Реферат: Бизнес-план в строительстве

Федеральное агентство образования РФ

ГОУ ВПО ВГАСУ

Кафедра экономики строительства

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Бизнес-планирование»

на тему: «Бизнес-план в строительстве»

Выполнил:

Проверил:

Воронеж 2005

Содержание

Введение

Раздел1

1.Применение бизнес-плана в строительстве

2.Бизнес-план и привлечение инвестиций

3.Требования внешнего инвестора к инвестиционному бизнес-плану

4.Ошибки в написании бизнес-планов

Раздел2

1.Разработка бизнес-плана для варианта 19

2.Общая характеристика предприятия

3.Анализ рынка и основных конкурентов

4.План производства

5.План маркетинговой деятельности

6.Организационный план

7.План по рискам

8.Финансовый план

Заключение

Списоклитературы

Введение

Любая предпринимательская организация начинается с бизнес-плана.В нем отражаются проблемы, с которыми предстоит столкнуться предпринимателям впроцессе достижения стоящих перед ним целей. Систематизация этих проблем всоответствующих разделах бизнес-плана помогает выработать и обеспечить ихнаиболее приемлемые пути решения. Содержание и степень конкретизации разделовопределяется спецификой и сферой ее деятельности.

Цель разработки бизнес-плана — спланировать хозяйственнуюдеятельность фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии спотребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Бизнес — план выступает как объективная оценка собственнойпредпринимательской деятельности и в тоже время необходимый инструмент проектно-инвестиционныхрешений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основныеаспекты коммерческого предприятия, анализируется проблемы, с которыми оностолкнется, определяется способы их решения. Следовательно, бизнес-план — одновременно поисковая, научно-исследовательская и проектная работа.

Не будет преувеличением назвать бизнес-план основойуправления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Благодарябизнес-плану у руководства появляется возможность взглянуть на собственноепредприятие как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес-плана, включающегодетальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляетмобилизоваться. Целью бизнес-плана может быть получение кредита, илипривлечение инвестиций, определение стратегических и фактических ориентировфирмы и др.

Раздел 11. Применение бизнес-плана в строительстве

Теория и практика менеджмента свидетельствует, что любаяхозяйственная деятельность должна быть нацелена на решение той или иной проблемы.Причем правильное решение позволяет максимально достичь намеченной цели. В своюочередь цель бывает тактической и стратегической. К примеру, каждаястроительная организация ставит перед собой множество целей и фиксирует их вбизнес-плане, представляющем упорядоченную схему действий по достижению этихцелей.

Можно ли работать без бизнес-плана? Что дает бизнес-план? Естьли смысл знакомиться с бизнес-планом в современных нестабильных условиях?

Ответ на эти вопросы: для обеспечения прибыльной работы строительнойорганизации (особенно в кризисных ситуациях) обязательно нужен бизнес-план,предусматривающий наиболее реальные пути достижения поставленных целей (безлихорадочной импровизации).

Часто многие руководители строительных организаций заявляют,что бизнес-план у них в голове. Это неформальное планирование отвергаетподробное фиксирование на бумаге схемы действий (формальное планирование),поскольку экономическая ситуация в стране стремительно меняется (иногда и вхудшую сторону), что требует внесения изменений и дополнений в первоначальнуюсхему.

Однако ученые и руководители крупных организаций ипредприятий относят планирование к деятельности высшего порядка и считают, чтоформальное планирование предоставляет определенные выгоды. В частности, оно помогаетмыслить перспективно, способствует четкой координации предпринимаемых усилий,формирует систему целевых показателей деятельности для последующего контроля,подготавливает к возможным внезапным переменам на рынке, отражает взаимосвязьобязанностей всех должностных лиц.

Мировой опыт показывает, что бизнес-план необходим дажетогда, когда постоянно изменяются не только внешние, но и внутренние условияего реализации, а само планирование превращается в непрерывную корректировкуэкономических и организационных решений. В такой ситуации нормальнаядеятельность организации или предприятия, как правило, не нарушается ходомсобытий. Корректировка планов, как организационных, так социально-экономическихдолжна сочетаться с адаптацией, т.е. с непрерывным приспособлением организациик изменяющимся условиям (ключевая проблема планирования).

Качество планов во многом зависит от тех людей (включаяруководителя), которые занимаются внутрифирменным планированием. При переходе кцивилизованному рынку, в условиях рыночных отношений (а другого пути успешногоразвития человечество еще не придумало) руководители строительных организаций,обязательно заглядывая в будущее, должны управлять деятельностью коллектива наоснове маркетинга. Однако в процессе занятий с руководителями и специалистамистроительных организаций очень часто оказывается, что у них, за редкимисключением, нет знаний, необходимых для разработки качественного бизнес-планаи претворения его в жизнь.

В настоящее время в России бурно протекает процесс формированияи совершенствования работы действующих предприятий различных форм собственности.Важной задачей является привлечение инвестиций, в том числе и зарубежных. Дляэтого необходимо аргументированное, тщательно обоснованное оформлениепредложений, требующих капиталовложений. Успешное формирование нового бизнесатакже не может обойтись без четкого и объективного планового проекта. Статистическиеданные о неудачах новых предприятий указывают на то, что риск достаточно велик.Для предвидения и возможного предотвращения этих проблем используетсяпланирование бизнеса.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочиминструментом и для действующих фирм, используемым во всех сферахпредпринимательства. Многие бизнесмены его недооценивают. Они не представляют,насколько наличие хорошего бизнес-плана способно помочь новому бизнесу добытькапитал, определить планы на будущее, составить аналитические таблицы, покоторым можно будет оценивать, как развивается дело. Бизнес-план побуждаетпредпринимателя тщательно изучить каждый элемент предполагаемого рисковогорыночного занятия. Наверняка в этом процессе обнаружится множество слабых мести пробелов, устранению которых придется уделить существенное внимание. Там же,где с такого рода проблемами справиться невозможно, сам факт их выявленияпозволит принять решение об отказе от предприятия еще до того, как в него будутвкладываться средства.

Главное достоинство бизнес-планирования заключается в том,что правильно составленный подобный план дает перспективы развития фирмы, т.е. вконечном счете, отвечает на самый важный для бизнесмена вопрос: стоит ливкладывать деньги в это дело, принесет ли оно доходы, которые окупят всезатраты и силы средств. Как правило, потребность в бизнес-плане возникает прирешении таких актуальных задач, как:

подготовка заявок существующих и вновь создаваемых фирм наполучение кредита;

обоснование предложений по приватизации государственныхпредприятий;

открытие нового дела, определение профиля будущей фирмы иосновных направлений ее коммерческой деятельности;

перепрофилирование существующей фирмы, выбор новых видов,направлений и способов осуществления коммерческих операций;

составление проспектов эмиссии ценных бумаг (акций,облигаций) приватизируемых и частных фирм;

выход на внешний рынок и привлечение иностранных инвестиций.

