зависящее от вида и качества поступающего сырья, вида изделий,качества сушки и степени покоробленности пиломатериалов и заготовок, величиныприпусков. Ориентировочно эти отходы составляют: стружка – 15-25, опилки –10-15, обрезки концов досок – 25-30% от объема поступающих в переработкупиломатериалов. Отходы являются весьма ценным сырьем, из которого можнополучить нужную народному хозяйству продукцию.

Сырьем для работылесопильного цеха служит пиловочник хвойных и лиственных пород. АО «Метма» закупаетлес на корню на участках, выделенных Министерством лесного хозяйства. Лесзаготовляют две бригады по 6-8 человек с использованием трелевочных тракторов.

Заготовки ведутся вМедведевском, Оршанском районах, основной объем приходится на Волжский,Звениговский, Килемарский район. Лесоматериалы лиственных пород преобладают.Предприятие также закупает сырье и материалы у других организаций Кировской иГорьковской областей, республики Марий Эл. Широко применяются бартерныеоперации.

Технологический процесс производства деревянных барабанов состоит изследующих этапов:

- крошение досок;

- распиловка досок;

- наборка щита;

- обработка на лобзике;

- сборка.

Расчет потребного количества оборудования и его загрузка представлены втабл. 8.

Таблица 8

Расчет потребного количества оборудования и его загрузка

Показатель Ед. изм. Величина

1. Годовой объем производства

2. Сменная производительность

3. Фонд времени работы линии

4. Коэффициент сменности

5. Отработано машино-дней

6. Число рабочих дней за год

7. Потребность в технологическом оборудовании

Шт.

М/см.

М/дн.

Дн.

Шт.

11000

264

Расчет размеров площади и объема здания цеха и участка представлены втаблицах 9 и 10.

Таблица 9

Расчет размера производственной площади

Технологическое оборудование Удельная площадь, кв. м Кол-во оборудования Итого уд. площадь, кв. м

1. Циркулярный станок

2. Фуганок

3. Рейсмус

4. Электрический лобзик

5. Сверлильный станок

Итого: х х 50

Таблица 10

Расчет размеров площади и объема здания цеха

Производственная площадь Ед. изм. Значение показателя

1. Производственная площадь по внутреннему обмеру

2. Вспомогательная площадь по внутреннему обмеру (40% от п. 1)

3. Общая площадь

4. Высота производственных и вспомогательных помещений

5. Объем производственных и вспомогательных помещений по внутреннему обмеру

6. Объем производственных и вспомогательных помещений по наружному обмеру

7. Площадь вспомогательных помещений по внутреннему обмеру

8. Высота обслуживающих помещений

9. Объем обслуживающих помещений по внутреннему обмеру

10. Объем обслуживающих помещений по наружному обмеру

Кв.м

Куб.м

Кв.м

Куб.м

350

385

7,2

21,6

23,76

Стоимость оборудования и помещений определена в соответствии с таблицами11 и 12.

Таблица 11

Определение стоимости помещений участка

Наименование помещения Площадь помещения, кв.м

Стоимость

кв. м, тыс. руб.

Стоимость здания, руб.

Производственное и вспомогательное

Обслуживающее

7,2

4,5

3,5

315000

25200

Итого: 77,2 х 340200

Таблица 12

Определение стоимости оборудования

Оборудование Кол-во штук Мощность двигателя, кВт Стоимость, руб.

1. Циркулярный станок

2. Фуганок

3. Рейсмус

4. Электрический лобзик

5. Сверлильный станок

1,5

25000

13000

15000

115000

33000

Итого х 12 201000 Транспортирование и монтаж технологического оборудования, 6,5% 13100 Итого первоначальная стоимость оборудования 214100

Итого стоимость основных фондов 554300 руб. (340200+214100).

Норма амортизации – 16,7%

Годовая сумма амортизационных отчислений — 92570 руб.

Потребности в материальных затратах и их стоимость представлены втаблицах 13-15.

Таблица 13

Расчет потребности и стоимости основных материалов

Наименование Цена за ед. изм., руб. Расход на 1 барабан Годовая потребность в ед. изм. в руб. в ед. изм. стоимость, руб.

