Реферат: Порядок проведения хозяйственных операций в бухгалтерской документации
Задание
1. Составить журнал операций с указанием корреспонденции счетов
2. Открыть счета и записать в них начальные остатки
3. Отразить все хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и конечное сальдо
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета
5. По данным оборотной ведомости составить баланс
6. Составить журналы-ордера: №1, 2, 6, 7
1. Составить журнал операций с указанием корреспонденции счетов
Журнал хозяйственных операций, тыс. руб.
Наименование хозяйственной операции | Сумма | Дебет | Кредит |
1. Поступил на предприятие безвозмездно токарный станок первоначальной стоимостью износ | 08 01 98/2 | 98/2 08 91 | 2000 2000 1800 |
2. По решению собрания акционеров часть прибыли направляется на пополнение УК | 84 | 80 | 800 |
3. За счет чистой прибыли начислены дивиденды акционерам | 84 | 75 | 500 |
4. На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда банка | 51 | 66 | 60000 |
5. Начислены проценты за пользование банковским кредитом | 91 | 66 | 18 |
6. Из кассы выдано Потапову на командировочные расходы | 71 | 50 | 14 |
7. Утвержден авансовый отчет Смирновой на расходы по приобретению хоз.инвентаря | 10 | 71 | 10 |
8. Неиспользованные суммы аванса возвращены Калачевой в кассу | 50 | 71 | 4 |
9. Из кассы выдана депонированная зарплата Соломенцеву Гаврилову Зайцевой | 76 76 76 | 50 50 50 | 4 2 3 |
10. Акцептован счет поставщика материалов, материалы оприходованы на склад по учетным ценам Отклонение в стоимости материалов | 10 10 | 60 60 | 5000 +170 |
11. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику | 60 | 51 | 5000 |
12. Оплачены подотчетным лицом Паниным расходы по разгрузке материалов | 44 | 71 | 45 |
13. Перечислена задолженность поставщикам за счет краткосрочной ссуды банка | 60 | 66 | 2000 |
14. Перечислено с расчетного счета комиссионное вознаграждение за посреднические услуги по снабжению предприятия | 76 | 51 | 500 |
15. Отпущено и израсходовано материалов по учетным ценам на производство изделия «А» изделия «В» на содержание и ремонт оборудования на ремонт цеха на общехозяйственные нужды | 20/А 20/В 25/1 25/2 26 | 10 10 10 10 10 | 3600 400 30 40 50 |
16. Списываются отклонения фактической себестоимости от учетных цен, относящихся к отпущенным материалам изделия «А» изделия «В» на содержание и ремонт оборудования на ремонт цеха на общехозяйственные нужды | 20/А 20/В 25/1 25/2 26 | 10 10 10 10 10 | +122 +14 +1 +1 +2 |
17. Начислена зарплата рабочим за изготовление изделия «А» изделия «В» на содержание и ремонт оборудования на ремонт цеха на общехозяйственные нужды | 20/А 20/В 25/1 25/2 26 | 70 70 70 70 70 | 2600 2400 500 200 300 |
18. Произведены отчисления во внебюджетные фонды от зарплаты (26%) рабочих по изделию «А» изделию «В» на содержание и ремонт оборудования на ремонт цеха на общехозяйственные нужды | 20/А 20/В 25/1 25/2 26 | 69 69 69 69 69 | 676 624 130 52 78 |
19. Начислен износ: по зданию цеха по зданию заводоуправления по оборудованию в цехах | 25/2 26 25/1 | 02 02 02 | 620 100 400 |
20. Подотчетным лицом приобретен хоз. инвентарь для нужд цеха | 10 | 71 | 8 |
21. Удержан из зарплаты подоходный налог | 70 | 68 | 700 |
22. Удержаны из зарплаты алименты | 70 | 76 | 15 |
23. Перечислено в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты | 50 | 51 | 5285 |
24. Выдана из кассы зарплата работникам | 70 | 50 | 5275 |
25. Депонируется невыданная зарплата | 70 | 76 | 10 |
26. Акцептован счет Энергосбыта за потребленную энергию: основными цехами на производство продукции цехами на освещение службами заводоуправления | 25/1 25/2 26 | 60 60 60 | 450 120 80 |
27. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (распределить между «А» и «В») пропорционально зарплате производственных рабочих на изделие «А» на изделие «В» | 20/А 20/В | 25/1 25/1 | 786 725 |
28. Списываются общецеховые расходы на изделие «А» на изделие «В» | 20/А 20/В | 25/2 25/2 | 537 496 |
29. Списываются общезаводские расходы на изделие «А» на изделие «В» | 20/А 20/В | 26 26 | 317 293 |
30. Выпущена из основного производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости изделие «А» изделие «В» Остатки незавершенного производства на конец месяца согласно инвентаризационной ведомости | 43 43 | 20/А 20/В | 8950 5240 500 |
31. Отгружена готовая продукция покупателям Коммерческие расходы | 45 44 | 43 60 | 10000 1200 |
