Реферат: Рынок пластиковых карт в России

СОДЕРЖАНИЕ

Ведение

Глава 1. Теоретические аспектыфункционирования платежных систем и пластиковых карт

1.1. Виды и их характеристика

1.2. Правовое регулирование в областипластиковых карт

1.3. Проблемы применения пластиковыхкарт в России

Глава 2. Анализ современного рынкапластиковых карт в Российской Федерации и зарубежом

2.1. Анализ развития рынкапластиковых карт в России

2.2. Анализ зарубежного рынкапластиковых карт

2.3. Тенденция развития рынкапластиковых карт

Глава 3. Анализ применения пластиковыхкарт в Сибирском Отделении Сбербанка России

3.1. Краткая характеристика банка

3.2. Эмиссия банком пластиковых карт

3.3. Модель расчета доходности зарплатногопроекта

Заключение

Список использованных источников

Приложение А. Отдельные показатели,характеризующие операции с использованием банковских карточек за 2010 – 2009год

Приложение Б. Топ – банки поколичеству выпущенных пластиковых карт на 1 января 2010 года

Приложении В. Топ – банки поколичеству выпущенных пластиковых карт на 1 января 2009 год

Введение

пластиковаякарта коммерческий банк

В последние годы темаэлектронных денег принимает все большую актуальность. Эксперты, анализирующиетенденции создания нового экономического пространства с общей валютой, в своихотчетах делают упор на тематику пластиковых карточек. На сегодняшний деньстремление к созданию единого платежного пространства и соответственно выборплатежных инструментов — это действительно современные тенденции во всехгосударствах.

Граждане РФ и другихстран СНГ долгое время имели весьма смутное представление о банковскихпластиковых карточках. Распад СССР сломал многие старые стереотипы системыбезналичных расчетов и денежных отношений. Появились новые, динамичные банки,строящие планы своего развития не на стремлении получать сиюминутную выгоду, аисходя из понимания важности интегрирования в мировое банковское сообщество,принятия в повседневной работе высоких качественных стандартов обслуживанияклиентов, необходимости применения передовых технологий и уважения кпотребностям рядовых граждан.

Для того чтобы завоеватьдоверие клиентов, недостаточно предоставлять им только традиционный спектруслуг. Необходимо менять формы и методы обслуживания, расширять сервисныевозможности, предоставлять комплексный банковский сервис.

Недостаточностьисследования данной проблемы и её чрезвычайная актуальность в условиях переходанашего государства к рынку (а значит, и открытой экономике) обусловили выборданной темы курсовой работы.

На сегодняшний деньсуществует целый ряд широко известных международных пластиковых систем, которыеотличаются спектром предоставляемых услуг, особенностями функционирования,географическими регионами действия. Исследованию их развития, структуры,тенденций совершенствования, в частности появлению смарт-карт и посвященаданная работа.

Операции с пластиковымикартами открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и,соответственно, расширили возможности получения банковской прибыли.

И если выпуск банковскихкарт сразу завоевал популярность у населения, то к использованию карт каксредства платежа люди вследствие российской ментальности до сих пор относятся снедоверием. Задача банка в данном случае заключается в устранении предрассудкову населения. Для этого создаются все новые и новые проекты с использованиембанковских карт. Сам по себе кусочек пластика, не наделенный возможностьюфункционирования в платежной системе, не представляет никакого интереса.Основной интерес представляет именно использование пластиковых карт каксредство платежа.

Выбор темы дипломнойработы был обусловлен не только ее актуальностью, но и личным интересом кизучаемой проблеме.

Целью данной работыявляется теоретическое изучение методов организации работы с пластиковымикартами в современном коммерческом банке, оценка уровня доходности зарплатногопроекта на примере Сибирского Отделения Сбербанка России.

Для достиженияпоставленной цели в данной работе были поставлены следующие задачи:

— дать общуюхарактеристику платежных систем и услуг, оказываемых банками в рамках системрасчетов по пластиковым картам;

— дать характеристикупластиковых карт, их классификацию;

— проанализировать правовыеосновы работы систем расчетов по пластиковым картам в Российской федерации;

— рассмотреть проблемыприменения пластиковых карт в кредитных организациях;

— проанализировать современныйрынок пластиковых карт в Российской Федерации;

— проанализироватьзарубежный рынок пластиковых карт;

— дать общуюхарактеристику исследуемого объекта, его основных видов деятельности;

— создать модель расчетадоходности зарплатного проекта на примере Сибирского Отделения Сбербанка России.

Данная работа состоит изтрех глав. Первая глава посвящена теоретическим вопросам. Она содержитопределения и схемы, и рассчитана на ознакомление с основами использованиябанковских карт. Также в первой главе дан обзор российского рынка пластиковыхкарт. Указываются причины, с которыми банкиры связывают растущий интерес ккартам. Перспективы развития банковских карт в России отражены в этой же главе.

Во второй главепроанализирован рынок банковских карт в Российской Федерации и мировой рынокпластиковых карт.

В третьей главерассмотрен вариант реализации зарплатного проекта с использованием пластиковыхкарт на предприятии, а также рассчитана эффективность использования пластиковыхкарточек как средства платежа.

Глава 1. Теоретическиеаспекты функционирования платежных систем и пластиковых карт

Платежныекарты — это банковские карточные продукты. К ним также относят карты«путешествий и развлечений» (American Express, Dinners Club), хотя ихвыпускают небанковские организации. Для торгово-сервисной организации важно,что с помощью таких карт клиент может оплатить покупку. Для того чтобы этопроизошло, необходимо быть участником платежной системы. Платежная система — довольно сложное образование. Менеджеру торгово-сервисной организации,отвечающему за карточки, стоит в ней (хотя бы поверхностно) разобраться.

Подплатежной системой понимается комплекс правил и средств, позволяющих проводитьрасчеты между покупателем товара или услуги, торгово-сервисной организации иорганизацией, выдавшей клиенту карточку для совершения таких операций. Выдачаналичных по предъявлению пластиковой карты трактуется как кассовый аванс,поэтому банк, оказывающий такую услугу, является в данном определении «торгующейденьгами организацией».

Зарубежом в качестве эмитента платежных карт может выступать любая организация(пример: Dinners Club); у нас — только кредитная организация, имеющаясоответствующую лицензию ЦБ РФ. Особое место среди эмитентов платежных картзанимают банки, объединенные в т.н. платежные ассоциации. Именно им, восновном, и будет посвящена данная часть материала.

Кмеждународным платежным системам на основе пластиковых карт принято относитьследующие системы: VISA; Europay/MasterCard; Dinners Club; American Express.

Покрайней мере, именно они представлены на российском рынке. Кроме международныхплатежных систем, в России действуют общероссийские платежные системы: СТБ,Юнион Кард, Золотая Корона. Существенных технологических различий междуроссийскими и международными платежными системами нет, однако масштабыдеятельности международных компаний значительно отличаются от российскихмасштабов. После описания технологий, для примера, я опишу первые тримеждународных системы, тем более, что именно прием международных карточныхпродуктов распространен в торгово-сервисной сети. Российские платежные картыобычно используются в зарплатных проектов и в большинстве случаев служат дляполучения наличных.

Общиечерты, которые отличают рассматриваемые системы от других платежных систем — многоэмитентность (или возможность распространять карточки в соответствие сагентскими отношениями), и специальной технологии расчетов, следующей из самойсути платежной системы, как совокупности финансовых институтов.

Вдальнейшем я буду ориентироваться на классические банковские ассоциации. Всистеме имеются три категории финансовых участников. Первая категория — эмитенты (организации, выпустившие карточки). Вторая категория — эквайреры(банки, обслуживающие карточные сделки в предприятиях торговли/сервиса). Третьякатегория — расчетные банки, призванные урегулировать финансовые обязательствапрочих участников. Один и тот же банк может быть и эмитентом, и эквайрером ирасчетным банком одновременно.

Длялюбой ассоциации характерно выполнение нескольких основных функций: лицензированиедеятельности по работе с карточками платежной системы (лицензированиюподвергаются не только банки-участники системы, но и прочие организации,имеющие отношение к соответствующим технологиям — производители программного обеспечения,поставщики карт, оборудования для работы с ними и т.д.). Оформление и охранатоварных знаков, патентов и авторских прав. Разработка правил ведения операций,контроль над ними, стандартизация в области пластиковых карт. Создание новыхкарточных продуктов и услуг, реклама и сбыт продукции в этой области.Мониторинг состояния и развитие отраслей, связанных с пластиковыми картами.

Реализациянациональных и международных систем согласования и подтверждения полномочий восуществлении сделок, связанных с использованием пластиковых карт (авторизациикарточных транзакций).

Такимобразом, с организационной точки зрения ядром платежной системы являетсяоснованная на договорных обязательствах ассоциация банков. В состав платежнойсистемы также входят предприятия торговли и сервиса, образующие сеть точекобслуживания. Для успешного функционирования платежной системы необходимы испециализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническуюподдержку обслуживания карт: процессинговые и коммуникационные центры, центрытехнического обслуживания и т.п.

1.1. Виды и иххарактеристика

Пластиковые, банковские,платежные, клубные, дисконтные, идентификационные, эмбоссированные,неэмбоссированные, кредитные, дебитные, ATM, магнитные, смарт, индивидуальные,корпоративные, семейные, VISA, MasterCard, American Express, Diner Club,стандартные, золотые, электронные — эти и много других слов можно встретить всловосочетании со словами карта и карточка.

Пластиковые карты можноразделить на несколько категорий по различным пpизнaкaм. Основное сходство пластикoвыхкapт их paзмep (2,125" x 3,375", пpимepнo 54 x 86 мм и 0,039", тoлщинy oколо 1 мм). Основным материалом для изготовления пластиковых картслужит поливинилхлорид (ПВХ). Он легко поддается обработке и нейтрален ккраскам, что позволяет получать на готовых карточках очень чистые цвета.

