Реферат: Банковские услуги
Введение
Коммерческий банк — негосударственное кредитное учреждение,осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц(расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаги посреднические операции).
Процентные ставкипо выданным кредитам выше процентных ставок по вкладам. Разница между этими показателямиявляется банковской прибылью — маржой. Эпитет «коммерческий» в отношении банка условен,потому что означает, что главной целью деятельности организации является получениеприбыли. В то же время встречаются банки, специализирующиеся более глубоко на отдельныхбанковских услугах.
К банковским услугамотносятся:
· кредитование юридических и физических лиц;
· операции по вкладам;
· валютные операции(только уполномоченные банки);
· операции с драгоценнымиметаллами;
· выход на фондовый рынок и Forex;
· ведение расчётныхсчётов хозяйствующих экономических субъектов;
· обмен испорченныхденежных (рваные, обожжённые, постиранные купюры) знаков на неиспорченные;
· ипотека;
· автокредитование;
· и др.
Первым известнымв мире коммерческим банком был банк Св. Георгия в Генуе, открытый в 1407 году. Старейшим в мире банком, действующим досих пор, является также итальянский банк Монте дей Паски ди Сиена, который существует с 1472 года.
Первый частныйкоммерческий банк в России открылся 1 ноября 1864 года в Санкт-Петербурге. Затемв столице возник ряд коммерческих банковских контор. В 1870 году был образован Волжско-Камскийи Азовско-Донской банки. Стимулятором банковского развития в России были экономическийподъём 90-х годов 19 века и денежная реформа 1897 года. К 1918 году число коммерческихбанков возросло до 31, причём количество их отделения увеличилось до 493
Банки составляютнеотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связанас потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживаютинтересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельскоехозяйство и население.
В современном обществе банкизанимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежныйоборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народногохозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаяхпосреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают вкачестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведутстатистику, имеют свои подсобные предприятия.
Современные коммерческие банки- банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население- своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы.Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектамиэкономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционированиякоммерческих банков — получение максимальной прибыли.
Согласно банковскому законодательствубанк — это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средствафизических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условияхвозвратности, платности срочности и осуществлять расчетные операции по поручениюклиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексноеобслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковскоготипа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. Коммерческий банк,как и любой другой банк, выполняет функции: аккумуляции (привлечения) средств вдепозиты; их размещения (инвестиционная функция); расчетно-кассовое обслуживаниеклиентов.
Банк, действующий в условияхрынка, по внутренней логике той экономической системы, в которой он функционирует,является по своей сути коммерческим предприятием. Свою работу он строит на основерентабельности, извлечения дохода от каждой операции с учетом действия факторовриска.
Учредителями, акционерами(участниками) коммерческих банков могут быть юридические лица и граждане, за исключениемСоветов народных депутатов всех уровней и их исполнительных органов, политическихорганизаций и специализированных общественных фондов. Установлено, что доля каждогоиз учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35 процентов размерауставного капитала.
Собрание, Совет и ПравлениеБанка должны руководствоваться законодательством РФ, действующими экономическиминормативами и правилами совершения денежно-расчетных операций.
Коммерческие банки действуютна основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от центральногобанка.
В своей работе, было обозначенонесколько задач и целей, а именно подробно изучить операции коммерческих банкови более подробно рассмотреть группы коммерческих банков в Калининграде для выборанадёжного банка
1.Коммерческие банкиКалининграда
1.Авангард АКБ 2.Альфа-банк3.АМТ Банк 4.Балтика 5.АКБ
6.Балткредобанк 7.Балтсоцкомбанк8.Банк «Открытие»
9.Банк Интеза 10.Банк Москвы11.БИНБАНК 12.БФГ-Кредит
13.Внешпромбанк 14.ВозрождениеБанк 15.Восточный Экспресс Банк
16.ВТБ 17.ВТБ Северо-Запад18.ВТБ24 19.Газпромбанк
20.Европейский Банк 21.ЕвротрастБанк 22.ЖилФинанс Банк
23.Зенит 24.Инвестбанк 25.ИНТЕРКОММЕРЦБанк
26.ИНТЕРПРОГРЕССБАНК 27.КИТФинанс 28.Красбанк
29.ЛОКО-Банк 30.Морской Банк31.Московский Банк Реконструкции и Развития 32.Москоммерцбанк 33.МОСОБЛБАНК
34.Муниципальный коммерческийбанк 35.Национальная Факторинговая Компания 36.Номос-Банк 37.ОТП банк
38.ПВ-Банк 39.ПетрокоммерцБанк 40.Пробизнесбанк
41.Промсвязьбанк 42.Райффайзенбанк43.Регион Инвест Банк
44.Региональный кредитныйбанк 45.Ренессанс Кредит Банк
46.Росбанк 47.Россельхозбанк48.Рускобанк
49.Русский Банкирский Дом50.Русский ипотечный банк
51.Русский Стандарт Банк 52.РусфинансБанк 53.Русь-Банк
54.Санкт-Петербург Банк 55.Сбербанк56.Сведбанк
57.Связь-Банк 58.Сетевой НефтянойБанк 59.СКБ-Банк
60.СМП Банк 61.Собинбанк 62.СоветскийБанк
63.Союз Банк 64.СтоличныйТорговый Банк 65.ТрансКредитБанк ОАО 66.Траст Банк 67.Трастовый РеспубликанскийБанк
68.ТЭМБР-БАНК 69.Уралсиб Банк70.Финсервис Банк
71.Хоум Кредит Банк 72.ЭнерготрансбанкКБ 73.Юниаструм Банк
1.1 Группы коммерческихбанков в Калининграде
Первую группу составляют государственныеили полугосударственные банки, с которыми Центробанк России имеет особые отношения,включая определение приоритетных направлений деятельности и подбор высших управляющихкадров и к таковым, в частности, относятся Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Внешпромбанки некоторые другие. «Государственность» этих банков проявляется о том,что например, Сбербанк РФ является самым крупным оператором на рынке государственныхобязательств и может практически определять динамику их котировок.
Во вторую группу входят 8-10«элитных» банков, на которые в совокупности приходится примерно 1/3 активовбанковской системы и более четверти средств на клиентских счетах и депозитах. Ихотличительной чертой является самая тесная связь с властными структурами, что обеспечиваеттаким банкам выход на бюджетные денежные потоки и вложения в надежные, высокодоходныепроекты и отрасли: обслуживание ТЭК, торговля энергоресурсами, сырьем и полуфабрикатами(Газпромбанк, Сетевой Нефтяной Банк); строительство и торговля недвижимостью (ЖилФинанс Банк,, КИТ Финанс); импорт продовольствия и товаров народного потребления (Альфа-банк).
Указанная группа банков весьмабурно развивалась в начальной стадии, а в настоящее время перешла к формированиюфинансово-промышленных групп. Типичная схема работы этих банков сейчас выглядитследующим образом: использование в качестве ресурсов бюджетных средств; размещениеих в финансовые инструменты (облигации, ценные бумаги и т.д.) и главное — в подконтрольныепредприятия. Поведение банковской группы во многом зависит от соотношения сил междубюрократическими группировками, представляющими их интересы.
