Реферат: Бизнес-план ООО Приволье

Содержание.

Введение………………………………………………………………………………3

Глава 1.Особенностиметодологии бизнес — планирования …………………..6

1.1            . Сущность бизнес- планирования…………………………………………..6

1.2. Этапы бизнес — планирования……………………………………………..13

Глава 2. Структурабизнес-планов……………………………………………..20

2.1.    Структура  исодержание бизнес-планов……………………….………20

Глава 3. Бизнес-планпроизводства молочных продуктов

ООО «Приволье»……………………………………………………………….47

3.1.Резюме…………….………………………………………………………...47

3.2. Сведения опредприятии и отрасли ………………………………………48

3.3 Описание продукции(услуг)………………….……………………………50

3.4. Маркетинг и сбытпродукции (услуг)…………………………………….52

3.5. Производственныйплан…………………………………………………...59

3.6. Организационный график выполнения работ…………………………………..62

3.7.  Управление и организационная структура……………………………………..62

3.8. Капитал и юридическая формакомпании…………………………………….63

3.9. Финансовыйплан…………………………………………………………..63

Заключение……………………………………………………………………...69

Литература………………………………………………………………………70

 

Введение

В условиях фактически сложившейся рыночной экономики,планирование хозяйственной деятельности предприятия является залогом егоэффективного функционирования. Для гибкого реагирования всех структурныхподразделений предприятия на изменение рыночной ситуации требуется не простооперативное планирование.

Руководство любого предприятия все время ощущаетнеобходимость выбора. Оно должно осуществить выбор оптимальной цены реализации,величины объема продукции, принимать решения в области кредитной иинвестиционной продукции и многое другое. Чтобы обеспечить возможность принятияэкономически обоснованных решений, на предприятии производятся и анализируютсярасчеты альтернативных предложений и описываются ожидаемые результатыэкономической деятельности. Правда, руководители многих предприятий (особеннонебольших) склонны считать, что не стоит тратить время на так называемое«формальное планирование» (т.е. подробно фиксировать на бумаге всю схемудействий), поскольку экономическая ситуация так быстро меняется, что приходитсяпостоянно вносить изменения и дополнения в первоначальную схему действий.  

Однако ученые, а также руководители крупных предприятийотносят планирование к деятельности высшего порядка и считают, что формальноепланирование предоставляет немало выгод:  

-    помогает руководству предприятия мыслить перспективно;

-    способствует четкой координации предпринимаемых предприятием усилий;

-    формирует систему целевых показателей деятельности для последующегоконтроля;

-    готовит предприятие к возможным внезапным рыночным переменам;

-    демонстрирует взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц;

-    способствует также привлечению инвестиций в производство и организациисовместных предприятий с зарубежными фирмами.

О сущности проблемы планирования говорит тот факт, чтосегодня появилась масса зарубежной и отечественной литературы, посвященной этойтеме.

Целью работы является раскрытие сущности бизнес-планированияи применение теоретических основ при разработке бизнес-плана производствамолочной продукции ООО «Приволье».

При разработке бизнес-плана решались следующие задачи:

1. Показать финансово- экономическую целесообразностьпроекта, его привлекательность, что позволит предприятию получить поддержку состороны инвесторов, а именно с точки зрения:

-    положения предприятия на рынке;

-    маркетинговой стратегии предприятия;

-    рискованности проекта;

-    экономических показателей эффективности проекта и т.д.

2. Получить практический опыт планирования.

 

ГЛАВА 1. Особенностиметодологии бизнес – планирования.

1.1.Сущность бизнес — планирования.

     По определению современногоэкономического словаря: бизнес-план -  план, программа осуществлениябизнес-операции, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, егопроизводстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций, и их эффективности.

      Каждый предприниматель, начиная своюдеятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых,материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, атакже уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессеработы фирмы.

      В рыночнойэкономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будутчетко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать иаккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов,так и о собственных перспективах и возможностях.

Привсем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения,применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разныхфирм, но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойтипотенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижениипоставленных целей.

Важнойзадачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, вдействующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать иобосновать оформление проектов (предложений), требующих инвестиций. Для этих инекоторых других целей применяется бизнес-план.

Успехпредпринимательской деятельности во многом зависит от качества внутрифирменногопланирования, включающего определение перспективных целей, способов ихдостижения и ресурсного обеспечения. Не импровизация, не спонтанные ситуативныедействия, а систематическая подготовка принятия решений о целях, средствах и действияхпутем сравнительной оценки альтернатив в ожидаемых условиях составляет сущностьпланирования бизнеса.

/>/>/>Планирование

Сознательно обоснованное                      Приведениев

 определение иподдержание                             относительное соответствие

необходимых пропорций                         намеренийфирмы и ее

 развития фирмы                                       возможностейв обеспечении

                                      рынка товаром

 

Целевая функция

Удовлетворение спроса

 потребителей в соответствующих

 товарах и получение максимумприбыли.

Врыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым вовсех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционированияфирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели изадачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-планпомогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где онафункционирует, составлять перспективные планы своего развития.

       Бизнес-планявляется постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятсяизменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и нарынке, где действует фирма.

Всвязи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований иорганизационной работы, имеющей целью изучение конкретного направлениядеятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке и в сложившихсяорганизационно-экономических условиях, он опирается на:

              ·   конкретный проект производстваопределенного товара (услуг) — создание нового типа изделий или оказание новыхуслуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);

              ·   всесторонний анализпроизводственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации, цельюкоторой является выделение ее сильных и слабых сторон, специфики и отличий отдругих аналогичных фирм;

              ·   изучение конкретных финансовых, технико-экономическихи организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретныхзадач.

         Бизнес-планявляется одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы.Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробноразрабатывает экономический и финансовый аспект, стратегии, дает технико-экономическоеобоснование конкретным мероприятиям. Бизнес-план охватывает одну из частейинвестиционной программы, срок реализации которой обычно ограничен 1 илинесколькими годами (часто корреспондирующими со сроками средне- и долгосрочныхкредитов), позволяющей дать достаточно четкую экономическую оценку намеченныммероприятиям.

      Бизнес-план позволяет решать целый ряд задач, но основными из них являютсяследующие:

·   обоснование экономическойцелесообразности направлений развития фирмы;

·   расчет ожидаемых финансовыхрезультатов деятельности, в первую очередь объемов продаж, прибыли, доходов накапитал;

·   определение намечаемого источникафинансирования реализации выбранной стратегии, т.е. способы концентрированияфинансовых ресурсов;

·  подборработников, которые способны реализовать данный план.

Каждая задача может бытьрешена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес-план —концентрирование финансовых ресурсов. Именно бизнес-план — важное средство дляувеличения капитала компании. Процесс составления бизнес-плана позволяеттщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основойбизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную рольпри приглашении на работу основного персонала фирмы.

         Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но иможет быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем как рискнуть некоторымкапиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта иосведомлены о его эффективности. Предполагается, что бизнес-план хорошоподготовлен и изложен для восприятия потенциальных инвесторов.

Бизнес-план это важнейший  шаг напути превращения намерений, связанных с производством товаров и услуг, вреальное процветающее предприятие. Предприниматель сможет планировать, еслисумеет правильно оценить:

·  потенциальныйрынок для своего предприятия;

·  потенциальныерасходы на удовлетворение потребностей такого рынка;

·  потенциальныесложности в организации работы предприятия;

·  первые признаки успеха или спада.  

   Подготовка  бизнес-плана требует тщательности, опоры на факты и закладывает основы благополучия предприятия. Побольшому счёту   планирование представляет собой принятие решения  о том, что,как и когда делать. Оно имеет чрезвычайное значение для успеха предприятия. Обэтом  интересно высказался один зарубежный предприниматель:

«Планирование  сегодня имеетнастолько большое значение, что на него уходит почти всё время некоторыхнаиболее уважаемых в бизнесе фигур… Планирование позволяет нам управлятьизменениями. Оно вынуждает нас приводить в порядок ожидания и разрабатыватьпрограммы  их воплощения в жизнь. Планирование — самый эффективный способмобилизации  лучших наших качеств: умения думать, увязывать интересы  иопределять цели; оно даёт нам возможность находить самый эффективный способмаксимизации роста».

      Сам процесс составления бизнес<sup/>–плана заставляет предпринимателя обдумывать все необходимые действия содня, когда он решил начать свое дело, и  на протяжении всего того времени,пока  есть силы им заниматься. По существу, бизнес- план  может выполнятьфункцию оперативного плана, после того как предприятие начало свою деятельность.

     Во многих отношениях бизнес-план напоминаетгеографическую карту, подсказывая любому как начинающему, так и более опытному предпринимателю, как лучше добраться до намеченного пункта. Однакопредпринимателю может прийти в голову  вполне закономерный вопрос: зачем терятьвремя на составление бизнес-плана? Ответ прост: без него не обойтись. В такойсложной экономике, как российская, подобный план просто необходим. Было время,когда человек мог открыть предприятие  и преуспеть  только благодаря способностимного работать и продавать свою продукцию по ценам, намного  превышающим еёсебестоимость. В век космоса  можно преуспеть, объединив здравый смысл сновейшими методами. Невозможно  запустить космический корабль с людьми наборту  без плана полёта, точно также невозможно запустить новое предприятие безбизнес-плана.

      Идею бизнес-плана не назовёшьновой. Крупные предприятия  издавна составляют подобные планы, напримермаркетинга новых видов продукции, приобретения существующих предприятий, проникновенияна рынки других стран и т.п. Новым стало всё более  частое использованиепланирования мелкими предпринимателями. Сегодня внешние факторы вынуждают ихсначала «расписывать» предприятие на бумаге и только потом  вкладывать в негоденьги и  время, чтобы не попасть  впросак. К внешним факторам следует  впервую очередь отнести кредиторов и инвесторов, к которым предпринимателюприходится обращаться за деньгами. Прежде чем рассматривать просьбу офинансировании, почти все заимодавцы требуют представления  бизнес-плана.Внешние факторы  играют положительную  роль:

·  выигрываетпредприниматель, так как бизнес-план помогает ему точнее определить, что именнонеобходимо для успеха;

·  выигрываетзаимодавец, так как из бизнес-плана он получает существенную информацию дляпринятия решения о целесообразности  или нецелесообразности  финансированияпредпринимателя.

       В бизнес-плане заинтересованыне только лица сторонние относительно предприятия, но и те, кто на нёмнепосредственно работает. В первую очередь бизнес-план  использует руководящаягруппа  предприятия, состоящая из консультантов или ведущих менеджеров; для нихбизнес-план это эскиз будущего, в  создание которого они готовы вложить своюэнергию.            

       Сколько предпринимателейсоставляют свой бизнес-план  по всем правилам? Вероятно, не более 5-10 %.Остальные планируют как Бог на душу положит. Такой подход к планированию своейдеятельности частично объясняет, почему разоряется так много предпринимателей.Как указывает д-р У.О. Осгуд из северо-восточного университета (США): « Если выне занимаетесь бизнесом, но размышляете над тем, разумны ли ваши идеи по поводусоздания собственного предприятия, или уже сделали первые шаги на этом пути,первоочередной задачей для вас является бизнес-план. Он поможет вам избежатьошибок, сэкономит время, силы и деньги. Начать свое дело не просто – половинавсех новых предприятий терпит крах впервые два года своей деятельности. Лучшийспособ повысить шансы на успех – составить план и действовать в соответствии сним. Бизнес-план поможет вам не начать дела, которое обречено на неудачу. Еслинамечаемое предприятие в лучшем случае рискованно, бизнес-план покажет вам,почему именно, и поможет снизить потери в случае банкротства. Гораздо дешевлене затевать обречённого дела, чем на опыте выяснять чему мог бы научить васбизнес-план, потрать вы на него несколько часов интенсивного труда. Спланируйтето, что должно происходить, а затем действуйте».