В ходе развития карточныхсистем возникли разные виды пластиковых карт, различающихся назначением, функциональнымии техническими характеристиками.

Существуетмного признаков, по которым можно классифицировать пластиковые карты.

Сточки зрения механизма расчетов выделяются двухсторонние и многосторонниесистемы:

По механизму расчётов

двухсторонние карты

многосторонние карты

Ø возникли на базе двухсторонних соглашений между участниками расчетов

Ø владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях

Ø возглавляют национальные ассоциации банковских карточек

Ø предоставляют владельцу карточки возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса

Ø получать кассовые авансы

Ø пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского счета и т.д.

Другое деление картопределяется их функциональными характеристиками. Здесь различают:

· кредитные карты,используемые в кредитных платежных системах

· дебетовые карты — используемые в дебитных платежных системах,

· карты совердрафтом.

По функциональномуназначению

кредитные карты

дебетовые карты

карты с овердрафтом

Ø оплата различных услуг и товаров за счет кредита, предоставленного банком либо специализированной сервисной компанией, не имея ни наличных денег, ни денег на банковском счете

необходимо иметь договор с банком, в котором клиент обязуется в течение определенного срока возвратить банку появившийся в результате платежа долг

Ø используются для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег в банках путем прямого списания денег со счета плательщика

клиент распоряжается только суммой с его банковского счета

обработка карточки в режиме on-line

Ø возможность производить платежи свыше суммы, которая зачисляется на счет владельца карточки

это сравнительно небольшая сумма трактуется как автоматическое предоставление кредита без специального кредитного договора

Предоплаченная карта (согласноПоложению 266П) предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты покоторым осуществляются кредитной организацией — эмитентом от своего имени, и удостоверяетправо требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации — эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности)или выдаче наличных денежных средств.

Кредитные картывыпускаются для платежеспособных потребителей. Их использование позволяет имиметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения дляпокупок. Они могут также применяться для получения кредита в форме наличности втех финансовых учреждениях, которые являются членами соответствующей системы.

К потенциальнымвладельцам предъявляются достаточно жесткие требования в отношении ихкредитоспособности. При принятии решения о выдаче тому или иному лицу кредитнойкарты банк тщательно проверяет и анализирует такие данные, как средний годовойдоход, кредитная история, жилищные условия, род занятий, семейное положение,наличие банковского счета и тд.

Дебетовая карта наиболеераспространена в нашей стране в силу ряда объективных экономических причин. Ееименуют также картой наличных средств или картой активов. Дебетовая карта, каки кредитная, имеет на магнитной полосе фамилию и имя владельца как клиентаопределенного финансового учреждения. В отличие от кредитной, дебетовая картаявляется для ее владельца удобным средством проведения платежных операций путемпрямого уменьшения размеров его финансовых активов.

По материалу изкоторого карта изготовлена:

бумажные (картонные) пластиковые металлические

В настоящее времяпрактически повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако дляидентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты,запаянные или запрессованные в пластиковую пленку. Это ламинирование карты.Если карта используется для расчетов, то с целью повышения защищенности отподделки применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт изпластика. В то же время, в отличие от металлических карт пластик легкоподдается термической обработке и давлению, что весьма важно для персонализациикарты перед выдачей ее клиенту.

По способу записиинформации

графическая запись

эмбоссирование

штрих-код

магнитная полоса

чип

лазерная запись

Ø самая простая форма записи информации

наносится фамилия, имя, образец подписи и информация об эмитенте

Ø позволяет значительно быстрее оформлять операцию оплаты карточкой, делая оттиск на ней слипа

Ø применялся до изобретения магнитной полосы

низкая секретность

в платежных системах распространения не получил

Ø один из самых распространенных на сегодняшний день способов нанесения информации на карту

очень популярна в платежных системах

Ø очень дорогая технология

наиболее надежное хранение информации

Ø чиповые

технология записи на них схожа с записью на лазерные диски

в банковских технологиях распространения не получили

По эмитентам

банковские (универсальные) карточки

частные карточки

выпускаются банками и финансовыми компаниями выпускаются коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании

Картыможно также разделить по тому, каким методом нанесена на карточкуидентификационная информация (имя держателя карты, номер карточки, срокдействия карточки и пр.) Эта информация может быть нанесена рельефным шрифтом,(выдавлена) специальным аппаратом эмбоссером (embosser) и тогда картаназывается эмбоссированной.

Нанеэмбоссированных картах идентификационная информация выжигается, и эти картыпредназначены только для электронного использования (например, VISA Electron).

Потипу paбoты c кapтoй как c нocитeлeм элeктpoннoй инфopмaции их можно разделитьна «карта c магнитной пoлocoй» и «карта c чипом» или «cмapт-кapта».

Магнитнаякарта не содержит в ceбe информации o пepeнocимoй на этой кapтe cyммe — на нейзaпиcывaeтcя тoлькo инфopмaция, в кaкoй банк (или дpyгoe кpeдитнoe yчpeждeниe)cлeдyeт oбpaщaтьcя для cпиcaния нeoбxoдимoй для oплaты тoвapoв или ycлyг суммы.

Дляопределения платежеспособности клиента при работе с магнитными картаминеобходим звонок в банк либо процессинговый центр (такой звонок мoжeтвыпoлнятьcя либо oпepaтopoм при пoмoщи oбычнoгo тeлeфoнa, или же при пoмoщиcпeциaльныx ycтpoйcтв — POS-aппapaтoв, вepификaтopoв типа Verifone и т.п.).

Бaнкoвcкиeкapты дeлятcя нa: кpeдитныe, дeбeтoвыe и внyтpибaнкoвcкиe cпeциaльныe.Кредитные и дебетовые карты позволяют проводить безналичные расчеты черезэлектронные платежные терминалы:

-«умные» карты» (smart cards) – кредитные или платежные карты со встроенным вних микропроцессором, который позволяет проводить обмен информацией сцентральным компьютером;

-«сверх умные карты» (super smart cards) — в них встроены клавиатура и экран нажидких кристаллах.

Существуютеще и карты со смешанными носителями информации – на них могут бытьодновременно и чип, и магнитная полоса.

Кредитныекарты позволяют клиенту получить у банка ограниченный кредит в случае оплатыкарточкой товаров или услуг, стоимость которых превышает остаток на егобанковском счете. А дебетовые карты дают возможность клиенту получить наличныев банкоматах и оплачивать свои покупки только в пределах остатка на егоспециальном кард-счете суммы.

Внутрибанковскиеспециальные карты международными не являются. Основная цель их эмиссии состоитв том, чтобы получать наличные в других городах, где отсутствует филиальнаясеть банка посредством банка-партнера.

Смарт-карты,электронная коммерция — это не только технологические новации, интересные длятехнологических компаний, для специалистов в области информационных технологий,но и возможности, позволяющие банковским специалистам обеспечить более высокийуровень сервиса для клиентов, а также предложить им новые банковские услуги.

Каккредитные, так и дебетовые карты могут быть индивидуальными и корпоративными.Индивидуальные карты (Customer cards) — только физическим лицам, корпоративные- только компаниям (организациям).

Корпоративнаякартам привязана к счету компании и может быть оформлена только на сотрудникакомпании. Такая карта может быть лимитирована компанией и тогда владельцукарточки устанавливается лимит использования денежных средств со счетакомпании. Если лимит не установлен, владелец карты может распоряжаться всейсуммой находящейся на счету компании (привязанном к данной карточке).

Врамках классификации карт на индивидуальные и корпоративные можно выделить вотдельный вид семейные карты. Они выдаются как индивидуальные только физическимлицам, но также как корпоративные отдельные карты можно оформить на каждогочлена семьи владельца карт-счета. При этом для кредитной карты членов семьиобычно устанавливается лимит использования средств.

Банковскиекарты защищаются от несанкционированного доступа к счету обладателя при помощиPIN-кода (так называемого персонального идентификационного номера).

PIN-кодобычно четырехзначное число, которое необходимо набрать с клавиатуры банкоматаи с помощью которого владелец карточки получает доступ к своему счету дляснятия наличных или получения информации о балансе лицевого счета.

Возможностьего подбора в случае незаконного завладения картой ограничена, так как послетрех неудачных попыток ввода PIN-кода карта изымается банкоматом. В последующемэту информацию получает банк и владелец счета.

Онеобходимости держать в тайне свой PIN-код и хранении PIN-кода отдельно откарты предупреждают обладателя карты в момент его оформления в банке.

НомерPIN-кода владелец карты получает в банке вместе с пластиковой карточкой вспециальном запечатанном конверте. Если вдруг обладатель карты забудетприсвоенный ему PIN-код, он может обратиться в банк и запросить повторнуювыдачу конверта с кодом.

Банковскиекарты выдается на ограниченный срок — один или два года с момента получения идействуют они до последнего дня месяца, указанного на карточке. После истечениясрока действия карты её никто не будет принимать к оплате, поэтому необходимововремя сдать карту на «перевыпуск» на новый срок. При переоформлении карты всвязи с заменой советских паспортов на российские требуется указывать в бланкезаявления реквизиты старого паспорта, поэтому лучше иметь выходные данныестарого паспорта с собой.

Приоплате товаров и услуг в торговой сети продавец обязан проверить личностьпокупателя по образцу подписи на обратной стороне пластиковой карты и по егофотографии, если она имеется на карте.

Дляидентификации клиента может потребоваться удостоверение его личности – паспорт,водительские права или военный билет.

Набанковской пластиковой карте обычно расположена следующая информация: примерноодну треть площади карты занимает поле, в котором в строго определенных местахрасполагаются логотип и голограмма платежной системы, к которой принадлежиткарты.

