Реферат: Бухгалтерский учет на предприятии

Группировкаобъектов бухгалтерского учета

На основанииприведенных данных об имуществе, капитале и обязательствах фирмы «Х» посостоянию на 01.01.07 г. (табл. 1) произведите группировку объектовбухгалтерского учета по их составу, размещению и источникам финансирования.

Результатырасчетов групп представьте в таблице 2.

Таблица 1. Хозяйственныесредства и обязательства ООО «Спутник» на 01.01.07 г. (данныеусловные)

№ п/п Виды хозяйственных средств и источники их образования Ед. изм. Кол Цена тыс. руб. Сумма тыс. руб. 1 Здание фирмы - - - 932040 2 Денежные средства в кассе - - - 500 3 Шкафы несгораемые Шт. 3 1000 3000 4 Задолженность банку по ссуде - - - 15000 5 Уставный капитал - - - 923000 6 Задолженность фирмы рабочим и служащим по оплате труда - - - 7800 7 Персональный компьютер Шт. 1 28000 28000 8 Готовая продукция - - - 6740 9 Иностранная валюта в банке - - - 330 10 Задолженность МП «Лира» за поступившие материалы - - - 2890 11 Задолженность бюджету по налогу на прибыль - - - 8880 12 Задолженность разных лиц по авансам, выданным под отчет - - - 200 13

Разные ценности на складе:

Краска

Фирменная одежда

Канцелярские принадлежности

Кг

Шт.

-

40

100

-

60

490

-

2400

49000

7500

14 Программа для ЭВМ - - - 1570 15 Задолженность транспортной конторе - - - 8900 16 Средства на расчетном счете в банке - - - 572190 17 Нераспределенная прибыль отчетного года - - - 139640 18 Аванс подрядчику - - - 6600 19 Задолженность органам социального страхования - - - 9000 20 Резерв на ремонт основных средств - - - 100220 21 Незавершенное производство - - - 570 22 Земельный участок - - - - 23 Резервный капитал - - - 369310 24 Резерв предстоящих расходов и платежей - - - 26000 25 Задолженность покупателей за реализованную продукцию - - - -

Таблица 2. Группировкаобъектов бухгалтерского учета

Актив

Пассив

Объекты бухгалтерского учета

№ счета

Сумма тыс. руб.

Объекты бухгалтерского учета

№ счета

Сумма тыс. руб.

Основной капитал

 

 

Собственный капитал

 

 

Здание фирмы 01 932040 Уставный капитал 80 923000 Шкафы несгораемые 01 3000 Резервный капитал 82 369310 Персональный компьютер 01 28000 Нераспределенная прибыль отчетного года 84 139640 Программа для ЭВМ 04 1570 Земельный участок 01 -

Итого:

964610

Итого:

1431950

Оборотный капитал

Заемный капитал

Денежные средства в кассе 50 500 Задолженность банка по ссуде 67 15000 Готовая продукция 43 6740 Задолженность фирмы рабочим и служащим по оплате труда 70 7800 Иностранная валюта в банке 52 330 Задолженность МП «Лира» за поступившие материалы 60 2890 Задолженность разных лиц по авансам, выданным под отчет 71 200 Задолженность бюджету по налогу на прибыль 68 8880

Разные ценности на складе:

Краска

Фирменная одежда

Канцелярские принадлежности

10

2400

49000

7500

Задолженность транспортной конторе 60 8900 Средства на расчетном счете в банке 51 572190 Задолженность органам социального страхования 69 9000 Аванс подрядчику 60 6600 Резерв на ремонт основных средств 96 100220 Незавершенное производство 20 570 Резерв предстоящих расходов и платежей 96 26000 Задолженность покупателей за реализованную продукцию 62 -

Итого:

646030

Итого:

178690

Баланс:

1610640

Баланс:

1610640 /> /> /> /> /> /> />

Составлениебаланса

Составьтебаланс ООО «Спутник». Для выполнения задания используйте данные обимуществе, капитале и обязательствах, приведенные в таблице 1.