Следует опять подчеркнуть, что в настоящее время в Россиипервоочередной целью бизнес-планирования является привлечение для участия впроектах потенциальных инвесторов и партнеров, особенно зарубежных. Обязательнымдокументом для участия в конкурсе проектов является бизнес-план организаций,принимающих участие в таком конкурсе.

Ни одно предприятие не сможет работать прибыльно в условияхрыночной экономики без тщательно подготовленного бизнес-плана. Бизнес-план даетдетальные пояснения, как будет происходить управление бизнесом, с тем, чтобыобеспечить его прибыльность, а также возвратность инвестиций. Внешняя сторонабизнес-плана предназначается для оправдания доверия инвесторов и кредиторов,убеждения их в потенциальных возможностях компании, компетентности еесотрудников, а также необходимости оказания ей стратегической и финансовойпомощи. Другими словами, отсутствие тщательно продуманного бизнес-плана,систематически откорректированного в соответствии с меняющимися условиями, являетсясущественным недостатком, отражающим слабость управления компанией, что в итогеусложняет возможности привлечения финансовых ресурсов и достижения долгосрочнойстабильности в конкурентной среде. В целом финансовая, оперативная иинвестиционная политика предприятия должна соответствовать направлениям истратегическим целям, выделенным в бизнес-плане.

 

2. Бизнес-план и привлечение инвестиций

Едва ли не каждая российская компания хотя бы раз занималасьсоставлением бизнес-плана. В подавляющем большинстве случаев к этому вынуждаетжелание привлечь внешние (как правило, иностранные) инвестиции. Характерно, чтов подавляющем же большинстве случаев такие попытки бывают безуспешными. И пораперестать ссылаться на неблагоприятный инвестиционный климат. Во-первых, и втаком климате кое-кому удается использовать для развития чужие деньги. Во-вторых,в число составляющих инвестиционного климата входит и бизнес-планирование,причем, в отличие от более глобальных проблем (общая экономическая ситуация,правовое пространство), этот вопрос вполне умещается в компетенцию руководствакаждой отдельной компании. Тут-то и выступает на первый план свойствобизнес-плана, о котором обычно говорят гораздо меньше: это важнейший инструментвнутрифирменного управления. Между внешней и внутренней функциями бизнес-планасуществует тесная связь. Например, опыт показывает, что если начинать не спервой, а со второй, то инвесторы потом приходят сами.

Инвестор отчетливо понимает, что если предприятие не можетсделать нормальный бизнес-план, то уж дело тем более не сможет поставить. Кому-тотакой взгляд может показаться спорным, ведь до сих пор большинство проектов вРоссии ставилось без всякого плана. Но одно дело, когда рискуют своимиденьгами, и другое, когда речь идет о чужих. К тому же в результате составлениябизнес-плана проект в четырех случаях из пяти совершенно преображается. Скажем,внутренняя норма рентабельности в 200%, обещанная идеей проекта, в результатемаркетингового исследования и прочих расчетов опускается до 20%.

Итак, цель бизнес-плана убедительно показать, какимобразом деньги или иные ресурсы инвестора превратятся в еще большие деньги длятого же инвестора. Иными словами, инвестор должен увидеть прибыль не после, адо того, как истратит деньги на предлагаемый проект.

Спрашивается: в чем же проблема? Проблема в том, что бизнес-планысоставляются, а инвестиции не идут. Достаточно взглянуть на незавидные доходытех консалтинговых фирм, которые в виде платы за услуги берут процент спрофинансированного бизнес-плана. Конечно, предлагаются различныерешения. Так, по мнению некоторых специалистов, для успеха проекта недостаточно одной консалтинговой фирмы, лучше, если их будет две: одна западная,которой доверяет инвестор, а другая российская, которая работаетнепосредственно с заказчиком и в контакте с западными коллегами. Иными словами,предлагается усовершенствовать интерфейс между инвестором и заемщиком.

Однако сами же консультанты прекрасно понимают, что ихвозможности на этом пути ограничены. В идеале, консультант должен браться за проект,когда убежден, что деньги это единственное, чего там не хватает, и нужно лишьформализовать имеющуюся информацию. Но такое пока редко бывает: на деле, преждечем описывать бизнес, приходится фактически заниматься его постановкой.

Возможности консультантов в привлечении инвестиций под бизнес-планограничены из-за неготовности российских руководителей квалифицированноуправлять реализацией проекта.

По мнению президента канадской консалтинговой фирмыVentureprise Inc. Игоря Лавровского, это во многом связано с отсталой системойуправления в российских компаниях, как правило, не ориентированной на прибыль:«Советский (российский) экономист или бухгалтер не видит разницы междуинвестициями и товарообменом. Скажем, советские организации в течениедесятилетий занимались внешней торговлей. Это самая простая сферамеждународного сотрудничества: отгрузил товар получил деньги или получил товарзаплатил за него, и все. С тем же самым подходом они пытаются действовать и вотношении инвестиций. Например, нужны деньги для реконструкции, значит, нуженпартнер, который эти деньги даст. А что потом с этим партнером будет, никого неинтересует. То есть, отсутствует понимание того, что прибыль это не разницамежду доходом и расходом, а приращение капитала, увеличение рыночной стоимости предприятия.Люди, которые делают инвестиции, должны иметь гарантии, прежде всего, правсобственности, и никто не будет вкладывать деньги в стране, где не умеютуправлять, считать прибыль.

По мнению г-на Лавровского, отгораживаться от международныхстандартов ведения бизнеса занятие бесперспективное не только встратегическом, но и в тактическом плане. Нельзя рассчитывать насколько-нибудь долгое существование некоей особой российской системы менеджмента,во всяком случае, наиболее технологичных его элементов, а к ним, в первую,очередь относятся системы, связанные со счетом денег: учет, управлениефинансами, планирование. И безуспешность попыток российских руководителейприменить двойной стандарт в отношении бизнес-плана яркое томуподтверждение.

 

3. Требования внешнего инвестора к инвестиционномубизнес-плану

Бизнес-план должен быть тем более убедительным и подробным,чем меньше собственных средств способен вложить в его осуществление инициаторпроекта и чем большую долю средств он рассчитывает получить от венчурныхинвесторов.

Для последних естественно рассуждать так: коль скороинициатор проекта не способен вложить достаточных собственных фондов, то емуследует хотя бы не поскупиться на затраты собственных времени и сил дляпроработки соответствующего бизнес-плана.

Если же он этого не делает, то венчурный инвестор, которогопризывают рисковать капиталом без какого-либо специального обеспечения игарантий, может сделать один из следующих неблагоприятных выводов:

инициатор проекта просто ленив, но тогда он будет ленивым иво время работы с доверенными ему средствами;

он профессионально некомпетентен, и ему по этой причиненельзя доверять;

продвигаемый инвестиционный проект в действительностималоэффективен или слишком рисков, и это в подробном бизнес-плане не хотятпоказывать венчурному инвестору;

по отношению к инвестору вынашиваются откровенномошеннические планы.