ДляVISA — сине-бело-золотой флажок с надписью VISA и голубь на голограмме, дляEuroCard/MasterCard — два логотипа: черная буква E с красным «язычком»досталась от EuroCard и два пересекающихся полушария от MasterCard.

Дизайностальной части карты отдается на усмотрение банка эмитента, исключениемявляется только American Express. Она установила единый стандарт лицевойстороны карты.

Нанеиспользуемой платежными системами части карты практически всегда наноситсялоготип банка-эмитента карты. Нижняя часть подавляющего большинства карт смагнитной полосой используется для эмбоссирования. Чуть ниже середины картыэмбоссируется номер карточки, состоящий обычно из 16 цифр (4 группы по 4цифры).

Всистемах VISA, EuroCard/MasterCard, российской Union Card первые шесть цифрпредставляют собой код банка-эмитента в платежной системе. В одной и той жесистеме у банка может быть несколько идентификационных номеров (например, отдельныйномер для золотых карт), но в любом случае первые шесть цифр однозначноуказывают на банк-эмитента.

Подномером карты эмбоссируется срок действия карточки. При этом срок начала действиякарты писать необязательно (хотя в системе Union Card, например, его принятоуказывать), но срок окончания действия карты является обязательным элементом.Обычно указываются только номер месяца и последние две цифры года, по который(включительно) действительна карта. На следующей строке эмбоссируется имя ифамилия держателя карты.

Вроссийских системах используются эмбоссеры с кириллицей, для печати накарточках международных платежных систем используются только латинские символы,причем, во избежание недоразумений, используется именно та транскрипция имени ифамилии, которые используются в загранпаспорте.

Насамой нижней текстовой строке может быть эмбоссировано название компании, есликарта корпоративная, или название банка-агента, через который была продана карта.Она может остаться и пустой. Карты с микрочипами также имеют стандартноерасположение микрочипа — в левой части примерно посередине, над первыми цифраминомера карты.

Наобратной стороне магнитной карты сверху располагается магнитная полоса, накоторой на двух, трех или четырех (обычно на трех) дорожках записана основнаяидентификационная информация. Вопреки распространенному мнению, эта информацияникак не защищена от копирования или прочтения, поэтому никакой секретнойинформации сюда не записывается. Здесь записывается только номер карты, имявладельца и срок действия карты.

Нижена карточке обычно располагается специально напыленная полоса для подписидержателя карты. Эта подпись служит образцом для продавца или кассира присверке подписи на слипе.

Обычнона обратной стороне карты в нижней ее части пишется базовая информация о том,куда следует обращаться в случае возникновения каких-либо проблем с картойи/или информация о том, куда следует обратиться лицу, нашедшему карту. Крометого, на некоторых картах в нижней части оборотной стороны принято размещатьфотографию владельца.

Длямикропроцессорных карт эмбоссирование и полоса для образца подписи не являютсянеобходимыми, поскольку они предназначены для работы только с электроннымисредствами авторизации. Вообще говоря, для операций с картами в такой системенет необходимости в какой-либо визуальной информации на карте. Поэтомуоформление оборотной стороны таких карт обычно полностью зависит от пожеланийбанка-эмитента.

Российскиеплатежные карточки обычно используются в зарплатных проектах и в большинствеслучаев служат для получения наличных. Существенных технологических различиймежду российскими и международными платежными системами нет, однако масштабыдеятельности международных компаний значительно отличаются от российскихмасштабов.

Кмеждународным платежным системам на основе пластиковых карт принято относитьследующие системы: VISA; Europay/MasterCard; Dinners Club; American Express.Кроме международных платежных систем, в России действуют общероссийскиеплатежные системы: СТБ, Юнион Кард, Золотая Корона.

1.2 Правовоерегулирование в области пластиковых карт

Как таковых нормативныхактов, которые непосредственно относились к урегулированию отношений, связанныхс пластиковыми картами до 1998 года не издавалось. Эти отношения регулировалисьв соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности вРСФСР», Законом РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле».

Закон РСФСР «О банках ибанковской деятельности в РСФСР» определял одной из задач банков «осуществлениерасчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числебанков-корреспондентов, по их банковским счетам». Поручение банку осуществитьбанковскую операцию могло осуществляться различными способами, в том числепутём применения банковской карты.

Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» по существу, носит рамочныйхарактер, так как практически каждая его норма наполняется конкретнымсодержанием лишь с помощью тех многочисленных и зачастую противоречащих другдругу подзаконных актов, которые составляют весь массив громоздкого валютногозаконодательства России. Эти нормативные акты, в отличие от самого Закона,подвержены частым изменениям. Это неизбежное и естественное явление, но оносущественно затрудняет ориентацию граждан и организаций в валютномзаконодательстве, которое становится все более сложным для восприятия. Вноситсвою немалую лепту в этот процесс и практика российских судебных органов.Статья 3 указанного закона даёт понятие иностранной валюты и, в соответствии спунктом «б» относит к ней номинированные в иностранной валюте, — платежныедокументы, к которым также относятся и банковские карты, хотя прямого указанияна понятие «банковские карты» в этом нормативном акте нет. Но, как будет видноиз изложения последующих глав, учёт данного нормативного акта при осуществленииопераций посредством банковских карт имеет в этой сфере очень важное значение.

После принятияКонституции России на всенародном Референдуме 12 декабря 1993 года были принятыодна за другой 1 и 2 части Гражданского Кодекса РФ, который определилположения, касающиеся отношений денежных расчётов между участникамигражданского оборота, что напрямую имеет отношение к осуществлению операций сиспользованием банковских карт. При этом положения такой части гражданскогоправа как договорное право, применяются при заключении договоров на выпускбанковских карт.

Далее был принятФедеральный закон Центрального Банка Российской Федерации 23П. При разработкеПоложения №23-П в него был заложен ряд принципов, которые сохраняются иполучают развитие в новой редакции.

Во-первых, определениебанковской карты как вида платежной карты, эмитентом которой является кредитнаяорганизация, служащая для совершения операций и составления документов,подлежащих оплате клиентом.

Определение банковскойкарты, приведенное в новой редакции Положения №23-П, рассматривает две ееосновные функции. С использованием банковской карты могут осуществляться такиеоперации, как:

· получениеналичных денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валютев установленных случаях на территории Российской Федерации, а также виностранной валюте за пределами Российской Федерации;

· операции,связанные с оплатой товаров (работ, услуг) в валюте Российской Федерации натерритории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределамиРоссийской Федерации;

· операции,связанные с переводом денежных средств в валюте Российской Федерации ииностранной валюте на территории Российской Федерации, а также в иностраннойвалюте за пределы Российской Федерации с соблюдением норм валютногозаконодательства.

Важно отметить, чторасчеты с использованием банковских карт не рассматриваются в Положении №23-П иего новой редакции как новая форма договорных отношений между банком и клиентомили как новая форма безналичных расчетов. Регулирование расчетов сиспользованием банковских карт должно осуществляться в зависимости от характерадоговоров, предусмотренных действующим гражданским законодательством (договорбанковского счета, банковского вклада, кредитный договор) и заключаемых междуучастниками расчетов, а также субъектного состава этих участников.

Во-вторых, установлениеправил эмиссии, эквайринга, банковских, предоплаченных карт и осуществленияопераций с их использованием. В новой редакции Положения №23-П детализированпорядок открытия счетов в кредитной организации-эмитенте для отражения операций,совершаемых с использованием банковских карт, а также введено требование оразработке кредитными организациями внутрибанковских правил, определяющихпорядок эмиссии и/или эквайринга банковских, предоплаченных карт, а такжеосуществления операций с их использованием.

Из новой редакцииПоложения №23-П исключено требование о присутствии на банковской картенаименования и логотипа эмитента, однозначно его идентифицирующих. Этообусловлено тем, что правила платежных систем допускают размещение на картеодновременно логотипа кредитной организации-эмитента и наименование кредитнойорганизации-агента.

В-третьих, учетособенностей валютных операций, совершаемых с использованием банковских карт.

В соответствии с п. 4.2.Положения №23-П все расчеты по операциям с использованием банковских карт,совершенным на территории РФ между банками-резидентами, междубанками-резидентами и иными юридическими лицами—резидентами, а такжефизическими лицами—предпринимателями, должны осуществляться только в валюте РФ.Исключением являются расчеты в иностранной валюте, предусмотренные действующимзаконодательством и нормативными актами Банка России.

Вместе с тем,установленный в Положении №23-П порядок последующего валютного контроля заосуществлением операций с использованием банковских карт исключен из новойредакции, поскольку, по мнению Департамента, должен быть разработан отдельныйнормативный акт Банка России, включающий в себя все основные принципыпоследующего валютного контроля за операциями физических и юридических лиц в иностраннойвалюте независимо от способа их совершения (с использованием банковской картыили без таковой).

В-четвертых, установлениеправил бухгалтерского учета операций с использованием банковских ипредоплаченных карт.

Порядок отражения вбухгалтерском учете кредитных организаций операций с использованием банковскихкарт в настоящее время установлен Приложением 2 к Положению №23-П.

Кроме того в новойредакции Положения №23-П уточнен порядок бухгалтерского учета отдельных видовопераций с использованием банковских карт, в частности учета:

· предоставленныхкредитной организацией кредитов, в том числе «овердрафт», по операциям,совершаемым с использованием банковских карт;

· сумм излишков,недостач денежной наличности, выявленных при инкассации банкоматов;

· бланков слипов, атакже неперсонализированных (персонализированных) платежных карт.

И, наконец, 24 декабряПоложение Банка России № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, сиспользованием платежных карт». Данное положение не регулирует специальнымобразом отношения между держателем карточки и эмитентом. Такие отношенияотносятся к чисто гражданско-правовым отношениям, а регулирование такихотношений находится за пределами компетенции Банка России установленной ст.4закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России). К такимотношениям следует применять правовые нормы, содержащиеся в Гражданском кодексеРоссийской Федерации.