Не существует стандарта наразработку бизнес-плана из-за различия целей бизнеса и бесконечного множествавариаций среды, в которой он действует. Следовательно, требуются навыки иусидчивость, чтобы описать  перспективу развития бизнеса, особенно в быстроменяющихся экономических условиях. Поэтому значительной частью любого бизнес-планабудут разделы планомерного контроля и регулирования бизнеса.

Хотя бизнес-план в целомсчитается инструментом для получения кредита, он служит и другим целям:

·    выявлению целейбизнеса

·    оказаниюсодействия выработке стратегии и оперативной тактики для достижения целейбизнеса

·    созданию системыизмерения результатов деятельности

·    предоставлениюинструментария управления бизнесом

·    предоставлениюсредств оценки сильных и слабых сторон бизнеса, а также выявленияальтернативных стратегий выживания.

       Ценность бизнес- плану придаёт сам процесс его составления. Так или иначе, вам приходится обдумыватьвсё, что связано с предприятием. Таким образом, при составлении бизнес-планаразвития своего предприятия вы обязаны будете проанализировать деятельность посостоянию на сегодняшний день. Это позволит вам выявить свои слабые и сильныестороны, заставить лишний раз проанализировать ситуацию на рынке, ваше место нанём  и т.д. и в результате  вы обязаны будете скорректировать (в случаенеобходимости, а она наверняка появится), возможно и полностью сменить своистратегии включающие в себя  общую стратегию организации, конкурентнуюстратегию и функциональные стратегии фирмы. Процесс бизнес – планированияпредставлен на рис.1.

Фирма                                        

/>

                             Рис.1. Процесс бизнес — планирования

1.2.    Этапыбизнес — планирования.

Процесс создания бизнес-плана можно представить в виде исполнения ряда   последовательных, а  местами  ипараллельных  мероприятий. Эти мероприятия условно представить в виде этаповбизнес-планирования. Не существует чётких, нормативно утверждённых этаповсоздания бизнес-плана. Однако берёмся представить этапы бизнес-планирования вследующем виде:

1этап. Связать себя обязательством относительно вхожденияв дело.

2 этап. Проведение самоанализа.

3 этап. Выбор направления  бизнеса.

4 этап. Исследование рынка.

5 этап. Прогноз выручки от реализациисвоего бизнеса.

6 этап. Подбор места для расположениясвоего бизнеса.      

7 этап. Составление производственного плана.

8 этап. Составление  планамаркетинга.

9 этап. Разработка организационнойструктуры своего бизнеса.

10 этап. Выбор юридической формы длясвоего бизнеса.

11 этап. Составление планастрахования.

12 этап. Разработка  планакомпьютеризации.

13 этап. Составление финансовогоплана.

14 этап. Составление резюме.

  Рассмотрим теперь подробнее этапыбизнес — планирования.

 1этап. Связать себя обязательствомотносительно вхождения в дело.

Для выполнения этого этапа начинающему предпринимателю, не требуется сбора большого объёма информации. Ондолжен ответить самому себе только на один   вопрос — хочет ли он статьпредпринимателем и работать на самого себя.

2 этап. Проведение самоанализа.

Для анализа собственныхслабых и сильных сторон будущему предпринимателю достаточно сесть за стол изаписать  свои сильные стороны, уделяя особое внимание  опыту ведения дел иналичию  соответствующего образования. Слабые стороны можно записать на другомлисте. Затем следует проанализировать свою готовность к открытию собственногодела. При анализе сильных и слабых сторон необходима честность перед самимсобой.   Человек, решающий для себя эти  вопросы, должен проанализировать себяна предмет наличия у него личностных черт, наличие которых необходимо длядостижения успехов в бизнесе, а именно: новаторство, обоснованнаярискованность действий, уверенность в себе, упорство, постановка целей,ответственность.    

3 этап. Выбор направления  бизнеса.

          Данный этап имеет оченьважную роль. Как правило, не имеет смысла выбирать продукт или оказание услуги,малознакомые предпринимателю. Неудачный выбор резко снизит шансы на успех, аучатся на своих ошибках только мягко говоря не очень умные люди. Желательно выбирать услугу или продукт, хорошо знакомые вам вследствие многолетней работыс ними; продукт или услугу, производство которых, по мнению предпринимателя,будет расти быстрее, чем темпы развития экономики в целом; продукт или услугу,порождающие в предпринимателе энтузиазм. Очень важно дать ответы на следующиевопросы: Какую потребность удовлетворит мой продукт (услуга)? Что уникального вмоём продукте (услуге)? Что   такого он даст потребителя, чего не дают продуктыконкурентов?

4 этап. Исследование рынка.

Исследование рынка,возможно важнее всего на начальных этапах планирования, хотя его роль неослабевает и при запуске в жизнь вашего проекта. Не следует экономить на поискефактов направленных на исследование. Чем больше он узнает о своём рынке, темвыше его шансы с прибылью для себя привлечь потребителей. Типичный процессмаркетингового исследования имеет четыре этапа: определение потребности вфактах; поиск фактов; анализ фактов; осуществление действия. При сборе фактовлогично начать с вопросов. Кто мои потребители? Начинающий бизнесмен, которыйокидывает рынок мысленным взором  и решает, что «каждый житель этого городазахочет иметь мой продукт», исходит из веры  в удачу, которая может лишьзатруднит его последующие усилия  по определению маркетинговой стратегии.Начинать надо  со сбора информации о том, где живут и совершают покупки потребители,об их среднем доходе, способах совершения покупки, ценах, которые они считаютприемлемыми, причинах, заставляющих их покупать и т.п. Хотя это достаточнотрудная  задача, подобная информация не только важна, но и доступна. Подобныеисследования обычно называют маркетинговым исследованием или изучением рынка.Маркетинг-это отдельная наука, требующая специального изучения   и крайненеобходимая любому предпринимателю.

5 этап. Прогноз выручки от реализациисвоего бизнеса.

Оценив потенциал рынка,предприниматель должен выяснит, на какую долю рынка он может с достаточнымоснованием рассчитывать. Для этого необходимы реалистические предпосылки, учётчисла и силы конкурентов и данные о времени, в течение  которогопредприниматель надеется  достичь поставленных целей. Затем предполагаемую долюрынка нужно выразить через  выручку от сбыта. Лучше всего оценивать этотпоказательна ближайшие 3-5 лет ( в зависимости от величины бизнеса) соследующей разбивкой:1 год –ежемесячно;2 год- ежеквартально; 3-5 года – погодам. Полученные таким путём данные влияют почти на все другие количественныепоказатели, поэтому оценку выручки от реализации следует считать  важнейшей дляпредпринимателя. По этой причине чрезвычайно важно выполнять её предельнореалистично. Не располагающий подобным прогнозом, не имеет реалистической цели и не может планировать свои расходы. Прогноз поступлений от сбыта приходитсястроить на фактах и предположениях; его точность в значительной мере зависит отреалистичности положенных в основу этой операции предположений. 

6 этап. Подбор места для расположениясвоего бизнеса.      

          Как правило,предприниматель с самого начала имеет кое-какие соображения о местерасположения своего предприятия. Часто предпочитают свое место жительства, гдедрузья могут помочь предпринимателю мобилизовать средства и  привлечьпотребителей. Однако умный предприниматель старается сочетать личныепристрастия с логикой дела. Эти аспекты редко сочетаются, поэтому приходится искать компромиссное решение. Поставщики, потребители, источники финансовойподдержки  могут вынудить предпринимателя выбирать место для предприятия вграницах целого региона. Также важно, выбрано ли место для предприятия в городеили его окрестностях. Довольно часто предприниматели хватаются за первуювозможность, вместо того чтобы исходить в своём выборе из результатовмаркетингового исследования. Решение о выборе местоположения предприятия можетозначать успех или провал в будущем.     

7 этап. Составление производственного плана.

          Составление производственного плана необходимотолько тем предпринимателям, которые  намереваются производить определённуюпродукцию.  При составлении такого плана предпринимателю необходимо ответить навопрос о размерах своего предприятия. Размеры следует определять,  как объёмпроизводства за год  и исходить при этом из прогноза поступлений от сбыта. Этотпрогноз должен быть по возможности наиболее  долгосрочным. Оценив размерыпредприятия необходимо разработать схему производственного процесса.Эффективная схема обеспечивает сведение к минимуму ручного перемещенияматериалов, наилучшее использование рабочего времени и максимальную гибкостьприменительно к будущему расширению. Очень полезным инструментом планированияпроизводственного процесса является блок-схема производственного процесса.Необходимо определить также тип и мощность оборудования  под свойпроизводственный процесс. Мощность каждой единицы оборудования следует выбиратьтаким образом, чтобы исключить возможность возникновения слабых мест. Кромеэтого необходимо разработать планы переработки и очистки отходов, обеспечениякачества и создания запасов готовой продукции.    

8 этап. Составление  планамаркетинга.

          Этот этап вынуждаеттщательно продумать способы прибыльного привлечения  потребителей. Если мы на 4этапе изучили рынки, то маркетинговый план будет созидательным и эффективным.Для составления маркетингового плана необходимо предусмотреть использованиетаких средств, как: системы распределения; цены; реклама; сбыт с возможным использованием торговых агентов; продвижение товаров на рынок. Приправильном сочетании и скоординированном применении этих средств можнообеспечить получение  приемлемых поступлений от сбыта.  

9 этап. Разработка организационнойструктуры своего бизнеса.

При создании бизнеса  необходимоустановить, какие нужны специалисты, а не люди. Необходимо точно представлять,специалисты какой квалификации,  и каких талантов обеспечат выживание иразвитие предприятия. Затем следует решить, каким образом добиться помощи отлюдей, обладающих нужными квалификацией и талантами. Начинающийпредприниматель  не в состоянии взять в штат таких профессионалов, какспециалисты по изучению рынка или юристов. Но даже в этих условиях следуетпланировать свою деятельность так, словно подобные профессионалы ему покарману. Только при таком подходе можно быть уверенным, что вы не забыли ниодну из нужных профессий. Затем можно разработать организационную структуру иустановить, кто и что делает, и кто перед кем отчитывается. Такая схеманеобходима  даже в том случае, если вы являетесь единственным работникомфирмы.      

10 этап. Выбор юридической формы длясвоего бизнеса.

Этот этап переводит нас вправовую сферу. Предпринимателю необходимо разобраться во всем многообразииюридических форм существования фирмы. Следует решить создавать бизнес одномуили привлечь компаньонов, создавать закрытое или открытое акционерное обществоили выбрать иные  юридические формы. Каждый вариант имеет свои достоинства инедостатки. Выбор лучшего зависит от множества обстоятельств, среди которыхнаходятся собственные предпочтения, схемы налогообложения и  ваши личныесредства. Для начала следует проконсультироваться с юристом, который долженбыть экспертом в вопросах создания новых предприятий, желательно с опытомработы  в сфере предпринимательства.    

11 этап. Составление планастрахования.

          Данный этап частоигнорируется предпринимателями. Такая близорукость опасна. Бизнесмен обязанзащитить себя и своё предприятие от любых непредвиденных событий, которые могутему угрожать, например, от пожара, ограбления, стихийных бедствий. Дляобеспечения такой защиты следует разработать программу управления рисками,прежде чем его предприятие  начнёт работать. В такой программе  необходимоопределить: на каких участках деятельности возможен материальный ущерб;насколько значительным может быть подобный ущерб; как снизить уровеньопасности. Чтобы надёжно приспособить программу управления рисками кпотребностям предприятия, следует обратиться к услугам страховых фирм.    

12 этап. Разработка  планакомпьютеризации.

Данный этап тоже многимиигнорируется, однако роль его в настоящее время  резко возрастает. Для болееэффективного планирования и контроля предпринимателю  следует разработать планкомпьютеризации предприятия, в котором: определяется потребность предприятия винформации; описываются выгоды, обеспечиваемые  системой компьютеризациипредприятия; оцениваются доступные компьютерные системы; выдаётся рекомендацияпо оптимальной компьютерной системе. Разумно прибегнуть к совету эксперта, желательноиз консультативной фирмы, которая занимается преимущественно компьютернымобеспечением.  

