Реферат: Валютные ценности как объекты гражданских прав
МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДИРАЦИИ
КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра гражданского, трудового и аграрного права
КУРСОВАЯ РАБОТА
Тема: валютные ценности как объекты гражданских прав
Работу выполнил:
Студент 3 курса ОДОКАРОТКИЯН КОНСТАНТИН ЭДУАРДОВИЧ
Специальность: 12.00.01 юриспруденция
Научный руководитель:
Колюжная
Краснодар1999г.
Валютные ценности как объектыгражданских прав.
ПЛАН
1. Закон РФ «О валютном регулированиии валютном контроле».
1.1. Общие положения.
1.1.1. ВалютаРоссийской Федерации
1.1.2. Ценные бумаги ввалюте РФ
1.1.3. Иностраннаявалюта
1.1.4. Валютныеценности
1.1.5. Резиденты
1.1.6. Нерезиденты
1.1.7. Валютныеоперации
1.1.8. Операции синостранной валютой
1.1.9. Текущиевалютные операции
1.1.10. Валютные операции, связанные сдвижением валют
1.1.11. Уполномоченные банки
1.2. Валютное регулирование
1.3. Валютный контроль
2. Положение о совершении сделок сдрагоценными металлами на территории Российской Федерации.
2.1. Общие положения
2.2. Порядок совершения сделок,связанных с добычей и переработкой минерального и вторичного сырья,содержащего золото и серебро.
2.3. Порядок совершения сделок сослитками золота и серебра.
2.4. Порядок совершения сделок сизделиями, содержащими золото и серебро и не относящимися к ювелирным и инымбытовым изделиям.
2.5. Порядок совершения сделок смонетой, содержащей драгоценные металлы.
2.6. Ответственность за нарушениетребований настоящего Положения.
3. Изменение порядка реализациигражданам товаров за иностранную валюту.
4. Порядок обращения иностраннойвалюты на территории Российской Федерации.
1. ЗАКОН РФ «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМКОНТРОЛЕ»
Закон РФ«О валютном регулировании и валютном контроле» был принят 9 октября 1992года.
НастоящийЗакон определяет принципы осуществления валютных операций в РоссийскойФедерации, полномочия и функции органов регулирования и валютного контроля,права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения,пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушениевалютного законодательства.
1.1. Общие положения.
Статья 1. Основные понятия.
Понятия, используемые в данномзаконе, означают следующее:
1.1.1. «Валюта Российской Федерации»:
а)находящиеся в обращении, а так же изъятые или изымаемые из обращения, ноподлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального БанкаРФ и монет;
б)средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях РФ;
в)средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределамиРФ на основании соглашения, заключенного правительством РФ и Центральным банкомРФ с соответствующими органами иностранного государства, об использовании натерритории данного государства валюты РФ в качестве законного платежногосредства.
1.1.2. «Ценные бумаги ввалюте РФ» — платежныедокументы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции,облигации) и другие долговые обязательства выраженные в рублях.
1.1.3. «Иностраннаявалюта»:
а)денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся вобращении и являющихся законным платежным средством, а так же изъятые илиизымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
б)средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международныхденежных или расчетных единицах.
1.1.4. «Валютные ценности»:
а)иностранная валюта;
б) ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя,аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговыеобязательства выраженные в иностранной валюте;
в)драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы(палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, заисключением ювелирных изделий и других бытовых изделий, а так же лома такихизделий;
г)драгоценные природные камни – алмазы, рубины, изумруды, сапфира и александритыв сыром и обработанном виде, а так же жемчуг, за исключением ювелирных изделийи других бытовых изделий из этих камней, а так же лома таких изделий.
Порядок и условия отнесения изделийиз драгоценных металлов и драгоценных природных камней к ювелирным и инымбытовым изделиям и лому таких изделий устанавливается Правительством РоссийскойФедерации.
1.1.5. «Резиденты»:
а)физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, в том числе временнонаходящиеся за пределами РФ;
б)юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, сместонахождением в РФ;
в)предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные всоответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;
г)дипломатические и иные официальные представительства РФ;
д)находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов, указанных впунктах «б» и «в».
1.1.6. «Нерезиденты»:
а)физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами РФ, в томчисле временно находящиеся в РФ;
б)юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранныхгосударств, с местонахождением за пределами РФ;
в)предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные всоответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением запределами РФ;
г)находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные их официальныепредставительства, а так же международные организации, их филиалы ипредставительства;
д)находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов, указанных в пунктах«б» и «в».
1.1.7. «Валютные операции»:
а)операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютныеценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средстваплатежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
б) ввози пересылка в РФ, а так же вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей;
в)осуществление международных денежных переводов.
1.1.8. «Операции синостранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте» подразделяются на текущие валютныеоперации и валютные операции, связанные с движением капитала.
1.1.9. «Текущие валютныеоперации»:
а)переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов безотсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а так же дляосуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операцийна срок не более 180 дней;
б)получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
в)переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам,инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
г)переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработнойплаты, пенсии, алиментов, наследства, а так же других аналогичных операций.
1.1.10. «Валютные операции, связанные с движением капитала»:
а)прямые инвестиции, то есть вложения в уставной капитал предприятия с цельюизвлечения доходов и получения права на участие в управлении предприятием;
б)профильные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;
в)переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество,включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны егоместонахождения к недвижимому имуществу, а так же иных прав на недвижимость;
г)предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспортуи импорту товаров, работ и услуг;
д)получение и предоставление финансовых кредитов на срок более 180 дней;
е) всеиные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.
1.1.11. «Уполномоченныебанки» — банки и иныекредитные учреждения, получившие лицензию ЦБ РФ на проведение валютныхопераций.
1.2. Валютное регулирование.
Статья 2. Защита валюты РоссийскойФедерации.
1. Расчеты между резидентамиосуществляются в валюте РФ без ограничений.
2. Порядок приобретения ииспользования в РФ валюты РФ нерезидентами устанавливается ЦБ РФ в соответствиис законодательством РФ.
3. Вывоз и пересылка из РФ валюты РФ иценных бумаг, выраженных в валюте РФ, а так же ввоз и пересылка в РФ валюты РФи ценных бумаг, выраженных в валюте РФ, осуществляется резидентами инерезидентами в порядке, установленном ЦБ РФ с Министерством финансов РФ иГосударственным таможенным комитетом РФ.
