Реферат: Бизнес-план промышленного предприятия

СПИШЭ

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Пояснительнаязаписка

 

Тема:Бизнес-план промышленного предприятия

Преподаватель                               СимовскаяЕ. П.


   Студентка гр. 312                      ОвинскаяЮ. С.

 

                          


Санкт-Петербург

2000


Оглавление:

 

1.   Введение

2.   Резюме

 

3.   Существо проекта

 

3.1 Описание товара

3.2 Возможныепокупатели товара

3.3 Отличие товараот аналогичного у конкурентов

 

4.   План маркетинга

4.1 Анализ рынка

  4.3 Анализ сегмента фирм, занимающихся ремонтом и техническим

обслуживанием

  4.4 Сегменты рынка

  4.5 Вхождение фирмы на рынок

  4.6 Конкуренция на рынке сбыта

4.7 Цели и стратегиямаркетинга

4.8 Ценообразование

4.9 Проведениерекламной кампании

4.10 Схемараспространения товара

  4.10.1 Методы стимулирования сбыта

 

6.   Риски проекта

6.1 Перечень рисков

6.2 Оценка рисков

 

7.   Финансовый план

7.1 Расчетсебестоимости производства единицы продукции

7.2 Прогноз объемовпроизводства и реализации продукции

7.3 Счет прибылей/убытков на 2000год

7.4 Баланс доходов/расходов почистой прибыли

7.5 Расчеткоэффициентов финансовой оценки

7.6 Расчет срокаокупаемости

8. Литература

1. Введение

Бизнес-планявляется одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций исодержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпускапродукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребностьпроизводства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержитряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономическойэффективности рассматриваемого проекта и в первуюочередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта.Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиямсовременного отечественного и зарубежного инвестирования.

Бизнес-план является объектоминтелектуальной собственности, предметом коммерческой тайны иподлежит соответствующей защите.

Информация:

ЗАОАвтоДиск(зарегистрирована в Торгово-Промышленной палате РФ, номер лицензии 12345678)

Адрес:123456Санкт-Петербург, ул. Ленина, д. 1

Учредители:НПОТрейд-Авто (адрес: 123456, Санкт-Петербург, ул. Ленина, д. 2)

Банковскиереквизиты: КБ Промстройбанк 

Расчетныйсчет № 1234567890 в 10 отделении КБ Промстройбанка

БИК123456

ДиректорИванов И. И.

ЮристПетров П. П.

Главныйбухгалтер  СидоровС. С.

ЗАОАвтоДиск обладает:

1)   складскиеплощади 250 кв. м и производственные площади 1200 кв. м

2)   фирменныймагазин “АвтоДиски”

2. Резюме

 

·   ЗАО АвтоДискпланирует производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков  и выходс ним на рынок г. Санкт-Петербурга. Литые диски  отличаются от обычных дисков прочностью, и значительно более приятным дизайном. Колеса с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять 2% рынка за первый год, 8% завторой год и 14% за третий год. Основными конкурентами являются отечественныеВАЗ и зарубежные Rover  и Chrysler. По сравнению с ними продукция ЗАО АвтоДискобладает рядом преимуществ — уникальный сплав с добавлением титана и металлопластика(патент №123456) и является вполне конкурентноспособной (подробный расчетконкурентоспосонсти в разделе 4 )

·   Планпродвижения товара на рынок.Применяется подход к ценообразованию цена такая же как у конкурентов, вкачестве ориентира служит фирма ВАЗ. Упор делается на проведение интенсивной рекламнойкомпании и качественном послепродажном обслуживании. В рекламе рассматриваются наличиеуникальных свойств товара  тестирование его независимыми лабораториями иполучения сертификата соответствия №112233. Рекламная компания должна проводитьсяпод лозунгом “Отличные диски — отличный автомобиль “.

·   Каналысбыта.Планируется продажа товара через фирменный магазин “АвтоДиски” и через торговыхпосредников со скидками 10 %. Оптовые продажи со склада (партиями от 50 дисков)со скидкой 5 %.