13 этап. Составление финансовогоплана.

Финансовый план связываетвоедино все предыдущие этапы, придавая оперативным планам производства,маркетинга, организационной структуры и прочим, связанным с функционированиемпредприятия, денежное измерение. Иными словами это оперативный план предприятияв денежном выражении. Деньги служат общим знаменателем, посредством которогоразличные аспекты предприятия можно складывать  или вычитать, делить илиперемножать. Оперируя понятиями в денежном выражении, можно гораздо эффективнееобщаться  с другими людьми. Инвесторы и кредиторы воспринимают потребности,выраженные в рублях, намного лучше, чем выраженные в физических терминах.Основные разделы, входящие в финансовый план: отчёт о движении денежных средств(кэш-фло); отчёт о прибылях и убытках; баланс; график безубыточности.  Кэш-флопоказывает, сколько денег необходимо до и после начала функционирования фирмы.Кэш-фло помогает обрести уверенность  в том, что ко времени оплаты  кредита унего будут деньги. Кэш-фло выполняет функцию сигнального устройства,позволяющего знать, когда в будущем вас ждёт нехватка, когда избытокналичности. Кэш-фло даёт кредиторам и инвесторам точные ответы на вопросы:Сколько денег необходимо бизнесмену для реализации его бизнес-плана? Когдапонадобятся эти деньги? Как они будут израсходованы? Как скоро будет погашеназадолженность? Баланс  позволяет коммерческим банкам увидеть, какие суммы бизнесменпредполагает израсходовать  на  запасы, машины, оборудование и каким образом он намерен финансировать эти затраты. Баланс составляется на начало программы  и на конец, однако желательно составлять ежемесячный баланс. Необходим такжеотчёт о прибылях и убытках. В этом документе сводятся воедино ожидаемая выручкаот реализации и ожидаемые производственные затраты. Разность между выручкой и затратами  образует прибыль (убытки).  

14 этап. Составление резюме.

Ваш бизнес-план должен начинаться с выводов. Вы напишите их в самуюпоследнюю очередь, но именно они должны быть самым первым пунктом вашегобизнес-плана. Выводы должны быть краткими. Резюме — это самостоятельныйрекламный документ, т.к. в нем содержатся основные положения всего бизнес — плана. Этот раздел, к сожалению, часто недооценивается разработчиками. Хотя онявляется одним из самых важных разделов плана, так как может вызвать (или нет)интерес читателя (который мог бы стать потенциальным банкиром или инвестором).Это будет единственная часть, которую будут читать большинство потенциальныхинвесторов. А инвестор захочет, прежде всего, узнать следующую информацию: размеркредита, для какой цели, предполагаемые сроки погашения, кто еще собираетсяинвестировать проект, какие собственные средства есть.

  Процесс бизнес-планирования является гибким инструментом, и  он может применяться  как к созданию нового предприятия, так ик покупке  существующего предприятия, и к расширению существующегопредприятия,  и к получению кредита в банке.

ГЛАВА 2.Структура бизнес-планов.

2.2. Структура и содержаниебизнес-планов.

Структураи содержание бизнес-плана строго не регламентированы. Он может иметь 5,7,12,17и другое число разделов, так как ориентирован на достижение успеха главнымобразом в финансово – экономической деятельности. И хотя бизнес-план можетсодержать различное количество разделов, рассмотрим схему наиболеераспространенного:

1.    Резюме;

2.    Сведения опредприятии и отрасли;

3.    Описаниепродукции (услуг).

4.    Маркетинг и сбытпродукции (услуг).

5.    Производственныйплан.

6.    Организационныйплан;

7.    Финансовый план;

8.    Направленность иэффективность проекта.

9.    Риски и гарантии.

10.   Приложения.

1.  Резюме.

 

Данный раздел являетсяодним из наиболее важных разделов проекта, т.к. в нем кратко отражена сутьпроекта. С этого раздела начинается знакомство с проектом и потенциальныеинвесторы получают о нем первое впечатление, часто имеющее решающее значениедля судьбы проекта в целом.

          С первых слов они должныубедиться в эффективности и реализуемости проекта.

          Основныетребования к резюме — простота и лаконичность изложения, минимум специальныхтерминов. Необходимо добиться запоминающегося резюме. Данный раздел готовитсяпосле того, как проведена работа над всеми остальными разделами, и тогдаодно-два предложения из каждого раздела, несколько наиболее ярких цифрповторяются в кратком содержании бизнес-плана. Всего можно выделить следующиепозиции данного раздела бизнес-плана:

1.1. Цели вбизнесе.

          Здесь следуетописать, каким бизнесом планируется заниматься. Обязательно нужно указать,каким образом продукт или услуга будут способствовать удовлетворениюпотребностей клиентов, дать краткую информацию о технологии, торговых секретахили уникальных характеристиках, которые позволяют достичь лидерства в выбраннойобласти деятельности.

1.2. Возможностидля бизнеса и стратегия по их реализации.

Даетсякраткое описание, какие возможности существуют, каким образом они будутиспользоваться, планируется стратегия выхода на рынок. Это информация можетбыть представлена, как перечень ключевых фактов, условий, слабых мест вдействиях конкурентов (таких, как инертность, плохой сервис и т.п.), тенденциив развитии отрасли и других доводов в пользу имеющихся возможностей дляналаживания бизнеса. Можно отметить перспективы этого бизнеса, выходы на другиесегменты рынка, включая международный.

1.3. Намечаемыерынки сбыта и прогноз.

Здесь дается следующаяинформация:

-    Краткое описаниеотрасли рынка;

-    Кто конкретноявляется основными потребителями;

-    Как товары илиуслуги должны быть поданы потребителю;

-    Информация оструктуре рынка, размере и темпах роста рыночных сегментов или ниши, в которойнамерено войти данное предприятие;

-     Оценка продаж внатуральном и стоимостном выражении;

-    Предполагаемаядоля рынка;

-    Периодокупаемости затрат на приобретение товаров и услуг и ценовая стратегия (включаяобъяснение, на что будет делаться упор – на доступную цену, высокое качествоили на уникальную продукцию);

1.4. Конкурентные преимущества.  

          Здесь показывают, насколько значительноконкурентное преимущество, которое уже имеет предприятие или может создать.

1.5. Прогнозируемые финансовыерезультаты.

-    Обобщение экономических и финансовых сторон деятельности (например,валовая чистая прибыль, долгосрочность прибыльности бизнеса);

-    Время,необходимое для достижения равенства доходов и расходов; а также устойчивогопотока наличных средств;

-    Ожидаемаярентабельность и т.п.

Обязательно необходимовключить краткое описание методов анализа, наиболее весомых факторов, которыебудут влиять на конечные результаты.

1.6. Компетенция и профессионализмуправления команды предприятия.

          Характеризуется компетенция и профессионализмруководителя предприятия и всех членов его команды, отметив предыдущиедостижения, особенно в том, что касается принятия ответственных решений вбизнесе и опыт в руководстве предприятиями и управлении людьми.

1.7. Требуемая сумма инвестиций.

-    Стоимостнаяоценка необходимого финансирования для запланированного проекта;

-    Каким образомкапитал будет потрачен;

-    В какой формепартнер (или кредитор) получит желаемую отдачу от вложенных средств.

2. Сведения о предприятии и отрасли.

           Данный раздел долженубедить инвестора в надежности и перспективности фирмы, предлагающей проект.

           Данный раздел содержит:

1.  Общие сведения о предприятии.

2.  Финансово-экономические показателидеятельности предприятия.

3.  Структура управления и кадровыйсостав.

4.  Направления деятельности, продукция,достижения и перспективы.

5.  Отрасль экономики и ее перспективы.

6.  Партнерские связи и социальнаяактивность.

3. Описание продукции (услуг).

 

          Любой предпринимательскийпроект базируется на той продукции (услуге), которая будет предложенапотребителю (покупателю) и принесет прибыль предпринимателю.

Основой основ предпринимательскойдеятельности является знание того, что получит покупатель за свои деньги — потребительские характеристики продукции (услуги) и их преимущества передконкурентами.

           Необходимо наглядное иубедительное представление товара или изделий (услуг), произведенных с помощьюданной технологии. Лучше всего, если это будет натурный образец, егофотография, рисунок или же его описание, раскрытие идеи, замысла.

           Данный раздел содержит:

1.  Наименование продукции.

2.  Назначение и область применения.

3.  Перспективы выпуска.

4.  Возможность экспорта или импортозамещения.

5.  Краткое описание и основныехарактеристики.

6.  Конкурентоспособность продукции(услуги).

7.  Возможности повышенияконкурентоспособности.

8.  Патентоспособность и авторские права.

9.  Наличие или необходимостьлицензирования выпуска продукции

10. Степень готовности.

11. Наличие сертификации качествапродукции.

12. Безопасность и экологичность.

13. Условия поставки и упаковка.

14. Гарантии и сервис.

15. Эксплуатация.

16. Утилизация после окончанияэксплуатации.

17. Особенности налогов и наличие льгот.

4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг).

 

4.1. Требования к потребительским свойствам продукции.

Информация разделапризвана убедить инвестора в существовании рынка сбыта для данной продукции (услуги)и способности ее продавать.

        Потребители (покупатели)характеризуются местом в цепочке реализации: оптовые покупатели, розничныепродавцы — конечные потребители.

        Среди потребительскиххарактеристик товара выделяют такие, как внешний вид (привлекательность),назначение, цена, прочность (срок службы), безопасность пользования.

4.2. Конкуренция.

Рассматриваютсяпоказатели: качество продукции, ассортимент, реклама, доступность, сервиспродажи, гарантии, обслуживание покупателей, уровень продавцов. За основусравнения принимаются требования покупателей к товару, мнения покупателей оконкурентах, уровень технологии, квалификацию персонала и финансовыевозможности конкурентов.

4.3. Рынок сбыта продукции (услуги).

В разделе дается оценкапотенциальной емкости рынка и суммы продаж, своей доли на рынке (объем продаж).

       Подтверждением обоснованностии реальности рынка сбыта являются письма (заявки), маркетинговые исследования,протоколы о намерениях, договора.

4.4. каналы сбыта продукции.

Система, обеспечивающаяпоставку товара от места производства к месту продажи или потребления, в общемслучае включает в себя: упаковку, складирование в месте производства,комплектование для отправки, транспортировку к месту продажи, предпродажныйсервис, собственно, продажу.

     Продажа может быть осуществленачерез следующие каналы сбыта: магазин розничной торговли, мелкооптовые базы илимагазины, разъездную службу (агенты) и д.р.

4.5. Стратегия продвижения на рынок.

Среди путей привлеченияпотребителей (покупателей, клиентов) можно выделить следующие: рекламнаякомпания через СМИ (газеты, радио, телевидение); бесплатное предоставлениеобразцов для рекламы (спортсменам — спортивная одежда, актерам — одежда,прически и т.п., в местах большого скопления посетителей — оргтехника);рассылка рекламных сообщений потенциальным потребителям; установка рекламных щитов;распространение рекламных объявлений; участие в выставках; участие в конкурсах.

        При реализации продукциинеобходимо разработать план рекламной компании.

4.6. Цена и объем сбыта продукции(услуги).

Именно цена продажипродукта (услуги) определяет величину прибыли и доходность проекта. Необходимообеспечить увязку параметров «цена- качество- рентабельность». При этомрекомендуется действовать в следующей последовательности:

1.   Определить связку «Потребительскаяценность — приемлемая цена». Например: товар массового спроса — низкая цена,престижный товар — высокая цена… )

2.   Как на рынке идет ценообразование,кто диктует цены (производитель или покупатель).

3.   Определить цель, достижению которойдолжно способствовать ценообразование (например, захват рынка у конкурентов спомощью демпинговых цен и др.)

4.   Определить диапазон цен: минимальнодопустимая цена — максимально возможная цена (минимальную цену лучше всегоопределит бухгалтер на основе учета издержек, а максимальную — специалист посбыту).

     Данный раздел включает в себя:

4.6.1. Определение цены продукции.