4. Сделки, заключенные в нарушениеположений настоящего Закона, являются недействительными. Лица, совершившиетакие сделки, несут уголовную, административную и иную ответственность всоответствии с законодательством РФ.
Статья 3. Право собственности навалютные ценности.
1. Валютные ценности в РФ могутнаходиться в собственности, как резидентов, так и нерезидентов.
В РФправо собственности на валютные ценности защищается государством наряду справом собственности на другие объекты собственности.
Видыобязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин, иных безвозмездныхплатежей) в иностранной валюте определяется законами РФ.
2. Порядок совершения сделок сдрагоценными металлами, драгоценными камнями, а так же жемчугом в РФустанавливается Правительством РФ.
Статья 4. Внутренний валютный рынокРФ.
1. Резиденты имеютправо покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке РФ в порядке ина цели, определяемые ЦБ РФ.
2. Покупка ипродажа иностранной валюты в РФ производится через уполномоченные банки впорядке, устанавливаемом ЦБ РФ.
Сделкикупли – продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно междууполномоченными банками, а так же через валютные биржи, действующие в порядке ина условиях, устанавливаемых ЦБ РФ.
Покупкаи продажа иностранной валюты, минуя уполномоченные банки, не допускается.
3. Заключенные в нарушение положенийпунктов 1 и 2 настоящей статьи сделки купли – продажи иностранной валютыявляются недействительными.
4. ЦБ РФ в целях регулированиявнутреннего валютного рынка РФ может устанавливать предел отклонения курсапокупки иностранной валюты то курса ее продажи, а так же проводить операции попокупке и продаже иностранной валюты.
Статья 5. Расчеты резидентов виностранной валюте.
1. Резиденты могут иметь счета виностранной валюте в уполномоченных банках.
Иностраннаявалюта, получаемая предприятиями (организациями) – резидентами, подлежитобязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное неустановлено ЦБ РФ.
2. Резиденты могут иметь счета виностранной валюте в банках за пределами РФ в случаях и на условиях, устанавливаемыхЦБ РФ.
3. Порядок открытия и веденияуполномоченными банками счетов резидентов в иностранной валюте устанавливает ЦБРФ.
Статья 6. Валютные операциирезидентов РФ.
1. Текущие валютные операцииосуществляются резидентами без ограничений.
2. Валютные операции, связанные сдвижением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом ЦБРФ.
3. Резиденты имеют право безограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ присоблюдении таможенных правил.
Порядокобязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценныхбумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, устанавливает ЦБ РФ.
Порядокобязательного ввоза и пересылки в РФ драгоценных металлов, драгоценныхприродных камней, а так же жемчуга, принадлежащих резидентам, определяетПравительство РФ.
4. Резиденты имеют право продаватьиностранную валюту за валюту РФ на внутреннем валютном рынке РФ в порядке,предусмотренном статьей 4 настоящего Закона.
5. Порядок формированиягосударственных валютных резервов устанавливается Государственной Думой РФ.Порядок обязательной продажи резидентами поступлений иностранной валюты навнутреннем валютном рынке РФ устанавливается Президентом РФ с последующимпредставлением информации Государственной Думе РФ.
6. Физические лица – резиденты имеютправо переводить, ввозить и пересылать из РФ ранее переведенные, ввезенные ипересланные в РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил в пределах,указанных в декларации или ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз илипересылку в РФ.
7. Порядок вывоза и пересылкирезидентами из РФ валютных ценностей, за исключением случаев, указанных впункте 6 настоящей статьи, устанавливает ЦБ РФ совместно с Государственнымтаможенным комитетом РФ.
Статья 7. Счета нерезидентов виностранной валюте и валюте РФ.
1. Нерезиденты могут иметь счета виностранной валюте и в валюте РФ в уполномоченных банках.
2. Порядок открытия и веденияуполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и валюте РФустанавливает ЦБ РФ.
Статья 8. Валютные операциинерезидентов в РФ.
1. Нерезиденты имеют право безограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ присоблюдении таможенных правил.
2. Нерезиденты имеют право продавать ипокупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, установленном ЦБ РФ.
3. Нерезиденты имеют правобеспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ ранее переведенные,ввезенные и пересланные в РФ, или приобретенные в РФ на основаниях, указанных впункте 2 настоящей статьи, и иных случаях, в соответствии с законодательствомРФ валютные ценности, при соблюдении таможенных правил.
4. Порядок перевода, вывоза ипересылки нерезидентами из РФ валютных ценностей, за исключением случаев,указанных в пункте 3 настоящей статьи, устанавливает ЦБ РФ совместно сГосударственным таможенным комитетом РФ.
Статья 9. ЦБ РФ как орган валютногорегулирования.
1. ЦБ РФ является основным органомвалютного регулирования в РФ.
2. ЦБ РФ в рамках настоящего закона:
а)определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг виностранной валюте;
б)издает нормативные акты, обязательные к исполнению в РФ нерезидентами ирезидентами;
в)проводит все виды валютных операций;
г)устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций синостранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а так же правилапроведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валютеРФ;
д)устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФиностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащихрезидентам, а так же случаи и условия открытия резидентами счетов в иностраннойвалюте в банках за пределами РФ;
е)устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и другим кредитнымучреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
ж)устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистикивалютных операций, в том числе уполномоченными банками, а так же порядок исроки их представления;
з)готовит и публикует статистику валютных операций РФ по принятым международнымстандартам;
и)выполняет другие функции, предусмотренные настоящим Законом.
1.3. Валютный контроль.
Статья 10. Цели и направлениявалютного контроля.
1. Целью валютного контроля являетсяобеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютныхопераций.
2. Основными направлениями валютногоконтроля являются:
а)определения соответствия проводимых валютных операций действующемузаконодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
б)проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте передгосударством, а так же обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннемрынке РФ;
в)проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
г)проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, атак же по операциям нерезидентов в валюте РФ.
Статья 11. Органы и агентывалютного контроля.
1. Валютныйконтроль в РФ осуществляется органами валютного контроля и их агентами.
2. Органамивалютного контроля в РФ являются ЦБ РФ, а так же Правительство РФ всоответствии с законами РФ.
3. Агентамивалютного контроля являются организации, которые в соответствии сзаконодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля.Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютногоконтроля.