·   Стимулированиесбыта. Фирмабудет предоставлять рассрочку при покупке от 10 дисков сроком до 1 месяца (подробнеев разделе 4).

·   Оценкариска проекта. Вразделе 6 проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков, баллкоторых Wi * Vi ( где Wi — вес риска Vi — средняя вероятность возникновения )> 10, разработаны меры противодействия.

·   Коэффициентыфинансовой оценки проекта.Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость =719.28 / 2663.3 = 0.27 .

Рентабельностьизделия =Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7

Рентабельностьпродаж =Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 = 0.21

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции =467.53 / 2663 = 0.18

·   Себестоимость продукции составила 369.9рублей, безубыточность производства достигается при выпуске 5700 единицпродукции .

·   Необходимоинвестиций 2 663тыс. руб. Возврат средств с учетом дисконтирования (банковский процент 10 % )за 2 года 7 месяцев .

3.  Существопроекта

 

3.1 Описаниетовара

 

Автомобильныеколеса с литыми дисками являются неотъемлемой и важной частью автомобиля.Правильный выбор дисков влияет на безопасность движения. Литые диски отличаются от обычных запасом прочности.

Технические характеристики

 

Автомобильныедиски нашей фирмы соответствуют стандарту на подобные  изделия №12345-80 ГосстандартаРФ.

·   Размеры:диаметр — 35см, ширина 20см

·   Специальныйсплав:  EX1234  разработка фирмы (патент №123456) с добавлением титана и металлопластика.

·   Срок службы:рассчитаны на  пробег 300 000 км 


3.2 Возможныепокупатели товара

  Автомобильные литые диски нашей фирмы (модель № 1) предназначены дляавтомобилей отечественного производства ВАЗ 2101 - ВАЗ 2107, ВАЗ2108, ВАЗ 2109 и автомобилей импортного производства среднего класса типа FIAT, OPEL, VolksWagen и других (подробный переченьмарок автомобилей можно просмотреть в нашем магазине “АвтоДиски”, также онприлагается в документации к продукту). Существуют следующие потенциальныепокупатели нашей продукции :

·   Владельцывыше перечисленных марок автомобилей.

·   Фирмызанимающиеся техническим обслуживанием автомобилей.

(Подробныйанализ рынков в разделе 4)

 

3.3 Отличиетовара от аналогичных товаров конкурентов

Нароссийском рынке существует несколько фирм-производителей аналогичной продукции: отечественный ВАЗ и несколькозарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространениедве фирмы: Roverи Chrysler. Их продукция  широко известна,признана и высокого качества. Но очень высокая цена (около 600руб.) препятствует широкому распространению товара. Диски нашей фирмыпрактически не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют  более низкуюцену (около 450 руб.). По сравнению с продукциейотечественного ВАЗа наш продукт при приблизительно равных ценах имеет большийсрок службы, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькиминезависимыми тестовыми лабораториями (имеется сертификат соответствия №123). Использование уникального сплава из металлопластика EX1234 (патент №123456)позволяет продукции фирмы иметь лучшие показатели прочности и износостойкости .

Подробныйанализ конкурентов приведен в разделе 4.

4. Планмаркетинга

4.1 Анализ рынка

Проводилсяопрос владельцев 10-ти крупнейших магазинов, торгующих запасными частями кавтомобилям. Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного видапродукта, о темпах роста количества покупателей с прошлого 1999 года и о предпочтениях. Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка сбыта автомобильных дисковв г. Санкт-Петербурге, остальные 10% приходятся на торговлю на рынках и продажус рук. На основании анкет составлена таблица 2:

Таблица2

 

Среднее число покупателей во всех 10 магазинах ( за 1999 год )

240 000 человек

Средние темпы роста числа покупателей  (с конца 1998 по начало 2000 года ) 21%

Объем продаж в руб. (усреднен по 10 магазинам ) за 1999 год

  144 млн. руб.