Доски

Шланги

Гвозди

Накладка

650,0

14,5

0,1 куб.м

2 шт.

0,95 кг

2 шт.

65,0

12,0

13,76

10,0

1100 куб.м

22002

11660

22002

715000

132002

151035

110000

Итого х х 100,76 х 1108035

Таблица 14

Расчет потребности в электроэнергии

Показатели Ед. изм. Значение показателей в месяц Значение показателя в год

1. Установленная мощность двигателей

2. Коэффициент использования установленной мощности

3. Фонд времени работы оборудования

4. Средняя продолжительность рабочей смены

5. Отработано машино-часов

6. Потребность в электроэнергии на технологические нужды

7. Тариф за 1 кВт/час энергии

8. Стоимость эл/энергии

кВт

м/см

час

м/час

кВт/ч

руб.

120

0,85

176

17952

0,65

11668,8

120

0,85

264

2112

215424

0,65

140025

Таблица 15

Расчет общей суммы материальных затрат (тыс. руб.)

Материальные затраты Кварталы Итого за год 1 2 3 4

Материалы

Электроэнергия

Итого

226,71

28,57

255,28

277,09

34,93

312,02

302,28

38,10

340,38

302,28

38,10

340,38

1108,035

140,025

1248,06

При производстве 11000 штук барабанов в год требуется 1248060 рублей назакупку основных материалов и плату за пользование электроэнергией. Статьяматериальные затраты самая значительная по удельному весу в себестоимости изанимает около 60%.

Поставщикамиматериальных ресурсов предприятия являются: ООО «Мартехстрой»; ООО«Металлторг»; ОАО ОКТВ «Кристал»; АО «Маривтормет»; ОАО «Силикат»; АО«Юнистрой» г. Киров.

Расчетпотребного числа работников для данного производства представлен в табл. 16.

Таблица16

Расчет потребного числа работников (чел.)

Показатели расчета Столяр-станочник Сверлильщик Строгальщик Число основных рабочих-сдельщиков 1 1 1 Число вспомогательных рабочих 1 Число руководителей 1 Общее число работающих 5

Расчет годовых затрат на оплату труда произведен исходя из численностиработников (табл. 16) и среднемесячной заработной платы.

Единый социальный налог составляет 28% от фонда оплаты труда работниковпредприятия.

Расчет себестоимости на годовой выпуск кабельной продукции представлен втаблице 17.

Таблица 17

Расчет себестоимости на годовой выпуск продукции (тыс. руб.)

Показатели Сумма

1. Переменные издержки

1.1. Материальные затраты

1.2. Затраты на оплату труда

1.3. Отчисления на социальные нужды

1.4. Транспортные расходы

1.5. Прочие расходы

2. Общие или постоянные издержки

2.1. Расходы на подготовку и освоение производства

2.2. Общехозяйственные расходы

2.3. Цеховые расходы

2.4. Амортизация

Себестоимость

1596,28

1248,06

232,20

65,02

48,50

2,50

384,44

39,31

183,70

68,86

92,57

1980,72

/>/>/>7. Организационный план

Успешноеразвитие производства в значительной степени зависит от уровня организацииуправления.

Дляданного предприятия характерна линейно-штабная организационная структурауправления, которая предусматривает организацию при различных звеньях линейнойструктуры соответствующих функциональных подразделений.

Всеподразделения предприятия действуют в процессе производства взаимосвязано. Дляих согласованной деятельности четко определены регламент работы каждого звена,методы и формы их взаимосвязи. С этой целью определены права, обязанности иответственность каждого работника. При этом достигается рационализация процессов управления сприменением технических средств и вычислительной техники.

Подбор новых людей напредприятии идет с учетом их профессиональных и деловых качеств ииспользованием социально-психологических аспектов. Подбор и расстановка кадровпроводится с целью достижения наиболее целесообразного использования трудовыхкачеств работника, который обладает необходимыми знаниями и навыками длявыполнения порученной работы.

Контроль исполнения напредприятии позволяет координировать, контролировать процесс производства,своевременно реагировать на происходящие в производстве изменения.