Таблица 3

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы 110 1 570 - Основные средства 120 963 040 - Незавершенное строительство 130 - - Доходные вложения в материальные ценности 135 - - Долгосрочные финансовые вложения 140 - - Отложенные финансовые активы 145 - - Прочие внеоборотные активы 150 - -

Итого по разделу I

190 964 610 -

II. Оборотные активы

Запасы 210 66 210 - в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 58 900 - животные на выращивании и откорме 212 - - затраты в незавершенном производстве 213 570 - готовая продукция и товары для перепродажи 214 6 740 - товары отгруженные 215 - - расходы будущих периодов 216 - - прочие запасы и затраты 217 - - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 - - Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 - - в том числе покупатели и заказчики - - Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 6 800 - в том числе покупатели и заказчики 241 - - Краткосрочные финансовые вложения 250 - - Денежные средства 260 573 020 - Прочие оборотные активы 270 - -

Итого по разделу II

290 646 030 -

Баланс

300 1 610 640 -

Таблица 4

Пассив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

III. Капитал и резервы

Уставный капитал 410 923 000 - Собственные акции, выкупленные у акционеров - - Добавочный капитал 420 - - Резервный капитал 430 369 310 - в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 - - резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 - - Целевое финансирование 450 - - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 139 640 -

Итого по разделу III

490 1431 950 -

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты 510 15 000 - Отложенные налоговые обязательства 515 - - Прочие долгосрочные обязательства 520 - -

Итого по разделу IV

590 15 000 -

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты 610 - - Кредиторская задолженность 620 37 470 - в том числе: поставщики и подрядчики 621 11 790 - задолженность перед персоналом организации 622 7 800 - задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 9 000 - задолженность по налогам и сборам 624 8 880 - прочие кредиторы 625 - - Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 - - Доходы будущих периодов 640 - - Резервы предстоящих расходов 650 126 220 - Прочие краткосрочные обязательства 660 - -

Итого по разделу V

690 163 690 -

Баланс

700 1 610 640 -

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства 910 - - в том числе по лизингу 911 - - Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920 - - Товары, принятые на комиссию 930 - - Списания в убыток задолженности неплатежеспособных дебиторов 940 - - Обеспечение обязательств и платежей полученные 950 - - Обеспечение обязательств и платежей выданные 960 - - Износ жилищного фонда 970 - - Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 980 - - Нематериальные активы, полученные в пользование 990 - -

Влияниехозяйственных операций на имущество и собственный капитал

Определитевлияние приведенных хозяйственных операций на имущество, внешние обязательстваи собственный капитал.

Таблица 5

№ п/п Операция Имущество Обязательства Капитал 1 Приобретено оборудование для фирмы Денежные средства выбыли, взамен поступило оборудование Не изменились Не изменился 2 Уплачено за аренду склада Денежные средства выбыли Не изменились Уменьшился 3 Поступили материальные ценности от поставщика Поступили материальные ценности Увеличились Не изменился 4 Часть материальных ценностей возвращена поставщику обратно Материальные ценности выбыли Уменьшились Не изменился 5 Выплачена из кассы материальная помощь работнику за счет прибыли Денежные средства выбыли Не изменились Уменьшился 6 Произведена дооценка основных средств до их восстановительной стоимости Основные средства выросли в цене Не изменились Увеличился 7 Получено от другой фирмы за оказанные ей услуги Дебиторская задолженность снизилась, появились деньги Не изменились Не изменился 8 Получен эмиссионный доход от продажи собственных акций Поступили деньги в кассу Не изменились Увеличился 9 Переданы денежные средства в благотворительные фонды Денежные средства выбыли Не изменились Уменьшился 10 Реализована готовая продукция Готовая продукция выбыла Не изменились Не изменился 11 Списана на прибыль кредиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности Имущество не изменилось Снизились Увеличился 12 Произведена вторичная эмиссия акций Увеличилась дебиторская задолженность Не изменились Увеличился 13 Получено от покупателя наличными Поступили деньги в кассу Не изменились Не изменился 14 Внесено в банк на валютный счет Выбыли денежные средства Не изменились Не изменился 15 Уплачено транспортной организации за доставку груза Выбыли денежные средства Снизились Не изменился 16 Получен кредит банка Поступили деньги в кассу Увеличились Не изменился
Счета и двойная запись