Существует масса рекомендаций, как составить бизнес-план. Однаконикакое добросовестное изучение этих рекомендаций и следование им не заменитобычного здравого смысла в понимании того, на какие простые и одновременнорешающие для инвестора вопросы бизнес-план должен дать убедительный ответопытному инвестору.

Исходя из опыта, существуют восемь основных вопросов,которые обязательно должны найти отражение в бизнес-плане:

1. Какова инвестиционная эффективность проекта по сравнениюс безрисковой рыночной ставкой ссудного процента, характеризующей простейшуюальтернативу вложения средств, например в государственные облигации? Как приэтом учитываются риски проекта?

2. Насколько емким по потребности и платежеспособномуспросу, выгодным по конъюнктуре, перспективным для освоения, конкурентным илиеще не полностью занятым является рынок сбыта товара, выпуск которогособираются наладить? Проработан ли вопрос получения хотя бы первых сколь-либокрупных заказов на осваиваемый продукт?

3. Если рынок сбыта является достаточно конкурентным либоуже монополизированным, то насколько значимы и в чем заключаются конкурентныепреимущества начинаемого предприятия и его продукта, позволяющие рассчитыватьна вытеснение с рынка имеющихся там конкурентов?

4. Насколько удовлетворительным по уровню цен и объемупредложения, надежным в смысле доступа к поставкам и услугам является выбранныйв бизнес-плане рынок ресурсов (сырья, материалов, комплектующих изделий,площадей, оборудования, наиболее критичных для осваиваемого продукта)?

5. Каковы технические и коммерческие риски предприятия (проекта),как и с какими издержками планируется их минимизировать?

6. Сколько средств, когда, в какой форме (деньги,оборудование, ноу-хау и т.п.) и почему именно столько и в этой форме требуетсяот венчурного инвестора для начала и последующего развития предприятия?

7. Каковы ближайшие перспективы финансового состояниянамечаемого предприятия и возможности получения прибыли (когда и в какой формеэто будет реально), с каким стартовым периодом временно убыточной деятельностипредприятия нужно считаться и не придется ли, спасая проект и вложенныйкапитал, предотвращать неплатежеспособность начинаемого предприятиядополнительными вливаниями в него?

8. Насколько продуманной, оптимизированной в смыслемаксимизации прибыли является планируемая стратегия предприятия в части наилучшегосочетания намечаемых цен сбыта, объемов выпуска продукта, структуры текущихиздержек и размера привлекаемых стартовых инвестиций?

Самыми важными из этих восьми вопросов являются первые два,а также шестой и седьмой. Ясность по ним уже дает инвестору представление отом, в каком проекте ему предлагают участвовать, насколько реалистичнызапрашиваемые у него суммы и каковы перспективы отдачи от этих сумм в обозримомбудущем. Поэтому минимально допустимым содержанием бизнес-плана и выступаеттакое, которое соответствует по своей структуре именно указанным четыремвопросам и дает ясные солидные ответы на них.

 

4. Ошибки в написании бизнес-планов

Наиболее типичными ошибками являются следующие:

1. Переоценка возможностей реализации продукции. Непродуманнаямаркетинговая стратегия, чересчур оптимистичные прогнозы продаж вызываютвопросы у кредитного эксперта.

Завышение конечной цены реализации товара, что приводитформально хорошим финансово-экономическим показателям кредитного проекта. Приэтом возможны два варианта объяснения причины такого завышения. С однойстороны, возможно, что это результат самообмана, когда клиент либовоспользовался неверной информацией по рынку, на котором он до этого неработал, либо использует в качестве ориентира цену разовой партии товара,которую ему удалось продать. Гораздо худшим является вариант, при которомпредприниматель сознательно искажает ценовые параметры, в надежде во что бы тони стало получить кредит, рассчитывая на нецелевое использование кредита.

2. Занижение издержек, связанных с реализациейпредставленного проекта. Обычно это распространяется на все виды затрат, от ценна сырье до затрат на транспортировку и заработную плату. Особое вниманиеэксперт обращает на наличие „эксклюзивных“ отношений с поставщиками,что может объясняться сговором. Прочие статьи затрат кредитный экспертпроверяет на соответствие существующим нормам, тарифам, коэффициентам и т.д. Кчислу наиболее занижаемых, а порой просто игнорируемых издержек, относитсяналогообложение.

На процесс реализацию проекта могут оказать влияние дажеособенности налогового календаря, действующего для данного вида бизнеса. Так,например, только за счет непродуманного указания даты реализации товарапредприниматель может оказаться перед необходимостью уплаты НДС в полном объемев отчетном месяце, тогда как зачет НДС по приобретенным товарно-материальнымценностям произойдет только в следующем. Естественно, это приведет к срывуграфика погашения кредита, применению штрафных санкций и в результате кпоявлению проблемного кредита.

3. Соотнесение сроков кредита со скоростью оборота товарныхопераций. Обычно сроки кредитования по товарным операциям составляют 3 — 4месяца, а источником возврата суммы основного долга выступает выручка отреализации товара. После успешного завершения первого кредитного проекта клиентуже зарабатывает положительную кредитную историю, поэтому второй кредит емуполучить гораздо легче. Получив новый кредит, предприниматель делает новыйоборот и т.д., пока не наступает закономерный дефолт. Дело в том, что реальныйпериод кредитования торговой операции значительно превосходит длительностьодного оборота, в действительности возврат кредита возможен только принакоплении за счет операции чистой прибыли, равной по величине сумме основногодолга. Следовательно, ТЭО по такому проекту должно иметь значительно болеедальний горизонт, поэтому и рискованность данного проекта автоматическивозрастает.

Общеизвестный фактор, который делает бесперспективнымиосновную массу инвестиционных проектов, — это политическая и экономическаянестабильность в стране. В силу этого фактора проекты, срок окупаемости которыхболее двух лет редко рассматриваются российскими банками.

Вот и получается, что с экономической точки зрения проектдостаточно привлекателен, но практически обречён на провал, по причиненекорректности экономического расчета. Да и не только экономического…

Другое дело, умышленно или нет, допущены эти, скажем так»неточности"? Но это вопрос уже к службе безопасности кредитногоучреждения.

Раздел 2

 

1. Разработка бизнес-плана для варианта 19

Резюме.

ЗАО «Воронеж-Полимер» — российскийпатентодержатель, изготовитель и поставщик уникального высокотехнологичного,энергосберегающего и конкурентоспособного оборудования по производствупенополистирольных плит представляет проект Завода по производству плит изпенополистирола.

Технология производства изоляционных плит из пенополистироларазработана и запатентована ЗАО «Воронеж-Полимер» в 2003 году.

Плиты из пенополистирола успешно применяются для изоляции иутепления в промышленных помещениях и жилых зданиях, для изоляциитрубопроводов, в холодильном оборудовании.

Цель проекта: создание завода по производству плит изпенополистирола общей производительностью 20 000 м3 в год.