4.6.2. Платежи и отчисления (налоги).

4.6.3. Объем сбыта по периодам.

5.  Производственный план.

 

5.1. Месторасположение и земля.

Месторасположениепредприятия во многих случаях является определяющим для успеха проекта.Руководствуются объективными (климат, инфраструктура и т.д.) и субъективными(личные привязанности, имеющаяся земля и т.д.) факторами.

       Особое внимание следуетуделять наличию транспортных связей (автомобильного, железнодорожноготранспорта и др.), инженерных сетей (электроэнергия, вода, тепло, канализация,связь и др.), ресурсов и их поставщиков (комплектующие, сырьё и материалы,кадры и др.), а также потребителей (рынок сбыта).

5.2. Технология, качество и сертификация производства.

        Реализуемость проекта зависитот уровня технологии производства, его сертификации, уровня квалификации иаттестации исполнителей.

        В общем случаетехнологический цикл состоит из следующих операций: заготовительные(подготовительные) работы, изготовление деталей, узлов, технологическиеперерывы (пролеживание), сборка, контроль качества, хранение, транспортировка,реализация.

5.3. Технологический циклпроизводства и реализации продукции (услуги).

Особо следует отметить,что целью любого проекта является не изготовление продукции «на склад» — еёомертвление, а её реализация — получение оплаты.

        Во многих случаях собственнопроизводство продукции (услуг) занимает менее 1/4 — 1/3 общей продолжительноститехнологического цикла производства и реализации продукции (услуг).

5.4. Производственные площади ипомещения.

Потребность в площадяхопределяется после разработки технологического процесса производства продукции,товаров и услуг. В общем случае могут понадобиться:

·  производственные(высота потолка, проемы ворот, наличие грузоподъемных механизмов и др.),

·  складскиепомещения (теплые или холодные, открытые или закрытые),

·  технологические(для насосов, вентиляторов, котельные и др.),

·  офисные(административный аппарат, инженерно-технические работники),

·  гараж,

·  вспомогательные(раздевалки и др.).

        Обеспечение площадями ипомещениями возможно за счет различных источников:

·  имеющихсясобственных или арендуемых (срок аренды),

·  реконструкцииимеющихся,

·  строительствановых,

·  приобретения годовых,

·  заключениядоговоров на аренду,

·  поиска партнеровс необходимыми площадями и помещениями.

5.5. Оборудование, оснастка иинструмент.

Под оборудованием иинструментом понимается собственно оборудование и инструмент, а также оснастка,необходимая для технологического процесса производства продукции.

          Указывается: тип, маркаоборудования, его основные характеристики (вес, необходимые площади дляустановки), основные пути получения оборудования (собственное, арендуемое,лизинг), условия (гарантии, наладки, ремонт, обслуживание, обеспечениезапчастями, вспомогательными материалами и т.д.), срок поставки (указывается вмесяцах с даты начала реализации проекта).

5.6. Комплектующие материалы.

Комплектующие и материалыиспользуются собственные или приобретаются у местных производителей, оптовиков(крупными партиями) или продавцов (небольшие количества).

        При выборе поставщиков особоевнимание рекомендуется уделять экономичности (отпускная цена и транспортныерасходы), надежности (постоянное наличие у поставщика), комплектности(максимальный ассортимент у одного поставщика), условиям оплаты (наличные,предоплата, в кредит или др.).

5.7. Кадровое обеспечение.

В любом деле, а особеннов бизнесе, “кадры решают все”. Подчас деньги даются не столько под проект,сколько под команду. Поэтому желательно, чтобы ключевые фигуры были определеныперсонально.

       Источники пополнения могутбыть:

·  Центры занятостинаселения,

·  собственная базаданных кандидатов на работу,

·  различныекоммерческие структуры по подбору кадров,

·  рекламныеобъявления (приглашения на работу),

·  объявления впрессе (ищу работу),

·  учебныезаведения,

·  знакомые.

        Центры занятости населениямогут не только подобрать кандидатуры, но и провести их тестирование, оплатитьих обучение (переобучение), оказать финансовою поддержку.

        Определенные категорииработников (слабозащищенные) могут дать льготы и дополнительную поддержку(инвалиды, многодетные, молодежь и др.).

5.8. Транспорт и связь,энергетическое и инженерное обеспечение.

Как правило, в ходеразработки предпринимательского проекта возникает необходимость определенияпотребности в транспортных средствах и источниках обеспечения.

       Также для оперативного решениявопросов необходимо определить потребность в средствах связи и, прежде всего, втелефонах (радиотелефонах), факсе, пейджере, компьютерной связи.

       Транспорт и средства связимогут быть собственные, арендованные или по заявкам.

       Значительное влияние настоимость и сроки реализации проекта оказывает наличие необходимогоэнергетического и инженерного обеспечения, к которому относятся:электроэнергия, вода, горячая вода, газ, отопление, сжатый воздух, канализация,очистные сооружения, ремонт и обслуживание оборудования, дороги, подъезды.

5.9. Экологичность и безопасностьпроизводства.

В настоящее время идетпостоянное ужесточение требований по обеспечению экологичности производства дляокружающей Среды и безопасности для работающих.

        Непроработанность в проектеэтих вопросов в лучшем случае вызовет большие расходы на штрафы и другиевыплаты, а в худшем может привести к остановке (закрытию) предприятия.

6. Организационный план.

 

6.1. Команда управления и ведущие специалисты.

Команда, реализующаяпроект, является ключом к успешной реализации проекта.

         Инвесторы отдаютпредпочтение сформировавшейся команде руководителей и ведущих специалистов,сочетанию технических, управленческих, коммерческих и деловых навыков, ихобразованию и опыту работы, имеющимся достижениям.

6.2. Правовое обеспечение.

В разделе указываютсязаконодательные, нормативные и другие документы, имеющие правовую силу иотношение к данному проекту, в том числе:

·  устав предприятия(указать соответствующий проекту вид деятельности),

·  учредительныйдоговор,

·  лицензия на правопроведения работ,

·  патенты(авторское право),

·  сертификаткачества продукции,

·  сертификат уровняпроизводства,

·  международная,федеральная, региональная или местная программы,

·  законодательныеакты и другие решения органов власти,

·  особенностиналогообложения,

·  договора, в томчисле аренды, купли, продажи,

·  гарантийныеписьма, заявки и т.д.

6.3. Партнеры по реализации проекта.

Наиболее частовстречаются следующие партнеры (частные лица, фирмы и т.д.) по реализациипроекта: маркетолог, юрист, инвестор, снабженец, производитель, рекламный агент,сбытовик, продавец, специалисты сервиса для покупателя.

6.4. Поддержка и льготы.

Успеху проекта и егопривлекательности для партнеров и инвесторов способствует наличие поддержки ильгот. К их числу можно отнести:

·  первоочередноевыделение земли, помещений и др., участие в финансировании проекта,

·  предоставлениедлительной аренды, налоговые льготы (продукция, работающие и др.),

·  протекционизмгосударства отечественным производителям (ограничение импорта),

·  экспортныельготы, льготные кредиты,

·  возможности списаниясредств (кредитов) при решении определенных задач, выполнении условий.

6.5. Организационная структурареализации проекта.

При формированииструктуры управления необходимо учесть индивидуальные и групповые интересы всехучастников проекта (в том числе партнеров и инвесторов), их опыт и традиции,социально-психологические особенности. Учитывается организация деятельностиуправленческой команды, распределение (баланс) и механизм реализацииобязанностей, прав и ответственности, принципы взаимодействия, взаиморасчетов спредприятиями-партнерами.

         Организационная структура имеханизм ее функционирования должны способствовать: сотрудничеству участниковреализации проекта в достижении поставленных целей с минимальными затратами,созданию условий для производства высококачественной и конкурентоспособнойпродукции, разработке, освоению и продвижению на рынок новых видов продукции.

          Необходимо предусмотретьформу юридического обслуживания проекта, юридической защиты интересов, а такжепредусмотреть привлечение необходимых консультантов.

6.6. График реализации проекта.

График реализации проекта- необходимая часть бизнес-плана, показывающая профессионализм управленческойкоманды и ее готовность к реализации проекта, позволяет контролировать важнейшиеработы и ключевые события реализации проекта, предусмотреть возможные сбои иуменьшить риски.

          В разделе указываются всеэтапы работ от состояния технических зданий до завершения его реализации (насрок действия бизнес-плана).

          Особое значение имеетобъективно установленная продолжительность каждой работы, а также их взаимосвязь.Различают следующие типы связей:

1.  «финиш-старт»  (FS)  за окончаниемодной работы сразу же или через установленный промежуток времени (лаг) следуетначало другой,

2.  «старт-старт»   (SS)  вместе сначалом одной работы или через установленный промежуток времени (лаг) следуетначало другой,

3.  «финиш-финиш»   (FF)  окончание однойиз работ должно быть одновременно или через установленный промежуток времени(лаг) после окончания другой.

6.7. Характеристика активов.

Основой инвестиционногоплана является установление параметров соотношений «этап», «объект», «типактива», «способ учета затрат».

        Каждому этапу долженсоответствовать всего один объект инвестирования, а каждый объект должен бытьотнесен только к определенному типу актива. Объект может включать в себянесколько этапов работ проекта.

        В системе предусмотреныследующие типы активов: земля, здания и сооружения, оборудование, другиенематериальные активы, предоплаченные расходы.

Этап проекта Объект Тип актива Способ учета затрат 1.Разработка технического задания Техническое здание Другие активы Амортизация 20 лет 2.Приобретение земли Участок земли Земля Не амортизируется

3.Изготовление фундамента здания

4.Строительство корпуса здания

Производственный корпус Здание Амортизация 50 лет 5.Подготовка производства продукта Затраты по подготовке производства Предоплаченные издержки Затраты будущих периодов

7. Финансовый план.

 

7.1. Нормативы для финансово-экономических расчетов.

1. Все финансовыеоперации, проводимые на внутреннем рынке, включая поступления от реализациипродукции и затраты на приобретение на внутреннем рынке сырья, материалов икомплектующих изделий, привлечение акционерного или заемного капитала, а такжеоплату услуг рекомендуется проводить в рублях.

         Платежи поэкспортно-импортным операциям, а также операции по привлечению капитала изаемов в иностранной валюте будут осуществляться во второй валюте.

        2. При проведении расчетов втвердых ценах (все расчеты проводятся в долларах США) показатели эффективностипроекта отличаются от расчетов, проведенных в реальных ценах в несколько раз, ато и на порядок. Темпы падения (роста) курса валюты назначают сами по годампроекта. В случае задержек платежей на внутренних и внешних рынках такженеобходимо их указывать.

          Основной особенностьюпроведения финансовой деятельности на территории России является существенноезначение временного фактора, поскольку покупательная способность рубляизменяется быстро в условиях высокой инфляции.

        3. Перечень налоговустанавливается в соответствии с действующей системой налогообложения.

        4. Рекомендуется указатьпроведение расчетов по следующим статьям, облагаемым налогом: прибыль(балансовая, валовая), активы (земля, здания, оборудование), оборот, экспорт,запасы, зарплата, добавленная стоимость.

        5. Инфляция в настоящее времяявляется неоднородной и поэтому желательно назначить ее на разные объектыинфляции — каждому свою:

·  сбыт (изменениецен на продукцию или услуги),

·  прямые издержки(изменение стоимости сырья, материалов и комплектующих изделий),

·  общие издержки(изменение уровня затрат на оплату постоянных издержек),

·  заработная плата(изменение уровня оплаты труда),

·  недвижимость(изменение стоимости основных фондов предприятия),

·  энергоносители(изменение стоимости электроэнергии, топлива и т.п.).

        6. Инфляцию необходимо братьне среднестатическую по России, а конкретную в конкретном регионе. За базупринимать последние 0.5 года.

6.  Финансово-экономические расчетыобычно производятся на первый год с периодом в один месяц, в последующий — квартал, а затем по годам.

7.2. Постоянные расходы на персонал.