Данное положение былоразработано на основании части второй Гражданского кодекса Российской Федерации,Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии), Федерального закона „О банках и банковской деятельности“,Федерального закона „О валютном регулировании и валютном контроле“ ив соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Советадиректоров Банка России от 17 декабря 2004 года N 31) устанавливает порядоквыдачи на территории Российской Федерации банковских карт (далее — эмиссия банковскихкарт) кредитными организациями (далее — кредитные организации — эмитенты) и особенностиосуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентомкоторых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическоелицо, не являющееся кредитной организацией, иностранным банком.

Вданном материале Департамент платежных систем и расчетов Банка России даетответы на вопросы, наиболее часто поступающие от кредитных организаций поприменению Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковскихкарт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»

Всоответствии со статьями 4 и 80 Федерального закона «О Центральном банкеРоссийской Федерации (Банке России)» Банк России устанавливает правилаосуществления расчетов в Российской Федерации. На основании указанногоФедерального закона и норм Гражданского кодекса Российской Федерации БанкомРоссии было принято Положение № 266-П, которым, в частности, установлен порядоквыдачи банковских карт и расчетов по операциям, совершаемым с ихиспользованием.

СогласноПоложению № 266-П банковская карта является средством доступа к денежнымсредствам, находящимся на банковском счете клиента, в связи с чем выдаетсякредитной организацией клиенту на основании договора, предусматривающегоиспользование банковской карты. В целях обеспечения безопасности совершенияопераций с использованием банковской карты кредитная организация в соответствиис правилами платежной системы предусматривает обязанность клиента посохранности выданных ему карты и персонального идентификационного кода, а такжезапрет на их передачу третьим лицам.

Вместес тем Положение № 266-П предусматривает возможность выпуска несколькихбанковских карт в целях совершения с их использованием операций по банковскомусчету клиента. Учитывая изложенное, клиент кредитной организации — владелецсчета может обратиться в кредитную организацию с просьбой о выпуске еще однойбанковской карты на имя уполномоченного лица.

Согласнопункту 1.12 Положения № 266-П клиент — юридическое лицо осуществляет операции сиспользованием банковской карты по банковскому счету, открытому на основаниидоговора банковского счета, предусматривающего совершение операций с ееиспользованием.

Всоответствии с пунктом 2.5 Положения № 266-П клиент — юридическое лицо поуказанному банковскому счету с использованием выданной ему карты совершаетоперации, связанные со своей хозяйственной деятельностью, а также иныеоперации, в отношении которых законодательством Российской Федерации,нормативными актами Банка России не установлено каких-либо запретов(ограничений), в частности по оплате налогов и сборов. Установленный пунктом2.5 Положения № 266-П перечень операций, совершаемых клиентом — юридическимлицом с использованием банковской карты, носит целевой характер и нераспространяется на операции погашения кредита и процентов по нему.

Возвратклиентом — юридическим лицом предоставленных ему денежных средств и уплатапроцентов по ним осуществляются в порядке, установленном Положением БанкаРоссии от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитнымиорганизациями денежных средств и их возврата (погашения)».

Положением№ 266-П не предусмотрен порядок приема от юридических лиц наличных денежныхсредств, в том числе наличной денежной выручки, внесение которых на банковскиесчета этих юридических лиц осуществляется с использованием банковских картчерез технические устройства (банкоматы, электронные терминалы и т.п.).

Согласнопункту 1.5 Положения № 266-П предоплаченная карта предназначена для совершенияее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитнойорганизацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требованиядержателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплатетоваров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаченаличных денежных средств. При этом обязательство кредитнойорганизации-эмитента по оплате товаров, услуг или выдаче наличных денежныхсредств перед держателем предоплаченной карты возникает в сумме ее приобретения(оплаты держателем).

Всоответствии с нормами пункта 1.13 Положения № 266-П при совершении клиентом —физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договорбанковского счета (банковского вклада) не заключается, соответственнобанковский счет не открывается. При приобретении физическим лицом предоплаченнойкарты сумма обязательств кредитной организации перед держателем картыотражается на балансовом счете 40903 «Средства для расчетов чеками,предоплаченными картами».

Сучетом изложенного считаем, что отсутствуют правоотношения по пополнению, атакже получению наличных денежных средств с использованием предоплаченнойкарты, за исключением случая полного погашения кредитной организациейобязательств перед физическим лицом — держателем предоплаченной карты понеиспользованным либо частично использованным суммам предоплаченных карт. Приэтом обязательство, возникшее перед держателем предоплаченной карты в полнойлибо неиспользованной сумме, в зависимости от условий использованияпредоплаченной карты может быть исполнено путем выдачи наличных денежныхсредств либо путем перевода на банковский (вкладной) счет держателяпредоплаченной карты, в том числе с участием кредитных организаций-эквайреров.

ТребованияПоложения № 266-П и Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113-И «О порядкеоткрытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществленияуполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок сналичной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в томчисле дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностраннойвалюте, с участием физических лиц» не распространяются на операции, связанные спереводом физическими лицами денежных средств со своих банковских счетов надругие свои банковские счета, в том числе по учету операций с банковскими картами,открытыми в разных валютах. Вместе с тем действующее законодательствоРоссийской Федерации, в том числе валютное, не устанавливает запрет наосуществление указанных операций.

Списаниеденежных средств с банковского счета физического лица, по которому совершаютсяоперации с использованием платежных карт, на основании инкассового порученияосуществляется в соответствии с требованиями, установленными Положением БанкаРоссии от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», сучетом особенностей, установленных Положением Банка России от 01.04.2003 № 222«О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РоссийскойФедерации».

Наосновании норм пунктов 1.1.3 и 5.5 Положения № 222-П списание денежных средствс банковского счета физического лица, по которому совершаются операции сплатежными картами, осуществляется банком на основании инкассового поручения впределах имеющихся на счете денежных средств. В случае недостаточности денежныхсредств на банковском счете физического лица для осуществления расчетов поинкассовому поручению возможно частичное его исполнение. Возврат инкассовогопоручения, исполнение которого не производилось по причине отсутствия денежныхсредств на банковском счете физического лица или произведено частично,осуществляется в порядке, установленном Положением № 2-П.

1.3Проблемы применения пластиковых карт в России

Кризис отразился на всехотраслях российской экономике. Российская банковская система одна из первыхощутила на себе влияние кризиса, однако, благодаря активной политике ЦБ РФ ибеспрецедентной государственной поддержке массовых банкротств удалось избежать.

Выживая в тяжелыхмакроэкономических условиях, большинство банков демонстрируют снижение основныхпоказателей деятельности. В частности, прибыль по банковской системе, согласноданным ЦБ РФ, с августа 2009 по март 2010 года сократилась более чем в 7 раз,до 66,1 млрд руб. Характерно, что сокращение прибыли банков объясняется нетолько экономическим кризисом, ухудшением финансового состояния заемщиков (какпредприятий, так и населения), но и возросшими отчислениями банков на страховыерезервы по возможным потерям по ссудам, обусловленными снижением качествакредитных портфелей.

Очевидно, что в целом поРоссии спрос на стандартные массовые розничные продукты изменилсянезначительно. В апреле 2010 года на прежнем докризисном уровнестабилизировались доля заемщиков, пользующихся пластиковыми картами дляполучения пенсии, зарплаты, стипендии и т.д., а так же дебетовыми картами,полученными при открытии счета в банке.

Таким образом, результатыисследования отразили стабильность спроса населения на массовые банковскиепродукты. Наиболее востребованными как в докризисный, так и кризисный периодостаются карточные продукты.

В последнее времяучастились случаи преступности с банковскими пластиковыми картами.

Практика расследования,совершенных в сфере оборота свидетельствует о ежегодном росте их количества. В2010 году зарегистрировано 6008 преступлений, связанных с изготовлением исбытом поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов,для сравнения в 2009 году зарегистрировано 4587 аналогичных преступлений. Такимобразом, прирост преступлений в данной сфере составил свыше 30%.

В действительности сложнопредставить, что при таком широком распространении банковских платежныхпродуктов с их помощью было совершенно всего лишь чуть более трехсот хищений. Так,в 2010 году в России в сфере оборота банковских карт убытки составили свыше 250млн рублей, что на 66% больше, чем в 2009 году.[1] Наибольшее числозарегистрированных преступлений, связанных с изготовлением платежных карт иплатежных документов, на тот период было отмечено в Ростовской области – 659(+99,7% по сравнению с 2006 г.), Хабаровском крае – 574 (+100%), Волгоградскойобласти – 226 (+20,6%) и г.Москва – 137 (+407,4%).

Казалось бы, очевидно,что предметом данного преступления являются:

· кредитныекарты;

· расчетныекарты;

· иныеплатежные документы.

В действительности жекарты никаким платежными документами не являются. Если посмотреть нормативныедокументы Центрального Банка России, то банковская карта определяется какинструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическимилицами операций с денежными средствами. То есть собственно кредитная илирасчетная карта – это не платежный инструмент. Карта является лишь средством,инструментом осуществления безналичных расчетов (то есть идентификационнойкартой – средством идентификации самой карты, держателя карты, а в случаенеобходимости и хоста в рамках той или иной платежной системы).

Дело в том, что можноизготовить поддельную кредитную или расчетную карту, подлинного аналога которойне существует, но с помощью такой карты можно совершить операцию оплаты.Аналогичная ситуация возможна и с поддельными кредитными и расчетными картами.

Таким образом, поддельнаякредитная или расчетная карта это не только копия или имитация подлиннойплатежной карты, которая связана с банковского счета, каким-либо кредитнымдоговором или с договором банковского счета, но и любая карта, которая можетбыть использована в технологии функционирования платежной системы в качествекредитной или расчетной.

Ограничения преступныйдеяний, заключающихся во введении в законный оборот поддельных платежных карт,от кражи и мошенничества происходит по объекту и моменту окончанияпреступления.