При контроле исполненияоценивается работа трудящегося, поощряется выполнение заданных системойуправления требований и наказываются за нарушения. Достаточно широкоиспользуются методы стимулирования как моральные, так и материальные.

Таблица 18

Штатное расписание

Категории работников Заработная плата, руб. Количество, чел. Месячный фонд оплаты труда, руб. Столяр-станочник 6800 1 6800 Сверлильщик 6600 1 6600 Строгальщик 5950 1 5950 Итого 19350

Годовой фонд оплаты трудаработников, занятых производством кабельных барабанов, составит 232,2 тыс. руб.

/>8.Юридический план

ОАО «Метма» – открытоеакционерное общество, является юридическим лицом и действует на основанииустава и законодательства РФ. Учредителями АО «Метма» являются Госкомимуществои члены трудового коллектива предприятия.

Местонахождение общества– Республика Марий Эл, г. Волжск, Промбаза, 5.

Целью общества являетсяудовлетворение общественно-полезных потребностей и получение прибыли.

Основными видамидеятельности ОАО «Метма» являются:

- производствостроительных деталей и конструкций;

- оказание услугнаселению по основному виду деятельности;

- оказаниекоммерческих и посреднических услуг;

- оказаниетранспортных услуг предприятиям, организациям и населению;

- любые видыхозяйственной деятельности за исключением запрещенных законодательными актамиРФ в соответствии с целью своей деятельности.

Высшим органом управленияобщества является общее собрание акционеров, которое проводится ежегодно. В периодмежду собраниями функции управления возложены на Совет Директоров.

В компетенцию Советадиректоров входит решение вопросов общего руководства деятельностью ОАО, заисключением вопросов отнесенных Уставом к исключительной компетенции общегособрания акционеров.

Руководство текущейдеятельностью осуществляется Генеральным директором, функции которого определеныПоложением и Контрактом. Генеральный директор осуществляет оперативноеруководство; представляет интересы в РФ и за ее пределами; утверждает штаты,заключает трудовые договора с работниками; совершает сделки от имени общества;организует ведение бухгалтерского учета и отчетности; издает приказы.

Общество самостоятельнопланирует свою производственно-хозяйственную и иную деятельность, а такжесоциальное развитие трудового коллектива. Основу плана составляют договора,заключенные с потребителями продукции и услуг, и поставщикамиматериально-технических и иных ресурсов, а также решения исполнительных органовобщества и Совета директоров, принятые в пределах установленных Уставомполномочий. Реализация продукции, выполнение работ, предоставление услугосуществляется по ценам и тарифам, устанавливаемым обществом самостоятельно,кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством.

Уставный капиталсоставляет 1522000 рублей. Обществом размещены обыкновенные именные акции вколичестве 1522 штук номинальной стоимостью 1000 рублей. Акции выпускаются вбездокументарной форме.

Уставный капитал можетбыть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещениядополнительных акций. Общество вправе производить размещение акций и иныхценных бумаг, конвертируемых в акции посредством как открытой, так и закрытойподписки за исключением случаев, когда законодательством допускаетсявозможность размещения акций только посредством открытой подписки. Дивиденды пообыкновенным размещенным акциям могут выплачиваться ежеквартально, раз вполгода или раз в год.

Общество формируетрезервный фонд в размере не менее 15% уставного капитала. Общество образуетфонд накопления и фонд потребления. Порядок образования и расходованияопределяется Советом директоров.

В настоящее время ОАО «Метма»специализируется на производстве изделий из древесины.

Номенклатура выпускаемойпродукции:

- пиломатериалыобрезные и необрезные;

- столярныеизделия, в том числе:

1. дверные блокидеревянные ГОСТ 475-78, ГОСТ 6629-88, ГОСТ 24698-61;

2. двери филенчатыеиз массивной древесины;

3. оконные ибалконные блоки деревянные ГОСТ 23166-78, ГОСТ 11214-86, ГОСТ 16289-86;

4. детали профильныеиз древесных материалов для строительства ГОСТ 8242-88.