В разделе указываютсяисходные данные об издержках, которые могут быть отнесены к периодупроизводственной деятельности предприятия, реализующего проект. В том числе:

·  общие(постоянные) издержки (накладные расходы), которые могут быть отнесены копределенному времени,

·  издержки наперсонал,

·  прямые(переменные) производственные издержки.

        К издержкам на персонал можноотнести:

            а) затраты науправленческий персонал (директор, главный инженер, начальник производства,бухгалтеры, плановики и т.д.),

            б) затраты напроизводственный персонал (конструкторы, технологи, ремонтные рабочие и т.д.),

            в) затраты на персонал помаркетингу и прочих сотрудников.

         Персонал можетиспользоваться в течение не всего проекта, а его части. Например, агенты посбыту будут использоваться в проекте только после освоения продукции и еевыхода на рынок. В связи с этим указать период работы персонала  (с какого и покакой месяц проекта).

         В программе предусмотренаследующая регулярность оплаты труда: год, месяц, неделя, день, час.

7.3. Прямые расходы на производствопродукции.

1.  Составляется по каждому продукту(товаре, услуге) отдельно. К прямым издержкам относятся такие издержки, объемкоторых зависит от объема производства продукции.

2.  По каждому продукту в таблицеуказываются издержки по следующим подразделам:

·  материал,

·  комплектующиеизделия,

·  сдельнаязарплата,

·  другие прямыеиздержки.

3.  Цена указывается в рублях, еслиматериал приобретается на внутреннем рынке, или в долларах,  если на внешнем.

4.   Указывается один из следующихпериодов (регулярность) выплаты зарплаты: декада, месяц, квартал, год.

5.   По статье “Зарплата” указываетсянаименование производственной операции, выполняемой рабочим, получающимсдельную зарплату в зависимости от объема производства.

6.   На сдельную зарплату, как правило,при расчетах распространяются все налоговые отчисления.

7.   При необходимости устанавливаетсяспециальный режим налогообложения по каждой статье затрат — указывается  %величина налога, отнесенного к общим издержкам, а также выбирается регулярностьвыплат.

       Без специального указания врасчетах учитывается стандартный НДС.

7.4. Постоянные расходы напроизводство продукции.

1.  В данном разделе указываются общие(постоянные) издержки (еще их называют накладные расходы), которые могут бытьотнесены к определенному периоду времени производственной деятельностипредприятия, реализующего проект.

2.   К общим (постоянным) издержкам можноотнести:

·  затраты науправление (коммунальные услуги, почта, связь, факс, командировки и т.д.),

·  затраты напроизводство (аренду помещений и оборудования, ремонт и обслуживаниеоборудования, топливо, электроэнергия, вспомогательные материалы и т.п.),

·  затраты намаркетинг (реклама, мероприятия по продвижению продукции, ее сбыт, реализация ит.п.).

3.   При необходимости устанавливаетсяспециальный режим налогообложения по каждой статье затрат — указывается в %величина налога, отнесенного к общим издержкам, а также выбирается регулярностьвыплат (месяц, квартал, год).

      По разовым поступлениямуказывается конкретная дата (число, месяц, год).

      Без специального указания врасчетах учитывается стандартный НДС.

7.5. Калькуляция себестоимостипродукции.

Калькуляция себестоимостисоставляется по каждому виду продукции (услуг) отдельно.

       Калькуляция составляется покалькуляционным статьям согласно установленным требованиям.

7.6. Смета затрат на проект.

В общем случае сметазатрат на проект составляется по типовым статьям:

·  приобретениеоборудования,

·  изготовлениенестандартного оборудования,

·  проектные работы,

·  строительно-монтажныеработы,

·  обучение и переобучениеперсонала,

·  материалы икомплектующие на производство,

·  топливо и энергияна производственные нужды,

·  аренда помещений,

·  арендаоборудования,

·  основнаязарплата,

·  дополнительнаязарплата,

·  начисления назарплату,

·  возврат займа,

·  процент закредит,

·  общепроизводственныерасходы,

·  расходы намаркетинг и сбыт,

·  внепроизводственныерасходы,

·  прочие расходы,

·  прибыль.

7.7. отчет о прибылях и убытках.

             «Отчет о прибылях иубытках» отражает операционную (производственную) деятельность предприятия ипоказывает ее эффективность (покрытие производственных затрат доходами отреализации  произведенной продукции или услуг), полученную прибыль.

           для построения таблицы«Отчет о прибылях и убытках» требуются следующие данные:

·  из плана продаж — выручка от реализации продукции и услуг, потери при продажах по годам,

·  из плана издержек- сумма переменных издержек с учетом плана производства за расчетный периодвремени,

·  из плана издержек- сумма общих (операционных, торгово-административных издержек) за расчетныйпериод.

7.8. Поток реальных денег.

             Таблица потока реальныхденег — основной документ для определения потребности в капитале, выработкистратегии финансирования предприятия, а также оценки эффективности егоиспользования.

            Все поступления и платежиотображаются в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществленияэтих платежей, с учетом времени задержки платежей за поставки материалов икомплектующих изделий, условий реализации продукции (в кредит, с авансовымплатежом), а также условий формирования производственных запасов.

           Остаток денежных средствна счете (баланс наличности) используется предприятием для выплат, наобеспечение производственной деятельности последующих периодов, инвестиций,погашения займов, выплаты налогов и личное потребление.

           Если на каком-то этапе(шаге расчета) сальдо реальных денег становится отрицательным, это означает,что проект в данном виде не может быть осуществлен независимо от значенийинтегральных показателей эффективности.

7.9. Прогнозный баланс.

             Балансовая ведомостьотражает финансовое состояние предприятия в определенный момент времени.Балансовая ведомость показывает, насколько устойчиво финансовое положение(платежеспособность и ликвидность) предприятия, реализующего проект в конкретныйпериод времени.

           Баланс состоит из двухчастей: актива и пассива, суммарные значения которых всегда должны быть равнымежду собой.

           Актив представляет собойперечень того, что имеет предприятие в собственности.

           Пассив показывает, кому исколько предприятие должно. Другими словами, это равенство означает то что, чемпредприятие владеет, оно должно или кредиторам, или его владельцам.

7.10. Источники финансирования ивыплат.

             1. В разделе проекта«Источники финансирования и выплат» отражаются источники, пути, размер, условияи сроки привлечения дополнительного недостающего капитала: за счет наращиваниясобственного (акционерного) капитала, получаемого в качестве вклада инвестора иза счет заемного капитала (краткосрочных и долгосрочных кредитов),предоставляемого коммерческим банком в качестве кредита под определенныйпроцент.

         2. Потребность в капитале определяется наосновании результатов расчетов «Потока реальных денег» — прогноза состояниярасчетного счета предприятия.

         3. Рекомендуется в данный раздел внестирезультаты предварительных проработок возможности привлечения капитала как засчет наращивания собственного капитала (предполагаемые акционеры и ихвозможности и интересы, пути и методы привлечения), так и заемного (предполагаемыебанки — кредиторы, их условия, предварительные договоренности).

          4. Конкретное решениепринимается по результатам расчетов «Потока реальных денег».

          5. При отсрочке выплатыпроцентов по кредитам и использовании режима «Капитализация» сумма процентов покредиту, которая должна быть выплачена за весь срок действия кредитногосоглашения, будет пересчитана на указанный пользователем период выплат посложным процентам.

8. Направленность и эффективностьпроекта.

 

8.1. Направленность проекта.

         Данный раздел являетсяключевым для поиска партнеров и инвесторов, характеризуя направленность изначимость (масштабность) проекта, его экономическую эффективность.

         Чем больше направленийполучения эффекта от реализации проекта выявит предприниматель, тем будетбольше потенциальных партнеров и инвесторов, разнообразных источниковфинансирования. Например, экспорт, импортозамещение, энергосбережение,экология, создание новых рабочих мест, сохранение имеющихся рабочих мест,товары (услуги) для слабо защищенных слоев населения, образовательные услуги,молодежная занятость и др.

8.2. Значимость (масштабность)проекта.

Содержание разделапозволяет интегрировать интересы и ресурсы органов власти разных уровней,предпринимательских структур различных масштабов деятельности. Позволяетсущественно повысить привлекательность проекта, уверенность инвесторов в егоуспешной реализации.

          Под значимостью проектапонимается его значение для: места (региона, города) реализации, региона(области, республики), субрегиона (части Российской Федерации), России,отдельных (или группы)  зарубежных стран, международного сообщества.

8.3. Показатели эффективностиреализации проекта.

Расчет эффективностиинвестиционных проектов в  международной практике осуществляется на основетаблицы «Поток реальных денег».

           Основными интегральнымипоказателями эффективности инвестиционных проектов являются:

·  срок окупаемостипроекта,

·  индексприбыльности,

·  чистыйприведенный доход,

·  внутренняя нормарентабельности.

           Срок окупаемости проекта — время, за которое поступления от производственной деятельности предприятияпокроют затраты на инвестиции. Срок окупаемости обычно измеряется в годах.

           Индекс прибыльности дляэффективных проектов не должен быть меньше единицы.

           Чистый приведенный доход — приведенная стоимость будущих прибылей или денежных потоков, дисконтированных спомощью соответствующей процентной ставки за вычетом приведенной стоимостиинвестиционных затрат.

           Внутренняя нормарентабельности — норма дисконта, для которой дисконтированная стоимость чистыхпоступлений от проекта равна дисконтированной стоимости инвестиций, т.е. чистыйприведенный доход равен нулю. У привлекательного проекта внутренняя нормарентабельности должна превышать действующие ставки банковских кредитов.

           Дисконт — сумма,удержанная банком или специализированным кредитным учреждением.

           Норма дисконта — минимальная норма прибыли, ниже которой инвестиции не выгодны дляпредпринимателя. Величина нормы дисконта является прерогативой инвестора.Стандартная норма дисконта для Российских условий в твердой валюте составляет15 %.

           Дисконтирование — приведение разновременных экономических показателей к какому-либо одному моментувремени — точке приведения.

Сумма поступлений включает в себя:

·   поступления от сбыта продукции,

·   поступления от других видов деятельности,

·   поступления от реализации активов,

·   доходы по банковским вкладам.

Сумма выплат включает в себя:

·   прямые производственные издержки,

·   затраты на сдельную зарплату,

·   выплаты на другие виды деятельности,

·   общие издержки,

·   налоги,

·   затраты на приобретение активов,

·   другие издержки подготовительного периода,

·   выплаты процентов по займам,

·   банковские вклады.

        Точный расчет величины внутреннейнормы рентабельности возможен только при помощи компьютера с встроеннойфункцией  расчета внутренней нормы рентабельности.

8.4.    Анализчувствительности проекта.

        Цель анализа чувствительностиявляется определение степени влияния варьируемых факторов на финансовыйрезультат проекта. Наиболее распространенный метод, используемый для проведенияанализа чувствительности, — имитационное моделирование. В качестве интегральныхпоказателей, характеризующих финансовый результат проекта, используются рассмотренныеранее показатели эффективности инвестиций, такие как:

·  срок окупаемостипроекта,

·  индексприбыльности,

·  чистыйприведенный доход,

·  внутренняя нормарентабельности.

          В процессе анализачувствительности варьируются в определенном диапазоне значение одного извыбранных факторов при фиксированных значениях остальных и определяетсязависимость интегральных показателей эффективности от этих изменений.

          В классическом случае вкачестве варьируемых факторов принимаются следующие:

·  показательинфляции,

·  физический объемпродаж как следствие емкости рынка, доли предприятия на рынке, потенциальногороста рыночного спроса,

·  торговая цена итенденции ее изменений,

·  переменныеиздержки и тенденции их изменений,

·  постоянныеиздержки и тенденции их изменений,

·  требуемый объеминвестиций,

·  стоимостьпривлекаемого капитала в зависимости от условий и источников его формирования.

9.      Риски игарантии.

 

9.1. Риски предприятия и форс-мажорные обстоятельства.