Планируемые марки: М15, 25, 35, 50, плиты потолочные.

Дата начала реализации проекта — 2005 г. Валюта проекта — рубли.Необходимый объем финансирования проекта — 11300 т. руб. Из них 500 т. руб. составляютзаемные средства кредитных организаций, а 10800 т. руб. — собственные средстваучредителей.

Срок строительства объекта — 6 месяцев от началафинансирования.

Срок окупаемости проекта — 3 года от начала поступлениясредств заемщика.

В результате произведенных расчетов были получены следующиеэкономические показатели проекта:

Общая выручка от реализации продукции — 31215 т. руб.

Общие затраты на производство и сбыт — 11568,92 т. руб.

Чистая прибыль — 10385,11 т. руб.

Рентабельность продукции — 28,3%

Рентабельность продаж — 12,8%

Уровень риска проекта />

2. Общая характеристика предприятия

Инициатор проекта — закрытое акционерное общество «Воронеж-Полимер».

Форма собственности — частная.

Юридический, фактический и почтовый адрес ЗАО «Воронеж-Полимер»:

Россия, 394056, г. Воронеж, ул. Базовая, 24/2. Тел.: (0732) 781956.

Свидетельство о государственной регистрации № 365 от 19.12.2003года.

Лицензия на ведение предпринимательской деятельности №4312, выданадепартаментом предпринимательского контроля от 22.11 2003.

Уставный фонд — 100 тыс. руб.

Учредители ЗАО «Воронеж-Полимер» — физические лица.

Генеральный директор — Милюкова Анастасия Владимировна.

Основной вид предполагаемой деятельности — производство плитиз пенополистирола и их последующая продажа.

На данный момент перед компанией стоят шесть основных целей:

1. Получение максимально возможной прибыли, достаточной дляпогашения заемных средств и накопления чистой прибыли для дальнейшегоувеличения фондов потребления работников фирмы и развития производства,своевременный и полный возврат кредитных средств.

2. Удовлетворение спроса населения г. Воронежа в названномстроительном материале и обеспечение оптовых поставок строительным и торгующиморганизациям Воронежской области, что соответствует приоритетным направлениямсоциально-экономического развития области.

3. Обеспечение благосостояния рабочих, т.к. имиджпреуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это значит, что у нихпоявится желание сделать заказ или заключить контракт именно с такой фирмой.

3. Завоевание основной доли строительного рынка в Воронеже.

4. Достижение максимальной производительности и какследствие наиболее полного использования имеющихся производственных ресурсов.

Стратегия ЗАО «Воронеж-Полимер» в связи снастоящим проектом сочетается с современными прогрессивными тенденциями кукрупнению деятельности стабильных предприятий малого и среднего бизнеса, чтоведет к созданию дополнительных рабочих мест и снижению остроты проблемызанятости населения

Продукт производства — плиты пенополистирольные марок М15,М25, М35, М50. Основное преимущество пенополистирола (пенопласта) состоит втом, что это — один из наиболее дешевых материалов, обладающий хорошимимеханическими и изоляционными свойствами и значительной конструкционнойгибкостью. Процесс установки прост и не требует специализированных инструментовили квалифицированной рабочей силы.

Структура герметичных ячеек дает материалу ряд преимуществ:

низкую теплопроводность в течение длительного срока

высокую механическую прочность

отсутствие капиллярности

практически нулевое водопоглощение

долговечность

устойчивость к циклам замораживания-оттаивания

высокую устойчивость к паропроницанию

Пенополистирол (пенопласт) обладает высокойтеплоизоляционной способностью, намного превосходит известные традиционныестроительные материалы, способен обеспечить долгую жизнь любого здания,независимо от климатических условий.

Анализ сильных и слабых сторон предприятия представлен вформе таблицы 1.

Таблица 1. Анализсильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия

Факторы, характеризующие предприятие Преимущества Недостатки

Менеджмент предприятия

Предпринимательская культура и философия;

Цели и формулируемые стратегии;

Система мотивации сотрудников

P

P

 Производство

Оборудование;

Гибкость производственных линий;

Качество производственного планирования и управления

P

 Научные исследования и развитие

Интенсивность и результаты;

Ноу-хау;

Использование новых информационных технологий.

P

P

Маркетинг

Организация сбыта;

Расположение сбытовых филиалов;

Фаза “ Жизненного цикла" у важнейших продуктов

P

P

P

Кадры

Возрастная структура;

Уровень образования;

Квалификация и мотивация менеджмента.

P

P

Финансы

Доля собственного капитала;

Финансовый баланс;

Возможность получения кредита.

Исходя и данных таблицы 1, можно сделать следующие выводы:

основными недостатками собственного предприятия являются: недостатокопыта в части формулирования стратегии фирмы, гибкости производственных линий,в отличие от конкурентов, где наиболее слабыми местами выступает внедрение впроизводственный процесс новых информационных технологий, разработки фазы“жизненного цикла" у важнейших продуктов;

достоинствами предприятия «Воронеж-Полимер» выступаетактивное внедрение достижений НТП в производство;

необходимо также уделить пристальное внимание организациисбыта и разработке эффективных маркетинговых программ;

по другим параметрам, таким как организация производства,подбор кадров, финансовому состоянию наблюдается паритетное соотношениедостоинств и недостатков ЗАО «Воронеж-Полимер» и основных конкурентов.

3. Анализ рынка и основных конкурентов

С введением новых строительных нормативов по теплозащитезданий в России возникает необходимость перехода строительной отрасли на новыепринципы решения задач. При этом архитекторы и проектировщики все чащеобращаются к новым материалам и конструкциям, способным эффективно обеспечиватьзаданные требования. Пенополистирол — один из этих материалов. Благодаря своемувысокому качеству, умеренной цене и легкости установки пенополистиролпользуется высокой популярностью среди строителей.

Данный материал прошел все экспертизы соответствующихведомств, находит широкое применение в строительстве и в настоящее времяэксплуатируется во всех регионах России. Пенопласт полистирольный — современный,экологически чистый материал, позволяет обеспечить высокую степеньтеплоизоляции. Пенополистирольные плиты почти невесомы, удобны притранспортировке и монтаже, долговечны и надежны. Таким образом, использованиеэтих плит существенно экономит строительство и эксплуатационные затраты. Крометого, пенопласт находит все более широкое применение в качестве декоративногоматериала для отделки внутреннего интерьера помещения.

Ужесточение требований, предъявляемых к теплоизоляциизданий, обуславливает повсеместное использование в строительстве различныхтеплоизоляционных материалов. Одним из традиционных утеплителей являетсябеспрессовый пенополистирол (пенопласт). В настоящее время в Европе более 60%всего производимого пенополистирола используется для целей теплоизоляции. Пенополистиролустойчив к воздействию растворов кислот и щелочей, спиртов.

Продукция фирмы отвечает высоким требованиям мировыхстандартов. Одним из основных преимуществ пенополистирола является способностьнести относительно высокую механическую нагрузку при минимальной плотности. Этов значительной степени определяет возможности его использования в строительстве.