ОАО «Метма» являетсямногоотраслевым хозяйством, кроме производства древесины:

- производитстроительно-монтажные работы;

- занимаетсязаготовками;

- предоставляетуслуги в автотранспорте;

- имеет пилораму,цех ЖБИ и металлоконструкций;

- занимаетсяоптовой и розничной торговлей;

- и другие видыработ, услуг, не запрещенные законом.

ОАО «Метма» имеет 3магазина, через которые реализует часть своей продукции.

Потребителями продукцииОАО «Метма» являются как физические, так и юридические лица.

/>9. Анализ риска и страхование

/>/>/>Глубинаанализа рисковости бизнеса зависит от конкретного вида деятельности и величиныпроекта. Для средних проектов достаточен анализ риска с помощью экспертныхоценок.

/>/>/>Рассмотримвозможные риски по сферам их возникновения и определим их вероятность длянашего проекта по 10-бальной шкале.

/>/>/>1) Финансово-экономические:

/>/>/>- неустойчивость спроса– 5 баллов;

/>/>/>- появлениеальтернативного продукта — 3;

/>/>/>- снижение ценконкурентами – 4;

/>/>/>/>- увеличениепроизводства у конкурентов – 7;

/>/>/>/>- рост налогов – 6;

/>/>/>/>- снижение платежеспособностипотребителей — 4;

/>/>/>/>- рост цен насырье, материалы, перевозки – 3;

/>/>/>/>- зависимость отпоставщиков – 2;

/>/>/>/>- недостатокоборотных средств – 2.

/>/>/>/>2) Социальные:

/>/>/>/>- трудности снабором квалифицированной рабочей силы – 1 балл;

/>/>/>/>- угроза забастовок-0;

/>/>/>/>- недостаточныхуровень заработной платы – 3;

/>/>/>/>- квалификациякадров – 2;

/>/>/>/>- социальнаяинфраструктура – 3;

/>/>/>/>- отношение местныхвластей – 2.

/>/>/>/>3) Технические:

/>/>/>/>- изношенностьоборудования — 4 балла;

/>/>/>/>- нестабильностькачества сырья – 2;

/>/>/>/>- недостаточнаянадежность технологий – 2;

/>/>/>/>- отсутствиерезерва мощностей –1.

/>/>/>/>4) Экологические:

/>/>/>/>- вредность производства– 1 балл;

/>/>/>/>- проблемыскладирования отходов – 0;

/>/>/>/>- вероятностьзалповых выбросов – 1;

/>/>/>/>- выбросы ватмосферу и сбросы в воду – 1;

/>/>/>/>- близостьнаселенных пунктов – 5.

/>/>/>/>После анализа возможных рисков и выявления среди них наиболеесущественных необходимо определить для каждого их них организационные меры попрофилактике и нейтрализации.

Для нашего проектасчитаем наиболее существенными финансово-экономические риски, обусловленныефорс-мажорными обстоятельствами.

По характерутехнологического процесса ОАО “Метма” относится к категории предприятий, которыене оказывают существенного влияния на состояние окружающих воздуха и почв.

Производство на данномпредприятии экологически чистое. Вода потребляется только в хозяйственныхцелях. Источником водоснабжения служит действующая сеть водопровода на территориизавода. Для канализации сточных вод существует коллектор и районная канализация.Электроэнергию получают по электросетям ТЭЦ-1.

Что касается ОАО “Метма”,отходы производства используются полностью различными организациями. Опилпоставляют на кирпичный завод “Стройкерамика”. Стружку закупает птицефабрика ииспользует ее в качестве подстилки для птиц. Кусковые отходы частично идут наотопление и для производства технологической щепы.

/>/>/>/>10. Финансовыйплан

/>/>/>/>Данный раздел бизнес-плана призван обобщить материалыпредыдущих разделов и представить их в стоимостном выражении. Ценностьрезультатов, полученных в данном разделе, в равной степени завит от полноты идостоверности исходных данных и от корректировки методов, используемых приоценке финансовой состоятельности бизнес-плана.