Средние темпы роста объема продаж ( с конца 1998 по начало 2000 года ) 24%

Наосновании анкет построена диаграмма распределения покупателей

/>

Кол-во покупателей в г.Санкт-Петербурге по фирмам за 1999 год


4.3  Анализсегмента рынка фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживаниемавтомобилей

Методанализа описан в [2] и был основан на распространении анкет среди проектныхагентств и организаций в области инвестирования. В результате обработки данныхбыли получены следующие результаты по сегменту рынка в г. Санкт-Петербурге:

Таблица3

 

Кол-во фирм в данном сегменте 52(*) Объем продаж дисков (в руб.) за 1999 г. 1 250 тыс. руб. Темпы роста объема продаж дисков с конца 1998 по начало 2000 г. 11%

(*)52 самых крупных фирмы делят 98% данного сегмента рынка


Особенностьюданного сегмента рынка является

·   Покупателейне много, но они крупные

·   Для закупокиспользуются специалисты

·   Покупателитребуют льгот


4.4 Сегментырынка


Фирмапланирует действовать на следующих сегментах рынка:

·   Рынок частныхлиц — владельцев автомобилей

·   Рынок фирм,занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей.

Общийобъем рынка, на который выходит фирма составляет 144 млн. руб. +1 250 тыс. руб. = 145 250 млн. руб. со средними темпами роста ( 11% + 21% )/2=16.5% в год (цифры из таблиц 2, 3). Рынокявляется перспективным и быстрорастущим. По исследованием консалтинговой фирмыГарант подобные темпы роста сохранятся на ближайшие 2 — 3 года.

4.5  Вхождениефирмы на рынок

·   Насегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяютсяв основном за счет отечественной фирмы ВАЗ. Как видно из диаграммы 1,она занимает 46% рынка. Фирма предполагает выходить  нарынок с ценой продукта приблизительно равной цене этого производителя (около450 рублей), но значительно большим срокомслужбы ( 300 000 км пробега против 200 000 км у ВАЗа ). Это позволит несколько потеснить продукцию ВАЗа.Однако могут существовать следующие проблемы вступления на рынок :

1)   Барьермощности предприятия;

2)   Широкаяизвестность марки ВАЗ и относительно малая известность марки фирмы на рынкеавтомобильных дисков.

Путирешения этих проблем в агрессивной маркетинговой стратегии и тактики.

4.6 Конкуренцияна рынке сбыта

На рынкеавтомобилей основными конкурентами фирмы являются отечественный ВАЗ и зарубежныеRover и Chrysler. В таблице 4 приведена сравнительная характеристика пофакторам конкурентоспособности. Каждый фактор в таблице получает оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 ( доминирующие позиции ) Для проведенияэкспертной оценки была сформирована группа из наиболее квалифицированных работниковфирмы.

Таблица 4

 

Факторы конкурентоспособности

Фирма ЗАО Авто Диск

Главные конкуренты

 

 

Rover

Chrysler

ВАЗ

 

 

 

 

 

1. Товар

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1 Качество

3

5

5

2

1.2 ТЭП

4

4

4

3

1.3 Престиж торговой марки

1

5

5

4

1.4 Уровень послепродажного        

      обслуживания

5

3

2

2

1.5 Защищенность патентами

3

3

3

2

 

 

 

 

 

2. Цена

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1 Продажная

4

1

1

4

2.2 Процент скидки с цены

3

1

3

 

 

 

 

 

3. Продвижение товаров на рынках

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1 Реклама

4

5

4

3

3.2 Пропаганда

2

4

4

4

 

 

 

 

 

Общее количество баллов

29

31

28

27

Такимобразом, по мнению экспертов конкурентоспособность продукции фирмы на уровнеконкурентоспособности зарубежных фирм и выше отечественных на (1-27/29)*100=7%.Конкурентоспособность продукции фирмы в основном за счет высоких ТЭП (вчастности большой срок службы) и высокого уровня послепродажного обслуживания.Дальнейшее увеличение конкурентоспособности возможно за счет тщательновыработанной маркетинговой стратегии фирмы (см. раздел 5)

