Реферат: Теория и практика фискальной политики в развитых странах и России

Министерство

образования РоссийскойФедерации

ЮжноУральский Государственный Университет

Кафедра экономической теории

и мировой экономики

КУРСОВАЯ РАБОТА

По курсу Макроэкономики

Теория и практика фискальной

политики развитых стран и России.

Выполнил

Святкин Евгений

ЭиУ-214

Проверила:

Доцент

Данилова И.В.

Г. Челябинск, 2001 год.

План.

1.

Цели и инструменты фискальнойполитики.

2.

Кейнсианская теорияфискальной политики, направленная на совокупный спрос.

Дискреционная фискальная политика.

Экспансионистская фискальная политика.

А) Увеличениегосударственных расходов.

Б) Снижение автономныхчистых налогов.

В) Снижение ставокподоходного налога.

Рестрикционная фискальная политика.

А) Снижение государственныхрасходов.

Б) Увеличение чистыхналогов.

В) Увеличение ставокподоходного налога.

Автоматическая фискальная политика.

3.

Теория экономики предложения.

4.

Влияние фискальной политики на государственный бюджет.

4.1. Случай с отсутствием налоговой ставки.

4.2.

Случай, когда налоговаяставка не равна нулю.

5.Проблемы эффективности фискальной политики.

5.1.

Бюджет при полной занятости.

5.2.

Эффект вытеснения.

5.3. Временные проблемы применения.

5.4.

Политические проблемы.

Список использованнойлитературы.

Добро пожаловать в мир фискальной политики! Так с легкой рукиДж. М. Кейнса принято называть область экономики, непосредственно связанную свзаимодействием государственных органов и всех остальных субъектовхозяйственной деятельности. Это взаимодействие достигается через системугосударственных заказов, налогообложения и трансфертных платежей. Посколькуосуществление государственных расходов означает использование средствгосударственного бюджета, а налоги являются основным источником его пополнения,фискальная политика сводится к манипулированию государственным бюджетом.

Фискальная политика является очень сильным оружием. Некоторыеэкономисты утверждают, что это, подобно атомной бомбе, слишком мощное оружие,чтобы позволить отдельным лицам и правительствам играть с ним; так что было былучше, если бы фискальная политика никогда не применялась. Тем не менее,совершенно несомненно, что, подобно тому, как ни одна нация не будет сидетьсложа руки, позволив чуме косить население, точно так же в каждой странефискальная политика всегда вступает в игру, как только начинает разворачиватьсядепрессия. Нет другого выбора, кроме того, чтобы попытаться направлятьфискальную политику в здоровом, а не в пагубном направлении. Каждоеправительство всегда проводит некоторую фискальную политику, независимо оттого, осознает оно это или нет. Реальный вопрос в том, будет ли эта политикаконструктивной или она будет неосознанной и непоследовательной.

1.

Цели иинструменты фискальной политики.

Среди многочисленных задач фискальной политики,образующих так называемое дерево целей основными являются:

1.

устойчивый рост национального дохода,

2.

умеренные темпы инфляции,

3.

полная занятость,

4.

сглаживание циклических колебаний экономики.

Инструментарийфискальной политики включает: манипуляцию различными видами налогов и налоговыхставок, кроме того, трансфертные платежи и другие виды государственныхрасходов. Важнейшим комплексным инструментом и показателем эффективностифискальной политики является государственный бюджет, объединяющий налоги ирасходы в единый механизм.

Различные инструменты по-разному воздействуют наэкономику. Государственные закупки, образуют один из компонентов совокупныхрасходов, а, следовательно, и спроса. Как и частные расходы, государственныезакупки увеличивают уровень совокупных расходов. Помимо государственных закупокимеется еще один вид госрасходов. А именно — трансфертные платежи. Они невключаются в ВНП, однако, они входят и учитываются в личном доходе ирасполагаемом доходе. Объем частного потребления скорее зависит не отнационального, а от располагаемого дохода. Трансфертные платежи косвенно влияютна потребительский спрос, увеличивая располагаемый доход домохозяйств.Инструментом отрицательного воздействия на совокупные расходы являются налоги.Любые налоги означают уменьшение размеров располагаемого дохода. Уменьшениерасполагаемого дохода в свою очередь ведет к сокращению не толькопотребительских расходов, но и сбережений.

2. Кейнсианская теория фискальной политики, направленная насовокупный спрос.

2.1.

Дискреционная фискальная политика.