Полагаю, что принятиепредполагаемых изменений будут соответствовать потребностям правоприменительнойпрактики, позволит сконцентрировать усилия органов предварительного следствияна расследования данной категории преступлений, а также повысить эффективностьработы по их раскрытию и расследованию.

Так же специалисты вновьпризывают владельцев банковских карт к осторожности. Разговаривая по телефону вобщественных местах, более половины британцев ненароком „раскрывают“конфиденциальную информацию: свою дату рождения, домашний адрес, номертелефона, даже банковский счет и всевозможные пароли.

К такому выводу пришлиэксперты исследовательской компании Control Risks Group. Россияне по частибдительности не лучше жителей Великобритании, но у нас и в этом деле есть своинациональные особенности.

Эксперты Control Risksопросили свыше 1 тысячи офисных сотрудников в Англии, Шотландии, Уэльсе иСеверной Ирландии. Оказалось, что 10% британцев хотя бы однажды сообщаликоллегам пароль от своего компьютера, более 20% оглашали персональныебанковские данные „на улице“, а 16% и вовсе называли вслух пин-кодыпластиковых карт в пабах. Еще 25% опрошенных записывают „важную“информацию на чужом листке бумаги, почти 40% оставляют включенным компьютер,где открыто „висят“ банковские данные, около 70% оставляют на рабочемместе копии документов с персональной информацией. И это притом, что 20%британцев не уверены в сохранности своей конфиденциальной информации приобращении в банк, 60% посетителей фитнес-центров опасаются, что внесенная о нихинформация попадет „не в те руки“, а 15% боятся оставлять сведения осебе в больницах.

Наши соотечественники нереже британцев раскрывают собственные данные различным государственным икоммерческим структурам, но тема защиты персональной информации остается дляроссиян достаточно новой и не вполне понятной. Так, по сведениям социологов,ответственность за защиту персональной информации более половины жителей РФ(50,4%) возлагают на государство и только 28% придерживаются иного мнения.Впрочем, подавляющее большинство (63,3%) граждан убеждены, что государстводолжно контролировать сбор информации о населении коммерческими структурами.

Научный руководительЦентра социальной политики Института экономики РАН Евгений Гонтмахер причиныэтого видит в том, что „пластик“ среди нашего населения ещенедостаточно распространен.

»В Великобританиивзрослый человек держит как минимум две пластиковые карточки, а в нашей странелишь 10-15% населения владеет одной картой", – сообщил он «НИ».Что же до беспечности, то мы в этом смысле, по словам эксперта, британцам неуступаем. Более осторожны у нас молодые люди, которые лучше информированы, втом числе о криминальных проявлениях в этой сфере, и потому «берегут»информацию.

«На улице вряд ликто-нибудь станет подслушивать ваш пин-код, наши мошенники –»продвинутые" люди, они, например, считывают информацию о карточках сбаз данных", – предупреждает г-н Гонтмахер. Но основная проблема, помнению эксперта, таится в самом банковском секторе, где есть «дырки»,и поэтому происходят «утечки».

Преступлений в этой сфередействительно все больше. Например, злоумышленники устанавливают на банкоматспециальное устройство – скиммер (от английского skim – «снимать»),при помощи которого считывается информация с магнитной ленты карты. Видеокамераже позволяет увидеть набираемый пин-код. Потом делается дубликат, и наши деньгистановятся чужими. Эксперты говорят, что вернуть их потом практическиневозможно.

Владельца пластиковойкарты опасность может подстерегать и дома. Уже несколько лет международнаяорганизация Secure Computering бьет тревогу: мошенники изобрели новый способвыуживания секретных кодов. Новая технология под названием fishing (в переводес английского «рыбалка») проста и абсолютно автоматизированна.«Рыбаки» настраивают телефонный автонабиратель номеров, которыйкруглосуточно работает в определенном регионе.

Когда потенциальнаяжертва снимает трубку, автоответчик предупреждает, что его пластиковая картанаходится в руках мошенников, и просит срочно перезвонить по указанному номеру.Перепуганные владельцы карт делают, что им сказано, а на другом конце проводакомпьютерный голос вежливо просит пройти сверку данных и ввести с клавиатурытелефона секретный код пластика. Параллельно выясняется номер счета, полное имяи адрес держателя, срок действия его карты. Через некоторое время жертвамошенников обнаруживает свой пластиковый кошелек пустым.

Экономисты называютпластиковую карту «услугой века», одним из ключевых элементов «технологическойреволюции в банковском деле». Поэтому изучение проблем использованияпластиковых карт в России представляется особенно актуальным, а изучениемировой практики и перспектив развития рынка пластиковых карт в Россииприобретают в настоящее время конкретную значимость.

Масштабы и характериспользования платежных карт обоснованно рассматриваются в качестве одного изважнейших индикаторов уровня развития ритейлового банковского бизнеса.Пластиковая карта — это многоразовый платежный и кредитный инструмент длительногопользования, обладающий наиболее высокой на сегодня степенью защиты от подделоки к тому же содержащий идентификационную информацию о держателе карточки,позволяющий производить проверку его платежеспособности. В настоящее времяпластиковый бизнес — это более 1,3 млрд. выпушенных карт. Ежегодный мировойоборот превышает 3 трлн. долл. Платежные карты принимаются более чем 20 млн.торгово-сервисных предприятий. Около полумиллиона банковских отделений,предоставляющих услуги, проводят операции с платежными картами, а числобанкоматов превысило 700 тыс. Наряду с локальными (национальными) системами всёболее широкое развитие получают международные системы расчетов с использованиемплатежных карт. Основная часть мирового рынка пластиковых карт контролируетсядвумя крупнейшими компаниями — Visa International и MasterCard International.Если разделить весь мировой рынок пластиковых карт на сферы влияния основныхигроков — платежных систем, то получится следующая картина: на платежнуюсистему Visa приходится около 57%, на Europay/MasterCard примерно 26%, наAmerican Express — порядка 13%, и на другие (включая DinersClub и JCB) — 4%.

Российские банки всегдаотличались стремлением активно развивать карточный бизнес и уже накопилиопределенный опыт выпуска как зарубежных карточек по лицензии крупнейшихфинансовых ассоциаций, так и собственных рублевых и валютных карт. Тем неменее, масштабы использования платежных карт все еще заметно уступаютсреднестатистическим показателям по странам Европы. В немалой степени этообъясняется тем, что данный сегмент рынка банковских услуг особенно сильнопострадал в результате финансового кризиса 17 августа 1998 года. Многократныйспад физического объема товарооборота и ещё больший — потребительского импорта,был не самым главным ударом по рынку. Дефолты системообразующих для этого рынкабанков-эмитентов, таких как «Инкомбанк», «СБС-АГРО», «Мост», «Менатеп»,«Империал» и др. привели к тому, что оказались замороженными до 90% средств накарточных счетах. В России практически перестало существовать банкоматноехозяйство. Почти полностью были прекращены внутрироссийские межбанковскиеоперации по обслуживанию карт. Обанкротились многие торговые точки, принимавшиекарты. Международные платежные системы заблокировали коды российских банков. Врезультате владельцы карточек этих систем смогли осуществлять платежи лишь впределах России.

Постепенно ситуация сталаменяться в лучшую сторону. В восстановлении и динамичном развитии российскогорынка пластиковых карт заинтересованы многие: международные платежные системы,которые не смирились с потерей капиталов в России, международные страховыесистемы, торговые точки и др.

На конец 2010 года общеечисло эмитированных банковских карт в России составило 10,5 млн. карт, в 2009году — количество выпущенных карт увеличилось до 15,5 млн., а в 2008 — до 21 млн.По состоянию на начало 2010 года, в России эмитировано почти 26 млн. карт.Интересный факт, что соотношение международных и российских систем составляютсоответственно 48% и 52%. Наибольшее количество выпущенных карт и объемопераций с их использованием приходится на международные платежные системы Visaи Europay/MasterCard, что объясняется, прежде всего, развитой инфраструктурой,предназначенной для осуществления операций с использованием карт этих платежныхсистем как на территории России, так и за ее пределами. Наряду с этим в Россиидействуют отечественные платежные системы: Золотая Корона, Union Card, ACOORD,STB Card и ряд других небольших систем.

Рассматривая банковскуюпластиковую карту как платежный инструмент нужно выделить основные еедостоинства и преимущества. Для самого клиента — это удобство в использовании,уменьшение риска потери средств, льготы при получении услуг в предприятияхторговли и сервиса, уменьшение затрат при проведении финансовых операций,автоматическая конвертация, финансовая привлекательность — начислениепроцентов, удаленное управление счетами и многое другое; — для предприятий — расширение продаж и привлечение новых покупателей, снижение затрат наинкассацию выручки, повышение безопасности работы с использованием подписейвладельцев, престиж и ряд других преимуществ; — для банков — расширение спектрауслуг, появление новых клиентов, снижение стоимости операций за счетбезбумажной технологии, взимание дополнительных комиссий — и как следствие,увеличение дохода, повышение конкурентного потенциала банка.

К сожалению, дляроссийского пользователя банковская карта представляет собой скорее больше неплатежный инструмент, а средство снятия наличных денег. По данным исследованияКОМКОН[2] доля карточных платежей вежедневных расчетах населения более чем в 10 раз ниже, чем в американскихсупермаркетах, где они составляют 60%. Это объясняется рядом причин, которые ипредопределили проблемы, существующие на рынке пластиковых карт в России.