/>/>/>/>Разработка финансовых планов является важной составной частьювнутрифирменного планирования, а также одним из основных средств контактов свнешней средой: поставщиками, потребителями, инвесторами.

Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого бизнеса,вида деятельности. Значение финансового планирования для внутренней средыорганизации определяется тем, что оно:

— облекает выработанные стратегические цели в форму конкретных финансовыхпоказателей;

— устанавливает стандарты для организации финансовой информации;

— определяет границы затрат, необходимых для реализации всей совокупностипланов фирмы;

— в части оперативного финансового планирования дает очень полезнуюинформацию для разработки и корректировки общефирменной стратегии.

Разработка бизнес-планов является также одним из основных средствконтактов с внешней средой: поставщиками, потребителями, кредиторами,инвесторами.

Далее представим планируемые формы отчетности предприятия по производствубарабанов.

Составляющие финансового плана:

- план финансовых результатов (табл. 19);

- прогноз движения денежной наличности (табл. 20);

- проектный баланс (табл. 21);

- финансовые коэффициенты (табл. 22);

- анализ безубыточности.

Отчет о прибылях и убытках отражает процесс производства и сбытадеревянных барабанов за год с разбивкой по кварталам.

Таблица 19

План финансовых результатов (тыс. руб.)

Показатели Кварталы Итого за год 1 2 3 4

1. Выручка от реализации

2. НДС

3. Чистая выручка

4. Себестоимость

- материальные затраты

- затраты на оплату труда

- социальные отчисления

- амортизация

- прочие затраты

в т.ч. % по кредиту

5. Прибыль от реализации

6. Внереализационные

расходы

7. Балансовая прибыль

8. Налог на прибыль

9. Чистая прибыль

651,60

99,40

552,20

405,16

255,28

47,50

13,31

23,14

65,93

26,33

147,04

10,45

136,59

32,78

103,81

796,40

121,48

674,92

495,19

312,02

58,04

16,25

23,14

85,74

26,33

179,73

12,26

167,47

40,19

127,28

868,80

132,53

736,27

540,21

340,38

63,33

17,73

23,14

95,63

26,33

196,06

13,20

182,86

43,89

138,97

868,80

132,53

736,27

540,21

340,38

63,33

17,73

23,15

95,63

26,33

196,06

13,20

182,86

43,89

138,97

3185,60

485,94

2699,66

1980,72

1248,06

232,20

65,02

92,57

342,93

105,32

718,94

49,11

669,83

160,76

509,07

Налог на прибыль – 24% от балансовой прибыли.

Таким образом, предприятие планирует получить по итогам года чистуюприбыль в сумме 509 тыс. руб.

Таблица 20

План движения денежных средств (тыс. руб.)

Показатели До начала произ-водства Кварталы Итого за год 1 2 3 4

Получение средств

1. Кредит

2. Выручка с НДС

Итого получение средств

554,3

651,60

796,40

868,80

3185,60

Расходование средств

1. Инвестиции в основные средства

2. Инвестиции в оборотные средства

3. Производственные издержки

- материальные затраты

- затраты на оплату труда

- соц. отчисления

- прочие затраты

4. Налоги

5. Погашение кредита

- основной части

- погашение %

Итого расходование средств

554,3

355,70

255,29

47,50

13,31

39,60

142,63

26,33

524,66

445,72

312,02

58,04

16,25

59,41

173,93

26,33

645,98

490,74

340,38

63,33

17,73

69,30

189,62

26,33

706,69

490,74

340,38

63,33

17,73

69,30

189,62

580,63

554,30

26,33

1260,99

1782,90

1248,07

232,20

65,02

237,61

695,80

659,62

554,30

105,32

3138,32

Сальдо

— нарастающим итогом

126,94

150,42

277,36

162,11

439,47

-392,19

47,28

Проверка: сальдо денежных средств + кредит = чистая прибыль +амортизация

47,28 + 554,30 = 509,07 + 92,57

Таблица 21

Проектный баланс (тыс. руб.)