 

Синтетическийи аналитический учет

На основеприведенных данных (табл. 4–8) откройте счета аналитического и синтетическогоучета, отразите на этих счетах хозяйственные операции способом двойной записи,подсчитайте обороты и конечные остатки, составьте оборотную ведомость и баланс.

Таблица 6. Остаткипо синтетическим счетам на 01.01.07

№ п/п Наименование синтетического счета Сумма, тыс. руб. 1 Основные средства 100000 2 Износ основных средств 11273 3 Нематериальные активы 9600 4 Амортизация нематериальных активов 900 5 Материалы 9335 6 Основное производство 59874 7 Готовая продукция 60172 8 Товары 2425 9 Касса 802 10 Расчетный счет 119800 11 Расчеты с покупателями и заказчиками 29542 12 Расчеты с бюджетом 560 13 Расчеты по социальному страхованию 700 14 Расчеты по оплате труда 1080 15 Расчеты с подотчетными лицами 746 16 Прибыли и убытки 12830 17 Уставный капитал 276000 18 Краткосрочные кредиты банка 20960 19 Долгосрочные займы 5807 20 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 3103

Таблица 7. Начальныйбаланс на 01.01.07 г.

Актив

Пассив

 

№ счета Наименование счета Сумма тыс. руб. № счета Наименование счета Сумма тыс. руб. 01 Основные средства 100000 02 Износ основных средств 11273 04 Нематериальные активы 9600 05 Амортизация нематериальных активов 900 10 Материалы 9335 62 Расчет с покупателями и заказчиками 29542 20 Основное производство 59874 68 Расчеты с бюджетом 560 43 Готовая продукция 60172 69 Расчеты по социальному страхованию 700 41 Товары 2425 70 Расчеты по оплате труда 1080 50 Касса 802 99 Прибыли и убытки 12830 51 Расчетный счет 119800 80 Уставной капитал 276000 71 Расчеты с подотчетными лицами 746 66 Краткосрочные кредиты банка 20960 67 Долгосрочные займы 5807 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 3102

Итого:

362754

Итого:

362754 /> /> /> /> /> /> /> Таблица 8. Расшифровка остатка посинтетическому счету «Материалы»Наименование Цена, тыс. руб. Кол. Сумма, тыс. руб. 10/1 блоки, шт. 100 46 4600 10/2 комплектующие, шт. 80 57 4560 10/3 краска, кг 50 3,5 175 Итого: 9335

 

Таблица 9. Расшифровкаостатка по счету «Расчеты с поставщиками»

Наименование предприятий поставщиков Сумма, тыс. руб. 60/1 Фабрика «Огонек» 1200 60/2 Комбинат «Сокол» 435 60/3 Горэнерго 600 60/4 Автокомбинат 568 60/5 Горводоканал 300 Итого: 3103

Таблица 10. Расшифровкаостатка по счету «Расчеты с подотчетными лицами

Фамилия И., О. подотчетного лица Сумма, тыс. руб. 1. Андреев И.А. 400 2. Круглов Г.Д. 46 3. Петров П.П. 300 Итого: 746

Составьтежурнал регистрации операций за I квартал 2007 год.