4. Уполномоченныебанки являются агентами валютного контроля, подотчетными ЦБ РФ.
Статья 12. Полномочия органов иагентов валютного контроля.
1. Органывалютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты,обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами РФ.
2. Органы и агентывалютного контроля в пределах своей компетенции:
а)осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютнымиоперациями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензийи разрешений, а так же за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
б)проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ;
3. Органы валютного контроляопределяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютнымоперациям резидентов и нерезидентов.
Статья 13. Права и обязанностирезидентов и нерезидентов.
1. Резиденты инерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а так же нерезиденты,осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, имеютправо:
а)знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютногоконтроля;
б)обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органамвалютного контроля, а так же действия органов валютного контроля в порядке,установленном законодательством РФ;
в) надругие права, установленные настоящим Законом и иными законодательными актамиРФ.
2. Резиденты инерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а так же нерезиденты,осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, обязаны:
а)представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы иинформацию об осуществлении валютных операций;
б)представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведенияпроверок, а так же по их результатам;
в) вслучае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведеннойорганами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснениямотивов отказа от подписания этого акта;
г)вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям,обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;
д)выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранениивыявленных нарушений;
е)выполнять другие обязанности, установленные законодательством РФ.
Статья 14. Ответственность занарушение валютного законодательства.
1. Резиденты, включая уполномоченныебанки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2 – 8 настоящего Закона,несут ответственность в виде:
а)взыскания в доход государства всего полученного по недействительным, в силунастоящего Закона, сделкам;
б)взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а врезультате незаконных действий.
2. Резиденты, включая уполномоченныебанки, и нерезиденты за отсутствие учета валютных операций, ведение учетавалютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление илинесвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов иинформации в соответствии с пунктом 2 статьи 13 настоящего Закона несутответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, былаучтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не былипредставлены в установленном законом порядке. Порядок привлечения кответственности в случаях, предусмотренных настоящим пунктом, устанавливаетсяЦБ РФ в соответствии с законами РФ.
3. При повторном нарушении указанных внастоящей статье положений, а так же за невыполнение или ненадлежащеевыполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включаяуполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:
а)взыскания в доход государства сумм, указанных в пункте 1 настоящей статьи, атак же штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого ЦБ РФв соответствии с законами РФ;
б)приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки,или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;
в)других санкций, установленных законодательством РФ.
4. Взыскание упомянутых в настоящейстатье сумм штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля, втом числе по представлению агентов валютного контроля, с юридических лиц – вбесспорном порядке, а с физических лиц – в судебном.
5. Должностные лица юридических лиц –резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц –нерезидентов, а так же физические лица, виновные в нарушении валютногозаконодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовуюответственность в соответствии с законодательством РФ.
Статья15. Права и обязанности должностных лиц, органов и агентов валютного контроля. Обжалование действий должностных лиц органов валютного контроля.
1. Должностные лица органов и агентоввалютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право:
а)проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютногоконтроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросамвозникающим при проверках, а так же изымать документы, свидетельствующие онарушениях в сфере валютного законодательства;
б) приостанавливатьоперации по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутыхв настоящей статье документов и информации;
в)приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки,и нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;
г) надругие права, предусмотренные законодательством РФ.
2. Органы и агенты валютного контроля,и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной, при выполнениифункций валютного контроля, коммерческую тайну резидентов и нерезидентов.
3. Органы валютного контроля и ихдолжностные лица в случае ненадлежащего исполнения возложенных на нихобязанностей могут привлекаться к ответственности в порядке, предусмотренномзаконодательством РФ.
2. ПОЛОЖЕНИЕ О СОВЕРШЕНИИСДЕЛОК С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ НА ТЕРРИТОРИИ РФ
Данноеположение было утверждено постановлением Правительства РФ 30.06.1994г. воисполнение п.2 ст.3 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».
2.1. Общие положения.
1. Настоящее положение устанавливаетпорядок совершения на территории РФ сделок с золотом и серебром:
· В стандартных имерных слитках (далее именуются – слитки);
· С минеральным ивторичным сырьем, содержащим золото и серебро;
· С изделиями,содержащими золото и серебро и не относящимися к ювелирным и иным бытовымизделиям;
· Сполуфабрикатами, содержащими золото и серебро и используемыми для изготовленияизделий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и иные бытовыеизделия).
Порядоксовершения сделок, установленный настоящим Положением, применяется к сделкам,связанным с продажей ювелирных и других бытовых изделий, содержащих золото исеребро, скупочными предприятиями и предприятиями-заготовителями, а так же спередачей таких изделий в виде лома аффинажным заводам для изготовленияслитков.
Отнесениеизделий, содержащих золото и серебро, к ювелирным и другим бытовым изделиямосуществляется в порядке, устанавливаемом Комитетом РФ ïï драгоценнымметаллам и драгоценным камням.
Положениеустанавливает также порядок совершения на территории РФ сделок с драгоценнымиметаллами, содержащимися в монете.
Порядоксовершения сделок, установленный настоящим Положением, не применяется вотношении сделок, связанных с вывозом из РФ драгоценных металлов в любом виде исостоянии.
2. Сделки со слитками золота исеребра, с минеральным и вторичным сырьем, содержащим золото и серебро,изделиями, содержащими золото и серебро, и не отнесенными к ювелирным и инымбытовым изделиям, полуфабрикатами, содержащим золото и серебро и используемымидля изготовления изделий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и иныебытовые изделия), монетой, содержащей драгоценные металлы, на территории РФмогут совершать в пределах прав, предоставленных настоящим Положением взависимости от специфики их деятельности, следующие субъекты, являющиесярезидентами РФ:
· Комитет РФ подрагоценным металлам и драгоценным камням;
· Центральныйбанк Российской Федерации;
· Специальноуполномоченные банки – коммерческие банки, специально уполномоченные ЦБ РФ посогласованию с Министерством финансов РФ на совершение сделок и операций сдрагоценными металлами в установленном порядке;
· Пользователинедр – предприятия, а так же физические лица, осуществляющиепредпринимательскую деятельность без образования юридического лица изарегистрированные в качестве предпринимателей, которым выданы лицензии и квотына добычу минерального сырья;
· Предприятия-заготовители- предприятия, а так же физические лица, осуществляющие предпринимательскуюдеятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качествепредпринимателей, осуществляющие сбор и первичную переработку вторичного сырья;
· Предприятия-переработчики- предприятия, а так же физические лица, осуществляющие предпринимательскуюдеятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качествепредпринимателей, производящие переработку сырья с получением промежуточногопродукта, подлежащего последующей переработке для получения аффинированногозолота и серебра в виде слитков;
· Аффинажныезаводы – государственные предприятия, производящие слитки с содержаниемосновного металла не менее 99,5%;
· Промышленныепотребители — предприятия, а так же физические лица, осуществляющиепредпринимательскую деятельность без образования юридического лица изарегистрированные в качестве предпринимателей, использующие золото и серебродля изготовления своей продукции (включая полуфабрикаты);
· Инвесторы –предприятия, организации и учреждения (включая коммерческие банки), неотносящиеся к указанным категориям, вкладывающие свои средства в приобретениеслитков золота и серебра и монеты.