Таблица 2. Анализ рынков сбыта

Показатели г. Воронеж Воронежская область За пределами области Уровень спроса высокий высокий средний Степень удовлетворения спроса,% 20 20 30 Уровень конкуренции низкий средний высокий Доля потребителей, готовых купить продукцию, % 50 35 15

На сегодняшний день потребность в пенополистирольных плитахтолько по Воронежской области оценивается в 50 тыс. м3. Насоздаваемом предприятии планируется освоить выпуск и последующую реализациюплит различных марок на полностью отечественном сырье, что позволит снизитьстоимость нашей продукции в 2 — 3 раза по сравнению с импортной.

По оценкам независимых отечественных и зарубежных экспертовнаучные разработки ЗАО «Воронеж-Полимер» и выпускаемое оборудованиени в чем не уступает, а по некоторым показателям превосходит зарубежные аналоги.Уровень технологических и технических разработок соответствует мировому изащищен на способы и устройства, а также запатентованы несколько заявок наизобретения основных узлов линии по производству полистирольных плит.

Сегмент рынка: предприятия по выпуску холодильной техники иоборудования, предприятия строительной индустрии (жилищное строительство,строительство автомобильных и железных дорог), ЖКХ Воронежа и области, городови регионов, население.

Объем продаж несущественно зависит от сезонности и зависитот импорта пенополистирола. Слабое внедрение в жилищное и промышленное домостроениеопределяется незаинтересованностью крупных проектных институтов во внедренииновых технологий, а следовательно, и крупных строительных организаций,использующих их проекты.

Основными потребителями полистирольных плит и потолков могутвыступить:

Муниципальные органы власти в лице жилищно-коммунальныххозяйств

Строительные организации

Рынки и магазины стройматериалов

Конкуренты:

Unicor (Германия)

Henko (Бельгия)

НПО «Пластик» (г. Рязань)

Таблица 3. Сравнительнаяхарактеристика позиций предприятия и конкурентов

Область сравнения Наше предприятие Unicor (Германия) Henko (Бельгия) НПО «Пластик» (г. Рязань) Объем продаж, усл. тыс. шт. 20000 5000 4000 10000 Занимаемая доля рынка - 12,8% 10,3% 25,6% Уровень цены низкий очень высокий высокий умеренный Уровень технологии высокий высокий высокий низкий Качество продукции высокое высокое высокое средний Расходы на рекламу низкие средние средние высокие Привлекательность внешнего вида высокая высокая высокая средняя Время деятельности предприятия на рынке, лет - 5 4 2

Планируемый ЗАО «Воронеж-Полимер»объем производства — 20000 м3 в год. Таким образом, с учетом деятельностиЗАО «Воронеж-Полимер», общий объем продаж пенопилистерольных плит наВоронежском рынке в ближайшем будущем составит около 39000 м3 в год,что означает, что фирма претендует на долю местного рынка в размере 51,3%. Одноиз главных различий между конкурентами — уровень цены. Так, незначительнопредставленные на местном рынке германская и бельгийская технологии выдерживаютконкуренцию исключительно благодаря высокому качеству, но завышенные ценыявляются серьезным препятствием для дальнейшего распространения даннойпродукции на отечественном рынке. Дефицит качественного пенопласта покрываетсяза счет импортных поставок. Наиболее известной является продукция НПО «Пластик»,но она морально устарела и не обеспечивает тех высоких характеристик качества,которые уже достигнуты зарубежными производителями. Таким образом, что касаетсякачества и ценовой политики ЗАО «Воронеж-Полимер» станет несомненнымлидером в этой области.

4. План производства

План производства и продаж рассчитан, исходя изспрогнозированного спроса на продукцию и с учетом технологических возможностейсоздаваемого предприятия.

Основой предлагаемого проекта является: защищенная проектамитехнология ЗАО «Воронеж-Полимер» производства специализированныхтеплоизоляционных плит из пенополистирола.

Предприятие ЗАО «Воронеж-Полимер» разработало рядспециализированных теплоизоляционных марок, удовлетворяющих различнымтребованиям в различных условиях применения.

Название Ед. изм. Длина, мм Ширина, мм Толщина, мм Цена за м³ плита пенополистирольная марка М15 м³ 2000 1000 от 10 до 300 1500 руб. плита пенополистирольная марка М25 м³ 2000 1000 от 10 до 300 1800 руб. плита пенополистирольная марка М35 м³ 2000 1000 от 10 до 300 2500 руб. плита пенополистирольная марка М50 м³ 2000 1000 от 10 до 300 3500 руб.

а также:

плитка потолочная из пенополистирола

м3

495 495 6 640 руб.

Применение плит по маркам:

марка М15 — применяется в качестве утеплителя для бытовок,контейнеров, вагонов, а так же для утепления и звукоизоляции конструкций, неподвергающихся механическим нагрузкам.

марка М25 — применяется для утепления стен, полов, фасадов,лоджий, домов, квартир, крыш, полов, вообще, во всех местах, где нужно утеплять.(самая популярная марка пенопласта)

марка М35 — применяется при изготовлении многослойныхпанелей, в т. ч. железобетонных, устройства обогреваемых дорожек, подъездныхплощадок, стоянок автомобилей, тепло-гидроизоляции подземных коммуникаций,теплоизоляции труб, утеплении фундаментов, для предотвращения, промерзания ивспучивания грунтов, для отвода стоков, укрепления откосов, при строительствебассейнов, разбивки газонов, спортивных площадок.

марка М50 — применяется при устройстве полов холодильниковна межэтажных перекрытиях многоэтажных холодильников, на обогреваемых грунтах инад вентилируемыми подпольями, в автомастерских, гаражах, на стоянках тяжелогоавтотранспорта, строительстве и реконструкции дорог в заболоченной местности вусловиях слабых и подвижных грунтов.

Производство продукции планируется начать с выпуска опытныхпартий в процессе пусконаладки основного технологического оборудования. Выходна проектную технологическую мощность планируется достичь в течение 3 лет послеввода плитоформирующей линии в эксплуатацию.

Учитывая необходимость комплексной отладки всейтехнологической цепочки, а так же логистики и каналов дистрибьюции, бизнес-планомпредусматривается, что в первом году работы завода уровень производства ипродаж составит 75% от проектных показателей, во втором году — 80%, в третьем — 85%. Срок окупаемости 3 года. Обеспечение ритмичной загрузки планируетсяобеспечить используя долговременные контракты на поставку продукции и широкиевозможности оборудования, позволяющего гибко реагировать на изменениеконъюнктуры рынка.

Таблица 4. Производственная программа

Наименование

продукции

Ед.