Актив Сумма Пассив Сумма На начало периода

1. Основные средства и иные внеоборотные активы

Основные средства:

- Первоначальная стоимость

- износ

- остаточная стоимость

2. Запасы и затраты

3. Денежные средства и расчеты

4. Прочие активы

554,3

1. Источники заемных средств

- Акционерный капитал

- Нераспределенная прибыль

2. Расчеты и прочие пассивы

- Долгосрочные кредиты

- Краткосрочный кредит

- Расчеты с кредиторами

554,3

Итого активов 554,3 Итого пассивов 630 На конец периода

5. Основные средства и иные внеоборотные активы

Основные средства:

- Первоначальная стоимость

- износ

- остаточная стоимость

6. Запасы и затраты

7. Денежные средства и расчеты

8. Прочие активы

461,73

554,30

92,57

461,73

3. Источники заемных средств

- Акционерный капитал

- Нераспределенная прибыль

4. Расчеты и прочие пассивы

- Долгосрочные кредиты

- Краткосрочный кредит

- Расчеты с кредиторами

96,39

365,34

Итого активов 461,73 Итого пассивов 461,73

Рассмотрим финансовые коэффициенты деятельности планируемогопроизводства.

Таблица 22

Финансовые коэффициенты, %

Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год

1. Коэффициент рентабельности валовой прибыли

2. Коэффициент рентабельности балансовой прибыли

3. Коэффициент рентабельности чистой прибыли

4. Коэффициент рентабельности основной деятельности

22,58

20,98

15,94

33,71

22,57

21,03

15,98

33,82

22,57

21,05

16,00

33,85

22,57

21,05

16,00

33,85

22,57

21,02

15,98

33,82

Финансовые коэффициенты увеличиваются по кварталам периода планирования иотражают эффективность реализации данного проекта.

В бизнес-плане графическии аналитическим путем определяется также точка безубыточности (порогрентабельности).

Анализ безубыточностипроводится в целях определения объема продаж, при котором предприятие покрываетсвои расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков (точка безубыточности илипорог рентабельности). Для определения этой точки независимо от применяемойметодики необходимо прежде всего разделить прогнозируемые затраты напостоянные, не зависящие от изменения объема производства продукции, ипеременные, величина которых изменяется с ростом или сокращением объемапроизводства.

Анализ безубыточности является универсальным методом финансовогопланирования. Суть метода в поиске точки нулевой прибыли, или точки безубыточности,которая означает, что валовой доход от продаж равен валовым издержкам:

Р х Q = F + V х Q, (2)

где Q – объем продаж;

Р – продажная цена без НДС (241,34 руб.);

F – величина постоянных издержек (34,95 х 11000штук = 384450 руб.);

V – величина переменных издержек на единицупродукции (145,12 руб.).

F 384450

/>/>Qб= = = 3996 штукбарабанов (3)

Р – V 241,34 – 145,12

Мы получили такой объем продаж, начиная с которого продажная цена товарапревышает издержки на его производство и реализацию.

Графически точка безубыточности отражена на рис. 2.

/>/>Q,тыс.руб.

2500 Валовой доход

/>2250

2002 Прибыль

1750 Валовые издержки

/>1500

/>1250 ТБ V

/>/>1000

750

/>500 F

250

/>N

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 тыс. шт.

Рис. 2. График безубыточности производства кабельных барабанов

Безубыточный объем производства равен 3996 штук барабанов,или в стоимостном измерении 964,39 тыс. руб.

Как показывает расчет, в 2009 году необходимо реализоватьпродукцию на сумму 2699,66 тыс. руб., чтобы покрыть все затраты. При такойвыручке рентабельность равна нулю.

Qб 11000 — 3996

/>/> = х 100 = 63,7% (4)

Qпл 11000

Общая устойчивость проекта составляет 63,7%, что еще раз подтверждаетвыгодность производства кабельной продукции.

Рассчитаем показатели эффективности проекта.

1. Индекс доходности (ИД)

Чистая прибыль+амортизация

/>ИД= (5)

Инвестиционныезатраты (ИЗ)

ИД = (509,07 + 92,57)/ 554,3 = 1,085

2. Срок окупаемости проекта

554,3 / (509,07 + 92,57) х 12 месяцев = 11 месяцев

Как видно из таблицы 20, кредит окупается за 11 месяцев.