32. Поступило на расчетный счет от покупателей НДС | 51 51 | 90 90 | 28500 5130 |
33. Списывается реализованная продукция Списываются коммерческие расходы НДС | 90 90 90 | 45 44 68 | 10000 1245 5130 |
34. Списывается финансовый результат от реализации продукции | 90 | 99 | 17255 |
35. Произведены отчисления от прибыли | 99 | 68 | 3109 |
36. Зачислена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка | 51 | 67 | 10500 |
2. Открыть счета и записать в них начальные остатки
Счет 01 «Основные средства»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 3000 | ||
1 | 2000 | ||
Оборот | 2000 | Оборот | |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 5000 |
02 «Амортизация основных средств»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
19 | 1120 | ||
Оборот | Оборот | 1120 | |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 1120 |
08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
1 | 2000 | 1 | 2000 |
Оборот | 2000 | Оборот | 2000 |
Сальдо на 31.10.200Х г. |
10 «Материалы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 900 | ||
10 | 5170 | 7 | 10 |
20 | 8 | 15 | 4260 |
Оборот | 5178 | Оборот | 4270 |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 1808 |
20 «Основное производство»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 1100 | ||
3600 | 8950 | ||
400 | 5240 | ||
122 | |||
14 | |||
2600 | |||
2400 | |||
676 | |||
624 | |||
786 | |||
725 | |||
537 | |||
496 | |||
317 | |||
293 | |||
Оборот | 13590 | Оборот | 14190 |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 500 |
3. Отразить все хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и конечное сальдо
25/1 «Общепроизводственные расходы/ расходы на ремонт оборудования»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
30 | 1511 | ||
1 | |||
500 | |||
130 | |||
400 | |||
450 | |||
Оборот | 1511 | Оборот | 1511 |
Сальдо на 31.10.200Х г. | - | - |
25/2 «Общепроизводственные расходы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
40 | 1033 | ||
1 | |||
200 | |||
52 | |||
620 | |||
120 | |||
Оборот | 1033 | Оборот | 1033 |
Сальдо на 31.10.200Х г. | - | - |
26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
50 | 610 | ||
2 | |||
300 | |||
78 | |||
100 | |||
80 | |||
Оборот | 610 | Оборот | 610 |
Сальдо на 31.10.200Х г. | - | - |
43 «Готовая продукция»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 2600 | ||
30 | 14190 | 31 | 10000 |
Оборот | 14190 | Оборот | 10000 |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 6790 |
44 «Расходы на продажу»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
12 | 45 | 33 | 1245 |
31 | 1200 | ||
Оборот | 1245 | Оборот | 1245 |
Сальдо на 31.10.200Х г. | - | - |
45 «Товары отгруженные»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 700 | ||
31 | 10000 | 33 | 10000 |
Оборот | 10000 | Оборот | 10000 |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 700 | - |
50 «Касса»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 45 | ||
8 | 4 | 6 | 14 |
23 | 5285 | 9 | 9 |
24 | 5275 | ||
Оборот | 5289 | Оборот | 5298 |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 36 |
51 «Расчетные счета»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 1000 | ||
4 | 60000 | 11 | 5170 |
32 | 33630 | 14 | 500 |
36 | 10500 | 23 | 5285 |
Оборот | 104130 | Оборот | 10955 |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 94175 |
58 «Финансовые вложения»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 30 | ||
Оборот | Оборот | - | |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 30 | - |
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. | 1200 | ||
11 | 5170 | 10 | 5170 |
13 | 2000 | 26 | 650 |
31 | 1200 | ||
Оборот | 7170 | Оборот | 7020 |
Сальдо на 31.12.200Х г. | 1050 |
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 700 | ||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.10.200Х г. | 700 |
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. | 55 | ||
4 | 60000 | ||
5 | 18 | ||
13 | 20000 | ||
Оборот | Оборот | 80018 | |
Сальдо на 31.12.200Х г. | 80073 |
67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 2000 | ||
36 | 10500 | ||
Оборот | - | Оборот | - |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 12500 |
68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 180 | ||
21 | 700 | ||
33 | 5130 | ||
35 | 3109 | ||
Оборот | Оборот | 8939 | |
Сальдо на 31.10.200х г. | 9119 |