К третьей группе относятсярегиональные «элитные» банки, которые формировались и функционируют подпатронажем местных властных элит и работают на их интересы. Результирующим векторомэтих интересов объективно становится опять-таки усиление экономической суверенизациитерритории(Муниципальныйкоммерческий банк). Четвертаягруппа включает о себя так называемые «корпоративные» и «операциональные»банки. «Корпоративные» банки формировались, как правило, на отраслевой,министерской основе и обслуживали соответствующие производства: (ЛОКО-Банк). Эти банки обеспечивали ведение счетовсвоих предприятий, мобилизовали финансовые ресурсы за пределами своей отрасли, занималисьвыгодным размещением свободных средств (остатков на счетах) и бюджетных денег, выделяемыхпо государственным программам поддержки или развития этих отраслей.
В пятую группу входят «сетевые»банки, созданные на базе бывших Промстройбанка СССР и Агропромбанка СССР. Они занимаютпромежуточное положение между «корпоративными» и «полугосударственными»банками. Будучи отраслевыми и коммерческими, они в то же время встроены в системугосударственной поддержки промышленности и сельского хозяйства(Россельхозбанк, Уралсиб Банк и т.д)
Шестая группа включает в себяклассические коммерческие банки, «не состоявшие в родстве» с бывшими государственнымибанками, а также не замеченные «в порочащих связях» с властями, но этобанки созданные под покровительством зарубежных банков(Райффайзенбанк ). Однако именно эти обстоятельства делаютих положение весьма неустойчивым, которое через межбанковские связи передается всейсистеме в целом.
Более стабильное положениеу банков, которые опираются на естественных монополистов и производства, пользующиесягосударственной поддержкой. Остальные банки либо начали тихо стагнировать, либостоль же тихо умирать. На этой волне разворачиваются процессы перехвата и перераспределенияхорошей клиентуры, собственности и сфер влияния. Ускоряется концентрация и централизациякапиталов, в данном случае банковских, через разорение и отмирание отдельных элементовсистемы.
2.Открытие расчетногосчета в банке
После регистрации фирмы ООО или ИП и получения в налоговом органе учредительныхдокументов встает вопрос об открытии расчетногосчета в банке.
Список документов,необходимый для открытия расчетного счета(в каждом банке могут потребовать дополнительные документы):
· копии ОГРН, ИНН предприятия(заверенные нотариально);
· копия Устава (завереннаянотариально);
· копия Договора обучреждении или решения (заверенного нотариально);
· копия протокола оназначении Генерального директора (заверенного печатью организации);
· копия приказа о назначенииглавного бухгалтера (заверенного печатью организации);
· копия выписки из ЕГРЮЛ(заверенная нотариально, но не всегда нотариально);
· письмо из Госкомстатао присвоении кодов (оригинал или копия, заверенная нотариально);
· банковские карточкис подписями Генерального директора и главного бухгалтера (если в штате предусмотрен),заверенные нотариально;
· заявление на открытиесчета. (Приложение №1)
Может потребоватьсякопия договора аренды нежилого помещения для подтверждения юридического адреса.
После предоставлениявсех необходимых документов заключается договор на обслуживание банковского счетав 2-х экземплярах для каждой стороны.
Особого значениярасположение банка не имеет, но необходимо либо обзвонить банки, либо сходить иузнать о предоставляемых услугах тем или иным банком. Важным моментом является возможностьзаверить учредительные документы и банковские карточки непосредственно в банке,т.к. это экономит наше время и деньги. Как правило, в банке есть свой юрист, которыйзаверяет документы и банковские карточки, при этом не надо тратить время на очередик нотариусу и стоимость заверения документов в банке намного меньше, чем у нотариуса.
Для начала сравнитьполную стоимость обслуживания счета. Это:
· открытие счета;
· стоимость ежемесячногообслуживания счета;
· стоимость обработкиплатежного поручения;
· стоимость расчетно-кассовогообслуживания (получение и сдача наличных денег).
При открытии накопительногосчета (если будет необходимость) сразу необходимо узнать, будет ли данный накопительныйсчет перерегистрирован в расчетный с автоматическим переносом на него денег, либонам откроют отдельный расчетный счет и потом придется перевести деньги с накопительногосчета на расчетный. Сразу необходимо взять форму заявления на перевод денег со счетана счет.
Стоимость обслуживанияв банках может отличаться на порядок. На начальном этапе это может оказаться важнымдля нас. Необходимо обратить внимание, сколько стоит подключение и обслуживаниепри удаленном доступе к банку по технологии «банк-клиент» или «интернет-банк». Обычнооно ощутимо дешевле (и удобнее) по сравнению с бумажным обслуживанием, но бываютисключения. При работе через удаленный доступ мы будем получать выписки из банкао состоянии расчетного счета и отправлять платежные поручения без посещения банка.В банк надо будет ездить с наличными деньгами, за наличными деньгами (если нет инкассации)и периодически за бумажными выписками.
Учтём, что организацияможет иметь любое количество расчетных счетов в разных банках. Необходимо толькосвоевременно извещать налоговую инспекцию об открытии и закрытии счетов. Поэтомуне надо привязываться к одному расчетному счету, если с ним неудобно работать илинам не нравится банк.
Примечание: после открытия расчетного счета нам необходимов десятидневный срокизвестить нашу налоговую инспекцию об открытиирасчетного счета. Такое же уведомление подается при закрытии расчетного счета. Штрафза несвоевременное сообщение об открытии счета в банке 5000 рублей.
2.1Операции расчётногосчёта в банке
Операциипо счетам в банках выполняются на основании расчетных документов. Расчетный документ— это оформленное в бумажном или в электронном виде распоряжение плательщика о списанииденежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств либораспоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счетаплательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).К способам безналичных расчетов относятся расчеты платежными поручениями, аккредитивами,чеками, расчеты по инкассо.
Положениео безналичных расчетах устанавливает требования к оформлению «бумажных» документов.
Расчетныедокументы на бумажном носителе (за исключением чеков) заполняются с применениемпишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета. Подписи на расчетныхдокументах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного или синего цвета.Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на расчетных документах, должныбыть черного, синего или фиолетового цвета.
При заполнениирасчетных документов не допускается выход текстовых и цифровых значений реквизитовза пределы полей, отведенных для их проставления. Значения реквизитов должны читатьсябез затруднения. Подписи, печати и штампы должны проставляться в предназначенныхдля них полях бланков расчетных документов.
Расчетныедокументы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядкаосуществления безналичных расчетов):
- наименование расчетногодокумента и код формы по ОКУД ОК 011-93;
ü номер расчетного документа,число, месяц и год его выписки;
ü вид платежа;
ü наименование плательщика,номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
ü наименование и местонахождениебанка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентскогосчета или субсчета;
ü наименование получателясредств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
ü наименование и местонахождениебанка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентскогосчета или субсчета;
ü назначение платежа.Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (впротивном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается). Особенностиуказания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документоврегулируются соответствующими главами и пунктами Положения;
ü сумму платежа, обозначеннуюпрописью и цифрами;
ü очередность платежа;
ü вид операции в соответствиис правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях,расположенных на территории Российской Федерации;
ü подписи (подпись)уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).
Поля «Плательщик»,«Получатель», «Назначение платежа», «ИНН» (ИНН плательщика), «ИНН» (ИНН получателя),а также поля 101-110 в расчетных документах на перечисление и взыскание налоговыхи иных обязательных платежей заполняются с учетом требований, установленных МНСРФ, Минфином РФ и ГТК РФ в нормативных правовых актах, принятых совместно или посогласованию с Банком России.
Поля, реквизитыкоторых не имеют значений, остаются незаполненными. Исправления, помарки и подчистки,а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются.
Расчетныедокументы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участниковрасчетов, и действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарныхдней, не считая дня их выписки. Все экземпляры расчетного документа должны бытьзаполнены идентично, второй и последующие экземпляры могут быть изготовлены с использованиемкопировальной бумаги, множительной техники или электронно-вычислительных машин.