Дискреционная фискальная политика- это сознательноеманипулирование налогами и государственными расходами, осуществляемоеправительством для изменения реального ВНП и уровня занятости, контроля заинфляцией и стимулирования экономического роста. Термин «дискреционный»означает, что налоги и государственные расходы изменяются по усмотрениюфедерального правительства, то есть это происходит не автоматически, а только ссогласия правительства. В зависимости от экономической ситуации в стране:наличия экономического спада, или же экономического роста, дискреционнаяфискальная политика подразделяется на экспансионистскую, которая осуществляетсяв периоды экономического спада, ее еще называют стимулирующей фискальнойполитикой; и рестрикционную, которая проводится в периоды экономического роста,ее другое название - сдерживающаяфискальная политика.

2.1.1.

Экспансионистская фискальная политика.

Предельная налоговая ставка равна нулю. Эта предпосылкаоблегчает дальнейший анализ. Экспансионистское изменение налоговой ставки будет рассмотрено позже.

Увеличениегосударственных закупок.

Предположим, что экономика находится в состоянии спадаРис.(1), Реальный объем национального производства Y1меньше потенциально возможного Yе. В данной ситуации присутствуетразрыв ВНП DY, который можно ликвидировать увеличением совокупныхрасходов от положения AE2до кривойсовокупных расходов AE1, котораясоответствует естественному уровню производства. И это можно вызвать увеличением государственныхзакупок. Тут же перед правительством возникает вопрос: на сколько нужноувеличить государственные расходы, чтобы полностью ликвидировать имеющийсяразрыв ВНП. Этот вопрос возникает из-за наличия мультипликативного эффекта,суть которого состоит в том, что увеличение или уменьшение совокупных расходов вызывает аналогичныеизменения в ВНП в большей степени.

<img src="/cache/referats/6095/image001.gif" v:shapes="_x0000_s1048">AE,

<img src="/cache/referats/6095/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1050">AS AS

<img src="/cache/referats/6095/image003.gif" v:shapes="_x0000_s1052"> AE1=C+I+DG

<img src="/cache/referats/6095/image004.gif" v:shapes="_x0000_s1051"> AE2=C+I

<img src="/cache/referats/6095/image007.gif" v:shapes="_x0000_s1053"> DAE=DG

<img src="/cache/referats/6095/image008.gif" v:shapes="_x0000_s1055"> DY

Y1 Yе Y

Рис.(1)Увеличение госзакупок.

Рассмотрим следующий числовой пример: допустим, чтоестественный уровень ВНП Ye=5000денежных единиц, а реальный объем производства Y1=4000 ден. ед., при этом предельная склонность кпотреблению МРС=0,6. Поставим перед собой цель определить объем государственныхзакупок необходимых для достижения естественного уровня производства. Так какувеличивая расходы на 1 д.е. в результате действия мультипликатора расходов мыполучаем величину в несколько раз большую исходной, то, зная величину, которуюнам нужно получить в итоге (а это Yе-Y1=1000), и величину мультипликаторарасходов, которую можно подсчитать через МРС, не составит труда подсчитатьвеличину изменения государственных закупок DG.

DY=Kp*DG

Kp=1/(1-MPC)

Kp=1/(1-0.6)=2.5

DY=1000 д.е.

DG=DY/Kp

DG=1000/2.5=400 д.е.

Из расчетов следует, что для того, чтобы ликвидировать разрывВНП=1000 д.е., необходимо увеличить государственные закупки на 400 д.е., эффектот которых, под действием мультипликатора расходов, будет равняться 1000 д.е.

Снижениеавтономных чистых налогов.

Но существует и другой путь решения данного вопроса.Увеличить совокупное потребление можно через уменьшение автономных чистыхналогов. Чистые налоги представляют собой разницу между налоговыми сборамигосударства и величиной трансфертных выплат. Об этом правомерно говорить всвете того, что снижение автономных налогов предполагает увеличениерасполагаемого дохода, который, в свою очередь, используется для потребленияблаг; трансфертные платежи увеличивают располагаемы доход получателейсоциальных выплат.

Для экспансионистскойфискальной политики характерно снижение величины автономных чистых налогов. Этоможет произойти: во-первых, из-за снижения самих автономных налогов принеизменной величине трансфертных платежей, во-вторых, — вследствие увеличениявеличины трансфертов при неизменной величине автономных налогов или синтезадвух предыдущих вариантов. Будемрассматривать общий случай уменьшения автономных чистых налогов, внезависимости от того каким путем это производится. И снова поставим перед собойзадачу найти оптимальную величину, на которую следует снизить автономные чистыеналоги (увеличить трансфертные выплаты или сократить автономные налоги).