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 20 | ||
18 | 1560 | ||
Оборот | Оборот | 1560 | |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 1580 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. | 70 | ||
21 | 700 | 17 | 6000 |
22 | 15 | ||
24 | 5275 | ||
25 | 10 | ||
Оборот | 6000 | Оборот | 6000 |
Сальдо на 31.12.200Х г. | 70 |
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 25 | ||
6 | 14 | 7 | 10 |
8 | 4 | ||
12 | 45 | ||
20 | 8 | ||
Оборот | 14 | Оборот | 67 |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 28 |
75 «Расчеты с учредителями»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
3 | 500 | ||
Оборот | Оборот | 500 | |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 500 |
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 25 | ||
9 | 9 | 22 | 15 |
14 | 500 | 25 | 10 |
Оборот | 509 | Оборот | 25 |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 509 |
80 «Уставный капитал»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 3200 | ||
800 | |||
Оборот | - | Оборот | 800 |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 4000 |
82 «Резервный капитал»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 500 | ||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.10.200Х г. | 500 |
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 2700 | ||
2 | 800 | ||
3 | 500 | ||
Оборот | 1300 | Оборот | |
Сальдо на 31.10.200Х г. | 1400 |
90 «Продажи»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
33 | 10000 | 32 | 33630 |
1245 | |||
5130 | |||
34 | 17255 | ||
Оборот | 33630 | Оборот | 33630 |
Сальдо на 31.10.200Х г. |
91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
5 | 18 | 1 | 1800 |
1782 | |||
Оборот | 1800 | Оборот | 1800 |
Сальдо на 31.12.200Х г. |
96 «Резервы предстоящих расходов»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. | 600 | ||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.200Х г. | - | 600 |
97 «Расходы будущих периодов»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | 400 | ||
Оборот | - | Оборот | - |
Сальдо на 31.12.200Х г. | 400 | - |
98 «Доходы будущих периодов»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
1 | 1800 | 1 | 2000 |
Оборот | 1800 | Оборот | 2000 |
Сальдо на 31.12.200Х г. | 200 |
99 «Прибыли и убытки»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х г. | |||
35 | 3109 | 34 | 17255 |
1782 | |||
Оборот | 3109 | Оборот | 19037 |
Сальдо на 31.12.200Х г. | - | 15928 |
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
№ счета | Наименование счета | На начало периода | Обороты за месяц | На конец периода | ||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
01 | Основные средства | 3000 | 2000 | 5000 | ||
02 | Амортизация основных средств | 1120 | 1120 | |||
08 | Вложения во внеоборотные активы | 2000 | 2000 | |||
10 | Материалы | 900 | 5178 | 4270 | 1808 | |
20 | Основное производство | 1100 | 13590 | 14190 | 500 | |
25 | Общепроизводственные расходы | 2544 | 2544 | |||
26 | Общехозяйственные расходы | 610 | 610 | |||
43 | Готовая продукция | 2600 | 14190 | 10000 | 6790 | |
44 | Расходы на продажу | 1245 | 1245 | |||
45 | Товары отгруженные | 700 | 10000 | 10000 | 700 | |
50 | Касса | 45 | 5289 | 5298 | 36 | |
51 | Расчетные счет | 1000 | 104130 | 10955 | 94175 | |
58 | Финансовые вложения | 30 | 30 | |||
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1200 | 7170 | 7020 | 1050 | |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 700 | 700 | |||
66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 55 | 80018 | 80073 | ||
67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 2000 | 10500 | 12500 | ||
68 | Расчеты по налогам и сборам | 180 | 8039 | 9119 | ||
69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 20 | 1560 | 1580 | ||
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 70 | 6000 | 6000 | 70 | |
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 25 | 14 | 67 | 28 | |
75 | Расчеты с учредителями | 500 | 500 | |||
76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 25 | 509 | 25 | 509 | |
80 | Уставный капитал | 3200 | 800 | 4000 | ||
82 | Резервный капитал | 500 | 500 | |||
84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2700 | 1300 | 1400 | ||
90 | Продажи | 33630 | 33630 | |||
91 | Прочие доходы и расходы | 1800 | 1800 | |||
96 | Резервы предстоящих расходов | 600 | 600 | |||
97 | Расходы будущих периодов | 400 | 400 | |||