Расчетныедокументы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре двухподписей лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (приотсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второйподписи) и оттиска печати, заявленных в карточке с образцами подписей и оттискапечати.
Расчетныедокументы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.
Списаниебанком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетногодокумента независимо от суммы.
3.Оформлениедепозитных и сберегательных сертификатов в коммерческих банках
Депозитные исберегательные сертификаты — ценные бумаги, право выпускать которые предоставленотолько коммерческим банкам.
Депозитный(сберегательный) сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада,внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение поистечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификатепроцентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка ст.844Гражданского кодекса РФ.
Если в качестве вкладчикавыступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, еслифизическое лицо сберегательный. При этом владельцем сертификата могут бытьсоответственно только юридические лица, зарегистрированные на территорииРоссийской Федерации или иного государства, использующего рубль в качествеофициальной денежной единицы, или граждане Российской Федерации или иного государства,использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.
Реквизиты банковскогосертификата. Оформление депозитного или сберегательного сертификата являетсянадлежащей формой заключения договора банковского вклада. Поэтому особенностьсертификата как ценной бумаги заключается в том, что он может быть выпущентолько в документарной форме. При этом сертификат может быть именным или напредъявителя.
Бланк сертификата долженсодержать следующие обязательные реквизиты:
— наименование депозитной(или сберегательный) сертификат;
— указание на причинувыдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);
— дата внесения депозитаили сберегательного вклада;
— размер депозита илисберегательного вклада, оформленного сертификата (прописью и цифрами);
— безусловноеобязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;
*Выпуск и обращениедепозитных и сберегательных сертификатов регулируется статьей 844 Гражданскогокодекса РФ, а также письмом Банка России № 14-3-20 от 10 февраля 1992 г.«О депозитных и сберегательных сертификатах банков» С дополнениями иизменениями к нему от 18 декабря 1992 г. №23 и от 24 июня 1993 г. №40.
• дата востребованиябенефициаром (вкладчиком) суммы по сертификату;
• ставка процента запользование депозитом или вкладом;
• сумма причитающихсяпроцентов;
• наименование и адресабанка-эмитента и для именного сертификата — бенефициара (вкладчика);
• подписи двух лиц,уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленныепечатью банка Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо изобязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
Банк, оформляющийсертификат, может включить в него иные дополнительные условия и реквизиты,которые не противоречат действующим правовым нормам.
Бланк сертификата долженсодержать также все условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий ипорядка уступки прав требования по сертификату). В случае если с сертификатомбыла произведена операция, не предусмотренная условиями, содержащимися на егобланке, такая операция считается недействительной.
Изготовление бланковдепозитных и сберегательных сертификатов (именных и на предъявителя)производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерствафинансов РФ лицензию на производство бланков иных бумаг.
Условия выпуска. Чтобывыпустить депозитные или сберегательные сертификаты, банк должен утвердитьусловия их выпуска и обращения. Для этого они должны представить их в трехэкземплярах в Главное территориальное управление ЦБ РФ, Национальный банкреспублик в составе РФ по месту нахождения корреспондентского счета вдесятидневный срок с даты принятия решения о выпуске. Условия выпускасертификата должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов,описание внешнего вида сертификата и образец (макет) сертификата.
В настоящий моментсуществуют определенные ограничения по субъектному составу коммерческих банков,которые могут выпускать сберегательные сертификаты. Выпускать сберегательныесертификаты могут только банки*:
• осуществляющиебанковскую деятельность не менее года;
• опубликовавшие годовуюотчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках), подтвержденную аудиторскойфирмой;
соблюдающие банковскоезаконодательство и нормативные акты Банка России, в том числе директивныеэкономические нормативы;
• имеющие резервный фондв размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного фонда;
• имеющие резервы навозможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Банка России.
При соблюдении указанныхтребований и регистрации условий выпуска сертификатов банки могут приступатьнепосредственно к их выпуску в обращение. Выпуск сертификатов можетосуществляться как в разовом порядке, так и сериями.
Срок обращения депозитныхсертификатов (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификатаполучает право востребования депозита) ограничивается одним годом. Срокобращения сберегательных сертификатов не может превышать трех лет. Обращениедепозитных и сберегательных сертификатов осуществляется на основании общих нормгражданского права. При этом сертификаты не могут служить расчетным илиплатежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Денежные расчетыпо купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляютсятолько в безналичном порядке.
Уступка права требованияпо сертификатам на предъявителя осуществляется простым вручением этогосертификата.
Уступка права требованияпо именному сертификату (цессия) оформляется на оборотной стороне такогосертификата двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), илица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке праватребования, но депозитному сертификату подписывается двумя лицами,уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, искрепляется печатью этого юридического лица. Каждый договор об уступкенумеруется цедентом. Договор об уступке права требования по сберегательномусертификату подписывается обеими сторонами лично.
При наступлении срокавостребования депозита или вклада банк обязан выплатить владельцу ценной бумагисумму вклада и проценты по ставке, первоначально установленной в условияхвыпуска и обращения независимо от времени покупки владельцем данногосертификата. Это означает, что ставка процента, закрепленного на бланкесертификата, не может быть изменена в течение периода обращения сертификата.Платеж производится против предъявления сертификата и заявления владельца суказанием счета, на который должны быть зачислены средства. Для граждан платежможет производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами.
В случае досрочногопредъявления сберегательного или депозитного сертификата к оплате банкомвыплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам довостребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Например:
Депозитный сертификат«Перминвестбанка» — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита),внесённую в банк, и права держателя (юридического лица) сертификата наполучение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных всертификате процентов.
Приобретение депозитногосертификата
Денежный сертификатвыдается юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю на основанииразового Договора выдачи депозитного сертификата после поступления на счетБанка полного объема денежных средств по Договору. (Приложение №2)
• Банк выпускаетименные и срочные Сертификаты. Срок обращения сертификатов определяется при еговыдаче по желанию клиентов;
• Сертификатывыпускаются только в валюте Российской Федерации;
• Отличиедепозитного сертификата от денежного вклада заключается в возможностипереуступки (цессии) сертификата другому лицу, согласно Условиям выпуска иобращения депозитных сертификатов «Перминвестбанка»;
• В любой моментдо истечения срока обращения сертификат может быть погашен банком по ставке,указанной в сертификате для случая досрочного погашения;
• Использованиедепозитного сертификата в качестве предмета залога для обеспечения исполненияобязательств перед банком и иными кредиторами;
• Гибкость ввыборе срока по сертификатам, быстрота оформления операций;
• СпециалистыБанка могут оказать практическую помощь в оформлении депозитных сертификатов;
• Оплата завыдаваемые Депозитные сертификаты производится в безналичной форме только сосчета приобретателя;
• По одномуДоговору может быть выдано несколько депозитных сертификатов;
Датой составленияДепозитного сертификата является дата зачисления денежных средств на счетБанка.
Для получения депозитногосертификата необходимо предъявить:
Юридические лица
• Паспорт;
• Руководителю (вслучае, когда юридическое лицо не обслуживается в Банке) — оригинал илинотариально заверенную копию устава, документ, подтверждающий полномочияруководителя, карточку с образцами подписей заверенную обслуживающим банком;
• Доверенному лицу— Доверенность на операции с депозитными сертификатами;
• Анкетаюридического лица.