3. Денежные обязательства, возникающиепри совершении сделок с золотом и серебром, должны быть выражены и оплачены ввалюте РФ.
2.2. Порядок совершениясделок, связанных с добычей и переработкой минерального и вторичного сырья,содержащего золото и серебро.
4. В зависимости от способа получения,сырье, содержащее золото и серебро, подразделяется на минеральное сырье,добываемое из недр и попутно извлекаемое из руд других металлов (далееименуется минеральное сырье), а так же на лом и отходы, содержащие золото исеребро (далее именуется вторичное сырье).
Совершениесделок с минеральным сырьем не допускается, за исключением случаев,установленных настоящим положением.
5. Не допускается передача полученногоминерального сырья предприятием-пользователем недр его участникам (акционерам),а так же между участниками (акционерами) предприятия-пользователя недр.
6. Минеральное сырье подлежитпереработке (включая аффинаж) только на предприятиях-переработчиках и аффинажныхзаводах на основании договора об оказании услуг (выполнения работ) попереработке этого сырья, заключаемым между предприятием-переработчиком либоаффинажным заводом с одной стороны и пользователем недр — с другой стороны.
Минеральноесырье подлежит транспортировке предприятиям-переработчикам и аффинажным заводамтолько специализированными предприятиями, обладающими техническимивозможностями для перевозки драгоценных металлов.
7. Вторичное сырье продается(поставляется) его владельцами Комитету РФ по драгоценным металлам идрагоценным камням, предприятиям-заготовителям и скупочным предприятиям.
Предприятия-заготовителии скупочные предприятия продают (поставляют) вторичное сырье Комитету РФ подрагоценным металлам и драгоценным камням, а так же заключают в порядке,установленном Комитетом, договоры с аффинажными заводами на оказание услуг(выполнение работ) по переработке вторичного сырья.
Продажа(поставка) предприятиями-заготовителями и скупочными предприятиями вторичногосырья другим субъектам не допускается.
8. Аффинажные заводы могут заключатьдоговоры на выполнение работ (оказание услуг) по переработке вторичного сырья спредприятиями переработчиками.
Заключениепредприятиями-переработчиками договора на выполнение работ (оказание услуг) попереработке вторичного сырья с другими субъектами не допускается.
9. Вторичное сырье, поставляемоепредприятиям-заготовителям, предприятиям-переработчикам, аффинажным заводам,подлежит транспортировке только специализированными предприятиями, обладающимитехническими возможностями для перевозки такого сырья.
10. Не допускается использованиеминерального сырья и вторичного сырья в качестве предмета залога (заклада), вкачестве металла, зачисляемого на счета и во вклады, а так же внесение(принятие) его в уставные фонды предприятий, организаций и учреждений.
2.3. Порядок совершениясделок со слитками золота и серебра.
11. Пользователи недр имеют правопродавать слитки золота и серебра, полученные из добываемого ими минеральногосырья на, основании выданной лицензии, в пределах установленной квоты, послепроведения указанных в настоящем Положении сделок с минеральным сырьем по егопереработке.
Пользователинедр не могут приобретать слитки у других субъектов и друг у друга.
12. Произведенные на территории РФслитки золота и серебра продаются (поставляются) пользователями недр Комитету РФ подрагоценным металлам и драгоценным камням, а так же ЦБ РФ и коммерческимбанкам, специально уполномоченным им по согласованию с Министерством финансовРФ на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами.
Совершениепользователем недр других сделок, связанных с отчуждением слитков, и с инымилицами не допускается.
13. Для обеспечения реализациипреимущественного права покупки слитков золота и серебра у пользователей недрКомитет РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням ежегодно до 1 январятого года, в котором будет осуществлена поставка, размещает свои заказы наприобретение слитков и до 10 января сообщает ЦБ РФ объемы поставок золота исеребра в государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней РФ суказанием пользователей недр, а так же региональные годовые квоты по добычезолота и серебра. Неисполнение либо ненадлежащее исполнение по винепользователя недр условий поставки (продажи) слитков золота и серебрагосударству, предусмотренных лицензиями на право пользования недрами, являетсяоснованием для отзыва лицензии на пользование недрами в порядке, установленномЗаконом РФ «О недрах».
14. ЦБ РФ и специально уполномоченныеим банки обладают правом приобретения слитков золота и серебра за свой счетлибо за счет своих клиентов (по договорам комиссии или поручения) пользователейнедр.
15. Аффинажные заводы могут оказыватьуслуги по изготовлению слитков из ювелирных и других бытовых изделий,содержащих золото и серебро, ïï договорам на оказание услуг(выполнение работ) с владельцами этих изделий, заключаемым в порядке,устанавливаемом Комитетом РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням.
16. Аффинажные заводы могут оказыватьуслуги по изготовлению слитков золота и серебра из монеты.
Услуги поизготовлению слитков из монеты с содержанием драгоценных металлов, находящейсяв обращении и являющейся законным платежным средством (в том числе изъятой илиизымаемой из обращения, но подлежащей обмену) как в РФ, так и в иностранныхгосударствах, а так же из монеты, котируемой на мировых рынках, оказываетсяаффинажными заводами при наличии у заказчика специального разрешения ЦБ РФ.
Услуги поизготовлению слитков из любой иной монеты с содержанием драгоценных металлов (втом числе изъятой из обращения в РФ, но не подлежащей обмену, а так же изъятойиз обращения в иностранных государствах), оказываются аффинажными заводами приналичии специального разрешения Министерства культуры РФ и Комитета РФ подрагоценным металлам и драгоценным камням.