4.7 Цели истратегии маркетинга

Передфирмой стоит задача войти на рынок автомобильных дисков  г. Санкт-Петербурга.На сегменте владельцев автомобилей в первый год занять 2% рынка. Данный сегмент отличает высокиеуровни доходов покупателей, поэтому, как считает фирма, основной упор вреализации продукции должен делаться на качество и большой срок эксплуатации (вчастности на “ноу-хау” фирмы — уникальный сплав титана с металлопластикомEX1234). В данном сегменте присутствуюттри основных   конкурента: отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler.Возможные  противодействия вступлению фирмы в сегмент рынка со стороны ВАЗаможет быть резкое снижение цены (ценовой прессинг) вследствие достаточнобольших производственных мощностей.Ответным действием может быть усиление рекламной компании и применение необычногоприема маркетинга: каждому покупателю фирма обеспечит возможность бесплатнойбалансировки колес с дисками фирмы в течении 3-х недель со дня покупки. Фирмаобеспечивает высокий уровень послепродажного обслуживания в сервис-центреДискСервис, ремонт и балансировку дисков с 20 % скидкой, если это диски фирмы.

4.8 Ценообразование

Фирмаприменяет подход к ценообразованию: цены в зависимости от цен конкурентов.Основным конкурентом является ВАЗ. Выходить на рынок специалисты фирмы планируют с ценой 450 рублей за диск (сегодняшняя цена ВАЗа). Специалисты фирмы считают, чтотакая цена позволяет продукции фирмы быть конкурентноспособной (подробнее вразделе 4) и соответствует имиджу фирмы как производителю качественной инадежной продукции .

1)   При покупкеоптом (от 4 дисков) фирма устанавливает скидки 5%

2)   Крупнымторговым партнерам (от 200 дисков) скидки до 10 %

4.9Проведениерекламной кампании

Длявступления на рынок фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии напроведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара.Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия№123456. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом “Отличные диски — отличная машина “.

Реализация  рекламы

1)   Вывески в магазинахавтомобильных запчастей.

2)   Рекламныеобъявления в журналах и газетах автолюбителей.

3)   Теле- ирадио- реклама.

4)   Изданиерекламных проспектов.

 4.10Схемараспространения товаров


Таблица6

 

Каналы сбыта продукции

Реализованы ли на фирме       ( Да / Нет )

Преимущества / Недостатки

1. Со складов фирмы Да (партии от 50 дисков) Только крупными партиями 2. Через посредников Да (скидки 10 %) Необходимо производить отбор посредников (*) 3. Через магазины Фирменный + магазины других фирм

 

Оптом (от 4 дисков) Да (скидки 5 %) - В розницу Да

-

4. Заказы по почте Нет - 5. Продажа фирмам и организациям Да

-

6. Заказы по телефонам Нет Необходимо наличие телефонной службы

Организациявывоза крупных партий товара со  склада фирмы осуществляется транспортомзаказчика.

(*)Отбор предполагаемых посредников будет производиться отделом сбыта фирмы наоснове анализа их деятельности .

 

4.10.1 Методыстимулирования сбыта

Фирмапланирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

1)   Предоставлятьрассрочку частным лицам при покупки партий от  10 дисков сроком до одногомесяца.

2)   Оптовыескидки  5 % при покупке от 4 дисков

6. Риски проекта


6. 1 Переченьрисков

Приоритетыпо простым рискам не устанавливаются

Подготовительнаястадия

 

Простые риски

Веса Wi

Удаленность от транспортных узлов 1/4 Удаленность от инженерных сетей 1/4 Отношение местных властей 1/4 Наличие альтернативных источников сырья 1/4

Строительнаястадия

 

Простые риски

Веса Wi

Платежеспособность заказчика 1/5 Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции 1/5 Несвоевременная поставка комплектующих 1/5 Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих 1/5 Недобросовестность подрядчика 1/5

 

Стадияфункционирования  финансово — экономические риски

 