Для автономных чистых налогов существует свой мультипликатор,который расчитывается по формуле: КNT=MPC/(1-MPC). Используем данные предыдущего числового примера:

DY=DNT*KNT

KNT=MPC/(1-MPC)

KNT=0.6/(1-0.6)=1.5

DY=1000 д.е.

DNT=DY/KNT

DNT=1000/1.5=666.6 д.е.

По результатам расчетов видно, что правительство должносократить свои автономные чистые налоги в размере 666,6 д.е. Вследствие этого сокращения будет ликвидированразрыв ВНП, который равен 1000 д.е.

Если сопоставить результаты числового примера в ситуацииувеличения госзакупок и уменьшения автономных чистых налогов, то наглядновидно, что более эффективными являются госзакупки. Это видно из того, чтогосзакупки необходимо увеличить на 400д.е. против снижения автономных чистых налогов на 666,6 д.е. Это различие в эффективности обуславливаетсятем, что госзакупки уже сами по себе являются дополнением совокупногопотребления, в то время как уменьшение автономных чистых налогов предоставляетсемьям некоторый дополнительный доход, посредством уменьшения автономныхналогов или же трансфертных выплат, который они направляют на потреблениетолько частично, что, в свою очередь, обусловлено наличием МРС. Для наглядностиможно привести такой пример: МРС=0,6;

DG=1000 д.е.; DNT=1000 д.е.

Фаза цикла

Увеличение реального дохода

Увеличение реальных затрат на 1000 д.е.

Увеличение госзакупок

Сокращение чистых налогов.

1000

600

360

216

129,6

…

ИТОГО:

2500

1500

Из данного табличного примера наглядно видно, чтопервоначальное изменение госзакупок уже на первой фазе является толчкомсовокупного потребления.

Увеличениеставок подоходного налога.

Ранее анализ велся без учета изменения процентных ставокподоходного налога. Далее проанализируемизменение данного параметра. Для экспансионистской фискальной политикихарактерно снижение ставок подоходного налога. Механизм влияния снижения ставкиподоходного налога на объем национального производства легче и нагляднееанализировать на числовом примере (Рис 2).

<img src="/cache/referats/6095/image010.gif" v:shapes="_x0000_s1057"> AS

AE AS

<img src="/cache/referats/6095/image011.gif" v:shapes="_x0000_s1061"><img src="/cache/referats/6095/image012.gif" v:shapes="_x0000_s1059"> AE2

<img src="/cache/referats/6095/image013.gif" v:shapes="_x0000_s1060"> AE1

2326

Y1=4000 Ye=5000 Y

Рис.(2)Изменение налоговой ставки.

Естественный уровень реального дохода вновь принимаем равным5000 д.е. При существующей налогово-бюджетной политике: предельная налоговаяставка принимается равной 30%, а предельная склонность к потреблению – 0,6,задан определенный уровень плановых расходов (кривая АЕ1 на рис 2).Наклон кривой плановых расходов в этих условиях будет равен МРС*(1-t), т.е. 0,42. Это означает, что величинамультипликатора затрат составляет Кр=1/(1-МРС+МРС*t)=1,72; общие автономные затраты равны 2326 д.е.(точка пересечения кривой плановых расходов с вертикальной осью). Расчетныйуровень национального дохода (4000 д.е.) равен произведению общих автономныхзатрат (2326 д.е.) на мультипликатор затрат (1,72).

Равновесный уровень национального дохода может быть увеличендо необходимого уровня в 5000 д.е. без какого-либо изменения уровня автономныхзатрат в случае смещения кривой плановых расходов (в положение АЕ2на рисунке). Это можно сделать с помощью снижения предельной налоговой ставки с30% до 11%. Наклон кривой плановых расходов возрастет в данном случае с 0,42 до0,53. Мультипликатор затрат составит уже 2,15. Умножив новый мультипликаторзатрат на прежнюю величину автономных расходов, получим желаемый равновесныйуровень национального дохода в 5000 д.е.

Примером такой фискальной политики являются действияПравительства США в 1964 году, когда были значительно сокращены индивидуальныеи корпоративные подоходные налоги. Цель этих мероприятий заключалась в том,чтобы стимулировать расходы на потребление и инвестиции, что должно былопривести к более высокому уровню дохода и занятости.

2.1.2 Рестрикционная фискальная политика.

Для упрощения анализа изменения величины госрасходов иавтономных чистых налогов примем, что предельная налоговая ставка равна нулю.

