Реферат: Бухгалтерский учет

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

Наименование счетов

Сальдо на 01.01.2002

Оборот за январь

Сальдо на 01.02.2002

Д

К

Д

К

Д

К

01 «Основные средства» 76000.00 76000.00 02 «Амортизация ОС» 16000.00 10000.00 26000.00 10 «Материалы» 40000.00 57600.00 60000.00 37600.00 20 «Основное производство» 140400.00 140400.00 0.00 50 «Касса» 11000.00 42500.00 43600.00 9900.00 51 «Расчетные счета» 68000.00 66000.00 100500.00 33500.00 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 20000.00 20000.00 56000.00 56000.00 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 60000.00 189000.00 60000.00 189000.00 66 «Расчеты по краткоср. кредитам и займам» 57000.00 57000.00 68 «Расчеты с бюджетом» 30000.00 30000.00 4940.00 4940.00 69 «Расчеты по соц. страхованию и обеспечению» 14000.00 14000.00 14400.00 14400.00 70 «Расчеты по оплате труда» 36000.00 40940.00 40000.00 35060.00 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 18000.00 2600.00 18600.00 2000.00 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» 6000.00 6000.00 80 «Уставный капитал» 100000.00 100000.00 90/1 «Выручка» 189000.00 189000.00 90/2 «Себестоимость продаж» 140400.00 140400.00 90/9 «Прибыль от продаж» 48600.00 48600.00 99 «Прибыли и убытки» 48600.00 48600.00

ИТОГО:

273000.00

273000.00

792040.00

792040.00

537000.00

537000.00

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 «Материалы»

Наименование

Ед. изм.

Цена

Остаток на 01.01.02

Оборот за январь

Остаток на 01.02.02

Кол-во

Сумма

Дебет

Кредит

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Линолеум м 80.00 200 16000.00 120 9600.00 210 16800.00 110 8800.00 Паркет кв.м. 240.00 100 24000.00 200 48000.00 180 43200.00 120 28800.00

ИТОГО:

 

 

 

40000.00

 

57600.00

 

60000.00

 

37600.00

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

/> />

Наименование поставщика

Остаток на 01.01.2002

Обороты за январь

Остаток на 01.02.2002

/>

Дебет

Кредит

/> ООО «Свет» 10000.00 10000.00 32000.00 32000.00 /> ООО «Заря» 10000.00 10000.00 24000.00 24000.00 />

ИТОГО:

20000.00

20000.00

56000.00

56000.00

/> />

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

/> />

Наименование поставщика

Остаток на 01.01.2002

Обороты за январь

Остаток на 01.02.2002

/>

Дебет

Кредит

/> ООО «Авангард» 30000.00 48000.00 30000.00 48000.00 /> ООО «Весна» 25000.00 25000.00 0.00 /> Соколов И.А. 5000.00 5000.00 0.00 /> ОАО «Импульс» 30000 30000.00 /> Прочие заказчики 111000 111000.00 />

ИТОГО:

60000.00

189000.00

60000.00

189000.00

/> />

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

/> />

Ф.И.О., должность

Остаток на 01.01.2002

Обороты за январь

Остаток на 01.02.2002

/>

Дебет

Кредит

/> Рук. организ. Павлов А.И. 13000.00 13000.00 0.00 /> Зав. склад. Соловьева Н.А. 1000.00 2600.00 1600.00 2000.00 /> Бухгалтер Карпова И.С. 4000.00 4000.00 0.00 />

ИТОГО:

18000.00

2600.00

18600.00

2000.00

/>