измерения

Реализация, т. руб

проекта

1 год 2 год 3 год плита пенополистирольная М15 м3 3375 3600 3825 плита пенополистирольная М25 м3 5400 5760 6120 плита пенополистирольная М35 м3 13125 14000 14875 плита пенополистирольная М50 м3 7875 8400 8925 плитка потолочная м3 1440 1536 1632 Всего 31215 33296 35377

/>

Для комплектации цеха технологическим оборудованиемнеобходимо:

 

Таблица 5. Потребность в оборудовании

Вид и наименование оборудования Кол-во, шт Сумма, т. руб. Псевдовспениватель 1 150 Система пневмотранспорта 1 321

Блок-форма

Блок-форма.

Гидростанция с постом управления.

Резательная машинка.

Вентилятор системы пневмотранспорта

Предвспениватель

2 280 Гидростанция с постом управления 1 45 Резательная машинка 2 225 Парогенератор 1 110 Общий итог 8 1131 Запасные части - - Итого собственных затрат - 1131 Общая стоимость оборудования - 1131

Каждая ассортиментная единица товара изготавливается изсоответствующего вида исходного материала.

Таблица 6. Стоимость сырья и вспомогательных материалов

Вид затрат

Норма

расхода

Потребность

на весь выпуск

Сумма на весь выпуск, т. руб

1-ый год

Бисерный полистерол, м3

0,25 3750 5855 Насыщенный водяной пар, кг/час 200 141504 2600

Электроэнергия, кВт*час/м3

30 450000 360

Вода, м3 на 30м3 готовой продукции

1 500 1000 Всего 9815

2-й год

Бисерный полистерол, м3

0,25 4000 6244 Насыщенный водяной пар, кг/час 200 105600 1940

Электроэнергия, кВт*час/м3

30 480000 384

Вода, м3 на 30м3 готовой продукции

1 533 1067 Всего 9635

З-й год и последующие

 

Бисерный полистерол, м3

0,25 4250 6634 Насыщенный водяной пар, кг/час 200 84480 1552

Электроэнергия, кВт*час/м3

30 510000 408

Вода, м3 на 30м3 готовой продукции

1 567 1133 Всего 9727

Принятая на предприятии практика «скользящего графика»отпусков позволяет осуществлять производство в течение всех 12 календарныхмесяцев года.

Таблица 7. Потребность в персонале и заработной плате

Категории работников Кол-во Средняя з\п в месяц, руб Сумма, т. руб. Административный персонал 4 10000 480 Рабочие основного производства 4 12000 576 Рабочие вспомогательного производства 2 8000 192 Служащие 2 6000 144 Итого 12 36000 1392

Таблица 8. Расчет начислений на з/п

Категории работников Сумма з/п, т. руб ЕСН,% Сумма платежа Административный персонал 480 26 124,8 Рабочие основного производства 576 149,76 Рабочие вспомогательного производства 192 49,92 Служащие 144 37,44 Итого 1392 361,92

В структуре издержек цеха стоимость сырья и материалов навыполнение производственную программу занимает самый большой удельный вес. Поэтомурасчет затрат по этой статье себестоимости произведен подробно. Остальныеэлементы затрат в структуре себестоимости продукции цеха рассчитаны постандартным нормативным требованиям и в расчете на 3 года работы предприятиявыглядят следующим образом:

Таблица 9. Калькуляция себестоимости

Наименование показателей 1 год 2 год 3 и последующие 1. Выручка от реализации (без НДС) 25596,3 27302,72 29009,14

3. Себестоимость всего

в том числе

11667,4 11499,07 11616,52 сырьё и материалы 9815 9635 9727 топливо - - - затраты на оплату труда 1392 1392 1392 начисления на з/п 361,92 361,92 361,92 амортизация ОПФ (8%) 98,48 110,15 135,6 вспомогательные материалы - - - запасные части - - - прочие расходы - - - 3. Налоги и платежи из прибыли (2,2%) 7,61 7,92 7,77 4. Погашение основного долга и выплата кредита (18%) 256,67 256,67 256,67 5. Балансовая прибыль 13664,62 15539,06 17128,18 6. Налог на прибыль (24%) 3279,51 3729,37 4110,76 7. Чистая прибыль 10385,11 11809,69 13017,42

Снижение себестоимости связано с двумя факторами. Во-первых,завершается период освоения, а значит, сокращается объем брака из-занедостаточной квалификации работников и повышается производительность (следовательно,на каждую единицу продукции приходится все меньшая величина заработной платы). Во-вторых,начинает складываться эффект роста объемов выпуска, т.е. в силу стабильностиусловно-постоянных затрат рост объема выпуска ведет к сокращению той величиныэтих затрат, которую приходится включать в себестоимость каждой единицыпродукции для покрытия в конце концов общей суммы этих затрат.

Полученные расчетные данные по издержкам производствапродукции ложатся в основу формирования финансового плана цеха.

5. План маркетинговой деятельности

Маркетинговая ориентация проекта — удовлетворениепотребностей потребителей отделочных материалов — прежде всего воронежских — вразнообразной качественной и недорогой пенопластовой плитке.

На основании фактов, изложенныхв п. «План производства» изделия ЗАО «Воронеж-Полимер» обладаютсамыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительнонизкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижениювнутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15 — 20%ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такоесочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новомусубъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт.

Таким образом,маркетинговой стратегией ЗАО «Воронеж-Полимер» является ценоваяконкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи сэтим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (51,3%),но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.

Существует большойразброс цен на данную продукцию. Точно так же велики качественные различиямежду продукцией разных фирм и условиями заказов.

Для продвижения продукции на общероссийский рынокпредполагается активное участие в специализированных выставках «InterPolimer»,«Styrofoam», «Тара и упаковка», «Мир Тепла» и др.Позиционирование компании как производителя оригинальной и высококачественной пенопластовойпродукции будет достигнуто благодаря проведению энергичного public relation,направленного на формирование общероссийского бренда. Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама — самыймощный стимулятор спроса.

Большой опыт предприятияв строительной деятельности, назначение на руководящие должностиквалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отборпретендентов на рабочие места — все это является дополнительным существеннымфактором успеха бизнеса.

В ходе исследования рынка изучены потребности и установленысвязи практически со всеми крупными потенциальными потребителями.

Таблица 10. Группы потребителей

Годы

Группы

% покупок в 1 году % покупок во 2 году % покупок в 3 году Физические лица 25 21 20 Строительные организации 60 61 55 Муниципальные предприятия 15 18 25

План маркетинговых действий включает комплекс действий,включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику и стратегию.

Товарная политика ЗАО «Воронеж-Полимер» предполагаетобеспечение широкого ассортимента различных конфигураций предлагаемых марокполистирольных плит и гибкое приспособление к рыночным условиям.

Предусмотрено:

Создание различных конфигураций изоляционных плит поограниченному набору базовых марок;

Учет требований потребителя к характеристикам предлагаемойпродукции;

Различная комплектация при поставке;

Постоянное улучшение теплозащитных показателей иэксплуатационных характеристик.