Простые риски

Веса Wi

Неустойчивость спроса 1/7 Появление альтернативного продукта 1/7 Снижение цен конкурентами 1/7 Увеличение производства у конкурентов 1/7 Рост налогов 1/7 Неплатежеспособность потребителей 1/7 Рост цен на сырье материалы перевозки 1/7

Стадияфункционирования социальные риски

 

Простые риски

Веса Wi

Трудности с набором квалифицированной силы 1/4 Угроза забастовки 1/4 Недостаточный уровень зарплаты 1/4 Квалификация кадров 1/4

Стадияфункционирования технические риски

 

Простые риски

Веса Wi

Изношенность оборудования 1/3 Нестабильность качества сырья и материалов 1/3 Отсутствие резерва мощности 1/3

Стадияфункционирования кологические риски

 

Простые риски

Веса Wi

Вероятность залповых выбросов 1/5 Выбросы в атмосферу и сбросу в воду 1/5 Близость населенного пункта 1/5 Вредность производства 1/5 Складирование отходов 1/5

6. 2 Оценкарисков


Методикаоценки описана в [3].

Оценкапроводилась по 100 бальной системе тремя экспертами фирмы

0 — рискнесущественен;

25 — риск скорее всего не реализуется;

50 — онаступлении события ничего сказать нельзя;

75 - риск скорее всего появиться;

100 — риск наверняка реализуется.


Таблица7 

 

Простые риски

Эксперты

Vi средняя вероятность 

 ( 1+2+3)/3

Балл  Wi * Vi

 

1

2

3

 

 

Удаленность от инженерных сетей Отношение местных властей 25 25 16

4

Наличие альтернативных источников сырья

50

50

25

41

10

Удаленность от транспортных узлов Платежеспособность заказчика 25 25 16 4

Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции

50

75

75

67

13.4

Несвоевременная поставка комплектующих

75

100

100

92

18.4 Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих 25 8

1.6

Недобросовестность подрядчика Неустойчивость спроса 25 8 1.6 Появление альтернативного продукта

50

75

25

33

4.7

Снижение цен конкурентами

100

75

50

71

10

Увеличение производства у конкурентов

75

100

75

92

13.1

Рост налогов

50

75

50

58

8.2

Неплатежеспособность потребителей

25

8

1.6

Рост цен на сырье материалы перевозки

75

50

75

66

9.4

Трудности с набором квалифицированной силы Угроза забастовки 25 8

1.6

Недостаточный уровень зарплаты

50

25

25

6.25

Квалификация кадров Изношенность оборудования

25

25

25

25

8.3

Нестабильность качества сырья и материалов 25 8

2.6

Отсутствие резерва мощности

75

75

75

75

25 Вероятность залповых выбросов

50

50

25

41

8.2

Выбросы в атмосферу и сбросу в воду

75

50

50

58

11.6

Близость населенного пункта

100

100

100

100

20

Вредность производства

75

100

100

91

18.2

Складирование отходов

50

50

50

50

10

 

Длярисков, балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятияпротиводействия.

Таблица7.1 ( Мероприятияпротиводействия )

Простой риск

Мероприятия снижающие отрицательное воздействие риска

Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции Занимать средства в твердой валюте Несвоевременная поставка комплектующих Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками Увеличение производства у конкурентов Увеличение рекламной кампании Отсутствие резерва мощности Заключить договор об аренде производственной линии Выбросы в атмосферу и сбросу в воду - Близость населенного пункта - Вредность производства -

7. Финансовыйплан

 

7.1 Расчетсебестоимости производства единицы продукции

 

Таблица8

№ п/п

Статьи затрат

Сумма,

руб.