3. Рассчитаем чистую стоимость проекта(ЧС) как разность между суммой денежных поступлений (чистая прибыль+амортизация) и суммой инвестиционных затрат:

ЧС = (509,07 + 92,57) – 554,3 = 47,34 тыс. руб.

Проектможно признать эффективным, т.к. ЧС больше 0. В дальнейщем проект будетприносить предприятию прибыль.

/>/>/>/>/> 11. Стратегия финансирования

Общая величина потребности в начальномкапитале для осуществления проекта равна 554,3 тыс. рублей, что составляетзначительную сумму, поэтому ее целесообразно потратить на приобретениеоборудования и развертывание производства изделий, что принесет в будущембольшую выгоду для предприятия, а также позволит увеличить прибыль от прочейоперационной деятельности. Для финансирования данного проекта планируетсяиспользовать заемные денежные средства.

Финансирование бизнес-плана будет осуществляться посредством кредита,полученного в банке.

Сумма кредита 554,3 тыс. руб. под годовую ставку процента 19%. Кредитберется на покупку помещений и оборудования, необходимых для производствадеревянных барабанов.

Данный кредит берется в коммерческом банке на год, проценты по кредитувыплачиваются ежеквартально (554,3 х 0,19: 4 квартала = 26,33 тыс. руб.).Общая сумма выплаты процентов по кредиту составит 105,32 тыс. руб.

Основная сумма долга выплачивается в конце первого года работы цеха попроизводству кабельных барабанов.

/>/>Выводыи предложения

Таким образом,бизнес-план производства деревянных кабельных барабанов силамипроизводственного предприятия ОАО «Метма», предложенный в данной работе можносчитать эффективным.

Данным проектом предлагается набазе предприятия производить кабельную продукцию, пользующуюся спросом.

Продукция, предлагаемая кпроизводству и реализации данным проектом, реализуется и используется на том жерынке сбыта, на котором ныне действует предприятие.

В результате расчета проектаполучили, что сумма чистой прибыли за первый год реализации составит 509070 рублей.Величина чистого дохода, полученного в течение проекта, будет равна 47340рублей, индекс доходности составит 1,085, срок окупаемости проекта 11 месяцев.Уровень всех интегральных показателей свидетельствует об эффективности проекта.

Проект рекомендуется косуществлению на предприятии ОАО «Метма», что позволит расширить дополнительнуюдеятельность по производству кабельных барабанов и увеличить прибыль от прочейреализации.

Бизнес-план,разработанный в работе, направлен на производство кабельных изделий дляосновного вида деятельности силами предприятия, что позволит повысить прибыльот прочей операционной деятельности, увеличить сумму денежных средств и,следовательно, улучшить эффективность функционирования предприятия.

/>Список литературы

1. Афитов Э.А.Планирование на предприятии: Учеб. Пособие. – Мн.: Выш. шк., 2005. – 285 с.

2. Бизнес-план. Методические материалы. / Под ред.Н.А.Колесниковой. – М.: Финансы и статистика, 2002. — 256 с.

3. Бизнес-планирование:Учебник/ Под ред. В.М.Попова и С.И.Ляпунова.-М: Финансы и статистика, 2004.-672 с.

4. БуровВ.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика.- М.:Ассоциация авторов и издателей «Тандем», Издательство «Экмос», 2005.-176 с.

5. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие для вузов.– М.: Финансы и статистика, 2004. – 207с.

6. Пелих А.С.Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. – М.: «Ось-89», 2006. – 96с.

еще рефераты

Еще работы по маркетингу

Реферат по маркетингу

Бизнес-план разработки учебного курса по операционной системе OS/2 Warp Connect 4

31 Августа 2013

Реферат по маркетингу

Бизнес-план расширения производства и увеличения продаж медицинского препарата Полисорб

31 Августа 2013

Реферат по маркетингу

Бизнес-план расширения строительных мощностей компании

31 Августа 2013

Реферат по маркетингу

Бизнес-план сельхозпредприятия

31 Августа 2013