Ценовая политика увязана с общими целями предприятия ивключает формирование кратко — и долгосрочных целей на базе издержекпроизводства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов. Ценовая стратегиядолжна базироваться на товарной политике и предполагает:

Использование механизма гибких цен в зависимости от марки иконфигурации пенополистирольных плит;

Хорошее качество при ценах ниже зарубежных аналогов;

Разработку системы льгот и скидок в зависимости от условийпоставки.

Ценовая политика начального этапа деятельности: стоимостьплиток должна быть ниже суммарных затрат потребителя на приобретениеаналогичной продукции у конкурентов. Предприятие будет осуществлять продажи свозможностью отсрочки платежей для надежных деловых партнеров до 30 дней.

В основе стратегии ценообразования лежит метод среднихзатрат, который предусматривает установление рыночной цены исходя из издержекпроизводства при загрузке производственных мощностей (80%) и прогнозируемомуровне прибыли, сопоставимым со средней учетной ставкой.

Таблица 11. Ценовая политика

Постановка вопроса при исследовании объекта или метода его анализа Характеристика и оценка фактического состояния дел Прогноз положения дел, оценка его показателями и действия по его улучшению 1. Насколько цены отражают издержки предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него? В полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных. Сохранится в полной мере. Необходим постоянный анализ структуры издержек. 2. Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение цены)? Спрос эластичен, снижение цены ведет к росту объемов продаж. При сохранении качества товара, «эластичность» стремится к 1. 3. Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия? Низкие В связи с инфляцией планируется ежегодное повышение цен на продукцию в среднем на 10%. 4. Как относятся покупатели к установленным вами ценам? Положительно. Положительно, даже при увеличении в случае обоснованности. 6. Как действует предприятие когда конкуренты изменяют цены? Проводится анализ конъюнктуры рынка, определяются возможные причины подобных действий конкурентов, принимаются меры для снижения возможных потерь. Аналогичные действия, и, кроме того, могут проводиться переговоры с конкурентами. 7. Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям? Недостаточно хорошо, в виду недостаточных расходов на рекламу. Предполагается выпустить рекламный ролик на телевидении, разместить рекламу в специализированных изданиях, а также вы пустить рекламные проспекты и календари.

Сбытовая политика ЗАО «Воронеж-Полимер» ориентированана формирование и стимулирование спроса на продукцию, установление прямых идолговременных соглашений с потребителями продукции. Сбытовая стратегиязаключается в:

Создании и регулировании коммерческих связей;

Рекламной деятельности в различных формах;

Участии в выставках и ярмарках и презентациидемонстрационных образцов.

Сервисная политика предприятия предполагает пред- и послепродажный сервис.

Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение,анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования изделий.

Послепродажный сервис предусматривает комплекс работ погарантийному и послегарантийному обслуживанию (ремонт, обучение персонала и т.д.).Гарантийный срок на эти плиты составляет 7 лет, что превышает соответствующиемировые стандарты.

Рекламная кампания. Втечение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителеймнение о товаре и фирме, в связи с чем в этот период целесообразна наиболееинтенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявлениябудут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянноподдерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, всвязи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже.

ЗАО «Воронеж-Полимер»планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

две рекламные растяжкина центральных улицах города в течение 6 месяцев;

реклама в «Строительнойгазете»;

рекламный ролик нателевидении («1 канал»)

 

6. Организационный план

Высший менеджмент характеризуется хорошей управленческой итехнической подготовкой, способностью решать сложные коммерческие ипроизводственные проблемы, видением стратегических перспектив развития Компании.Управленческий корпус в начальный период реализации проекта будет укомплектованиз числа менеджеров ЗАО «Воронеж-Полимер». Управленческая командапредставлена опытными, понимающими ее технологические и коммерческиеособенности руководителями:

Таблица 12. Ключевые управленческие должности

Должность ФИО, год рождения Специальность по диплому Опыт работы Генеральный директор Милюкова А.В., 1965 Свердловский Государственный Технический Университет Имеет большой опыт работы на промышленном предприятии Директор по финансам и экономике Воропаев Б.И., 1970 Санкт-Петербургский институт народного хозяйства Работает в нынешней должности с 1992г. Технический директор Волошин П.С., 1972 Уральский Политехнический Институт С 2003 г принимает участие в организации производства по выпуску оборудования Бухгалтер Борисова И.П., 1960 Волгоградский государственный институт Является хорошим специалистом в области бухгалтерского учета и налогообложения

Структура управления компанией ЗАО «Воронеж-Полимер»:

/>

Генеральный директор осуществляет прямое руководство деламикомпании, поддерживает коллегиальный стиль управления. В соответствии срыночной производственной ориентацией фирмы генеральный директор назначаетдиректора по финансам, ведущего вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главныйбухгалтер осуществляет деятельность по составлению документальных отчетовпредприятия. Технический директор руководит деятельностью по выпускупенополистирольной продукции.

Для поддержки работы предприятия планируется заключитьконтракты: с юридической конторой «Юрист+», которая производитпроверку договоров, защищает интересы в суде и помогает в разрешении трудовыхспоров, и с консультационной фирмой «Проморгконсалт», специализирующейсяна анализе состояния рынка и систем управления.

Проектом предусматривается:

длительность смены 8 часов;

240 рабочих дней в году;

ремонт и обслуживание оборудования выполняются собственнымисилами.

 

7. План по рискам

В предпринимательской деятельности всегда существуетопасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью иличастично не достигнуты.

Потенциальные риски ЗАО «Воронеж-Полимер» представленыпроизводственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками ирисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различныминарушениями в производственной процессе или в процессе поставок сырья,материалов и комплектующих изделий. Мерами по снижению производственных рисковявляются действенный контроль над ходом производственного процесса и усилениевлияния на поставщиков путем их дублирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции натоварном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособногоспроса, появление новых конкурентов и т.п.). Мерами по снижению коммерческихрисков являются:

Систематическое изучение конъюнктуры рынка;

Создание дилерской сети;

Рациональная ценовая политика;

Создание сети сервисного обслуживания;

Реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами,всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п. Они могут бытьснижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе сдилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, — это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия,смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижениюслужит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Уровень политических и макроэкономических рисков достаточновысок для всех инвестиционных проектов, реализуемых в настоящее время в России.Внутренние факторы риска минимизированы благодаря тщательной проработкеконцепции проекта, отношениям, установленным с потенциальными потребителями ипоставщиками, технологической ориентации на максимально гибкий тип производства

В качестве компенсационных механизмов в проекте предусмотрены:

создание запаса на непредвиденные инвестиционные издержки;

поддержание резерва денежных средств в объеме 10-ти дневногопокрытия прироста потребности в материалах и текущих накладных расходах.

Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическимрискам, классификация и влияние которых отражены в таблице 13.