17. Инвесторы и промышленныепотребители имеют право покупать (продавать) слитки золота и серебра только уЦБ РФ и специально уполномоченных банков, заключать со специальноуполномоченными банками договоры комиссии или поручения по их потреблению илиотчуждению, а так же совершать операции со слиткам по специальным счетам,открываемым в специально уполномоченных банках.
18. Инвесторы и промышленныепотребители могут закладывать, принимать в качестве залога (заклада) слиткизолота и серебра с условием реализации предмета залога через специальноуполномоченные банки.
Удовлетворениетребований залогодержателя может быть осуществлено только за счет денежныхсредств, полученных в результате реализации слитков, являющихся предметомзалога, через специально уполномоченный банк.
19. ЦБ РФ может осуществлять любыеоперации со слитками золота и серебра, не запрещенные законодательством РФ.
20. Специально уполномоченные банки впределах прав, представленных настоящим Положением, с учетом требований ЦБ РФмогут:
· Совершатьсделки купли-продажи слитков золота и серебра как за свой счет, так и за счетсвоих клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специальноуполномоченными банками, ЦБ РФ, промышленными потребителями и инвесторами;
· Совершатьоперации со слитками золота и серебра по специальным счетам, открываемым ими всоответствии с принятой международной банковской практикой и с учетомтребований настоящего Положения;
· Совершатьзалоговые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предметазалога через специально уполномоченные банки с учетом требований настоящегоПоложения;
21. Инвентаризация, хранение, а так жетранспортировка слитков золота и серебра осуществляется в порядке,устанавливаемом Комитетом РФ ïï драгоценным металлам и драгоценнымкамням ïï согласованию с Министерством финансов РФ с учетомтребований настоящего Положения.
22. Слитки золота и серебра подлежатхранению в помещениях, оборудованных в соответствии с требованиямиустанавливаемыми Комитетом РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням.
Хранение(за исключением хранения в специально уполномоченных банках) и транспортировкаслитком и монеты осуществляется только специализированными предприятиями,обладающими техническими возможностями для хранения и перевозки.
23. Не допускается использованиеслитков золота и серебра в качестве средства платежа, в том числе путемосуществления операций по специальным счетам, открываемым в специальноуполномоченных банках, а так же в расчетах за кредиты, предоставляемыекоммерческими банками добывающим предприятиям.
2.4. Порядок совершениясделок с изделиями, содержащими золото и серебро, и не относящимися к ювелирными другим бытовым изделиям, а так же с полуфабрикатами, содержащими золото исеребро и используемыми для изготовления изделий, содержащих золото и серебро(включая ювелирные и другие бытовые изделия).
24. Промышленные потребители могутсовершать друг с другом сделки купли-продажи изделий, содержащих золото исеребро, и не относящихся к ювелирным и другим бытовым изделиям, а так же сполуфабрикатов, содержащих золото и серебро и используемых для изготовленияизделий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и другие бытовыеизделия).
25. Изделия, содержащие золото исеребро, и не относящиеся к ювелирным и другим бытовым изделиям, а так же полуфабрикаты,содержащие золото и серебро и используемые для изготовления изделий, содержащихзолото и серебро (включая ювелирные и другие бытовые изделия), не могут бытьиспользованы в качестве предмета залога (заклада), в качестве металла,зачисляемого на счета и во вклады, а так же не могут быть внесены (приняты) вуставный фонд предприятий, организаций, учреждений.
26. Инвентаризация, хранение, а так жетранспортировка изделий, содержащих золото и серебро, и не относящихся кювелирным и другим бытовым изделиям, а так же полуфабрикатов, содержащихзолото и серебро и используемых для изготовления изделий, содержащих золото исеребро (включая ювелирные и другие бытовые изделия), осуществляются в порядке,установленном п. 22 настоящего Положения.
2.5. Порядок совершениясделок с монетой, содержащей драгоценные металлы.
27. Монета, содержащая золото, серебро,платину и металлы платиновой группы и выпущенная в обращение ЦБ РФ, обязательнак приему ïï нарицательной стоимости (номиналу) на территории РФ вовсе виды платежей без ограничений, а так же для зачисления на счета, во вклады,на аккредитивы и для перевода.
Недопускается использование в качестве средства платежа, а так же путемзачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода монеты РФ,вышедшей из обращения на момент совершения платежа, а так же монеты иностранныхгосударств, за исключением случаев, установленных ЦБ РФ.
28. Особенности проведения в РФопераций с монетой устанавливаются ЦБ РФ.
29. Владельцы монеты могутраспоряжаться ею без ограничений с учетом требований настоящего Положения.
Сделки смонетой при продаже скупочным предприятиям и передаче на аффинажные заводы вкачестве вторичного сырья регулируются разделом 2 настоящего Положения.
2.6. Ответственность занарушение требований настоящего Положения.
30. Нарушение порядка совершения сделокс драгоценными металлами, установленного настоящим Положением, являетсянарушением валютного законодательства РФ (в том числе правил осуществлениявалютных операций) и влекут за собой применение санкций, предусмотренныхзаконодательством РФ.
3. ИЗМЕНЕНИЕ ПОРЯДКА РЕАЛИЗАЦИИ ГРАЖДАНАМ ТОВАРОВ ЗАИНОСТРАННУЮ ВАЛЮТУ.
ПисьмоЦентрального банка РФ от 1 октября 1993г. № 56 «Об изменении порядка реализациигражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту».
ЦБ РФ всоответствии со ст. 9 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле»вносит следующие изменения в порядок реализации гражданам на территории РФтоваров (работ, услуг) за иностранную валюту.
1. С 1 января 1994 г. не допускаетсяреализация гражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за наличнуюиностранную валюту. При этом имеется в виду, что, начиная с 1 января 1994г.,все расчеты в иностранной валюте между уполномоченными предприятиями игражданами за реализуемые последними на территории РФ товары (работы, услуги)могут осуществляться в рублях и иностранной валюте во всех формах, принятых вмеждународной практике (включая оплату кредитными и дебитными картами), заисключением расчетов наличной иностранной валютой.
С 1января 1994г. уполномоченные предприятия утрачивают право приема наличнойиностранной валюты независимо от того, какая запись о форме расчетов содержитсяв имеющихся у них разрешениях Банка России на реализацию гражданам натерритории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту. Наличнаяиностранная валюта, принятая имеющими право ее приема, уполномоченнымипредприятиями 31 декабря 1993 г., должна быть инкассирована уполномоченнымибанками в полном объеме в тот же день.