98 | Доходы будущих периодов | 1800 | 2000 | 200 | ||
99 | Прибыли и убытки | 3109 | 19037 | 15928 | ||
Итого | 10525 | 10525 | 209573 | 209573 | 110818 | 110818 |
5. По данным оборотной ведомости составить баланс
Бухгалтерский баланс на 31.10. 200Х года
АКТИВ | На конец года |
I. Внеоборотные активы | |
Нематериальные активы | |
Основные средства | 3880 |
Незавершенное строительство | |
Доходные вложения в материальные ценности | 30 |
Отложенные налоговые активы | |
Прочие внеоборотные активы | |
Итого по разделу I | 3910 |
II. Оборотные активы | |
Запасы В том числе: | 10198 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 1808 |
затраты в незавершенном производстве | 500 |
готовая продукция и товары для перепродажи | 6790 |
товары отгруженные | 700 |
расходы будущих периодов | 400 |
прочие запасы и затраты | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенные ценности | |
Дебиторская задолженность В том числе: | 1209 |
покупатели и заказчики | 700 |
прочие дебиторы | 509 |
Краткосрочные финансовые вложения | |
Денежные средства | 94381 |
Прочие оборотные активы | |
Итого по разделу II | 105788 |
БАЛАНС | 109698 |
ПАССИВ | |
III. Капитал и резервы | |
Уставный капитал | 4000 |
Добавочный капитал | |
Резервный капитал | 500 |
Нераспределенная прибыль | 17328 |
Непокрытый убыток | |
Итого по разделу III | 21828 |
IV. Долгосрочные пассивы | |
Заемные средства | 12500 |
Итого по разделу IV | 12500 |
V. Краткосрочные пассивы | |
Заемные средства | 80073 |
Кредиторская задолженность В том числе: | 12017 |
поставщики и подрядчики | 1220 |
по оплате труда | 70 |
по социальному страхованию и обеспечению | 1580 |
задолженность перед бюджетом | 9119 |
прочие кредиторы | 28 |
Расчеты по дивидендам | 500 |
Доходы будущих периодов | 200 |
Резервы предстоящих расходов и платежей | 600 |
Прочие краткосрочные пассивы | |
Итого по разделу V | 93390 |
БАЛАНС | 109698 |
Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88 | Л и н и я о т р е з а | ООО ПКП «Ласточка» | |
организация | |||
Код | |||
Форма по ОКУД | 0310001 | КВИТАНЦИЯ | |
___________ООО «ХХХа»___________________по ОКПО | 74014408 | ||
организация | к приходному кассовому ордеру № | 5/10 | |
структурное подразделение | от “5” _октября_ 2008г. | ||
Номер документа | Дата составления | ||
Принято от | Калачеевой Натальи Николаевны | ||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 05.10.200Х | 5/10 | |
Основание: | Возврат неиспользованных сумм аванса | ||
Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | |
Дебет | код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета |
50 | 51 | 4000,00 | Сумма __22500_______________________руб._00__ коп. цифрами |
Принято от | Калачеевой Натальи Николаевны | ||
Основание: | Возврат неиспользованных сумм аванса | Двадцать две тысячи пятьсот | |
________________________________руб._00__ коп. | |||
Сумма | Четыре тысячи --------------------------------------------------------------------------------------- | В том числе | |
прописью _________________________________________________________руб. _____00________ коп. | “ ” _________________ г. | ||
В том числе | |||
Приложение | М.П. (штампа) | ||
Главный бухгалтер _________ ___Колчанова Н.М.___ подпись расшифровка подписи Получил кассир _________ ___Кочеткова Н.Н.____ подпись расшифровка подписи | Главный бухгалтер ___________ ___Колчанова Н.М._______ подпись расшифровка подписи Кассир ____________ ____Кочеткова Н.Н.______________ подпись расшифровка подписи |
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88
Код | ||
Форма по ОКУД | 0310002 | |
ООО ПКП «Ласточка» | по ОКПО | 74014408 |
организация | ||
структурное подразделение |
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | Номер документа | Дата составления |
14/12 | 5.12.07 |
Дебет | Сумма, руб.коп | Код целевого назначения | |
код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | Кредит |
71 | 2 | 50 | 5000-00 |
Выдать __Потапову Алексею Владимировичу_____________________________________________________
фамилия, имя, отчество
Основание:_На командировочные расходы___________________________________________________________
Сумма __Четырнадцать тысяч ______________________________________________________________________________________________________
прописью
__________________________________________________________________________________________________ руб. _________00___________ коп.