Индивидуальныепредприниматели
• Паспорт;
• Доверенному лицу— нотариально заверенную Доверенность на операции с депозитными сертификатами;
• Анкетаиндивидуального предпринимателя.
Оплата депозитногосертификата
• Оплатадепозитного сертификата осуществляется только при его предъявлении;
• Оплатапроизводится только в безналичной форме на счет владельца депозитногосертификата.
Для предъявлениядепозитного сертификата необходимо предоставить
• Паспорт;
• Заявление напредъявление депозитного сертификата к оплате с указанием реквизитов дляперечисления денежных средств;
• Дляпредставителя юридического лица — Доверенность на операции с Депозитнымисертификатами;
• Дляпредставителя индивидуального предпринимателя — нотариально завереннуюДоверенность на операции с Депозитными сертификатами.
По согласованию Банкможет принять Депозитный сертификат до наступления срока платежа.
4.Оформление ссуды
Традиционно современное кредитноедело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих странрыночной экономики краткосрочные ссуды — это ссуды, срок пользования которыми непревышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотногокапитала, текущие потребности клиентов.
К долгосрочным ссудам относятсякредиты, сроки которых превышают 6 лет (в некоторых странах, например, США, долгосрочнымиявляются ссуды сроком более 8 лет). Данные ссуды обслуживают потребности в средствах,необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторыхразновидностей оборотных средств.
Непременным требованием современнойсистемы кредитования является требование целевого характера кредита, полноты и срочностивозврата ссуд, их обеспеченности. К общеэкономическим принципам кредитования относитсяпринцип дифференцированности, который выражает неодинаковый подход банка к кредитованиюкак субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд.
В современных условиях особоезначение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценкине только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходностикредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования,правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.
Банки, являясь, по сути, коммерческимипредприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельностипо кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства,банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговыепредприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции.Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков,выступающих, прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельностиявляется основополагающим.
В настоящее время банковскиессуды классифицируются по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения,срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектомкредитования, объему и т. д.
По типу заемщика ссуды можносгруппировать следующим образом: ссуды государственным предприятиям, акционернымобществам, кооперативам, МП, СП, частным лицам.
По видам обеспечения ссудыподразделяются на обеспеченные и необеспеченные или бланковые. Обеспечением ссудмогут выступать: залог, гарантии, поручительства, страхование. В качестве их могутвыступать различные виды активов.
Главная причина, по которойбанк требует обеспечения, — риск понести убытки в случае не желания или неспособностизаемщика погасить ссуду в срок и полностью.
Если клиент не имеет достаточногообеспечения или спрашивает ссуду на операцию, имеющую повышенную степень риска,банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при страховании егов страховых организациях. Эта операция носит название «страхование риска непогашения кредита». Ее проводит страховое общество, получая определенный процентот суммы кредитного договора.
Обеспечение кредита, его страхованиеуменьшают риск не погашения кредита. Вместе с тем, для кредитного работника предпочтительнее,чтобы ссуда возмещалась за счет дохода заемщика.
Классификациюссуд можно продолжить в зависимости от сроков их погашения. По срокам погашенияссуды делятся на краткосрочные и долгосрочные. К первой группе относятся обычноссуды, предоставляемые сроком до 1 года. Для коммерческих банков нашей страны всовременных условиях это наиболее предпочтительный вид ссуд.
ссудуможно оформить на определенный срок, в пределах года или до востребования. Ссудадо востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашенияв любое время.
Долгосрочныессуды, сроком выше 1 года, носят сегодня исключительно редкий характер.
Пометоду погашения ссуды делят на ссуды, погашенные единовременно, и в рассрочку.В первом случае основной долг по ссуде погашается на одну конечную дату, а ссуды,погашаемые в рассрочку предполагают периодичное погашение основной суммы долга.Ссуды могут погашаться периодически равномерными и неравномерными платежами. Привыдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссудысписывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашенияссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга.Для банка также выгодно, чтобы ссуда погасилась периодически в течение всего периодадействия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитныересурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.
Пометоду взимания процентов ссуды классифицируются следующим образом: ссуды с удержаниемпроцентов в момент предоставления ссуды, ссуды с уплатой процентов в момент погашениякредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования.
Понаправлениям использования потребительские ссуды в нашей стране подразделяются на:кредиты на неотложные нужды, кредиты под залог ценных бумаг, кредиты на строительствои приобретение жилья, кредиты на капитальный ремонт жилых домов, их газификациюи присоединения к сетям водоснабжения и канализации. Гражданам, проживающим в сельскойместности, кроме того, выдаются ссуды на строительство надворных построек для содержанияскота и птицы и приобретения средств малой механизации для выполнения работ в личномподсобном хозяйстве.
Степеньрискованности кредита определяется в коммерческом банке с учетом основных критериев:
1. типили вид коммерческого банка,
2. типзаемщика (состав клиентов),
3. финансовоеположение заемщика,
4. наличиеобеспечения или гаранта по ссуде,
5. распределениериска во времени, сроку ссуды в том числе.
Взависимости от этих критериев определяется и процентная ставка по каждой выданнойссуде, уровень процентных ставок по кредитам, по депозитам и размер комиссионноговознаграждения за оказание услуг определяется коммерческими банками на договорнойоснове с учетом взаимных интересов банков и клиентов.
Составклиентов банков определяет метод расчета риска банка и его степень. Мелкий заемщикподвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. Вто же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиковчасто, являются причиной банковских банкротств. Поэтому один из методов регулированияриска от предоставления крупных кредитов является ограничения его размера.
Документынеобходимые для оформления ссуды:
1. Анкета юридическоголица. (Приложение №3)
2. Копии учредительныхдокументов (устав, учредительный договор, положениеи т.д.), заверенные нотариально.
3. Протокол или решениесоответствующего органа (в зависимости от установленной учредительными документамикомпетенции) об утверждении учредительных документов юридического лица в представленнойв Банк редакции (об утверждении изменений (дополнений) к учредительным документам),копия заверенная юридическим лицом.
4. Копии свидетельствао государственной регистрации, решения о приватизации, заверенные нотариально.
5. Копии лицензий наосуществление той или иной деятельности (приналичии лицензируемых видов деятельности), заверенные нотариально.
6. Выписка из государственногореестра юридических лиц, актуальность действия которой на момент ее представлениясоставляет 1 месяц со дня выдачи — оригинал.
7. В случае совершенияучастником (участниками) юридического лица (общества с ограниченной ответственностью)сделки (сделок) по приобретению доли/ части доли в уставном капитале юридическоголица — оригинал или нотариально заверенную копию выписки из ЕГРЮЛ сроком действия1 месяц со дня ее выдачи на момент представления в Банк, а также заверенные юридическимлицом иные документы в соответствии с действующим на момент совершения сделки поприобретению доли/ части доли законодательством (договор, извещение, уведомление,согласие, документы об оплате, устав, действующий на момент совершения сделки ит.д.). Указанные документы представляются, если сделка по приобретению доли/ частидоли была совершена не позднее, чем за 1 год до момента представления документовв Банк.
8. Копии свидетельств(-а) о внесении последней записи в Единый государственный реестр юридических лицо государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридическоголица (при наличии), заверенные нотариально;
9. Копия свидетельствао постановке на учет в налоговом органе, заверенная нотариально.
10. Сведения об открытых(закрытых) счетах предприятия из налогового органа, актуальность действия которойна момент ее представления составляет 1 месяц со дня выдачи — оригинал.
11. Выписка из протоколапоследнего заседания общего собрания о составе совета директоров (наблюдательного совета), заверенная юридическимлицом.