2. Начиная с 1 января 1994 г.уполномоченные банки должны принимать выручку уполномоченных предприятий вналичной иностранной валюте на ответственное хранение без зачисления навалютные счета уполномоченных предприятий. При этом уполномоченные банки незамедлительнодоводят до сведения соответствующих Главных территориальных управлений БанкаРоссии ïï месту государственной регистрации уполномоченныхпредприятий информацию обо всех предприятиях, принимающих наличную иностраннуювалюту в нарушение установленного запрета. На основании представленнойинформации Главные территориальные управления Банка России обязаны применятьсанкции, установленные законодательством РФ, в том числе п. 17 инструкции БанкаРоссии от 20.01.93г. «О порядке реализации гражданам на территории РФ товаров(работ, услуг) за иностранную валюту».
3. Уполномоченные банки не могутпринимать от граждан (в том числе от имени либо ïï поручениюуполномоченных предприятий) наличную иностранную валюту в оплату за реализуемыеуполномоченными предприятиями на территории РФ товары (работы, услуги) длязачисления валютной выручки на их текущие счета в уполномоченных банках.
4. Выдача Главными территориальнымиуправлениями Банка России разрешений, содержащих запись о том, что платежимогут приниматься в наличной иностранной валюте, прекращается с 1 ноября 1993г. В связи с этим утрачивает силу абзац 14 письма ЦБ РФ от 20.01.93г. № 28.
4. ПОРЯДОК ОБРАЩЕНИЯ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НАТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
Письмо ЦБРФ от 02.09.94г. № 107 «Об уточнении порядка обращения наличной иностраннойвалюты на территории РФ».
В связи споступающими из Главных территориальных управлений Банка России, а так жеуполномоченных банков и уполномоченных предприятий запросами, относительнопорядка обращения наличной иностранной валюты на территории РФ, ЦБ РФ сообщаетследующее:
1. Согласно п. 3 письма Банка Россииот 01.10.93г. № 56 «Об изменении порядка реализации гражданам на территории РФтоваров (работ, услуг) за иностранную валюту» уполномоченные банки не могут приниматьот граждан (в том числе от имени либо ïï поручению уполномоченныхпредприятий) наличную иностранную валюту в оплату за реализуемыеуполномоченными предприятиями на территории РФ товары (работы, услуги) длязачисления валютной выручки на их текущие счета в уполномоченных банках.
Такимобразом, платежи в иностранной валюте в пользу уполномоченных предприятий зареализуемые на территории РФ гражданам товары (работы, услуги) осуществляютсяпутем перевода средств в иностранной валюте на текущие валютные счетауполномоченных предприятий с открытых в уполномоченных банках счетов физическихлиц (с использованием форм расчетов, принятых в международной банковскойпрактике) либо с текущих валютных счетов предприятий в порядке, установленном вп. 6 инструкции «О порядке реализации гражданам на территории РФ товаров(работ, услуг) за иностранную валюту». Не допускается иной порядокосуществления платежей в иностранной валюте и соответственно зачисленияуполномоченными банками средств в иностранной валюте на текущие валютные счетауполномоченных предприятий за реализуемые на территории РФ гражданам товары(работы, услуги), в том числе путем приема уполномоченным банком (обменнымпунктом уполномоченного банка) наличной иностранной валюты от физических лицдля последующего зачисления ее на текущий счет уполномоченного предприятия всчет оплаты за реализуемые уполномоченными предприятиями товары (работы,услуги).
2. Платежи в рублях за реализуемыеуполномоченными предприятиями товары (работы, услуги) осуществляется путем:
· внесенияналичных рублей в кассу уполномоченного предприятия с обязательным применениемконтрольно-кассовых машин и последующим зачислением рублей на расчетный счетуполномоченного предприятия в соответствии с Порядком ведения кассовых операцийв РФ, утвержденным решением совета директоров Банка России 22.09.93г. №40 идоведенным до сведения главных территориальных управлений Банка России от04.10.93г. №18.
· переводауполномоченным банком причитающихся физическим лицам за купленную у нихиностранную валюту (в том числе находящимся в помещении уполномоченныхпредприятий обменным пунктам уполномоченных банков) денежных средств в рубляхна рублевые счета уполномоченного предприятия, заключившего соответствующийдоговор с уполномоченным банком, в счет оплаты за товары (работы, услуги),реализованные эти уполномоченным предприятием физическим лицам. В этом случаевыдача наличных рублей физическому лицу уполномоченным банком не производится;копии товарных чеков (счетов) уполномоченного предприятия о факте и ценереализации гражданам за рубли товаров (работ, услуг) помещаются в документыдня, а в графе «Выдано рублей», выписываемой работником обменного пунктасправки Ф-377 делается следующая запись:
«Товарный чек (счет) № ____ от«___» __________ 199__ г. на сумму _____ руб.» Гражданам выдается второйэкземпляр справки Ф-377.
Купленнаяу физических лиц уполномоченными банками (их обменными пунктами, в том числеоткрытыми в помещениях уполномоченных предприятий) наличная иностранная валютане может быть зачислена на текущие валютные счета уполномоченных предприятий иподлежит использованию уполномоченным банком для валютно-кассового обслуживанияклиентов в соответствии с валютным законодательством РФ, в том числе дляпродажи этой наличной иностранной валюты физическим лицам за рубли.
Уполномоченныепредприятия за счет полученной рублевой выручки имеют право покупать черезуполномоченные банки на внутреннем валютном рынке РФ иностранную валюту впорядке и на цели, установленные Банком России.
3. В соответствии с требованиями п.3письма Банка России от 01.10.93г. №56, требованиями письма Банка России от27.12.93г. №67 «О некоторых вопросах порядка обращения наличной иностраннойвалюты на территории РФ», а так же с учетом разъяснений, содержащимися в п.1настоящего письма, перевод (зачисление) на валютные счета уполномоченныхпредприятий принятой от физических лиц (в том числе действующих от имени либопо поручению уполномоченных предприятий) наличной иностранной валюты,осуществляемый уполномоченными банками начиная с 01.01.94г. является нарушениемтребований п.2 «а» ст. 12 закона РФ «О валютном регулировании и валютномконтроле» и влечет применение к уполномоченным банкам санкций в соответствии сзаконодательством РФ, в том числе указанных в п.17.17 инструкции Банка России от20.01.93г. №11 «О порядке реализации гражданам на территории РФ товаров (работ,услуг) за иностранную валюту».