Во-первых, развитиетелекоммуникационной инфраструктуры в России по сравнению с другими развитымистранами находится на низком уровне. Во-вторых, финансовый кризис 1998 года взначительной степени подорвал доверие к банкам, однако сейчас ситуация меняетсяв лучшую сторону. В-третьих, к сожалению, пока не разработана полноценнаягосударственная политика в отношении рынка пластиковых карт, котораяпредусматривала бы как законодательное регулирование всего комплекса отношениймежду участниками рынка, так и разработку программ поддержки отечественныхинновационных решений в области расчетов пластиковыми карточками. И четвертойпроблемой нужно выделить проблему безопасности. Тем не менее, сейчас во всеммире наблюдается тенденция перехода с магнитных карт на смарт-карты, что,безусловно, способствует повышению степени безопасности расчетов в целом. Уже вотдельных регионах получили широкое распространение карты с микропроцессором(смарт-карты), количество которых за 2010 год возросло на 43% и составило наконец 2010 года более 6 млн. карт.

Рынок платежных карт всёбольше становится полем конкурентной борьбы между российскими банками. Операциипо банковским карточкам относятся к числу наиболее доходных видов банковскойдеятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чемпо другим видам операций. Во-первых, нужно отметить такие доходные проекты какреализация зарплатных схем, столь популярных в России и некоторых странах СНГ.Издержки обслуживания подобных проектов для банка минимальны вследствие высокойстепени автоматизации процесса. Во-вторых, весьма существенными могут быть длябанка комиссионные отчисления за проведение платежей при использованиипластиковых карт, а также комиссии, получаемые от торгово-сервисных предприятийза обслуживание.

Специфика российскогорынка состоит в том, что рынок развивается в основном не за счет индивидуальныхвкладчиков и держателей карт, а за счет зарплатных проектов. Суть которых — обслуживание банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникампредприятия с использованием банковских пластиковых карт. Эта система оченьшироко распространена в регионах России и доля зарплатных карточек оставляетпорядка 80 процентов всех выпушенных карт. Это во многом объясняет поведениедержателей, которые после начисления заработной платы сразу же ее снимают вбанкомате, отсюда и возникает высокий процент снятия наличных денежных средств.

Однако, стимулом киспользованию пластиковых карт в России будет сочетание двух условий. Первое:механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованиемналичных денежных средств. Второе: пользование картами должно быть доступным,то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту.

Тем не менее, несмотря наналичие препятствий и трудностей, а также на довольно крупные начальныезатраты, связанные с запуском и отработкой технологий использования пластиковыхкарт, российские банки всё активнее используют этот инструмент для реализациистратегических целей по развитию ритейлового бизнеса. Если банк рассчитываетудержаться в какой-либо нише на рынке частных вкладов, ему не обойтись безвыпуска платежных карт.

Как утверждают самиэкономисты: «Будущее банковских услуг — за пластиковыми картами». И этодействительно так, — несмотря на целый ряд проблем, российский рынокпластиковых карт развивается достаточно быстрыми темпами и внушает большиенадежды.

Таким Образом, в целомспектр предлагаемых банками карточек достаточно широк. Крупнейшие российскиебанки ведут свою деятельность по предоставлению карточек.

Многие банки предпочитаютдиверсифицировать свою деятельность и сочетают выпуск международных карточек счленством в российских платежных системах. Карточки международных платежных системимеют пока неоспоримое преимущество перед российскими, так как их принимают повсему миру. Несомненно, что в России такие карточки имеют устойчивыхпотребителей среди организаций и граждан, часто выезжающих за границу.

Карточки российскихсистем работают пока лишь в пределах страны, однако, учитывая небольшой срок ихсуществования и темпы развития, можно предположить, что выход на мировойуровень – дело времени. С другой стороны, даже выход карточек на бескрайниепросторы России, когда их владелец получит возможность с помощью одной карточкиоплатить билет, допустим, из Владивостока в Москву, а в столице с ее же помощьюрассчитаться за покупки, будет означать высокий уровень развития карточнойсистемы. И надеяться на то, что этот уровень вполне достижим, позволяет бурнаядеятельность действующих российских платежных систем.

Глава 2. Анализсовременного рынка пластиковых карт в РФ и зарубежом

Рассматривая банковскуюпластиковую карту как платежный инструмент нужно выделить основные еедостоинства и преимущества:

· для самогоклиента – это удобство в использовании, уменьшение риска потери средств, льготыпри получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат припроведении финансовых операций, автоматическая конвертация, финансовая привлекательность– начисление процентов, удаленное управление счетам и многое другое;

· для предприятия –расширение продаж и привлечение новых покупателей, снижение затрат наинкассацию выручки, повышение безопасности работы с использованием подписей владельцев,престиж и ряд других преимуществ;

· для банков –расширение спектра услуг, появление новых клиентов, снижение стоимости операцийза счет безбумажной технологии, взимание дополнительной комиссии и какследствие увеличение дохода повышение конкурентного потенциала банка.

К сожалению, дляроссийского пользователя банковская карта представляет собой скорее больше неплатежный инструмент, а средство снятия наличных. Это объясняется рядом причин,которые и предопределили проблемы, существующие на рынке пластиковых карт.

2.1 Анализ развитиярынка пластиковых карт в РФ

Развитие российскогорынка платежных карточек является одним из важнейших факторов при решении задачпо сокращению расчетов наличными деньгами и развитию безналичных расчетов вобласти розничных платежей. Для решения указанной задачи Банком Россиипроводиться работа по созданию условий для дальнейшего совершенствованиясовременных инструментов розничных платежей, способствующих развитую в Россиикарточной индустрии.

Развитие карточной индустрииобеспечивает повышение прозрачности финансовых операций, прирост налоговыхпоступлений, существенно снижает издержки, связанные с обслуживанием наличногоденежного оборота, ведет к увеличению объема привлеченных денежных средств вбанковскую сферу и соответственно кредитных возможностей банков, а так же вомногом способствует активному развитию смежных сфер деятельности, таких какпроизводственная, социальная и сфера занятости.

Среди платежныхинструментов, используемых на рынке розничных платежей, одному из ведущихпозиций занимают платежные карточки.

Во многом благодаряуниверсальности платежной карточки, адекватно отвечающей потребностямрозничного бизнеса, возможно решать различные задачи не только в сферерозничных услуг, но и в социальной, бюджетной сферах. Поэтому кредитнымиорганизациями, развивающими свои розничные банковские услуги, отдаетсяпредпочтение (не только в Росси, но и зарубежном) карточному направлениюпредставлено на рис.1.

Рисунок 1 — Количествоэмитированных карт, млн

Согласно новомуисследованию, проведенному Национальным агентством финансовой информации (НАФИ)в январе 2008 года только треть россиян пользуется банковскими пластиковымикарточками. Исследование показало, что по сравнению с июлем 2007 годаколичество держателей пластиковых карточек в январе 2008 года осталосьпрактически неизменным. Различия в количестве держателей находятся в переделахстатистической погрешности исследования. Уровень пользования пластиковымикарточками в 2010-2009 гг. представлен на рис 2.

Рисунок 2 — Уровеньпользования банковскими пластиковыми картами в 2010-2009 гг., % от всехопрошенных

На данный момент на рынкеприсутствуют карты международных, так и российских платежных систем. При этомлидирующие позиции занимает Visa International,который принадлежит более половины российского рынка рис.3.

Рисунок 3 — Структурароссийского рынка пластиковых карт

Из отечественныхпродуктов выделяют тока Сберкарт, которая занимает около 6% рынка. В целомможно сказать, что карты российских систем значительно уступают международнымкартам по степени распространения.

Самые распространенныевиды карт среди пользователей дебетовых карт – Cirrus/Maestro(MasterCard) и Visa Electron (33 и 31 соответственно). Около 11%используют карту MasterCard Standard, а карты VISA Classic и Сберкарт применяют только по 8% пользователей.Такое распределение объясняется низкими тарифами на обслуживание Cirrus/Maestro и VISA Electronпредпочтениями предприятий-работодалей рис.4.

Рисунок 4 — Платежныесистемы дебетовых карт

Спрос на кредитные картытоже растет. Популярность данного банковского продукта эксперты связывают скредитным бумом. Население нуждается в заемных средствах, а получать их покарте и проще и удобнее.

Среди держателейкредитных карт большинство пользуются картой VISA Classic (31%), вторая по популярности платежная система – MasterCard и MasterCard Standard (18%). Примерные равные долипользуются картами VISA Gold (13%), MasterCard Gold (11%) и American Express (10%) рис5.

Рисунок 5 — Платежныесистемы кредитовых карт

На развитие рынкапластиковых карт оказывает влияние культур потребления этих продуктов. Вотличии от европейских стран и США, в России большинство потребителей пока ещеиспользуют карту для получения заработной платы или стипендии (90%). Доляреспондентов, использующих карту для оплаты товаров и услуг в магазинах,составляет 10%, для хранения сбережений – 6% (рис 6).

Рисунок 6— Целииспользования банковских карт

Наиболее распространеннымипластиковыми карточками являются зарплатные карточки, с помощью которыхроссияне получают заплату, пенсию, стипендию. 90% опрошенных держателейпользуются именно запрлатными карточками.

Каждый десятый россиянин,пользующийся пластиковыми карточками, сообщил, что имеет в своем распоряжениикредитную карту. 7% опрошенных являются держателями дебетовой карточки безовердрафта и 2% — дебетовой карточки с овердрафтом. Подобнее распространенностьразличных видов пластиковых карточек приставлена на рис.7.

Примечание. Суммаответов превышает 100%, так как вопрос предполагал выбор нескольких видовкарточек.

Рисунок 7 — Количествопользователей основными видами пластиковыми картами, % пользователей пластиковымикартами

Большинство держателейпользуются только одной пластиковой картой. Об этом сообщили 85% опрошенных.Каждый десятый держатель (12%) использует две карточки. У 2 % опрошенных вобращении находиться три карточки, и у 1% — четыре или пять пластиковыхкарточек. Структура держателей карточек по количеству карточек в обращениипредставлена на рис.8.