Приложение _____________________________________________________________________________________________________________________
Руководитель организации ______________ _______________ Ермаков А.Ю._______________
должность подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ___________ ____Колчанова Н.М.________
подпись расшифровка подписи
Получил ___ Четырнадцать тысяч_____________________________________________________________
сумма прописью
__________________________________________________________________________________________________________ руб. _____00_______ коп.
“ ”_______________________ г. Подпись ________________
По _паспорту 48 05 119561 от 12.08.2005г. Советским УВД г. Липецка___________________________________________________________
наименование, номер, дата и место выдачи документа,
_____________________________________________________________
удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир ______________________________Кочеткова Н.Н.
подпись расшифровка подписи
6. Составить журналы-ордера: №1, 2, 6, 7
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №1 50 «Касса»
С дебета счетов в кредит | Кредитовый оборот | |||
70 | 71 | 76 | ||
14000 | 14000 | |||
9000 | 9000 | |||
5275000 | 5275000 | |||
Итого | 5275000 | 14000 | 9000 | 5298000 |
Начальное сальдо – 45000 руб. 00 коп.
Дебетовый оборот – 5289000 руб. 00 коп.
Кредитовый оборот – 5298000 руб. 00 коп.
Конечное сальдо – 36000 руб. 00 коп.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №2 51 «Расчетный счет»
С дебета счетов в кредит | Кредитовый оборот | |||
50 | 60 | 76 | ||
5170000 | 5170000 | |||
500000 | 500000 | |||
5275000 | 5275000 | |||
Итого | 5275000 | 5170000 | 500000 | 10955000 |
Начальное сальдо – 1000000 руб. 00 коп.
Дебетовый оборот – 104130000 руб. 00 коп.
Кредитовый оборот – 10955000 руб. 00 коп.
Конечное сальдо – 94175000 руб. 00 коп.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №6. 60 «Расчеты с поставщиками и заказчиками»
Контрагенты | С дебета счетов в кредит | Кредитовый оборот | |||
10 | 25 | 26 | 44 | ||
5000000 | 5000000 | ||||
570000 | 57000 | ||||
80000 | 80000 | ||||
1200000 | 1200000 | ||||
Итого | 5000000 | 570000 | 80000 | 1200000 | 7020000 |
Начальное сальдо – 1200000 руб. 00 коп.
Дебетовый оборот – 7000000 руб. 00 коп.
Кредитовый оборот – 7020000 руб. 00 коп.
Конечное сальдо – 1050000 руб. 00 коп.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №7. 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Ф.И.О. | С дебета счетов в кредит | Кредитовый оборот | |||
10 | 50 | 44 | |||
Смирнова | 10000 | 10000 | |||
Калачеева | 4000 | 4000 | |||
Панин | 45000 | 45000 | |||
8000 | 8000 | ||||
Итого | 18000 | 4000 | 45000 | 1200000 | 7020000 |
Начальное сальдо – 25000 руб. 00 коп.
Дебетовый оборот – 14000 руб. 00 коп.
Кредитовый оборот – 67000 руб. 00 коп.
Конечное сальдо – 28000 руб. 00 коп.