Таблица 11. Хозяйственныеоперации за I квартал 2007 года

№ п/п Содержание операции Первичный документ Сумма тыс. руб. Корреспонденция счетов Дт Кт 1 Поступили блоки от фабрики «Огонек» Сч. №34 1750 10/1 60/1 2 Поступили от комбината «Сокол» комплектующие Сч. №154 4380 10/2 60/2 3 Оплачен счет автокомбината за доставку материалов на предприятие Сч. №39 567 60/4 51 4 Отпущены в производство блоки Треб. №6 900 20 10/1 5 Отпущены блоки на ремонт главного офиса Треб. №7 1025 26 10/1 6

Получен счет Горэнерго за электроэнергию, израсходованную:

А) в основных цехах;

Б) в офисе фирмы;

В) в цехах вспомогательного производства

Счет Горэнерго №56

500

20

300

20

26

23

60/3

60/3

60/3

7 Уплачено комбинату «Сокол» за комплектующие Платеж. поруч. №64 4380 60/2 51 8 Отпущена краска на отделку офиса Треб. №8 75 26 10/3 9 Выдано под отчет Круглову Г.Д. на покупку материалов Расход. касс. ордер №12 200 71/2 50 10 Круглов купил краску и сдал ее на склад Аван. отчет 150 10 71/2 11 Остаток подотчетной суммы Кругловым внесен в кассу Приходн. касс. ордер №7 50 50 71/2 12

Начислена заработная плата:

А) работникам основных цехов;

Б) руководству основных цехов;

В) руководству предприятием;

Г) работникам вспомогательных цехов

Расчетно-платежная ведомость №3

890

160

700

400

20

25

26

23

70

70

70

70

13 Удержан подоходный налог из з/пл работников Расчет бухгалтерии 279,5 70 68 14

Удержано ЕСН (26%) от з/пл

А) работников основных цехов;

Б) руководства цехов;

В) руководства предприятия;

Г) работников вспомогательных цехов

Расчет бухгалтерии

231,4

41,6

182

104

20

25

26

23

69

69

69

69

15 Перечислено в погашение задолженности бюджету Платеж. поруч. №65 211 68 51 16 Перечислено в фонды социальной сферы Платеж. поруч. №66 700 69 51 17 Получено в кассу для выплаты з/пл работникам предприятия Чек №67 2150 50 51 18 Выдана заработная плата Платеж. ведом 2000 70 50 19

Депонирована з/пл

Депонированная з/пл сдана обратно в банк

Объявление на взнос нал. 150

70

51

76/4

50

20

Начислен износ по основным средствам, находящимся:

А) в основных цехах;

Б) в офисе фирмы

Расчет бухгалтерии

10

2

20

26

02

02

21 Включены в затраты косвенные расходы общепроизводственного назначения Бух. справка 201,6 20 25 22 Включены в затраты косвенные расходы общехозяйственного назначения Бух. справка 2004 20 26 23 Выпущена из производства готовая товарная продукция (себестоимость определить, если незавершенное производство на конец периода составило 62815 руб.) Накладная №5 2094 43 20 24

Отгружена продукция покупателям,

в том числе НДС 18%

Счет на отгрузку №32

2500

381

62

90

90

68

25 Поступила выручка за реализованную продукцию Выписка банка №88 2500 51 62 26 Списана производственная себестоимость отгруженной и оплаченной продукции Бухгалтерская справка 1880 90 43 27 Отражается финансовый результат от реализации продукции Расчет бухгалтерии 239 90 99 28 На расчетный счет предприятия зачислена краткосрочная ссуда Выписка банка №89 1000 51 56 29 Погашен заем, полученный ранее у другого лица Платеж. поруч. №67 5807 67 51

Таблица 12. Оборотыи сальдо конечное по счетам

Дт

Основные средства (01)

Кт

Сальдо на начало: 100000 Обороты: – - - - Сальдо на конец: 100000 /> /> /> />

Дт

Амортизация основных средств (02)

Кт

Сальдо на начало: 11273 Обороты: –

10

2

- 12 Сальдо на конец: 11285 /> /> /> />

Дт

Нематериальные активы (04)