Зачисление,начиная с 01.01.94г., иностранной валюты на текущие валютные счетауполномоченных предприятий в нарушение требований писем Банка России от 01.10.93г. №56 и от 27.12.93г. №67 с учетом разъяснений, содержащихся в п.1настоящего письма, влечен применение главными территориальными управлениямиБанка России санкций, указанных в инструкции Банка России от 20.01.93г. №11,имея в виду, что прием наличной иностранной валюты уполномоченнымипредприятиями (в том числе через уполномоченные банки и их обменные пункты дляпоследующего зачисления иностранной валюты на текущие валютные счетауполномоченных предприятий) должен рассматриваться как деятельность,осуществляемая без необходимого разрешения Банка России.
Крометого, в случае выявления нарушений уполномоченными предприятиями валютногозаконодательства РФ (в том числе указанных выше в настоящем письме) главнымтерриториальным управлениям Банка России рекомендуется рассматривать вопрос обаннулировании у находящихся на подведомственной им территориипредприятий-нарушителей разрешений на реализацию гражданам на территории РФтоваров (работ, услуг) за иностранную валюту, выданных соответствующимиглавными территориальными управлениями Банка России, либо ходатайствовать передГлавным управлением валютного регулирования и валютного контроля обаннулировании указанных разрешений, выданных ранее Управлением иностранныхопераций, либо Департаментом иностранных операций, либо Главным управлениемвалютного регулирования и валютного контроля.
Главныетерриториальные управления Банка России должны незамедлительно направлять вадрес Главного управления валютного регулирования и валютного контроля сведенияо выявленных фактах нарушений установленного Банком России порядка реализациигражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту, копииписем об аннулировании соответствующих разрешений предприятий-нарушителей, атак же информацию о суммах, взысканных в доход государства.
4. Место расположения кассы иконтрольно-кассовых машин уполномоченного предприятия должно быть изолированноот места приема наличной иностранной валюты в обменных пунктах уполномоченныхбанков, открытых в помещениях уполномоченных предприятий.
5. В случае если место реализациигражданам предприятием товаров (работ, услуг) за иностранную валюту находитсяна территории, не подведомственной Главному территориальному управлению БанкаРоссии, выдающему разрешение, то это место реализации должно бытьпредварительно согласовано соответствующим предприятием с Главнымтерриториальным управлением Банка России по месту реализации товаров (работ,услуг) за иностранную валюту.
Реализациягражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту в местах, не указанных вразрешениях Банка России, допускается только после внесения выдавшим разрешениеГлавным территориальным управлением Банка России соответствующих изменений ввыданное ранее разрешение, оформленных как дополнение, являющихся неотъемлемойчастью упомянутого разрешения. Указанное дополнение должно содержать любыеизменения реализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту. Довнесения изменений в разрешение Банка России не допускается реализациигражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту в местах, не указанных вразрешении Банка России. В случае если новое (дополнительное) место реализациигражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту находится на территории,не подведомственной Главному территориальному управлению Банка России,выдавшему разрешение, внесение изменений в разрешение допускается только послесогласования нового (дополнительного) места реализации гражданам товаров(работ, услуг) за иностранную валюту с Главным территориальным управлениемБанка России по месту реализации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту.
6. Пункт 11 инструкции Банка России от20.01.93г. №11 должен быть дополнен текстом следующего содержания:
«11.8.Письмо Главного территориального управления Банка России о согласовании местреализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валютупредставляется только в случае, если место реализации гражданам товаров (работ,услуг) за иностранную валюту планируется расположить на территории, неподведомственной Главному территориальному управлению Банка России, выдающемуразрешение на реализацию гражданам товаров (работ, услуг) за иностраннуювалюту».
7. Предприятия, получившие всоответствии с вышеуказанной инструкцией статус уполномоченных предприятий,могут при реализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валютусамостоятельно:
· декларировать виностранной валюте цены товаров (прейскуранты и тарифы на работы и услуги);
· устанавливатьсоотношение цен на товары (прейскурантов и тарифов на работы и услуги) в иностраннойвалюте и в рублях, что должно оформляться соответствующими приказами попредприятию;
Декларированиецен на товары (прейскурантов и тарифов на работы и услуги) в иностранной валютедолжно осуществляться уполномоченными предприятиями путем:
· одновременногоустановления ценников в иностранной валюте на реализуемые товары (работы,услуги) и выставления в доступном для обозрения месте объявления, о единомсоотношении цен (тарифов, прейскурантов) в иностранной валюте и в рублях;
· одновременногоустановления ценников (тарифов, прейскурантов) на реализуемые товары (работы,услуги) в иностранной валюте и в рублях;
· комбинированиявышеизложенных способов декларирования цен.
8. Предприятия, организации,учреждения, не являющиеся уполномоченными предприятиями, не имеют правасовершать указанные в п.7 настоящего письма действия, в том числе устанавливатьценники на реализуемые физическим лицам товары (прейскуранты и тарифы на работыи услуги) или декларировать каким-либо способом цены на эти товары(прейскуранты и тарифы на работы и услуги) в иностранной валюте.
9. Зачисление наличной иностраннойвалюты на валютные корреспондентские счета банков-нерезидентов в уполномоченныхбанках, а так же снятие с этих счетов наличной иностранной валюты и оплата сних дорожных чеков в иностранной валюте допускается только по специальнымразрешениям Банка России (Главного управления валютного регулирования ивалютного контроля), выдаваемым уполномоченным банком в каждом конкретномслучае.
10. Зачисление наличной иностраннойвалюты на валютные счета предприятий, организаций, учреждений-нерезидентов,открытых в уполномоченных банках РФ, не допускается, за исключением случаев,указанных в п. 5.5. Письма Банка России № 67, а так же случаев, когда эторазрешено Банком России.