12. Выписка из протоколазаседания соответствующего органа (в зависимости от установленной уставом компетенции)об избрании членов коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции),заверенная юридическим лицом (при наличии).
13. Выписка из реестраакционеров о лицах, обладающих 5 и более процентами акций юридического лица*. Выпискаиз реестра акционеров может быть представлена в оригинале по форме реестродержателяс обязательным указанием сведений, предусмотренных действующим законодательством(в частности, с указанием владельца лицевого счета, количества ценных бумаг каждоговыпуска, числящихся на этом счете в момент выдачи документа, фактов их обремененияобязательствами, а также иной информации, относящейся к этим бумагам. Представляемыйдокумент должен содержать отметку обо всех ограничениях или фактах обременения ценныхбумаг, на которые он выдается, обязательствами, зафиксированных на дату составленияв системе ведения реестра). Актуальность действия указанных документов на моментих представления в Банк составляет 1 месяц со дня составления.
14. Копия(-и) отчета(-ов)об итогах выпуска акций, заверенная юридическим лицом либо копия письма федеральногооргана исполнительной власти по рынку ценных бумаг о том, что отчет об итогах выпускаакций зарегистрирован, заверенная юридическим лицом.
15. Копии документов оназначении (избрании) руководителей и главного бухгалтера предприятия (лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттискапечати), заверенные юридическим лицом.
16. Аудиторское заключениепо результатам обязательного аудита годовой бухгалтерской отчетности за последнийфинансовый год (при наличии) илиего итоговая часть- оригинал или заверенное нотариально.
17. Бухгалтерская отчетность(бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) за последний календарный месяц,предшествующий месяцу заключения между Банком и юридическим лицом сделки за подписьюруководителя и главного бухгалтера, либо справку за подписью руководителя и главногобухгалтера юридического лица о несоставлении месячной бухгалтерской отчетности ирешение всех органов управления (для АО – общего собрания акционеров; Совета директоров,для ООО – общего собрания участников; Совета директоров) об одобрении соответствующейсделки с указанием всех существенных условий сделки и основания для ее одобрения.-оригиналы.
18. Копии бухгалтерскойотчетности за последние 2 финансовых и текущий годы с поквартальной разбивкой (годовые отчеты – формы №№ 1-5, квартальные отчеты – формы№№ 1,2) с отметкой ГНИ либо с предоставлением документа, подтверждающегоотправку бухгалтерской отчетности в налоговый орган, заверенные печатью организациии подписью руководителя и главного бухгалтера.
19. Расшифровки следующихстрок баланса предприятия (по необходимости),заверенная печатью организации и подписью руководителя.
20. Расшифровка строкибаланса «Кредиторская задолженность» с разбивкой на срочную и просроченную и указаниемсрока возникновения и планового срока погашения, заверенная печатью организациии подписью руководителя
21. Оригиналы актов сверокс поставщиками и прочими кредиторами, подписанные должным образом уполномоченнымилицами сторон, и подготовленные при формировании годовой отчетности за последний отчетный год, а также подготовленныена текущую дату (на дату не более 1 мес. от даты кредитной заявки) по тем контрагентам,задолженность которых составляет более 2,5% валюты баланса на последнюю отчетнуюдату и не менее 1 млн. руб.
22. Расшифровки строкотчета о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату и на аналогичную дату прошлогогода, заверенные печатью организации и подписью руководителя
23. Финансовые вложения
24. Реестры активов.
25. Перечень банковскихсчетов.
26. Справки из обслуживающихбанков о месячных оборотах и остатках денежных средств по расчетным (валютным и прочим) счетам за последний финансовыйи текущий годы, о наличии (отсутствии)картотеки № 2 с полной расшифровкой картотеки.
27. Справка о действующихкредитах предприятия.
28. Бизнес план или технико-экономическоеобоснование возврата кредита.
29. Копии действующихкредитных договоров в других банках (в т.ч. соглашения по предоставлению гарантии),заверенная печатью организации и подписью руководителя.
30. Сведения по действующимкредитам и план-прогноз по графикам погашения действующих кредитов.
31. Копии договоров, контрактови других сопутствующих документов, подтверждающих факт кредитуемой сделки, завереннаяпечатью организации и подписью руководителя.
32. Документы по поручителю(гаранту, страхователю, а также залогодателю,если он не является заемщиком) согласно пп.1-27 настоящего Перечня.
33. Перечень имущества,предлагаемого в залог. В случае если предлагаемое Банку имущество является предметомзалога в обеспечение других требований (предлагается последующий залог), в Банкпредставляются надлежащим образом заверенные копии договоров о залоге с предшествующимизалогодержателями, а также согласие предшествующего (-их) залогодержателя (-ей)на передачу имущества в последующий залог.
34. В случае, если в качествеобеспечения предлагается залог товаров в обороте – выписка из книги записи залогов,содержащей сведения о наличии/ отсутствии обременений предлагаемых в залог товаровв обороте.
35. Копии документов,подтверждающих право собственности или право хозяйственного ведения на предмет залога- (договора, накладные, карточки складскогоучета, свидетельства о праве собственности, справки из БТИ и Минземимущества, актына землепользование, выписки из реестра владельца акций и прочие), заверенныесобственником (подпись руководителя, печать).
36. Копии документов,подтверждающих право собственности или право аренды в отношении места хранения предметазалога (свидетельства о праве собственности,договора аренды и прочие), заверенные собственником/арендатором (подписьруководителя, печать).
5.Работас ценными бумагами
Рынок ценных бумаг можно определитькак совокупность отношений, связанных с куплей, продажей и обращением ценных бумаг.Таким образом, рынок ценных бумаг — довольно широкое понятие. Банки, являясь кредитнымиорганизациями, осуществляющие привлечение и размещение средств, также могут являтьсяучастниками рынка ценных бумаг. Они выступают в роли эмитентов, инвесторов, посредников.Для осуществления инвестиционной и посреднической деятельности на рынке ценных бумаг,банкам необходима кроме основной лицензии, лицензия профессионального участникарынка ценных бумаг, которую для банков выдает Центральный Банк России.
Ценной бумагой является документ,удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественныеправа, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности.
Ценная бумага обладает определенным набором характеристик (признаков)
Таблица
Классификационный признак Виды ценных бумаг Срок существованияСрочные
Бессрочные
ПроисхождениеПервичные
Вторичные
Форма существованияБумажные (документарные)
Безбумажные (бездокументарные)
Национальная принадлежностьОтечественные
Иностранные
Тип использованияИнвестиционные
Неинвестиционные
Порядок владенияПредъявительские
Именные
Форма выпускаЭмиссионные
Неэмиссионные
Форма собственностиГосударственные
Негосударственные
Характер обращаемостиРыночные
Нерыночные
Наличие доходаДоходные
Бездоходные
Форма вложения средствДолговые
Владельческие долевые
Экономическая сущность (вид прав)Акции
Облигации
Векселя
Уровень рискаБезрисковые и малорисковые
Рисковые
Сущность деятельностирынка ценных бумаг сводится ко взаимодействию эмитентов, т.е. тех его субъектов,которые выпускают ценные бумаги, и инвесторов — юридических или физических лиц,приобретающих ценные бумаги от своего имени и за свой счет. Среди инвесторов выделяютинституционных инвесторов. Под ними понимаются организации, располагающие значительнымисвободными денежными средствами, которые могут инвестироваться в ценные бумаги.К институционным инвесторам относятся, кроме страховых компаний, пенсионных фондов,различных кредитных организаций, также и коммерческие банки. Связь между эмитентоми инвестором осуществляется посредством различных субъектов фондового рынка: отброкерских контор, преимущественно ориентированных на быструю выгоду от спекуляцииценными бумагами, до инвестиционных фондов и инвестиционных банков, чья инвестиционнаястратегия нацелена на долгосрочную перспективу. Все инвестиционные посредники являютсяпрофессиональными участниками рынка ценных бумаг, т.е. юридическими лицами, в томчисле кредитными организациями, а также физическими лицами, зарегистрированнымив качестве предпринимателей, которые осуществляют такие виды деятельности, как: -брокерская; -дилерская; -деятельность по управлению ценными бумагами; -клиринговая;-депозитарная; -деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг; -деятельностьпо организации торговли на рынке ценных бумаг.