Кт

Сальдо на начало: 9600 Обороты: – - - - Сальдо на конец: 9600 /> /> /> />

Дт

Амортизация нематериальных активов (05)

Кт

Сальдо на начало: 900 Обороты: – - - - Сальдо на конец: 900 /> /> /> />

Дт

Материалы (10)

Кт

Сальдо на начало: 9335 Обороты: – - - - Сальдо на конец: 9335 /> /> /> />

Дт

Материалы (10/1)

Кт

Сальдо на начало: 4600 Обороты: 1750

900

1025

1750 1925 Сальдо на конец: 4425 /> /> /> />

Дт

Материалы (10/2)

Кт

Сальдо на начало: 4560 Обороты: 4380 - 4380 - Сальдо на конец: 8940 /> /> /> />

Дт

Материалы (10/3)

Кт

Сальдо на начало: 175 Обороты: 150 75 150 75 Сальдо на конец: 250 /> /> /> />

Дт

Основное производство (20)

Кт

Сальдо на начало: 59874

Обороты: 900

500

890

231,4

10

201,6

2004

2094 4737 2094 Сальдо на конец: 62517 /> /> /> />

Дт

Вспомогательные производства (23)

Кт

Сальдо на начало:

Обороты: 300

400

104

- 804 - Сальдо на конец: 804 /> /> /> />

Дт

Общепроизводственные расходы (26)

Кт

Сальдо на начало:

Обороты: 160

41,6

201,6 201,6 201,6 Сальдо на конец: 0 счет закрывается /> /> /> />

Дт

Общехозяйственные расходы (26)

Кт

Сальдо на начало:

Обороты: 1025

20

75

700

182

2

2004 2004 2004 Сальдо на конец: 0 счет закрывается /> /> /> />

Дт

Товары (41)

Кт

Сальдо на начало: 2425 Обороты: – - - - Сальдо на конец: 2425 /> /> /> />

Дт

Готовая продукция (43)

Кт

Сальдо на начало: 60172 Обороты: 2094 1880 2094 1880 Сальдо на конец: 60386 /> /> /> />

Дт

Касса (50)

Кт

Сальдо на начало: 802

Обороты: 50

2150

200

2000

150

2200 2350 Сальдо на конец: 652 /> /> /> />

Дт

Расчетный счет (51)

Кт

Сальдо на начало: 119800

Обороты: 150

2500

1000

567

4380

211

700

2150

5807

3650 13815 Сальдо на конец: 109635 /> /> /> />

Дт

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

Кт

Сальдо на начало: 3102 Обороты:- - - - Сальдо на конец: 3102 /> /> /> />

Дт

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/1)

Кт

Сальдо на начало: 1200 Обороты:- 1750 - 1750 Сальдо на конец: 2950 /> /> /> />

Дт

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/2)

Кт

Сальдо на начало: 435 Обороты: 4380 4380 4380 4380 Сальдо на конец: 435 /> /> /> />

Дт

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/3)

Кт

Сальдо на начало: 600 Обороты: –

500

20

300

- 820 Сальдо на конец: 1420 /> /> /> />

Дт

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/4)

Кт

Сальдо на начало: 567 Обороты: 567 - 567 - Сальдо на конец: 0 счет закрывается /> /> /> />

Дт

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/5)

Кт

Сальдо на начало: 300 Обороты: – - - - Сальдо на конец: 300 /> /> /> />

Дт

Расчеты с покупателями и заказчиками (62)

Кт

Сальдо на начало: 29542 Обороты: 2500 2500 2500 2500 Сальдо на конец: 29542 /> /> /> />

Дт

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)

Кт

Сальдо на начало: 20960 Обороты: – 1000 - 1000 Сальдо на конец: 21960 /> /> /> />

Дт

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам (67)

Кт

Сальдо на начало: 5807 Обороты: 5807 - 5807 - Сальдо на конец: 0 счет закрывается /> /> /> />

Дт

Расчеты по налогам и сбора (68)