Причинами возникновенияриска являются небрежность, нечестность, безответственность, некомпетентность,выход из строя оборудования и др., а также неполнота и неточность информации одинамике технико-экономических показателей, параметрах новой техники итехнологии, колебаниях рыночной конъюнктуры, цен и т.п., производственно-технологическийриск, неопределенность целей, интересов и поведения участников и многие другиепричины.

             При реализации проектамогут быть следующие виды потерь: материальные (дополнительные, ранее непредусмотренные затраты или потери, утрата материальных объектов в виде зданий,оборудования, имущества, продукции, материалов и т.д.), трудовые (потерирабочего времени, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами),финансовые (перерасход денег, выплата штрафов, уплата дополнительных налогов исборов, утрата денежных средств и ценных бумаг, недополучение или неполучениесредств из запланированных источников, долгов, неплатежей, уменьшение выручкиот снижения цен, а также в связи с инфляцией, изменением курса рубля), потеривремени (запаздывания по срокам выполнения работ и, в конечном итоге, срывнамеченных сроков реализации проекта), прочие потери (нанесение ущерба здоровьюи жизни населения, окружающей среде, престижу предприятия и т.д.).

              Форс-мажорные обстоятельства- внешние обстоятельства (неопределенности и инвестиционные риски), независящие от предпринимателя, например: риск, связанный с нестабильностьюэкономического законодательства и текущей экономической ситуации, условийинвестирования и использования прибыли, внешнеэкономический риск (возможностьвведения ограничений на торговлю и поставки, закрытие границ и т.п.),неопределенность политической ситуации, риск неблагоприятныхсоциально-политических изменений в стране или регионе, неопределенность природно-климатическихусловий, возможность стихийных бедствий.

9.2. Гарантии партнерам и инвесторам.

Формы гарантий партнерами инвесторам могут быть предложены самые разнообразные. Среди них можновыделить: гарантии федеральных, региональных или местных органов власти,страхование, залог активов (недвижимость, ценные бумаги и т.д.), банковскиегарантии, передача прав, товарные гарантии (готовой продукцией).

           По каждой форме гарантииможет быть различная степень готовности к реализации: предварительная перепискас гарантом, протокол о намерениях, гарантийное письмо, договор, активы,предполагаемые к залогу оценены по рыночной цене или еще нет и т.п.

10.   Приложения.

 

           Приложение является важнойчастью бизнес-плана, способствует разгрузке основного текста от подробностей идает возможность представить потенциальным партнерам и инвесторам различныедополнительные материалы:

·  подтверждающие ираскрывающие сведения о предприятии (копии регистрационного свидетельства,устава и учредительного договора предприятия, имеющиеся лицензии и сертификаты,почетные дипломы и свидетельства, копии материалов прессы о деятельностипредприятия, отзывы заказчиков и партнеров по совместной деятельности и т.д.),

·  характеризующиепродукцию (фото, рисунок, чертеж, патент, отзывы, результаты испытаний исертификации продукции, другие сведения),

·  убеждающие ввостребуемости продукции (материалы маркетингового исследования, сравнительныеданные о конкурентах, договора, протоколы о намерениях и заявки на поставкупродукции),

·  показывающиевозможности производства (фотографию предприятия, его ведущих участков,оборудования, копии документов по сертификации производства и др.),

·  раскрывающиеорганизационно-правовую готовность проекта (схемы организационной структуры,механизма реализации проекта, выписки из нормативных документов и др.),

·  обосновывающиефинансово-экономические расчеты (калькуляции, сметы, таблицы, и т.д.),

·  подтверждающиенаправленность, значимость (масштабность) и эффективность проекта (решения,программы, планы, акты, письма, отзывы и др.),

·  подтверждающиереальность мер предупреждения риска, нейтрализация форс-мажорных обстоятельстви реальность гарантий возврата займа (гарантийные письма, договора, состав истоимость залога, выписка из законодательных и нормативных документов, другиематериалы).

ГЛАВА 3.Бизнес-план производства молочных продуктов

ООО«Приволье».

 

3. 1. Резюме.

Бизнес-план посвящен обоснованиюэффективности организации комплекса по производству молочной  продукции ООО «Приволье» (вторая очередь развития фирмы) сцелью привлеченияинвесторов для кредитования затрат на приобретение технологического оборудования.

Ассортимент выпускаемойпродукции — пастеризованное молоко, ряженка, сметана, сливки. Технология производства предусматривает использование старинныхрецептур, при применениикоторых, получается продукция с высокими потребительскими качествами

Действующие производственные мощностимолочно-товарных ферм позволяют обеспечить сырьевую базудля проектируемого комплекса по производству молочной продукции. Годовоепроизводственное потреблениесырья (молока) — 2,5 тыс. тонн.

Планируемый объем выпуска готовойпродукции — 2 тыс. тонн на сумму — 23 млн. руб. на основе действующих производственных мощностей и их реконструкции.

Рынком сбыта продукцииявляются предприятия оптовой и розничной торговли, предприятия общественного питания г. Ульяновска и Ульяновской области, а такжесобственная торговая сетьфирмы.

Общаястоимость проекта по введению в строй цеха по переработке молока 2,5 млн. руб.,которые планируется привлечь извне.

Персонал фирмыукомплектован высококвалифицированными специалистами, занятыми выращиванием сельскохозяйственных культур, переработкойсельхозпродукции и ее реализацией.Общая численность персонала — 300 человек.

Конкурентоспособность фирмыобеспечивается низкими внутрипроизводственными издержкамивследствие организации производства фирмы по замкнутому технологическомуциклу: от самостоятельноговыращивания кормов и зерна до переработки и реализации продуктов сельхозпроизводства через собственнуюторговую сеть.

Срококупаемости кредитных средств на проектируемый комплекс по производствумолочной продукции — менее двух лет.

3.2. Сведения о предприятии и отрасли

Предметом и цельюдеятельности ООО «Приволье» является содействие наиболее полному удовлетворениюпотребностей народного хозяйства в продуктах питания и сельхозпродукции, а также более полного эффективного использованияместных сырьевых и трудовыхресурсов.

В указанных выше целях ООО «Приволье»осуществляет:

• производство и реализациюпродуктов питания и сельхозпродукции;

• организацию и строительство различныхкомплексов и предприятии по производству этойпродукции;.

В состав ООО «Приволье» входятследующие основные подразделения:

¨  молочно-товарные фермы (2);

¨  мельница;

¨  корпус переработки маслосемян;

¨  деревообрабатывающий цех;

¨  холодильники;

¨  магазин площадью 1000 кв.м;

¨  прочие здания и сооружения.

В настоящее время в штате ООО «Приволье» состоит около 300человек, которые являются специалистами вобласти сельского хозяйства. Штат находится в составе комплектации, ведется профессиональный отборсотрудников, разрабатываются планы и программыподготовки персонала.

1.Продукция сельского хозяйства:

— говяжьемясо;

— фруктыи овощи.

2.Продукция пищевой промышленности:

—   подсолнечноемасло;

—   кисло-молочнаяпродукция;

—   соки;

—   консервы;

3.Промышленная продукция:

—   кухоннаякорпусная мебель.

В результате построения деятельностиООО «Приволье» по принципу замкнутого технологического цикла(выращивание сельскохозяйственной продукции, ее переработка, производствоготовой продукции, ее хранение и реализация) себестоимость фирменной продукциина 10-15% ниже среднеотраслевой. И в течение ближайших 1-2 лет, по расчетам экономистов-аналитиков,произойдет дальнейшее сокращение внутрипроизводственных издержек, благодарякоторым отпускная цена продукции, произведенной на фирме, будет ниже рыночнойна 20-25%.

Таким образом, основной целью коммерческой деятельностифирмы является получение средней и повышенной нормы прибыли отреализации собственной и закупаемой на стороне высококачественнойпродукции по ценам, значительно ниже рыночных.

Ниже приводится краткая характеристикаООО «Приволье».

На территории промышленной зоны земельной площадью в 30 га уже функционируют:

¨  хранилище для овощей и фруктов на 1300 т единовременногохранения (производство США);

¨  два холодильника по 200 т хранения;

¨  мельница производительностью 60 т/сутки;

¨  молочный цех;

В Майнском районе Ульяновской области уООО «Приволье» имеется своя железнодорожная ветка, ангары дляединовременного хранения 10000 тонн зерна, подсолнечника, ведетсястроительство теплицы площадью 0,3 гектара.

На базе животноводческого комплексасовхоза «Россия» осуществляется реконструкция производственныхмощностей, что позволит содержать на откорме до 1 тысячи коров и увеличитьпоголовье до 2,5 тысячи голов или 2,5 т молока в год.

В целях содействия развитиюстроительства на селе, фирмой приобретен деревообрабатывающий цех,расположенный в Ульяновском районе Ульяновской области, для производствадверных и оконных блоков, а также для производства кухонной мебели уже  собственная продукцияфирмы составила свыше 40% всего оборота. Цена продукции,произведенной ООО «Приволье», ниже рыночной на 10-15%; реализация продукции производится через сеть фирменныхмагазинов; а также через предприятия общественногопитания: столовая.

Быстрое завершениестроительства и реконструкции, ввод объектов в действие позволит значительнорасширить ассортимент выпускаемых фирмой высококачественных и недорогостоящихпродуктов питания.

3.3. Описание продукции (услуг).

В соответствии с программойвторой очереди развития фирмы запланирован выпуск широкого ассортиментамолочной продукции.

К выпуску планируется следующаяструктура ассортимента:

Молоко(жирность 3,5%) 48%

Ряженка                                      25%

Сметана                                      15%

Сливки                               12%

Итого                                          100%

Такая структура ассортиментавыбрана не случайно, так как потребность в молоке выше, чем в остальных молочныхпродуктах. В связи с этим именно оно составляют основу молочного ассортимента ООО «Приволье».

Продукция обладаетследующими свойствами, выгодно отличающими ее от продукции остальных производителей и реализаторов молочных продуктов в г.Ульяновске и Ульяновской области.

1. Высокий уровень вкусовых качеств. ЗакупаемаяООО «Приволье» технологическая линия является современным высокопроизводительнымоборудованием, что предполагает строгий контроль за качеством исходного сырья,гарантирует использование прогрессивнойтехнологии производства, только правильно сбалансированных рецептур. Такимобразом, качество планируемой ООО «Приволье» к выпуску продукции будетсоответствовать мировым стандартам, причем вкус будет адаптирован именно кзапросам местного рынка.

2.Качество и привлекательность упаковки. Продукция упаковывается в поставляемуюпроизводителем оборудования высококачественную картонную упаковку. Кроме того,фирма SMASH окажет содействие в печати требуемого дизайна упаковочныхматериалов. Это будет выгодно отличатьмолочные продукты ООО «Приволье» от остальной продукции молочного производства.

3.Доступная цена. В результате организации своего производства по замкнутомутехнологическому циклу и значительного снижения внутрипроизводственных издержек— себестоимость производимой на ООО «Приволье» продукции на 10-15% ниже, чем всреднем по отрасли. Поэтому фирма имеет возможность установить отпускные ценысвоей продукции на 10-15% ниже среднерыночных — при том, что ее качество будетнеизменно высоким. Соответственно, основнойстратегией маркетинга будет ценовая конкуренция Именно эти три основополагающих фактора (из которых последний являетсярешающим) будут являться залогомвысокой конкурентоспособности молочной продукции АПП «Молочная река».

3.4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг).

3.4.1.Анализ рынка

На основе данных отдела статистикиадминистрации города Ульяновска рассмотрим потребности в молочныхпродуктах среди населения города. Данные, приведенные в таблице 1,свидетельствуют, что в рассматриваемой отрасли совокупный объемпредложения составляет не более 25% отсуществующего спроса. Причем в динамике трех последних лет объемпредложения неуклонно снижается, в то время как спрос населения увеличивается.                                                                                                                                                                                                               

Таблица1.

Характеристикаспроса внутреннего рынка и производства молока и молочных продуктов в г.Ульяновске, тыс. тонн.