Все виды профессиональнойдеятельности на рынке ценных бумаг можно разделить на две общие группы: управлениеи учет ценных бумаг.
Целесообразнодать только общую характеристику перечисленных выше видов профессиональной деятельностиучастников рынка ценных бумаг в рамках выделенных групп и не рассматривать каждыйиз них детально, так как для раскрытия темы данной работы подробное их описаниене столь важно.
К управлению ценнымибумагами относятся следующие виды деятельности.
Брокерская деятельность — это деятельность по совершению гражданско-правовыхсделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующегона основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершениетаких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионерав договоре.
Дилерская деятельность — это деятельность по совершению сделоккупли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем осуществления котировкиценных бумаг (объявление цен покупки и продажи на определенные ценные бумаги), покоторым лицо, занимающееся указанной деятельностью и именуемое дилером, обязуетсяпокупать и продавать эти ценные бумаги.
Деятельность поуправлению ценными бумагами — это осуществление юридическим лицом или индивидуальным предпринимателемот своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управленияпереданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лицаценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценныебумаги.
К деятельностипо учету ценных бумаг относятся следующие виды профессиональной деятельности.
Клиринговая деятельность — деятельность по определению взаимныхобязательств, а точнее сбору, сверке, корректировке информации по сделкам с ценнымибумагами, и подготовке бухгалтерских документов по ним и их зачету по поставкамценных бумаг и расчетам по ним.
Депозитарная деятельность- оказание услуг по хранениюсертификатов ценных бумаг и связанному с этим учету и переходу прав на ценные бумаги.
Деятельность поведению реестра владельцев ценных бумаг — сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющихсистему ведения реестра владельцев ценных бумаг.
Деятельность поорганизации торговли на рынке ценных бумаг — предоставление услуг, непосредственно способствующих заключениюгражданско-правовых сделок с ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг.
6.Использование возможностейлизинга и факторинга
В нашей жизни появились такиеновые слова, как лизинг и факторинг. Под термином лизинг понимается долгосрочнаяаренда оборудования, машин, сооружений производственного назначения. В настоящеевремя лизинг получил широкое распространение по всему миру, как перспективный способфинансирования предприятий.
Факторинг — переуступка факторинговойкомпании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающихмежду контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческогокредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового,юридического и другого обслуживания поставщика.
Вслед за бумом лизинга приходит новая мода — на факторинг. Ита, и другая услуга вполне могут заменить банковское кредитование. Лизинг — припокупке основных средств, факторинг — при финансировании оборотного капитала. Причемдля предприятий они еще и проще в получении, поскольку не требуют от фирм ни кредитнойистории, ни обеспечения.
Отсутствие активов,которые могут служить обеспечением по кредиту, побуждает предприятия к поиску другихинструментов финансирования. «Лизинг и факторинг в некоторых случаях могут служитьальтернативными способами привлечения денежных средств, не требующими дополнительногообеспечения: при лизинге в залог оформляется приобретаемое оборудование, а при факторинге- обеспечение не требуется вовсе», — говорит заместитель председателя правления- президента Московского кредитного банка (МКБ) Андрей Шурка. Поскольку факторинг- это продажа права требования к должнику. И здесь имеет значение кредитоспособностьконтрагента, а не предприятия, получающего финансирование. «При рассмотрении вопросао возможности факторингового обслуживания банк, прежде всего, учитывает качествои количество покупателей, — рассказывает начальник департамента развития клиентскогобизнеса МДМ-Банка Наталья Блатова. — Банк оценивает не риск, сконцентрированныйна клиенте, как при предоставлении кредита, а риски, связанные с неисполнением обязательствклиентом и покупателями, что позволяет предоставлять финансирование клиенту в существеннобольшем объеме по сравнению с обычным кредитованием». Если у вас в постоянных покупателяхнадежные и крупные компании, ваши продажи стабильны и имеют потенциал роста, вы- желанный клиент для фактора, добавляет Владимир Романов, руководитель службы факторингабанка «Северный морской путь».
У факторинга ещеесть преимущества. «Факторинговое финансирование не предполагает переход компаниина расчетно-кассовое обслуживание в банке. К тому же данное финансирование бессрочно,размер фактического финансирования не ограничен и может безгранично увеличиватьсяпо мере роста объема продаж клиента, а срок получения денежных средств с моментапредоставления заявки существенно короче, чем при получении кредита», — перечисляетначальник управления факторинговых операций НОМОС-банка Владимир Колодяжный. АндрейШурка из МКБ говорит, что объемы факторингового финансирования могут доходить до200% от текущего оборота предприятия, что дает широкие возможности роста бизнеса.«По кредитам на пополнение оборотных средств лимит кредитования устанавливаетсяна основе анализа регулярности и объемов поступлений денежных средств на расчетныйсчет клиента и может составить лишь до 30% от среднемесячного оборота по счету»,- отмечает банкир.
Преимуществомфакторинга по сравнению с кредитованием является и то, что это комплексный продукт,который включает в себя финансирование, управление дебиторской задолженностью истрахование рисков, добавляет генеральный директор компании «Транскредитфакторинг»Алексей Бородулин.
Используя этотинструмент, предприятие получает возможность превратить дебиторскую задолженностьв свободные денежные средства на своем расчетном счете, что позволит решить проблемунехватки оборотных средств компаний, работающих с покупателями на условиях отсрочкиплатежа, или направить эти средства на развитие компании, резюмирует начальник управлениякредитования СДМ-банка Сергей Козлов.
Лизинг, или финансоваяаренда, также часто выгоднее банковского кредита. Особенно если приобретаемая техника- зарубежная. В этом случае в финансировании может быть задействован западный капитал,и лизинговые платежи будут довольно низкими. «Преимущество лизинга перед кредитом- отсутствие обеспечения (приобретаемое оборудование будет само служить предметомзалога), законная оптимизация налогообложения при приобретении основных средств,длительный срок, возможность применения ускоренной амортизации приобретаемого имущества»,- перечисляет начальник кредитного управления Банка проектного финансирования СтаниславГундар. При финансировании за счет лизинговой схемы предприятие получает дополнительнок самому финансированию все возникающие налоговые льготы, присущие лизингу, такиекак отнесение лизинговых платежей в полном объеме на расходы, уменьшающие налогооблагаемуюбазу, ускоренную амортизацию, уменьшение суммы выплачиваемого за период эксплуатацииналога на имущество, разъясняют в Транскапиталбанке. «За счет налоговых льгот достигаетсяобщая экономия в сравнении с кредитом на уровне 10-15%», — говорит Сергей Козловиз СДМ-банка. Есть и другие плюсы. «Лизинговая компания, используя связи с поставщиками,может приобрести основные средства по более низким ценам за счет дилерских скидок,что удешевляет лизинговую сделку по сравнению с кредитной, — сообщают в МДМ-Банке.- Переговоры с производителями и поставщиками оборудования и техники, оформлениедоговоров купли-продажи, регистрацию имущества в органах ГИБДД и Гостехнадзора осуществляетлизинговая компания, что сокращает временные и материальные затраты предприятия».