Кт

Сальдо на начало: 560 Обороты: 211

279,5

381

211 660,5 Сальдо на конец: 1009,5 /> /> /> />

Дт

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)

Кт

Сальдо на начало: 700 Обороты: 700

231,4

41,6

182

104

700 559 Сальдо на конец: 559 /> /> /> />

Дт

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

Кт

Сальдо на начало: 1080

Обороты: 279,5

2000

150

890

160

700

400

2429,5 2150 Сальдо на конец: 800,5 /> /> /> />

Дт

Расчеты с подотчетными лицами (71)

Кт

Сальдо на начало: 746 Обороты: – - - - Сальдо на конец: 746 /> /> /> />

Дт

Расчеты с подотчетными лицами (71/1)

Кт

Сальдо на начало: 400 Обороты: – - - - Сальдо на конец: 400 /> /> /> />

Дт

Расчеты с подотчетными лицами (71/2)

Кт

Сальдо на начало: 46 Обороты: 200

150

50

200 200 Сальдо на конец: 46 /> /> /> />

Дт

Расчеты с подотчетными лицами (71/3)

Кт

Сальдо на начало: 300 Обороты: – - - - Сальдо на конец: 300 /> /> /> />

Дт

Расчеты по депонированным суммам (76/4)

Кт

Сальдо на начало: Обороты: – 150 - 150 Сальдо на конец: 150 /> /> /> />

Дт

Уставный капитал (80)

Кт

Сальдо на начало: 276000 Обороты: – - - - Сальдо на конец: 276000 /> /> /> />

Дт

Продажи (90)

Кт

Сальдо на начало:

Обороты: 381

1880

239

2500 2500 2500 Сальдо на конец: 0 счет закрывается /> /> /> />

Дт

Прибыли и убытки (99)

Кт

Сальдо на начало: 12830 Обороты: – 239 - 239 Сальдо на конец: 13069 /> /> /> />

Ксинтетическим счетам 10 «Материалы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»,71 «Расчеты с подотчетными лицами» откройте счета аналитического учета,запишите хозяйственных операции, выведите остатки и сравните с остатками посоответствующим синтетическим счетам.

Составьте оборотнуюведомость по счетам синтетического учета.

Составьтебаланс предприятия согласно Форме №1 Бухгалтерской отчетности.

Таблица 13. Оборотнаяведомость по счетам синтетического учета

Шифр сч. Наименование счета Остатки на 01.01.07 г. Обороты за I квартал 2007 г. Остатки на 01.04.07 г. Дт Кт Дт Кт Дт Кт 01 Основные средства 100000 - - - 100000 - 02 Износ основных средств - 11273 - 12 - 11285 04 Нематериальные активы 9600 - - - 9600 - 05 Амортизация нематериальных активов - 900 - - - 900 10 Материалы 9335 - 6280 2000 13615 - 20 Основное производство 59874 - 4737 2094 62517 - 23 Вспомогательное производство - - 804 - 804 - 25 Общепроизводственные расходы - - 201,6 201,6 - - 26 Общехозяйственные расходы - - 2004 2004 - - 43 Готовая продукция 60172 - 2094 1880 60386 - 41 Товары 2425 - - - 2425 - 45 Товары отгруженные - - - - - - 50 Касса 802 - 2200 2350 652 - 51 Расчетный счет 119800 - 3650 13815 109635 - 60 Расчеты с поставщиками - 3102 4947 6950 - 5105 62 Расчеты с покупателями - 29542 2500 2500 - 29542 66 Краткосрочные кредиты банка - 20960 - 1000 - 21960 67 Долгосрочные займы - 5807 5807 - - - 68 Расчеты с бюджетом - 560 211 660,5 - 1009,5 69 Расчеты по социальному страхованию - 700 700 559 - 559 70 Расчеты по оплате труда - 1080 2429,5 2150 - 800,5 71 Расчеты с подотчетными лицами 746 - 200 200 746 - 80 Уставный капитал - 276000 - - - 276000 90 Продажи - - 2500 2500 - - 99 Прибыли и убытки - 12830 - 239 - 13069 76 - - - 150 - 150 ВСЕГО: 362754 362754 41265,1 41265,1 360380 360380

Таблица 14. Бухгалтерскийбаланс

На ___ ______ 20 г.