Рисунок 8— Структурадержателей карточек по количеству карточек в пользовании у респондента, %пользователей карточек

Подобная структурадержателей карточек по числу пластиковых карт в обращении наблюдается по всемосновным видам банковских карточек. Не менее 90% держателей определенного видакарточек используют только одну карту. Подобнее структура держателей карточекпо количеству карточек в обращении среди пользователей различными видамикарточек представлена в таблице 1.

Таблица 1 — Структура пользователейкарточек по количеству карточек в пользовании основными видами карточек, %пользователей карточек на 1 января 2010 год

Количество карточек в обращении Зарплатная карточка Кредитная карточка Дебетовая карточка Дебетовая карточка с возможностью овердрафта 1 карта 11 98 102 113 2 карты 9 6 12 3 карты 2 4 карты 4

Таким образом, принимаяво внимания значительный темп роста выпуска карточек (ежегодно около 140%)можно прогнозировать, что через один-два года на каждого жителя будетприходиться по одной карточке.

Среди держателей карточекподавляющее составляют держатели расчетных (дебетовых) карточек. Кредитнымиорганизациями программ потребительского кредитования. Их доля в общемколичестве эмитированных карточек составляет 90,9%. При этом количествокарточек, полученных держателями по собственной инициативе, мо прежнемунезначительно, то есть подавляющее большинство карточек – это карточки,выданные кредитными организациями в рамках «зарплатных» проектов.

Количество кредитныхкарточек, выданных, в том числе в рамках реализации кредитными организациямипрограмм потребительского кредитования, по сравнению с прошлым годомувеличилось на 58% и по состоянию на 1 января 2010 года составило более 8,6% отобщего количества банковских карточек. Возрастная категория держателей карточек– это населения в возрасте от 25 до 44 лет.

Эмиссия предоплатных картсоставляет лишь 0,4%. Сегмент их использования ограничен оплатой мобильнойсвязи, а так же товаров и услуг, приобретаемых через Интернет.

Рост количествабезналичных платежей с использованием карточек в значительной степени связан сростом количества операций по оплате жилищно-коммунальных услуг, услугмобильной связи, Интернет-провайдеров, кабельного телевиденья т.п., совершаемыхпосредством банкоматов и мобильных телефонов.

В тоже время доляплатежей, совершаемых с использованием в сети Интернет, незначительна (1,3%),что объясняется, прежде всего, высокой стоимостью интернет-платежей, а также отсутствиемдоверия держателей карточек к этим платежам из-за высокого уровня мошенническихопераций в сети Интернет, связанных с неправомерным получением и использованиемперсональной информации об их держателях.

Во многом возможностьповседневного использования платежных карточек зависит от инфраструктуры,обслуживающей данные платежные каточки. На сегодняшний день более 60%терминалов, импринтеров, установленных в предприятиях торговли (услуг),банкоматов, используемых при оплате товаров (работ и услуг) приходиться на 8регионов из 79. При этом на Москву и Московскую область приходиться почти 45%.Доля показателей инфраструктуры по регионам представлена в таблице 2.

Таблица 2 — Доляпоказателей инфраструктуры (банкоматов, электронных терминалов), количества иобъема операций по оплате товаров и услуг по лидирующим регионам на 01.01.2010г.

Наименование территории Доля в общем Показатель инфраструктуры Количество безналичных операций Объем безналичных операций Москва и Московская область 42,8 32,33 63,11 Санкт-Петербург 6,11 6,60 9,14 Тюменская область 2,92 4,00 2,81 Свердловская область 2,86 3,52 2,37 Нижегородская область 2,02 2,78 1,01 Краснодарский край 1,87 1,65 0,91 Республика Башкортостан 1,78 3,18 0,68 Самарская область 1,75 2,69 1,02 Итогам по данным регионам: 61,49 57,74 81,05

Инфраструктураобслуживания платежных карточек в основном сосредоточена в столице региона(более 60%) и в других регионах (менее 30%). Очень слабо развита инфраструктураобслуживания в сельской местности. Поэтому важной задачей является привлечениек обслуживанию новых торгово-сервисных точек, а также расширение функциональныхвозможностей банкоматов. Причем при расширении количества точек обслуживаниянеобходимо в первую очередь исходить из принципа «шаговой» доступности, повышаявозможности применения карточек в точек повседневного обслуживания.

Прослеживается и рядположительных аспектов развития региональной составляющей карточной индустрии.В ряде регионов, таких как Челябинская область, Омская область, УдмурскаяРеспублика, и других развитие потребительского кредитования, появлениебанкоматов, позволяющих осуществлять оплату коммунальных услуг, услуг мобильнойсвязи и т.п., способствовало увеличению темпов роста количества безналичныхопераций.

Другим важным моментомявляется реализация карточных проектов в социальной сфере, обеспечивающихповышение эффективности функционирования адресных социальных программ,пенсионных и социальных выплат населению. В частности, в Челябинске –«Социальная карта челябинца», в республике Башкортостан – «Социальная картаБашкортостана».

Агентство РБК Рейтингподготовило очередной рейтинг[3] самых «карточных»российских банков. На основе полученных данных можно сделать вывод, что,несмотря на кризис, эмиссия банковских карточек в 2010 году продолжила расти.При этом основной количественный рост по-прежнему обеспечили первые десятьбанков. Отдельные показатели, характеризующие операции с пластиковыми картамипредставлены в Приложении А.

Так, только у одного излидеров рейтинга – Сбербанка количество пластиковых карточек в обращении заполгода выросло почти на 16% по состоянию на 1 января 2009 года составило более30 млн штук. Клиенты банка по-прежнему отдают предпочтения карточкаммеждународной системы MasterCard, количество которых превысило 15 млн, а вот фирменные «Сберкарт»,похоже, теряют свою популярность. Количество карточек этой платежной системы посравнению с 1 июля 2008 год снизилось почти на 2 тыс. штук.

Неплохой «рывок»продемонстрировал ВТБ24, за шесть месяцев увеличил количество карточек вобращении с 2,7 млн штук до 4 млн штук, что в результате позволило ему сразувойти в тройку лидеров. В рейтинге представлено 10 банков, чей объемпластиковых карточек в обращении на 1 января 2010 год превышает 1млн штук.Лидирующие банки по выпуску пластиковых карт в 2009 году представлено вПриложении Б, и топ банки по выпуску пластиковых карт в 2010 году представленыв Приложении В.

Не секрет, что основная массавыпущенных карточек в России приходиться на так называемые зарплатные проекты.Лидерство в этом сегменте бесспорно за Сбербанком – почти 8 млн штук,выпущенных в 2008 году. В тоже время по традиции, доля «кредиток» в России невелика и по разным оценкам колеблется в районе 5-7% от общего количества.Основная масса, естественно, приходиться на крупные города, прежде всего Москвуи Санкт-Петербург, где есть физическая возможность расплатиться при помощикарточки за покупки.

Велико и количествокарточек, выпущенных в рамках потребительского кредитования. Лидером данногосегмента является Росбанк – более 848 млн штук выпущено в 2010 году.

По-прежнему самой большойбанкоматной сетью располагает Сбербанк(17,5 тыс. устройств). В тоже время банкипервой десятки имеют банкоматы сети с более чем 1 тыс. устройств.

2.2 Зарубежный рынокпластиковых карт

Характеристика зарубежныхрынков платежных карточек достаточно сильно различается между собой. Наиболееразвитыми являться рынки таких стран, как США и Великобритании. Количествоплатежных карточек, предназначенных для совершенствования безналичных операцийв этих странах составляет соответственно 5,30 и 2,37 карточки на одного жителя.Для сравнения: в странах Западной Европы (Германия, Франция и Бельгия)количество платежных карточек колеблиться от 1,22 до 1,57 карточки на одногожителя.

В Российской Федерациисегодня этот показатель составляет 0,73 карточки на одного жителя и, учитываявысокие темпы прироста их эмиссии, можно прогнозировать, что в ближайшие годыэтот показатель достигнет уровня Западной Европы (см рис 9).

Рисунок 9— Количествоплатежных карточек на одного жителя на конец 2010 года

На конец 2010 года поколичеству POS-терминалов на миллион жителейзначительно лидирует Франция (18 071 терминал), Великобритания(17 384) и США (17 288), что подтверждает развитость рынка платежныхкарточек в этих странах. В тоже время данный показатель на территории РоссийскойФедерации на конец 2010 года составил 1686 терминалов на миллион жителей.

Ликвидировать отставаниепо данному показателю позволит успешная реализация поручения Президента РФ от14 ноября 2006 года по разработке системы мер по повышению доступностибанковских услуг для населения за счет использования инфраструктуры ФГУП «ПочтаРоссии» (82 филиала, 40 074 отделения почтовой связи) для оказанияфинансовых и банковских услуг населению и малому бизнесу.

Оценка показателя размерасреднего платежа, совершенного с использованием карточек, не выявилазначительных различий между странами и варьируется от 55,8 долл. (Россия) до105,0 долл. (Великобритания) смотри рис. 10.

Рисунок 10— Среднийплатеж, совершаемый с использованием карточек, выпущенных в стране в 2010г.,долл.

Сопоставимость среднегоплатежа в Российской Федерации с аналогическим показателем в анализируемыхстранах, а так же отмеченная ранее позитивная тенденция использования натерритории Российской Федерации клиентам кредитных организаций – резидентовбанковских карточек в целях оплаты товаров (работ, услуг) позволяетрассматривать банковскую карточку в качестве розничного платежного инструментадля осуществления повседневных расходов.

Средний объем операций повыдаче наличных через банкоматы в Российской Федерации составил 150,0 долл., вто же время во Франции, где инфраструктура для проведения платежей наиболееразвита, средняя операция по получению наличных составила 86,5 долл. Наиболеевысокий уровень снятия наличных в Италии и в Германии, где в среднем около 210долл.