Таблица 13. Финансово-экономические риски

Виды рисков Отрицательное влияние на прибыль Вероятность Неустойчивость спроса Падение спроса с ростом цен низкая Появление альтернативного продукта Снижение спроса низкая Снижение цен конкурентов Снижение цен высокая Увеличение производства у конкурентов Падение продаж или снижение цен высокая Рост налогов Уменьшение чистой прибыли высокая Платежеспособность потребителей Падение продаж высокая Рост цен на сырье, материалы, перевозки Снижение прибыли из-за роста цен средняя Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы Снижение прибыли из-за роста цен низкая Недостаток оборотных средств Увеличение кредитов низкая

Для расчета риска из-за потерь прибыли (падениерентабельности) используются статистические методы. Аналитическим даннымиявляются показатели среднеотраслевой рентабельности за предшествующие пять лет.

С тем, чтобы определить, насколько рискован запланированныйпроект, производятся расчеты в следующей последовательности:

Определяется средневзвешенную рентабельность черезвероятности. Среднеотраслевая рентабельность составила за ряд лет — 15,7%; 26,8%;39,9%; 27,8%; 32,4%,. Планируемый уровень рентабельности — 35,6% в среднем.

Определяется средневзвешенную рентабельность:

Средняя рентабельность = (15,7*0,2) + (26,8*0,2) + (39,9*0,2)+ (27,8*0,2) + (32,4*0,2) =28,5%

Далее определяется дисперсия, как сумму произведений всехквадратов разниц между средней и фактической их величиной на соответствующую величинувероятности данного события:

/>

Находим стандартное отклонение: Стандартное отклонение />. Уровень риска проектасоставляет />%. Среднеотраслевая величинарентабельности составила 35,6%, по оптимистическому прогнозу можно ожидатьуровень рентабельности — 43,5%, а по пессимистическому — 27,7%.

Из этого можно сделать вывод, что проект умеренно рискован, т.кпланируемая рентабельность составила 35,6%.

8. Финансовый план

Целью разработкинастоящего финансового плана является определение эффективности производстваданных видов пенополистирольной продукции.

Финансовый планинвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежныхсредств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства иреализации.

Кредитные средства ииздержки по ним погашаются за счет собственных средств, остающихся упредприятия после расчета с поставщиками и государственными и местными органами.

Таблица 14. Финансовыерезультаты производственной и сбытовой деятельности

Показатели Годы реализации проекта

1

2

3 и последующие 1. Общая выручка от реализации продукции, т. руб 31215 33296 35377 2. НДС 5618,7 5993,28 6367,86 3. Выручка от реализации продукции за минусом НДС (разность между показателями пункта 1 и пункта 2), т. руб 25596,3 27302,72 29009,14 4. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) 11568,92 11388,92 11480,92 5. Амортизационные отчисления 98,48 110,15 135,6 6. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями пункта 3 и пункта 4,5) 13928,9 15803,65 17392,62

7. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего в том числе:

налог на имущество (2.2%)

7,61 7,92 7,77 8. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит (18%) 256,67 256,67 256,67 9. Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 6 и пунктов 7,8) 13664,62 15539,06 17128,18 10. Налог на прибыль (24%) 3279,51 3729,37 4110,76 11. Чистая прибыль (разность показателей пункта 6 и пунктов 7 и 10) 10385,11 11809,69 13017,42 12. Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 7,10) 8905,82 9730,57 10486,39 13. Рентабельность продукции, % (п.11/п.4) 28,3 35,6 42,9 14. Рентабельность продаж, % (п.11/п. З) 12,8 15,8 18,7

 

Таблица 15. План денежных поступлений и выплат

Показатели Годы 1 2 3 и последующие ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ 1. Денежные поступления всего в том числе: 31215 33296 35377 а) поступления от продажи продукции 31215 33296 35377 б) амортизация - - - в) прочие доходы от производственной деятельности - - - 2. Денежные выплаты всего в том числе: 20573,22 20629,64 22102,91 а) затраты по производству и сбыту продукции (п 4+п 5) 11667,4 11499,07 11616,52 б) платежи в бюджет 8905,82 9130,57 10486,39 3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов 1 и 2) 10641,78 12666,36 13274,09

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

4. Поступление средств всего

в том числе:

10800 - - а) денежные средства претендента на начало реализации проекта 10800 - - 5. Выплаты, всего - - - 6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5) 10800 - - 7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6) 21441,78 12666,36 13274,09

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

8. Поступление средств всего в том числе: 500 - - кредиты 500 - - 9. Выплата средств, всего в том числе: 256,67 256,67 256,67 а) уплата процентов за предоставленные средства по кредитам коммерческих банков 90 90 90 б) погашение основного долга, всего за каждый месяц по кредитам коммерческих банков 166,67 166,67 166,67 10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9) 243,33 243,33 243,33 11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10) 21685,11 12909,69 13517,42

Сальдо потока нарастающим итогом

21685,11 34594,8 48112,22

/>; />шт

Приведенныев данном разделе расчеты и показатели деятельности дают основание полагать, чтопредприятие освоит новый вид технологии в запланированные сроки и обеспечитсвоевременный возврат кредитных средств.

Заключение

Составление бизнес-плана — очень трудоемкое и ответственноедело. Необходимость соблюдения взаимосвязи между разделами, которые очевидныдаже при кратком ознакомлении с разделами, ставят перед предприятием проблемувыбора тех, кто должен составлять этот документ.

В рыночной экономике фирма не сможет добиться стабильногоуспеха, если не будет четко и эффективно планировать деятельность, постояннособирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положениина них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Таким образом, бизнес-план является не только внутреннимдокументом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Передтем, как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверенны втщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности. Предполагается,что бизнес-план хорошо подготовлен и изложен для восприятия потенциальныхинвесторов.

Данный бизнес-планразработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитныхсредств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия отреализации своей продукции пропорционально наращиванию мощности производства помесяцам инвестиционного периода.

Позитивным фактором длякредитора является двукратное превышение суммы собственных вложений инициаторапроекта над заемными средствами, а также высокая устойчивость проекта.

При прочих равныхусловиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проектадостаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционныесроки, своевременного расчета с банком и образования необходимого фондаразвития и потребления фирмы на конец инвестиционного периода.

Вышеприведенныеэкономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом социальнойзащищенности граждан, размещенных на вновь образуемых рабочих местах ЗАО «Воронеж-Полимер».

Список литературы

1.Э.А. Уткин, А.И. Кочеткова «Бизнес-план» М.: «Финансы истатистика», 2002.

2.И.Б. Жаров «Бизнес-план и средства его создания» М.: Изд-воЦИПККАП, 2001.

3.А.А. Сергеев «Исходные этапы разработки бизнес-плана» ж. «Деловаяинформация» №5 2001.

4. www.businesplan. narod.ru.

5. www.delovoy. spb.ru.

6. www.marketing. spb.ru.

7. www.i-con.ru.

8.Бухалков М.И. «Внутрифирменное планирование» Изд-во «Инфра-М»2002

9.Н.А. Анисимова, М.А. Шибаева. Мет. указания «БИЗНЕС-Планирование» В.:ГОУ ВПО ВГАСУ, 2005.