Коды Форма №1 по ОКУД 0710001 Дата (год, месяц, число.)

Организация __________________

по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности _______________

по ОКВЭД Организационно-правовая форма / форма собственности

_______________

_______________________

по ОКОП/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385 Место нахождение (адрес) ______________________________________________ _____________________________________________________________________ Дата утверждения Дата отправки (принятия) /> /> /> /> /> /> /> /> />

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы 110 8700 8700 Основные средства 120 88727 88715 Незавершенное строительство 130 - - Доходные вложения в материальные ценности 135 - - Долгосрочные финансовые вложения 140 - - Отложенные налоговые активы 145 - - Прочие внеоборотные активы 150 - -

Итого по разделу I

190 97427 97415

II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 210 131806 139747 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 9335 13615 животные на выращивании и откорме 212 - - затраты в незавершенном производстве 213 59874 63321 готовая продукция и товары для перепродажи 214 62597 62811 товары отгруженные 215 - - расходы будущих периодов 216 - - прочие затраты и запасы 217 - - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 - - Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 - - В том числе покупатели и заказчики 231 - - Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 746 746 В том числе покупатели и заказчики 241 - - Краткосрочные финансовые вложения 250 - - Денежные средства 260 120602 110287 Прочие оборотные активы 270 - -

Итого по разделу II

290 253154 250780

БАЛАНС

300 350581 348195

Форма 0710001 с. 2

Пассив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 410 276000 276000 Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 - - Добавочный капитал 420 - - Резервный капитал 430 - - В том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 - - резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 - - Целевое финансирование 450 - - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 12830 13069

Итого по разделу III

490 288830 289069

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты 510 5807 - Отложенные налоговые обязательства 515 - - Прочие долгосрочные обязательства 520 - -

Итого по разделу IV

590 5807 -

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗЯТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты 610 20960 21960 Кредиторская задолженность 620 34984 37166 В том числе: поставщики и подрядчики 621 3102 5105 задолженность перед персоналом организации 622 1080 801 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 700 559 задолженность по налогам и сборам 624 560 1010 прочие кредиторы 625 29542 29692 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 - - Доходы будущих периодов 640 - - Резервы предстоящих расходов 650 - - Прочие краткосрочные обязательства 660 - -

Итого по разделу V

690 55944 59126

БАЛАНС

700 350581 348195

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства 910 - - В том числе по лизингу 911 - - Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920 - - Товары, принятые на комиссию 930 - - Списания в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов 940 - - Обеспечение обязательств и платежей полученные 950 - - Обеспечение обязательств и платежей выданные 960 - - Износ жилищного фонда 970 - - Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 980 - - Нематериальные активы, полученные в пользование 990 - -

Руководитель__________ _________________ Главный ___________ ___________________

(подпись)(расшифровка подписи) бухгалтер(подпись) (расшифровка подписи)

 

«__»__________ 20__г.

Списокиспользуемой литературы

 

1. План счетов бухгалтерского учетафинансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по егоприменению. – 9-е изд., перераб. И доп. – М.: ГроссМедиа, 2009. – 96 с.

2. Богаченко В.М., Кирилова Н.А.3000 основных бухгалтерских проводок: Учебно-практическое пособие 2003 г.

3. Блинова Т.В. Основыбухгалтерского учета. М.; 2004 г.

4. Букина О.А. Азбука бухгалтера:от аванса до баланса 2005 г.

5. Лукаш Ю.А. Бухгалтерский учетразличных хозяйственных операций. М.; 2007 г.