По подсчетам МДМ-Банка,эффективность лизинга по сравнению с кредитом составляет 7-10% от стоимости имущества.«Сравнивать же факторинг с прочими видами финансирования будет непоказательно, т.к. это будет сравнение одной услуги (кредит, лизинг) с комплексом услуг (факторинг),- считают в банке. — Если же говорить о чисто математическом сравнении номинальныхставок, то факторинг обычно на 20-70% дает большую цифру в сравнении с кредитом.Эффективная же ставка зависит от особенности компании, в некоторых случаях реальнофакторинг получается дешевле кредитования, в некоторых, таких большинство, дороже.Хотя и тут стоит уточнить, что правильнее рассуждать не о том, что дешевле, а отом, что выгоднее. Важна цель, которая стоит перед компанией. Если цель — активныйрост, то его обеспечит факторинг, причем он будет выгоден, даже если потребует вдвоебольших затрат, но обеспечит, например, троекратный рост бизнеса».
Поэтому рецептбанкиров таков. «Для предприятий, планирующих осуществлять переоборудование производства,закупку техники, удобно использовать схему лизингового финансирования, которая позволитприобрести технику в кредит без предоставления залога, — советуют в банке «Возрождение».- Для предприятий-поставщиков, имеющих постоянных, стабильных платежеспособных покупателейпродукции, следует рассмотреть факторинговые схемы». Ну а для покрытия кассовыхразрывов проще взять банковский кредит.
7.Выбор надёжного банка
Расширение самостоятельностиотечественных фирм при совершении внешнеэкономических операций существенно повысилотребования к банкам, обслуживающим эти операции. Если фирма активно осуществляетэкспортно-импортные операции, то при выборе обслуживающего банка необходимо учитыватьего способность эффективно осуществлять наиболее важные валютные операции. Следуетпроверить наличие у него генеральной лицензии на ведение валютных операций, которуювыдает Центральный банк РФ (далее — Банк России). Сегодня в России около 3000 коммерческихбанков имеют генеральную лицензию, немногим более 800 — валютную лицензию, т. е.на законных основаниях обслуживать валютные трансакции фирм способны менее половинывсех российских коммерческих банков. Очень важное значение имеет коммуникационнаясистема, используемая банком для обслуживания международных расчетов. Включениебанка в систему СВИФТ — Международную систему межбанковских расчетов (либо подобнуюей) — значительно повышает качество и скорость расчетов.
Все эти желательные для фирмыкачества банка имеют смысл при одном условии — достаточной надежности банка. Оценкафирмой надежности банка в современных отечественных условиях — задача весьма сложная.Существует множество способов оценки надежности банка, как специалистами самой фирмы,так и специалистами со стороны. При этом следует иметь в виду, что независимый аудиторнейтрален по отношению к любой интерпретации финансовых отчетов. Его мнение не являетсяокончательным решением с точки зрения целесообразности предоставления кредита илиинвестирования (вложения) средств и его никогда не следует принимать за таковое.
Следовательно, выбор надежногобанка — это, в конечном счете, проблема фирмы со всеми вытекающими отсюда последствиями.Столь высокая ответственность фирмы за успешный выбор обслуживающего банка требуетот ее специалистов знания элементарных способов самостоятельной оценки надежностибанка, его рейтинга. С этой целью приводится одна из таких методик, которая даетнекоторое представление об этом предмете.
Как и всякие двухсторонниеотношения, отношения «фирма — банк» предполагают наличие определенных критериеви у банка по отношению к фирме как потенциальному должнику банка. Эти критерии вомногом определяют интересы банка по отношению к данной фирме и, в конечном счете,формируют значение Ик (интересы кредитора).
Мировая практика выработалаособые механизмы формирования кредитной политики любого банка, которые вошли в наукуи практику под названием «Правило шести «Си»». Ввиду того, что собственнаякредитная политика фирмы занимает весьма важное место в ее финансовой жизни, приводимкраткое содержание Правила шести «Си»:
1.Character (характер заемщика).
2.Capacity (способность).
3.Cash (денежные средства).
4.Collateral (обеспечение).
5.Conditions (условия).
6.Control (контроль).
При выборе банка корпоративныеклиенты, в первую очередь, руководствуются не характеристиками банковской услуги,а непосредственно характеристиками самой кредитной организации, а в частности надежностьюбанка. После банковского кризиса 1998 г. именно эта составляющая приоритетна привыборе клиентом финансового института, в котором он будет держать счета и обслуживаться(55,5%). Клиенту нужны надежные, предсказуемые партнеры. Данный критерий наиболееважен для всех компаний, независимо от размера и объемов оборотных средств на счетах.Наряду с надежностью более 40% опрошенных обращаются к банкам, имеющим на рынкедостаточно долгую историю, а также к тем, которые обеспечивают более высокую оперативностьрасчетов. Каждый второй клиент выбирает банки с конкурентоспособной тарифной политикой. Следующие немаловажные факторы — критерии банковского сервиса. Особый акцент респондентыделали на обслуживающий персонал и удобное месторасположение отделений. Комплексностьобслуживания (широкий спектр услуг) отмечает более 26% опрошенных. Корпоративныйпотребитель чаще всего не хочет взаимодействовать с множеством кредитных организаций.Идеальный случай — когда запросы клиента решаются в одном месте, и он работает содними и теми же людьми, зная их. Следует отметить, что одним из распространенныхисточников получения информации о банке, его услугах являются рекомендации знакомых.Хорошие рекомендации служат критерием при выборе банка для каждой четвертой компании.
Заключение
банкфакторинг ценный сертификат счет
Коммерческие банки играютзначительную роль в экономике РФ. И количество банков не всегда означает качество.
Систематическое выполнениебанком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономикистраны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальныхотделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются междусобой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которыеиспользуются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идетоб открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота.Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежныхрасчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
Главной функцией коммерческихбанков непосредственно является посредничество. Суть его состоит в том, что банкпомогает преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиком, возникшихиз-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, сроков, доходности и т.д.
Таким образом, коммерческиебанки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства,деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банкиоткрывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниями правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителейк потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долюсредств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денегв обращении.
Список используемой литературы
1.Амбрацумов А., Стерликов Ф. 1000 терминоврыночной экономики. — М., 2005.
2.Банковское дело. Справочное пособие.Под ред. Ю.А.Бабичевой. — М.: Экономика, 2006.
3. Банки и банковские операции: Учебник/Подред. Е.Ф. Жукова. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.
4.Дадашев А. 3., Черник Д. Г. Финансоваясистема России. — М., 2007.
5.Дробозин Л. А. Финансы, денежное обращение,кредит: Учебник. — М., 2007.
6. Инструкция ЦБ «О порядке осуществленияопераций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций» №63 от 2.07.97г.
7. Инструкция Банка России №1 «Опорядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 1 октября 1997г.
8. Коллектива В.Д.Экономическая теория,учебник для вузов: ВЛАДОС, 2004.
9.Панова Г.С., Анализ финансового состояниякоммерческого банка, М., Финансы и статистика, 2003.
10. Постановление Правительства «О государственнойподдержке развития лизинговой деятельности в РФ» №752 от 27.06.02 г.