Показатель

2002 год

отчет

2003 год

оценка

2004 год

прогноз

Молоко и молочные продукты

Предложение:

-производство

-чистый импорт

-реализация на кооперативных рынках

15

3

8

11

3,5

8,5

11 Итого: 26 23 Спрос: 104 105 105

Очевидно, что существуютпричины, сдерживающие потребление молочных продуктов населениемг. Ульяновска. В результате проведенного ООО «Приволье» маркетингового исследования выяснилось, чтоспрос не удовлетворен для большинства именно тех жителей города, которые имеют средний и ниже среднегоуровень дохода. Поэтому в случаеустановления относительно низких цен реализации — (на 10-15% низке среднерыночных) реальный спрос(потребление) населения значительно возрастет: по прогнозам экспертов — на 15-20%; а кроме того,более дешевая и высококачественная продукция ООО «Приволье» займет часть рыночной нишидругих производителей молочныхпродуктов в г. Ульяновске.

Планируемые ООО «Приволье»годовые объемы выпуска продукции составляет — 2 тыс. тонн. То есть, присохранении стабильности вышеуказанных тенденций ООО «Молочная река» претендуетна долю местного рынка в размере 9%.

Таким образом, ситуация в отрасли, как видно из анализа,чрезвычайно благоприятная для экспансии ООО «Приволье». Изложенныйдалее конкурентный анализ также подтверждает экономическую обоснованностьвторжения фирмы на рынок молочных продуктов.

 

4.2. Конкурентный анализ

Наряду с ООО «Приволье» переработкой молока и производствомизделий из него занимаются такие наиболеезначимые предприятия как ОАО ММЗ «Вперед», ОАО «Милан» и АО «Молочный фермер» (см. табл. 2), на которые приходитсяоколо 98% от общего объема производства.Остальной объем выпуска приходится на мелких производителей.

          Таблица 2.

Сравнительный анализ конкурентов

Характеристика конкурентов

 

ОАО ММЗ

«Вперед»

 

ОАО «Милан»

 

АО

«Молочный фермер»

 

ООО «Приволье»

1 Качество продукции выше среднего среднее среднее высокое 2 Качество упаковки среднее выше среднего выше среднего высокое 3 Объем     продаж, т/год 9000 70 30 1850 4 Уровень цен средние высокие высокие ниже средних 5 Стабильность продаж высокая средняя низкая высокая

Указанные предприятия моглибы рассматриваться как потенциальные конкуренты ООО «Приволье» нарынке сбыта молочных продуктов, если бы не тот факт, что этот рынок имеет огромный потенциалроста в силу рассмотренных выше причин. Кроме того, эти предприятия-конкуренты не будут в состояниипротивостоять ценовой конкуренции со стороныООО «Приволье», чтоподтверждается приводимыми ниже расчетами. Была произведена сравнительная характеристика отпускных цен вышеуказанныхпредприятий (см. табл. 3), а такжесделан тщательный анализ технико-экономических показателей основного конкурента, превышающего -годовые объемыпроизводства молочных продуктов ООО «Приволье» (ОАО ММЗ «Вперед»). Результаты анализа показали, что как со стороны ОАО ММЗ «Вперед», так и со стороны другихсубъектов рынка невозможна серьезная ценовая конкуренция. В частности, отпускные оптовые цены ОАО ММЗ «Вперед»находятся на уровнеотпускных розничных цен ООО «Приволье».

Подведем итог: результаты маркетинговогоисследования показывают, что для ООО «Приволье» существуетдостаточно приемлемая рыночная ниша по сбыту продукции молочнойпереработки в г. Ульяновске; есть целевой сегмент рынка (населениес невысоким уровнем доходности, составляющее 60%от населения г. Ульяновска).

Поэтому в своей  маркетинговой  политике ООО«Приволье» планирует методом ценовойконкуренции занять этот сегмент и закрепиться на нем.

Таблица 3.

Оптовые и розничные цены на молочную продукцию посостоянию на январь 2003 г., руб./л.

Производи­тель Оптовые цены Розничные цены молоко ряженка сметана сливки молоко ряженка сметана сливки 1 ОАО ММЗ 10.50 14.50 40.00 27.00 13.00 16.50 43.00 28.00

2. ОАО

«Милан»

12.00 15.00 42.00 26.50 14.00 17.00 45.00 28.50

3. АО

«Молочный фермер»

11.00 16.00 44.00 28.00 13.50 18.00 46.00 30.00 4. Импортная продукция 13.00 18.00 49.50 31.00 16.00 20.00 51.00 35.00 5. ООО «Приволье» 9.50 13.00 37.50 22.00 11.00 15.00 40.00 25.00

 

Таким образом, сбытпланируемой к выпуску продукции экономически обоснован и гарантирован.

4.3.  Стратегия маркетинга и характеристика потребителей.

В зависимости от рынкасбыта ООО «Приволье» планирует установить следующие цены реализацииготовой продукции молочного комбината: (см. табл. 4) в зависимости от рынка сбыта.Схема размещения товаров на рынке приведена в таблице 5.

                                                                                                                        Таблица4.

Цены на готовую продукцию, руб./л

Наименование предприятий молоко ряженка сметана сливки 1. Предприятия        оптовой 9.50 13.00 37.50 22.00 торговли 2. Предприятия   розничной 11.00 15.00 40.00 25.00 торговли 3. Предприятия 20.00 28.00 80.00 48.00 общественного питания 4. Автолавки 11.00 15.00 40.00 25.00

Указанные оптовые ирозничные цены на молочные продукты — на 10-15% ниже среднерыночных.Таким образом, основная стратегия маркетинга ОАО «Приволье» — ценоваяконкуренция, которая допустима и целесообразна в условиях низких производственных издержек. Планируемая после ввода в строймолочно-товарных ферм в июле2004 г. организация производства ООО «Приволье» по замкнутому технологическому циклу (от самостоятельного выращиваниякормов и зерна до переработки и реализации продуктов сельскохозяйственного производства черезсобственную торговую сеть) позволитосуществлять дальнейшее снижение внутрипроизводственных издержек.

Можно сделать вывод, что ценовойфактор является решающим фактором конкурентоспособностимолочных продуктов ООО «Приволье»: оценка чистого доходафирмы по проекту «Молочный комбинат» (в течение первых двух лет работы) доказывает,что при сложившихся ценах на сырье и материалы — планируемые цены реализациимолочных продуктов обеспечивают рентабельность производства на уровне 45%.

* Характеристика потребителейпродукции. В качестве рынка сбыта продукции ООО«Приволье» выступают оптовые и розничные торгующие организации г.Ульяновска и Ульяновской области (в т.ч. собственныйпродовольственных магазина ООО «Приволье», сеть общественного питания, а такженепосредственно население г. Ульяновска через автолавки (см.таблицу 5 проекта).

Таблица 5.

Схема размещения товаров на рынке.

Рынки сбыта

Объем продаж, кг

2002 год

(2-е полугодие)

2003 год

2004 год

1. Предприятия оптовой торговли г. Ульяновска и Ульяновской области 300 000 700 000 700 000 2. Предприятия розничной торговли (собственные продовольственные магазины)  260 000 600 000 600 000 3. Предприятия общественного питания 3 000 7 000 7 000 4. Автолавки 180 000 250 000 250 000 Всего 743 000 155 7000 155 7000

Оптовая продажа занимает 39%от общего объема реализации молочных продуктов. Охват общегорынка осуществляется путем прямых контактов с потенциальными покупателямив г. Ульяновске и Ульяновской области. К настоящему моментууже существуют предварительные договоренности с 15потенциальными покупателями, которые готовы, начиная со второй половины 2003года осуществлять регулярные оптовые закупки в количестве 400 л ежедневно. Приусловии стабильности этих закупок гарантирован оптовый сбытпродукции в размере 6 т ежедневно (около 2 тыс. т в год).

Основными потребителями на перспективу остаются собственные предприятия розничнойторговли и автолавки (52,5% от общего объема реализации).Данная продукция ориентирована на группу покупательских возможностейсреднего уровня доходности населения. Прогнозируемая оценкаобъемов продаж каждого из магазинов — до 1500 л в день (около 547500 в год); автолавки (2 шт.) -до 400 л/день (146000 л/год) каждая.

Данные расчеты основаны на произведенных вянваре 2003 г. замерах уровня потенциального спроса..

4.4.Сырьевая база производства

Сырье для комплекса по переработке молока будетпоступать из следующих источников.

Собственная база:

Молоко: по себестоимости из собственноймолочно-товарной фермы.

Годовая потребность в основном сырье для комплекса попереработке молока представлена в таблице 6.

Таблица 6.

Расчет потребности в сырье на 1 месяцработы комбината на полную мощность (коэффициент выхода готовойпродукции — 1,2)

Вид сырья

Цена, руб./л

Потребность, л

Затраты, руб.

1 Молоко 8.00 154170 1233300

Итого:

154170

1233300

В настоящий моментосуществляется реконструкция молочно-товарных ферм, производимая подрядчиком фирмой «Стройинвест» (г. Ульяновск), а также собственнымисилами ООО «Приволье» стем, чтобы к моменту запуска производства (июль 2003 г.) выпуск молочнойпродукции уже был более чем на70% обеспечен собственной сырьевой базой.

До начала реконструкции у молочно-товарныхферм уже существовали стабильные связи с поставщикамикормов, молочных коров. К настоящему моменту постоянный партнер ООО «Приволье»совхоз «Большевик» готов возобновить  в адрес фирмы поставку кормов, а также обеспечитьмолочно-товарные фермы молочным поголовьем.

Учитывая стабильность указанныхконтактов, поставки собственного сырья в количестве 3,5 т молока в день можно считать гарантированными с момента ввода в строймолочно-товарных ферм.

Поставку молока в течение2003 -2004 гг. в количестве 3 т в день гарантирует совхоз «Тагайский». С указанным совхозом ООО «Приволье» успешно сотрудничаетуже в течение трех лет.Показателем гарантированности и бесперебойности поставок может служить тот факт, что в течение 2001 г., когдав целом по Ульяновской области производство молока сократилось на 20%, поголовье крупногорогатого скота в совхозе «Тагайский» даже возросло на 3% по сравнению с 2000 г.

Коммерческая стратегияфирмы, ориентированная на получение высокой прибыли, предусматривает дальнейшеерасширение и техническое обновление собственной сырьевой базы, что входит в план второй очередиразвития фирмы.

3.5. Производственный план

 

Производственная база фирмыпозволяет разместить цех по переработке молока на собственныхплощадях: в селе Уржумское (пригород г. Ульяновска) имеется производственноепомещение площадью 1000 кв. м собустроенной системой коммуникаций и подъездными путями.

Технологическое оборудование будетпоставляться из США по контракту с фирмой SMASH,скоторой достигнутосоответствующее соглашение. Состав комплекса по переработке молока представлен в таблице 7.

Поставщик — фирма SMASH (США)

Обменный курс на 01.05.2000: 1 $ = 25,33 руб.

Контрактнаястоимость — 2.500.000 руб.

Максимальнаяпроектируемая мощность — 8000 л/сутки.

Ассортиментготовой продукции:

молокопастеризованное — 3840 л/сутки;

Ряженка                            — 2000 л/сутки;

Сметана                            — 1200 л/сутки;

Сливки                              — 960 л/сутки.

Расчетная производительность после выходазавода на полную мощность: 1000 л / месяц; 500 л/ квартал;3600 л/год.

В течение двух первых месяцев после ввода вэксплуатацию (июль 2003 г.) не планируется полноеосвоение мощностей; выход на полную мощность планируется осуществить на третьеммесяце работы молочногокомбината и поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 3 лет работы.

                                                                                                        Таблица7.

Расходы на закупку и монтаж оборудования цеха по переработке молока ООО«Приволье».

№

 

Наименование оборудования и комплектующих

 

Стоимость по контракту, $

 

1 Емкости 15000 2 Лаборатория 100000 3 Конвейер для расфасовки 150000 4 Запчасти 30000 5 Упаковка и заливка 25000 6 Шеф-монтаж и запуск 35000 ВСЕГО 355000

 

Таблица 8.