Уменьшениегосударственных закупок.

AS,

<img src="/cache/referats/6095/image018.gif" v:shapes="_x0000_s1066"> AS

<img src="/cache/referats/6095/image019.gif" v:shapes="_x0000_s1067"> AE2

<img src="/cache/referats/6095/image020.gif" v:shapes="_x0000_s1068"> AE1

<img src="/cache/referats/6095/image022.gif" v:shapes="_x0000_s1072"><img src="/cache/referats/6095/image023.gif" v:shapes="_x0000_s1069"> DAE=--400

<img src="/cache/referats/6095/image024.gif" v:shapes="_x0000_s1073"> DY=1000

Ye=5000 Y1=6000 Y

Рис(3)Уменьшение госзакупок.

На рисунке 3 представлена ситуация экономического роста принеизменном количестве ресурсов, когда планируемый уровень национальногопроизводства Y1большеестественного уровня Ye, чтовызвано увеличением совокупного спроса, который провоцирует рост национальногопроизводства выше естественного уровня. Если в подобной ситуации со стороныправительства не последует корректировочных мер, то экономика будет находитьсяв перегруженном состоянии и при наличии гибких цен увеличит темпы инфляции.

Избыток реального национального дохода возникает за счетожидаемого превышения уровня автономных расходов на величину DAE(вертикальный разрыв между кривыми АЕ1 и АЕ2).Этот разрыв можно ликвидировать с помощью мер фискального характера,аналогичных экспансионистским, но имеющих противоположное направление. Т.е. вданном случае правительству необходимо сократить государственные закупки сцелью сокращения совокупных расходов.

И вновь перед правительством встает вопрос: на сколько нужносократить государственные закупки, чтобы реально планируемый объемнационального производства соответствовал его естественному уровню. И вновь,этот вопрос вызван тем, что в экономике присутствует мультипликативный эффект.Но так как мультипликативный эффект действует как в направлении повышениясовокупных затрат так и противоположном направлении, то правительственныезакупки стоит сократить на величину меньшую чем разрыв между реально планируемым и естественнымобъемами производства.

И вновь, обратимся к числовому примеру, только реальнопланируемый объем производства возьмемравным 6000 д.е., Ye=5000д.е.,предельная склонность к потреблению МРС=0,6. Правительству необходимо сократитьпланируемый объем производства на 1000 д.е.=DY.

DY=DAE*Kp

Kp=1/(1-MPC)

Kp=2.5

DAE=DG

DG=DY/Kp

DG=-1000/2.5

DG=-400 д.е.

Из расчетов видно, что правительству следует сократить госзакупкина 400 д.е.; этот толчок под действием мультипликатора расходов приведет ксокращению планируемого объема производства на 1000 д.е.

Увеличениеавтономных чистых налогов.

Так как рестрикционнаяфискальная политика применяется во время экономического роста, во времякоторого доходы населения возрастают, а, следовательно, возрастает и совокупноепотребление, то для сокращения совокупных расходов достаточно сократитьрасполагаемый доход домохозяйств. Это можно осуществить путем урезания трансфертныхвыплат и увеличения налогов, что в равной степени приведет к желаемомурезультату.

Как и ранее, чтобы не говорить обо всех возможных путяхрестрикционного сокращения совокупных расходов, можно воспользоватьсякомплексным показателем – автономными чистыми налогами. Этот показательобъединяет в себе сразу три возможных варианта проведения рестрикционнойфискальной политики: увеличение автономных налогов, сокращение трансфертныхвыплат и их синтез, т.е. одновременное их применение.

Если рассматривать числовой пример с ситуацией необходимостирестрикционного фискального вмешательства, то увеличение автономных чистыхналогов стоит проводить по той же схеме, что и в ситуации с разрывом ВНП,только направленность данных действий должна быть диаметрально противоположной.По расчетам, увеличение автономных чистых налогов должно произойти в размере 666,6 д.е. Этот импульс вызовет,под действием мультипликативного эффекта, сокращение планируемого уровнясовокупных расходов до его естественного уровня. В результате чего перегрузкаэкономики будет ликвидирована.

Увеличениеставки подоходного налога.

<img src="/cache/referats/6095/image026.gif" v:shapes="_x0000_s1074"> AS,

AE1

<img src="/cache/referats/6095/image029.gif" v:shapes="_x0000_s1078"><img src="/cache/referats/6095/image005.gif" v:shapes="_x0000_s1080"> t AE2

3158

Ye=5000 Y1=6000 Y

Рис(4)Увеличение ставок подоходного налога.