11. На валютные счета физическихлиц-нерезидентов, в том числе при открытии физическим лицом-нерезидентомвалютного счета, может быть зачислена наличная иностранная валюта, принятаяуполномоченным банком только от владельцев соответствующих счетов (ихпредставителей) и только в следующих случаях:
· наличнаяиностранная валюта, ввезенная на территорию РФ с соблюдением таможенных правилфизическим лицом-нерезидентом либо уполномоченным им лицом, зачисляется впределах сумм, указанных владельцем счета (уполномоченным им на ввоз лицом) таможенныхдеклараций, подтверждающих ввоз в РФ указанных средств в наличной валютевладельцем счета (уполномоченным им на ввоз лицом);
· наличнаяиностранная валюта, снятая владельцем счета (его представителем) с еговалютного счета в уполномоченном банке, может быть зачислена на тот же счет и впределах суммы, снятой с него наличной иностранной валюты. При этом физическимлицом-владельцем счета (его представителем) в уполномоченный банкпредставляется документ, подтверждающий снятие наличной иностранной валюты стого счета, на который наличная иностранная валюта будет зачислена.
12. Предприятия, организации,учреждения (резиденты и нерезиденты) не могут начислять и выплачивать виностранной валюте физическим лицам (резидентам и нерезидентам) заработнуюплату, премии, любые другие вознаграждения и выплаты, связанные с выполнениемэтими физическими лицами своих трудовых обязанностей (в том числе призаключении трудового договора (контракта) на определенный срок и на времявыполнения определенной работы), а так же оплачивать в иностранной валютеработу (услуги) физических лиц по договорам подряда и иным договорамгражданско-правового характера.
Указанныев настоящем пункте вознаграждения и выплаты не могут осуществляться путемпередачи физическим лицам (резидентам и нерезидентам) валютных ценностей.
Вышеизложенныетребования не распространяются на случаи начисления и выплаты в иностраннойвалюте физическим лицам-нерезидентам вознаграждений и выплат находящимися натерритории РФ дипломатическими и иными официальными представительствамииностранных государств, международными межправительственными организациями, ихфилиалами и представительствами.
13. Начисление уполномоченными банкамипроцентов по остаткам средств на открытых у них счетах (вкладах) резидентов инерезидентов осуществляется только в той иностранной валюте, в которой открытсоответствующий счет (вклад), и только с начислением указанных средств навалютный счет (вклад), на который начисляются проценты.
14. Без ограничений могут зачислятьсясуммы бесхозной наличной иностранной валюты, перешедшей государству по правунаследования и найденной в кладах, на бюджетный валютный счет и на текущиевалютные счета органов государственного управления, ответственных всоответствии с законодательством РФ за учет, оценку и реализациюконфискованного, бесхозного имущества, перешедшего по праву наследованиягосударству, и кладов.
15. Предприятия, учреждения,организации (резиденты и нерезиденты) не могут снимать наличную иностраннуювалюту со своих текущих валютных счетов в уполномоченных банках, покупать у нихбанковские и дорожные чеки в иностранной валюте, а уполномоченные банки немогут выдавать наличную иностранную валюту с текущих валютных счетов указанныхлиц (продавать им банковские и дорожные чеки в иностранной валюте).
Требованиянастоящего пункта не распространяются на случаи снятия наличной иностраннойвалюты, покупки банковских и дорожных чеков в иностранной валюте на оплатурасходов, связанных с командированием работников соответствующих предприятий,учреждений, организаций в иностранные государства, а так же на случаи снятияналичной иностранной валюты с валютных счетов резидентов и нерезидентов поспециальному разрешению Банка России.
16. Снятие наличной иностранной валютыи расчеты за приобретаемые банковские и дорожные чеки в иностранной валюте наоплату расходов, связанных с командированием работников соответствующихпредприятий, учреждений, организаций в иностранные государства, осуществляетсяс текущего валютного счета не ранее, чем за три банковских дня до убытияработников в зарубежную командировку и только на основании представляемыхсоответствующими предприятиями, организациями, учреждениями (резидентами инерезидентами) в уполномоченные банки заявлений (поручений), в которыхуказываются и даты приказов по предприятию, организации, учреждению окомандировании их работников за границу. Указанные валютные средства подлежатвыдаче работнику под отчет, либо – в случае невыдачи-зачисления в полном объемена текущий валютный счет соответствующего предприятия, организации, учрежденияв уполномоченном банке в течение трех банковских дней с момента снятияуказанных средств.
17. Возвращенные работником в кассупредприятия, организации, учреждения неизрасходованные за границей во времякомандировки подотчетные суммы в иностранной валюте (в том числе банковские идорожные чеки в иностранной валюте) подлежат в течение трех банковских дней смомента возвращения их работником в кассу предприятия, организации, учреждениясдаче и выдавший валютные средства уполномоченный банк для зачисления в полномобъеме на тот же валютный счет соответствующего предприятия, организации,учреждения с которого указанная иностранная валюта была снята. При этом этотбанк обязан купить неиспользованные за границей во время командировкибанковские и дорожные чеки в иностранной валюте и зачислить соответствующиесредства в иностранной валюте на текущий валютный счет, с которогопроизводилась оплата за указанные банковские и дорожные чеки в иностраннойвалюте.
В течениетрех банковских дней до момента сдачи указанных в настоящем положении средств вуполномоченный банк они могут быть использованы предприятием, организацией,учреждением только для оплаты расходов, связанных с командированием ихработников за границу, и подлежат выдаче работнику под отчет с учетом требованийнастоящего письма.
18. При сдаче предприятием,организацией, учреждением возвращенных работником в кассу предприятия,организации, учреждения неизрасходованных за границей во время командировкиподотчетных сумм в иностранной валюте, а так же не выданных работнику дляоплаты расходов, связанных с командированием за границу, сумм в иностраннойвалюте, в уполномоченный банк представляется документ, подтверждающий снятиеналичной иностранной валюты с того счета, на который наличная иностраннаявалюта зачислена, либо документ, подтверждающий покупку банковских и дорожныхчеков в иностранной валюте за счет средств на текущем валютном счетесоответствующего владельца.
19. Находящиеся в РФ представительстваМИД РФ могут взимать в таможенно-режимной зоне с физических лиц-нерезидентовконсульские сборы и средства на покрытие фактических расходов, связанных свыполнением консульских действий, наличными деньгами либо в безналичномпорядке, как в рублях, так и в иностранной валюте.
Указанныепоступления в наличной иностранной валюте подлежат зачислению в полном объемена текущие валютные счета представительства МИД РФ в уполномоченных банках.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Закон РФ «О валютном регулированиии валютном контроле»
Журнал «Закон» август 1994г.
Журнал «Экономика и жизнь» № 38,1994г.
Журнал «Экономика и жизнь» № 50,1994г.
Журнал «Экономика и жизнь» № 52,1994г.
Собрание законодательств РФ 1994г.
Вестник МГУ 1994г.