Планируемый объем продаж, л.

Вид продукции 2003 год июль август сентябрь 4 кв. Всего 1 Молоко: Ежедневный объем продаж; 2000 2200 2800 2800 Месячный (квартальный) объем продаж; 55000 62000 80000 280000 477000 2 Ряженка. Ежедневный объем продаж; 1000 1100 1300 4500 Месячный (квартальный) объем продаж; 27000 30000 35000 130000 222000 3 Сметана: Ежедневный объем продаж; 300 350 380 1250 Месячный (квартальный) объем продаж; 8500 10000 11500 36500 66500

3.6. Организационный график выполненияработ.

                                                                                                                                                                                                                             Таблица9.

2003 2004 ап. май июн. июл. авг. сен. окт. нояб. дек. янв. фев. мар. ап. май июн. Ситуационный анализ Хх Предпроизводственный маркетинг х Переговоры о финансировании проекта х х х х х х х Переговоры с поставщиком оборудования х х х х Реконструкция молочно-товарных ферм х х х х х х Доставка оборудования из США х х х х Монтаж оборудования х х х Обучение персонала х х Пуск оборудования, его наладка и настройка х Постепенный выход на полную мощность х Производство на планируемую мощность х х х х х х х

3.7. Управление и организационнаяструктура.

Совет директоров ООО«Приволье» состоит из двух человек: Президента и Генерального Директора.Они имеют значительный стаж работы не только в сфере управления, но и непосредственнона рабочих местах в торговой и производственной сферах, где приобрели большойпрофессиональный опыт, продвигаясь вперед по ступеням карьеры. К настоящему моментууже в течение ряда лет они грамотно осуществляют руководство фирмой ООО«Приволье».

На предприятии существуетлинейно-функциональная структура управления, когда руководствофирмой осуществляется не только из центра, но и непосредственно на местах: в каждомхозяйственном подразделении ООО «Приволье» действует тщательно подобран­ныйуправленческий персонал, координирующий работу конкретного субъекта управленияв соответствии с генеральной стратегией фирмы. Руководителей хозяйственныхобъектов характеризует большой опыт работы в своей сфередеятельности и, следовательно, глубокое знание специфики конкретногообъекта.

Учитывая, что ООО«Приволье» имеет чрезвычайно разветвленную производственную структуру,последнее немаловажно для эффективного управления таким сложным хозяйственнымкомплексом.

3.8. Капитал и юридическая формакомпании.

Агропромышленное  предприятие  ООО«Приволье»   является   обществом   с  ограниченной ответственностью, сокращенное название ООО «Приволье».

Предприятие создано 24 мая 1995 года путемпреобразования и является правопреемником товариществас ограниченной ответственностью ООО «Приволье», основан на общей долевойформе собственности с Уставнымкапиталом 350 тыс. рублей.

Местонахождениеи юридический адрес:

432015г. Ульяновск.

Учредителямиявляются граждане Российской Федерации

—физические лица: 30 человек.

3.9. Финансовый план.

3.9.1. Расчет объема кредита

Стоимостькомплекта оборудования (руб.)     2.500.000

Таможенныйсбор (0.15%)                                 3.750

Всегосумма кредита                                       2.503.750

Желательнопроцентная ставка за пользованием кредитом- 10% годовых.

3.9.2. Расчет доходов.

                                                                                                         Таблица10.

Предполагаемый объем продаж молочного комбината за 1 месяц работы наполную мощность.

Вид продукции Цена, руб./л Объем продаж, л Выручка, руб. Молоко: 1 Опт 9.50 27500 261250 Розница 11.00 50000 550000 общепит 20.00 2500 50000 80000 Ряженка 2 Опт 13. 00 13500 175500 Розница 15.00 20000 300000 общепит 28.00 1500 42000 35000 3 Сметана. Опт 37.50 3500 131250 Розница 40.00 7000 280000 общепит 80.00 1000 80000 11500 Сливки: 4 Опт 22.00 3000 66000 Розница 25.00 8500 212500 общепит 48.00 500 24000 12000 ИТОГО 15.686 138500 2172500

Виюле 2003 г. выручка составит 1560757 руб.

Вавгусте 2003 г. выручка составит 1783498 руб.

Выпускготовой продукции в 2003 г. — 834200 л на сумму 13085261,2 руб.

Выпускготовой продукции в 2004 г. — 1557000 л на сумму 24423102 руб.

Выпускготовой продукции в 1 -ый год после ввода в производство — 1500 000 л.

3.9.3.Расчет затрат

Таблица11.

Расчетсебестоимости на 2003 год, руб. (июль-декабрь)

1. Расчет затрат на сырье и материалы Сумма Затраты на сырье и материалы в месяц — 1387530 Затраты на сырье и материалы в год: 1387530 х 4 + 693765 + 1040647,5 = 7284532.5 7284532.5 2. Затраты на оплату труда рабочих: • численность персонала — 1 5 человек; • среднемесячная зарплата рабочего — 900: • фонд заработной платы в год 81000 3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) 31590 4. Амортизация производственного помещения 125000 5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования 156424 6. Расходы на электроэнергию 100000 7. Транспортные расходы 15000 8. Затраты на управление 11673 • численность аппарата управления — 20 человек • среднемесячная зарплата 600 • фонд зарплаты АУ в год 144000 • начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) 56160 • затраты на командировочные расходы 30000 • затраты на оргтехнику и канцтовары 10000 • затраты на консультации и аудиторские услуги 1 5000 • затраты на услуги связи 20000 • амортизация служебных помещений 25000 Итого затраты на АУ 300160 Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом ( 10%) за полгода 15008 9. Затраты на рекламу 10000 10. Проценты по кредиту 250375 11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) 6259,37 Итого себестоимость 8075188,87

Таблица 12.

Бюджет по прибыли на 2003г., руб.

Выручка от реализации 13085261.2 Материальные затраты 7284532.5 НДС (10%) 580072,87 Валовой доход 12505188.33 Себестоимость 8075188.87 Чистый доход 4429999.46 Налог на прибыль (17.5%) * 775249.91 Чистая прибыль 3054749.55 Возврат кредита - Остаток прибыли 3654749.55 Рентабельность 045

                                                                                                                                                                                 Таблица13.

Расчет себестоимости на 2004 год

1. Расчет затрат на сырье и материалы Сумма Затраты на сырье Затраты на сырье и материалы в месяц -1387530 1387530x12=16650360 16650360 2. Затраты на оплату труда рабочих: — численность персонала — 15 человек; — среднемесячная зарплата рабочего — 900: — фонд заработанной платы в год 162000 3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) 63180 4. Амортизация производственного помещения 250000 5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования 312849 6. Расходы на электроэнергию 200000 7. Транспортные расходы 30000 8. Затраты на управление 23344 — численность аппарата управления 20 человек — среднемесячная зарплата 600 -фонд зарплаты АУ в год 144000 -  начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) 37440 — затраты на командировочные расходы 30000 -  затраты на оргтехнику и канцтовары 10000 — затраты на консультации и аудиторские услуги 15000 — затраты на услуги связи 20000 — амортизация служебных помещений 25000 Итого затраты на АУ

300160

Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода 300 16 9. Затраты на рекламу 20000 10. Проценты по кредиту 250375 11. Страховка кредита (2,5% от суммы платы за кредит) 6259.37

Итого себестоимость

 

17975039,37

 

I

Таблица 14.

Финансовый план проекта, руб.

Выручка от реализации 24423102 Материальные затраты 16650360 НДС 777274.2 Валовой доход 23645827.8 Себестоимость 17975039.37 Чистый доход 5670788.43 Налог на прибыль 992387.97 Чистая прибыль 4678400,46 Возврат кредита 2.503.750 Остаток прибыли 2174650.46 Рентабельность, доля единицы 0.26

 

Таблица 15.

Финансовый план проекта, (руб.)

№ Наименование показателя 2003г. 2004 г. 1. Поступление выручки от продажи 13085261.2 24423102 2. Платежи на сторону ВСЕГО: 9696935.65 22781299.54 В том числе: 2.1 Оплата счетов поставщиков 7284532.5 16650360 2.2 Зарплата 112590 225180 (включая начисления) 2.3 Реклама 10.000 20.000 2.4 Страховка 6259.37 6259.37 2.5 Плата за кредит 250375 250375 2.6 Возврат кредитов - 2503750 2.7 Амортизация 156.424 312.849 2.8 Налоги и другие сборы: •НДС 580072.87 777274.2 • налог на прибыль 775249.91 992387.97 2.9. Прочие расходы 521432 1042864 3. Баланс платежей + 3388325.55              +1641802.46 + 1641802,46

Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектомдоказывает целесообразность его осуществления.

                      

Заключение.

          Итак, подводя итоги работы, можно сделатьследующие выводы:

1.Бизнес-план используется какосновной документ для обоснования инвестиций и привлечения инвесторов.

2. Бизнес-план это общепринятоесредство, используемое предприятиями для того, чтобы определить цели проекта ипути их достижения.

3. Бизнес-план способствуетпредотвращению ошибок, ускорению становления фирмы, увеличению ее доход.

          В теоретической частиработы подробно рассмотрены: место бизнес- планирования в системе планированияна предприятии, цели и задачи, функции, структура и элементы бизнес-плана.

          Практическая часть работыпосвящена разработке бизнес-плана производства молочных продуктов. Анализэффективности этого проекта показал, что предприятию стоит вкладывать средства.Это позволит предприятию выйти на новые рынки сбыта и увеличить прибыль.

          Результатом разработкибизнес-плана являются следующие показатели эффективности проекта:

          Чистый дисконтированныйдоход

          Внутрення норма доходности

          Индекс доходности     

          Срок окупаемости       

          Все вышеперечисленныепоказатели оценивают проект как привлекательный, следовательно, он может бытьрекомендован к рассмотрению руководству ООО «Приволье».

ЛИТЕРАТУРА.

1.   Иванникова И.А. Бизнес-планинвестиционного проекта. Практическое пособие. М.: «Экспертное бюро-М»,1997.

2.   Бизнес-план. Методические материалы.- Под ред. Н.А.Колесниковой, А.Д.Миронова. — М.: Финансы и статистика, 2002.

3.   Стратегическое планирование/ Под ред.Уткина Э.А.- М.: «Тандем»,1999.

4.   Управление малым бизнесом.Руководство для предпринимателей — Сирополис Николас К.: Пер.с англ.- М.:Дело,1997.

5.  .В.П.Буров, В.А.Морошкин,О.К.Новиков. «Бизнес-план: Методика составления»; М.:1995

6.   Бизнес-план /  Менеджмент в маломбизнесе;  ИКК «Дека»-М.: 1994.

7.   Бизнес-планирование/ Э.А.Уткин,Б.А.Котляр. М.: Тандем « Экмос», 2001.

8.   Попов В.М. Сборник бизнес-планов.Учебно-практическое пособие. Москва «Финансы и статистика»,1997.

9.   Кузнецов В.В. Методические указаниядля проведения практических занятий по курсу «Экономика предприятия» Деловаяигра. — Ульяновск, Изд. «Венец» УЛГТУ,2002.

10.       Морозовскийпроект/ Бизнес-план инвестиционного проекта. Москва, 1996. 

11.       Сухова Л.Ф.,Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализупредприятия: Учебное пособие для вузов. — М,: Финансы и статистика, 1999.

12.       Планирование напредприятии: Учебник/В.А. Горемыкин, З.Р. Булугов, А.Ю. Богомолов. – М.:ФИЛИНЪ, 1999.

13.       Рассказов В.А.Организация разработки бизнес-плана// Инвестиции в России, 2000.

14.       Сборникбизнес-планов: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация.Учебно-практическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 1997.

15.       Бенгз, Дэвид.Руководство по составлению бизнес-плана: Перевод с англ. – 7-е изд. – М.:ФИНПРЕСС, 1998.

16.       Власов П.Формула успеха // Эксперт, 1999.

17.       Шеремет А.Д.,Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: Инфра – М., 1996.