11.Смирнов К.А. Основы банковского дела,2007.
12. Спицын И. О. Спицын Я.О. Маркетингв банке, Тарнекс,2002.
13. Современный коммерческий банк: Управление и операции.Усоскин В.М.- М.: Финансы и статистика, 2000.
14. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г.№395-1.
Приложение№ 1
Заявлениена открытие счета юридическому лицу – резидентуРоссийской ФедерацииОт _____________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
(полное фирменное наименованиеюридического лица, сокращенное фирменное наименование (если имеется))
Место нахождения:______________________________________________________________________________
Почтовый адрес:________________________________________________________________________________
ИНН__________________________________
Телефон:_____________________________________Факс: ___________________________________________
Телекс/telex: __________________________________ Е-mail___________________________________________
Просим открыть _______________________________________________счет в ___________________________
(указывается тип счета*) (указывается наименование валюты) на основании законодательства РоссийскойФедерации и требований ОАО Банк ВТБ, которые нам известны и имеют обязательную длянас силу.
О всяком изменении в учредительныхи иных документах, необходимых для открытия счета и совершения операций по нему,мы немедленно будем извещать ОАО Банк ВТБ в письменной форме с одновременным предоставлениемсоответствующих документов.
Всю ответственность за возможныенеблагоприятные последствия, связанные с задержкой получения ОАО Банк ВТБ (далее– Банк) такого извещения и соответствующих документов, несет владелец счета.
Выписки и корреспонденциюпо счету просим:
q хранить в Банке
q направлять по адресу:________________________________________________________________________
Выставленные к счету расчетныедокументы просим:
q хранить в Банке
q направлять по адресу:________________________________________________________________________
Просим установить периодичностьвыдачи выписок по счету:
q по мере совершенияопераций
q по требованию
Для совершения операцийпо открываемому счету просим использовать образцы подписей и оттиска печати, заявленные:
q в представленной вБанк карточке с образцами подписей и оттиска печати;
q в карточке с образцамиподписей и оттиска печати, представленной в Банке при открытии _____________________________________________(тип счета) Счета № ________________________________________________.
Руководитель (должность)______________________________________________ (подпись, Ф.И.О.)
Главный бухгалтер _____________________________________________________(подпись, Ф.И.О.)
М.П. «____» _____________20 ___ г.
_____________________________________________________________________________________________
ОТМЕТКИ БАНКА:
Документы,необходимые для открытия счета и совершения операций по счету, проверил:
Уполномоченный сотрудник:
________________ ______________________________________ ______________
(должность)(Фамилия, И.О) (подпись) (дата)
Уполномоченное лицо:
___________________ _____________________________________ ______________
(должность)(Фамилия, И.О) (подпись) (дата)
Приложение № 2
ДЕПОЗИТНЫЙ ДОГОВОР № _______
г.___________ "____"____________20___г.
__________________________________________________________________
(полное наименование банка)
именуемый в дальнейшем «Банк»,в лице ______________________________
(Ф.И.О., должность)
действующего на основанииУстава, с одной стороны, и _________________
__________________________________________________________________
(полное наименование организации-вкладчика)
в лице __________________________________________________________________
(Ф.И.О., должность)
действующего на основании_________________________________________
именуемый в дальнейшем «Вкладчик»,с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Вкладчик обязуется передатьБанку временно свободные денежные средства в сумме ____________________________________________________________
(цифрами и прописью)
на срок до "___"____________20___г.
1.2. Указанная сумма перечисляетсяВкладчиком своим платежным поручением
с учетом необходимого документооборотамежду банками не позднее
"___"__________20___г.
Под фактической датой перечислениясредств следует понимать дату зачисления средств на депозитный счет № _____________в Операционное управление банка.
1.3. Банк обязуется хранитьполученные денежные средства на депозитном счете и вернуть их вкладчику не позднее10 календарных дней после срока, указанного в п.1.1 настоящего договора. Возвратпринятых на хранение сумм обеспечен средствами уставного и других фондов Банка.
Под фактической датой возвратадепозита следует понимать дату зачисления средств на счет Вкладчика №__________
в _________________________________________________________________
(наименование учреждения банка)
2. Плата за депозит.
2.1. За пользование депозитомБанк вносит плату в размере
____________________________% годовых.
( цифрами и прописью )
При несвоевременном возвратедепозита, то есть после срока, определенного
с учетом п.1.3. настоящегодоговора, плата за депозит вносится в размере
__________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
2.2. Проценты по депозитуначисляются и перечисляются Банком ежемесячно не позднее _________________ числамесяца, следующего за отчетным. Под фактической датой перечисления платы за депозитследует понимать дату зачисления средств на расчетный счет вкладчика.
Отсчет срока по начислениюпроцентов начинается с даты зачисления средств Вкладчика на депозитный счет в Операционномуправлении банка и заканчивается датой списания средств с этого счета.
2.3. В случае непоступленияплаты за депозит в срок, согласно п.2.2
настоящего договора, причитающиесяс Банка проценты считаются как несвоевременно уплаченные. За каждый день просрочкиплатежа Банк уплачивает Вкладчику пеню в размере 0,07% от суммы просроченного платежапо процентам.
3. Условия депозита
3.1. В пределах срока депозитаБанк вправе распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, в том числепутем использования их в качестве кредитных ресурсов.
3.2. При возникновении у Вкладчикавременной потребности в денежных средствах в пределах срока депозита он имеет правона получение кредита в пределах размера депозита на более льготных условиях по сравнениюс другими ссудозаемщиками.
3.3. Прочие условия __________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
4. Досрочное взыскание и возвратдепозита
4.1. Вкладчик имеет правона досрочное бесспорное взыскание и возврат депозита в случаях:
— несвоевременного перечисленияБанком платы за депозит;
— объявления Банка неплатежеспособнымв общеустановленном порядке.
В указанных случаях Банк попервому требованию Вкладчика, выраженному в письменном виде, возвращает сумму депозитав течение трех рабочих дней с даты получения данного требования.
Во всех остальных случаяхдосрочный возврат депозита по инициативе Вкладчика осуществляется Банком при условииписьменного уведомления Банка за 30 календарных дней. При этом Банк вправе при досрочномвозврате депозита удержать комиссию в размере 50% от суммы выплаченных процентов.
4.2. Банк имеет право досрочновернуть депозит по своей инициативе, если он предупредит Вкладчика о своем решениив письменном виде за 30 календарных дней. При этом Банк уплачивает «Вкладчику»проценты за фактический срок пользования депозитом.
5. Рассмотрение споров
Разногласия, возникающие впроцессе выполнения условий настоящего договора, предварительно рассматриваютсясторонами в целях выработки взаимоприемлемого решения с оформлением протокола рассмотрения.
При невозможности урегулированияспоров и разногласий путем двустороннего соглашения они передаются на рассмотрениев органы арбитражного суда или суда.
6. Изменение условий договора
Договор может быть измененпо взаимному соглашению сторон. Все изменения и дополнения к данному договору будутдействительны, если они совершены в письменном виде и подписаны уполномоченнымипредставителями с обеих сторон.
7. Срок действия договора
Срок действия договора начинаетсяс даты его подписания и заканчивается датой после полного возврата депозита, причитающихсяпроцентов по нему, а также комиссий и неустоек, вытекающих из условий договора.
Договор составлен в двух экземплярах,имеющих одинаковую силу.
8. Юридические адреса сторон
Банк: Вкладчик:
_____________________ _______________________
_____________________ _______________________
_____________________ _______________________
_____________________ _______________________
(подпись) (подпись)
М.П. М.