Обоснование

1

Сырье и основные материалы

90

таблица 8. 1

2

Комплектующие и полуфабрикаты

100

таблица 8. 1

3 Топливо и энергия на технологические нужды 25 по факту счетчика 4 Зарплата произв. рабочих 30 таблица 8. 3 5 Отчисления на производственные нужды 11.7 39 % от пункта 4 6 Амортизация и аренда оборудования 5 таблица 8. 4

 

Итого прямых затрат

261.7

п/п 1 — 6

7 Цеховые расходы 15 50 % от пункта 4 8 Общезаводские расходы 30 100 % от пункта 4 9 Потери от брака 11.8 4.5 % от пр. затрат 10 Прочие производственные расходы 26.2 10 % от пр. затрат 11 Внепроизводственные расходы 13.1 5 % от пр. затрат

 

Итого косвенных расходов

96.1

п/п 7 — 11

12

Плановая себестоимость

357.8

п/п 1 — 11

13 Отчисления во внебюджетные фонды 15.5 3.4 % от общей стоимости работ (*)

14

Полная себестоимость

373.3

п/п 12 — 13

(*)Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % отплановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )

Общаястоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублей

Себестоимостьпереработки = Плановая себестоимость — Затраты на материалы — Затраты на работысторонних организаций

 Себестоимостьпереработки = 357.8 (12 из таблицы 8) — 90 (1 из таблицы 8) — 100 (2 из таблицы8) — 25 (3 из таблицы 8) = 142.8 руб.

 

Таблица8.1  Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты  

наединицу продукта

№ п/п

Наименование продукта

Количество продукта

Цена за единицу, руб.

Сумма, руб.

1 Сталь марки ГОСТ 4321-80 3 кг 20 60

2

Титановый сплав 5678-80

0.9

100

90

3

Пластик  марки

2345-67

1 кг 40 40

Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы (п/п  1 — 3) + 5 %

190

Таблица8.3 (Обоснование расходов на заработную плату) за месяц

№ п/п

Должность

Оклад, руб.

Отработанное время, часов за месяц

Сумма, тыс. руб. (*)

 

1

3

4

5

 

 

 

 

 

1

Рабочий5 разр

1 500

144

9

2 Рабочий — штамповщик 5 разр 1 200 144 6

3

Рабочий — сборщик 2 разр 

600

144

3

 

Итого

 

 

18

 ( * ) Кол-ворабочих

*Оклад

 

Таблица8.4 Обоснование амортизационных расходов

 

п/п

Наименование оборудования

Цена, тыс. руб.

Срок службы лет

Амортизация за год

Амортизация за час, руб. (*)

Отработанное время, часов за месяц

Сумма, руб

Количество станков

Общая сумма, руб.

1 Установка по изготовлению сплава 25 5 5 2,9 144 417.6 3 1 252.8

2

Станок штамповочный

50

5

10

5,8

144

835.2

2

1 670.4

Итого

2 923.2

Расчетобщей суммы проводился за месяц

7.2 Прогнозобъемов производства и реализации продукции

 

Динамика вступления фирмы на рыноквладельцев автомобилей 1996-98 г

/>

Положение нарынке до вступления, в 2000 г.


/>

Положение нарынке через год, в 2001 г.


/>

Положение нарынке через 2 года, в  2002 г.

 

Поданным диаграмм построена таблица 9 (прогноз реализации товара)

Таблица9

 

Показатели

1-й год

2-й год

3-й год

1. Предполагаемый объем производства ( шт. ) 7 200 24 000 31 200 2. Предполагаемая доля на рынке % 3 10 13

3. Предполагаемая продажа (тыс. руб.) по цене 450 руб.

3 240 10 800 14 040

 

Таблица9.1

 

Годы

Квартал или месяц

Объем пр. — ва натур единицы

Цена за единицу (*), руб.

Выручка Цена * Объем, тыс. руб.

 

 

 

 

 

2000 1 400 475 190 2 400 475 190 3 400 475 190 4 400 475 190 5 600 469,5 281,7 6 600 469,5 281,7 7 600 469,5 281,7 8 600 469,5 281,7 9 800 465,8 372,6 10 800 465,8 372,6 11 800 465,8 372,6 12 800 465,8 372,6

Итого

 

7 200

 

3 377,2

2001 I 3 000 465,8 1 397,4 II 7 000 465,8 3 260,6 III 7 000 465,8 3 260,6 IV 7 000 465,8 3 260,6

Итого

 

24 000

 

11 179,2

2002 12 31 200 14 532,9

Таблица10 (вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости)

Период разработки

Объем пр. — ва штук

Полная себестоимость ед продукции, руб.