Применение такого инструмента фискальной политики какпредельная налоговая ставка весьма эффективно. В случае необходимостирестрикционного вмешательства в экономике применение этого инструментапозволяет сократить планируемый уровень совокупных расходов.

Для наглядности обратимся к примеру. Естественный уровеньнационального производства равен 5000 д.е., реально планируемый – 6000 д.е.,предельная склонность к потреблению равна 0,6, предельная налоговая ставкаравна 20 %. (Эти данные соответствуюткривой АЕ1 на рисунке 4.) Наклон кривой плановых расходов равен МРС(1-t), т.е. 0,48; Сложный мультипликатор затрат равен 1/(1-МРС+МРС*t)=1,9. Отсюда следует, что уровень автономных затратравен 3158 д.е., так как реально планируемый объем совокупных затрат равенпроизведению мультипликатора затрат на автономные расходы. Так как уровеньавтономных затрат остается неизменным, то мы можем найти новый мультипликатор,который будет соответствовать новой предельной процентной ставке, он равняется1,6. Зная формулу сложного мультипликатора расходов и его значение, мы можемнайти ту ставку подоходного налога, которую следует установить правительству для того чтобы сократитьпланируемый уровень расходов до естественного уровня. В итоге получается, что предельную налоговуюставку следует повысить до 38 %. При этом наклон новой кривой совокупныхрасходов будет равен 0,37, т.е. в результате увеличения налоговой ставки уголнаклона кривой совокупных расходов сократился, что и отображает график.

2.2.Автоматическая фискальная политика.

Автоматическая (недискреционная) фискальная политика – этоавтоматическое изменение величины государственных расходов, налогов и сальдогосударственного бюджета в результате циклических колебаний совокупного дохода.Недискреционная фискальная политика предполагает автоматическое увеличение (илиуменьшение) чистых налоговых поступлений в государственный бюджет в периодыроста (или уменьшения) ВНП, которое оказывает стабилизирующее воздействие наэкономику. Эти изменения происходят под действием встроенных стабилизаторов.

Встроенный (автоматический) стабилизатор – это экономическиймеханизм, позволяющий снизить амплитуду циклических колебаний уровней занятостии выпуска, не прибегая к частым изменениям экономической политикиправительства. Встроенные стабилизаторы экономики относительно смягчаютпроблему продолжительных временных лагов дискреционной фискальной политики, таккак эти механизмы включаются без непосредственного вмешательства правительства.

Такими автоматическими стабилизаторами являются:

1.прогрессивная налоговая система, которая сдерживает рост совокупного спроса впериоды экономического роста, так как по мере роста дохода населениеподвергается более высокой ставке налогов, и, наоборот, при уменьшении дохода,вызванного экономическим спадом, происходит стимуляция совокупного спроса, таккак происходит увеличение располагаемого дохода вследствие снижения налоговой ставки.

2. пособияпо безработице и прочие социальные выплаты, которые в ситуации экономическогоспада увеличиваются вследствие увеличения числа безработных, и, наоборот, приналичии экономического роста, в результате которого происходит снижениебезработицы, данные выплаты автоматически снижаются.

<img src="/cache/referats/6095/image032.gif" v:shapes="_x0000_s1031"><img src="/cache/referats/6095/image033.gif" v:shapes="_x0000_s1029"><img src="/cache/referats/6095/image034.gif" v:shapes="_x0000_s1028"><img src="/cache/referats/6095/image016.gif" v:shapes="_x0000_s1027"><img src="/cache/referats/6095/image035.gif" v:shapes="_x0000_s1026">Рассмотрим механизм действияавтоматического стабилизатора.

G,T

Бюджетные Бюджетные

<img src="/cache/referats/6095/image036.gif" v:shapes="_x0000_s1040"><img src="/cache/referats/6095/image037.gif" v:shapes="_x0000_s1039"> дефициты излишки T`

еще рефераты

Еще работы по экономической теории, политэкономике, макроэкономике

Реферат по экономической теории, политэкономике, макроэкономике

Теория поведения потребителя и производителя

29 Августа 2013

Реферат по экономической теории, политэкономике, макроэкономике

Теория спроса и предложения. Неценовые детерминанты спроса и предложения

29 Августа 2013

Реферат по экономической теории, политэкономике, макроэкономике

Типы рыночных структур

29 Августа 2013

Реферат по экономической теории, политэкономике, макроэкономике

Трактовка эффективности в рамках экономической теории

29 Августа 2013