Объем  *Себестоимость, тыс. руб.

Цена за единицу,  руб.

Выручка Объем * Цена, тыс. руб.

Прибыль ( Цена — Себестоимость ) * Объем, тыс. руб.

2000 4 * 400 =1600 373.3 597.280 475 760 162.72

 

4 * 600 = 2400

369.6

887.040

469.5

1 126 .6

239.76

4 * 800 = 3200 366.8 1 173.760 465.8 1 490.6 316.8

Итого

7200

369.9

 

 

3 377.2

719.28

Расчетновой себестоимости проводился по формуле: С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j) ], где А — объем производства; j — Доля условно — постоянных затрат ( 3 % );Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости)+ Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )  = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 рублей

7.3 Счетприбылей /убытков  на 2000 год

 

Таблица11

 

№ п п

Показатели

Прибыль, тыс. руб.

Убытки, тыс. руб.

Обоснование

1 Выручка 3377.2 табл. 10 2 Балансовая прибыль в том числе 719.28 табл. 10 2.1 Прибыль от реализации 719.28 табл. 10 2.2 Прибыль от продажи имущества - 2.3 Прибыль от реализации товаров нар потребления - 2.4 Прибыль от внереализ операций - 3 Чистая прибыль 467.53 Прибыль — Налог на прибыль 4 Налогооблагаемая прибыль 719.28 Равна балансовой прибыли Итого прибыли 3377.2 5 Себестоимость годовой продукции в том числе 2663.2 табл. 10 5.1 Себестоимость переработки 1028.2 табл. 8 5.2 Материальные затраты 1548 табл. 8 6 Выплачено дивидендов - 7 Налог на прибыль 251.8 35 % от 4

 

Итого убытков

 

2915

 

 

Сальдо

462.2

 

Прибыль — Убытки

 

7.4 Балансдоходов / расходов по чистой прибыли

Таблица12

 

№ п п

Показатели

Доход, тыс. руб.

 Расход, тыс. руб.

1 Чистая прибыль 467.53 2 Санкции / штрафы - 3 Отчисления в резерв 200 4 Фонд развития производства 100 5 Фонд соц. культуры и жилищного строительства - 6 Долевой фонд - 7 Нераспределенная прибыль 167.53

 

Итого

467.53

467.53


График достижения безубыточности

 

/>

При цене475 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков.

Расчеткоэффициентов финансовой оценки

1)   Рентабельностьпродукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27

2)   Рентабельностьизделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7

3)   Рентабельностьпродаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21

4)   Норма прибыли= Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18


7.6 Расчет срокаокупаемости

 

Расчеткоэффициентов дисконтирования по годам производится следующим образом:

Предположимбанковский процент = 10 % тогда

1)   К1 года = 1 /(1 + 0.1 ) = 0.91

2)   К2 года = 1 /( 1 + 0.1 ) * ( 1 +  0.1 ) = 0.826

3)   К3года = 1 /( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751 

Дисконтныедоходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 тыс. руб.

Дисконтныедоходы 2 год = Чистая прибыль *  К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 тыс. руб.

Дисконтныедоходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 тыс. руб.

Необходимоинвестиций 2 663.2 тыс. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5 =1661.2 тыс. руб. Остаток инвестиций 2 663.2 — 1 661.2 = 1002 тыс. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-гогода Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев

8. Литература

 

1.Бизнес-план (методические материалы). Москва, 1995, Финансы и статистика

2.Буров, Морошкин, Новиков. Бизнес-план методика составления. Москва, ЦИПКК

4.   Российский экономический журнал№4 1994

5.   Черчилль. Маркетинговыеисследования. СПб, 2000, Питер

6.   Мак-Дональд. Стратегическоепланирование маркетинга. СПб, 2000, Питер

еще рефераты
Еще работы по маркетингу