Как по количеству POS-терминалов, так и по количествубанкоматов, приходящихся на миллион жителей, ведущее место занимает США (1318банкоматов) и Великобритания (998 банкоматов). Россия значительно уступает этимстранам, и на конец 2010 года количество банкоматов составило 386 на миллионжителей. В прошлом году зарубежом выпуск платежных карточек достиг отметки 4,14млрд. штук, что выше на 5,2%, чем в 2009 году. Они включают в себя как карточкис магнитной полосой, так и микропроцессорные карточки. Из общего объемаплатежных карточек на дебетовые, кредитные и предоплаченные карточки слоготипом Visa приходиться 2,49 млрд.

Общая эмиссия Visa, MasterCard, American Express и Diners Club, включающаякак кредитные и дебетовые, так и предоплатные карточки, на Ближнем Востоке и вАфрике насчитывает 81,7 млн карточек на конец 2009г., что на 21,4% больше, чемв предыдущем году. При этом карточки Visa и MasterCard составляет 98,5% от общей эмиссии.На рис 11 представлены крупнейшие эмитенты карточек.

Рисунок 11— Топ-10крупнейших эмитентов дебитовых карточек, млрд. долл.

Bank of America (Bofa) является крупнейшим эмитентом смаксимальными расходами по его платежным карточкам в США. В 2010 году по егокарточкам потребителям было потрачено 451,76 млрд долл. Второе место порасходам – 445,32 млрд долл. – занимает компания American Express, причем учитываются только собственные карточки AmEx, без учета карточек, выпущенныхтретьими лицами. Расходы по карточкам AmEx лишь на 6,44 млрд меньше расходов по карточкам Bank of America, тогдакак в 2006 году эта разница составляла 24,89 млрд долл.

У пяти крупнейшихкарточных эмитентов суммарная задолженность по карточкам Visa, MasterCard, American Express и Discover за период с декабря 2009 года по декабрь 2010 г. Увеличилось на 5,5% — с550,51 млрд долл до 580,99 млрд долл. (смотри таблицу 3).

Таблица 3 — Крупнейшиеэмитенты кредитных карточек в США, млрд долл.

Банк Задолженность, 2010 год Задолженность, 2009 год Изменение за год, % Bank of America 164,19 151,55 8,3 JPMorgan Chase 150,46 147,68 1,9 Citigroup 110,57 108,54 1,9 American Express 96,80 83,00 16,6 Capital One 58,96 59,75 -1,3 Discover 47,93 45,71 4,9 HSBC 31,00 28,34 9,4 Washihgton Mutual 27,24 23,50 15,9 Well Fargo 26,08 20,87 24,9 USAA Savings 17,04 11,54 47,6 U.S. Bank 15,65 12,75 22,7 Target 8,13 6,22 30,8 GE Money 7,45 4,41 68,8 Barclays 6,51 3,97 63,9 Advanta 6,35 5,21 21,9 TOTAL 774,36 713,33 8,6

В 2010 году в Канаде покредитным карточкам марок Visa, MasterCard, American Express было совершено 2,43 млрд транзакций, что на 11,1%больше, чем в предыдущем периоде. При этом следует заметить, что в Канаде имеютхождения только кредитные карточки этих марок, тогда как дебетовые неприсутствуют. Поскольку в этой стране есть собственная марка дебетовых карточекInterac (смотри рис 12).

Рисунок 12— Количествоторговых транкзаций по кредитным карточкам в Канаде, млрд

Чистая прибыль 10крупнейших американских эмитентов кредитных карточек в 2010 году снизилось на15,6%, упас до отметки в 18,76 млрд долл. В 2009 году чистая прибыль этих 10карточных компаний составляла 22,23 млрд долл. Только трое из 10 эмитентовпродемонстрировали в 2009 году увеличение чистого дохода: Capital One – на 293 млн долл., U.S. Bancorp – на 108 млн долл. и Target – на 103 млн долл. При этом чистаяприбыль Target, имеющей наименьший портфель, вырослапочти на 21% (см рис 13)

Рисунок 13— Чистаяприбыль 10 крупнейших американских эмитентов кредитных карточек

Таким образом, карточкиторговых марок Visa, MasterCard, American Express, JCB и Diners Club в Европе эмитируются в 49 странах. На конец 2010 годаобщая эмиссия карточек пяти крупнейших карточных брендов составила 627,4 млрдштук, что на 14% больше, чем в 2009 году. Суммарно карточки Visa и MasterCard в Европе насчитают 612 млн штук или97,5% рынка.

Общее количество карточекVisa, MasterCard, American Express, JCB и Diners Club в мире на конец 2010 года достигло 3,03 млрд штук,это на 13,6% больше, чем в 2009 г. При этом Visa и MasterCard суммарно насчитывают 2,88 млрд карточек, что составляет 95% (в 2008 году– 94,74%).

2.3 Тенденции развитиярынка пластиковых карт

Пластиковая карта — этомногоразовый платежный и кредитный инструмент длительного пользования,обладающий наиболее высокой на сегодня степенью защиты от подделок и к тому жесодержащий идентификационную информацию о держателе карточки, позволяющийпроизводить проверку его платежеспособности.

В настоящее времяпластиковый бизнес — это более 1,3 млрд. выпушенных карт. Ежегодный мировойоборот превышает 3 трлн. долл. Платежные карты принимаются более чем 20 млн.торгово-сервисных предприятий. Около полумиллиона банковских отделений,предоставляющих услуги, проводят операции с платежными картами, а числобанкоматов превысило 700 тыс. Наряду с локальными (национальными) системами всёболее широкое развитие получают международные системы расчетов с использованиемплатежных карт.

Основная часть мировогорынка пластиковых карт контролируется двумя крупнейшими компаниями — VisaInternational и MasterCard International. Если разделить весь мировой рынокпластиковых карт на сферы влияния основных игроков — платежных систем, тополучится следующая картина: на платежную систему Visa приходится около 57%, наEuropay/MasterCard примерно 26%, на American Express — порядка 13%, и на другие(включая DinersClub и JCB) — 4%.

В немалой степени этообъясняется тем, что данный сегмент рынка банковских услуг особенно сильнопострадал в результате финансового кризиса 17 августа 1998 года. Многократныйспад физического объема товарооборота и ещё больший — потребительского импорта,был не самым главным ударом по рынку.

Дефолты системообразующихдля этого рынка банков-эмитентов, таких как «Инкомбанк», «СБС-АГРО», «Мост»,«Менатеп», «Империал» и др. привели к тому, что оказались замороженными до 90%средств на карточных счетах. В России практически перестало существоватьбанкоматное хозяйство. Почти полностью были прекращены внутрироссийскиемежбанковские операции по обслуживанию карт. Обанкротились многие торговыеточки, принимавшие карты. Международные платежные системы заблокировали кодыроссийских банков. В результате владельцы карточек этих систем смоглиосуществлять платежи лишь в пределах России.

В 2010 году отечественныебанки оформили минимальный объем пластиковых карт за восемь лет.

Согласно данным ЦБ обоперациях с картами, эмитированными российскими банками, по итогам 2010 годачисло банковских карт в России составило 125,8 млн штук. При этом в прошломгоду было выпущено 4,7 млн карт, что в 3,3 раза меньше, чем годом ранее. Впоследующие годы объем эмиссии карт был существенно выше: так, в 2010 году банкивыпустили 15,7 млн, в 2009 году — 20,1 млн, в 2008 году — 26,6 млн карт.

Столь существенноесокращение объема эмиссии в 2010 году объясняется в первую очередь сокращениемчисла карт, выпускаемых банками, специализирующимися на потребительскомкредитовании и занимающимися почтовой рассылкой кредитных карт, отмечают вБанке России. Лидерами в этой области являются банк «Русскийстандарт» (общий объем эмиссии — около 26 млн карт), ХКФ банк (около 10млн карт). Вчера в этих банках отказались предоставить данные по объемамэмиссии в 2010-2009 годах. В банке «Ренессанс Кредит», такжезанимающемся рассылкой карт, сообщили, что в 2010 году банк выпустил в 3,5-4,5раза меньше карт, чем это могло быть, если бы не было кризиса, поскольку еще воктябре 2009 года было принято решение о значительном сокращении объемов кредитования.В результате в 2010 году «Ренессанс Кредит» выпустил 426 тыс. картпротив 1,684 млн годом ранее.

По данным ЦБ, в 2010 годубанки в основном эмитировали расчетные (дебетовые) карты в рамках зарплатныхпроектов — на их долю приходится более 90% всех банковских карт в России, в товремя как на кредитные карты лишь 8%. Значительная часть в общем объемевыпущенных в 2010 году карт приходится на госбанки: так, ВТБ 24 увеличил впрошлом году объем эмиссии более чем на 15%, а Сбербанк — более чем на 30% посравнению с предыдущим годом.

В то же время в 2010 годуотмечается некоторое увеличение доли активных карт, добавляют в ЦБ. Если в 2010году по сравнению с годом ранее относительный рост количества банковских картсоставил 5,7%, то количество операций по картам увеличилось на 17,7%, с 572,912млн операций в 2010 году до 674,484 млн в 2009 году. Сумма операций,осуществленных физическими лицами с использованием банковских карт, увеличиласьпо сравнению с 2008 годом на 7,4%, до 9,53 трлн руб. Конечно, немаловажную рольсыграло снижение объемов эмиссии карт банками, занимающимися рассылкойкредитных карт, поскольку доля активных карт в их портфелях невелика, менее30-40%, отмечает аналитик ИФК «Метрополь» Марк Рубинштейн.

Однако, учитывая тотфакт, что доля кредитных карт в общем объеме эмиссии невелика, рост числаопераций по банковским картам и, как следствие, числа активных картсвидетельствует о том, что население все чаще использует карты, причем не толькодля снятия наличных в банкоматах, но и для оплаты ими товаров и услуг,добавляет эксперт. По данным ЦБ, доля операций по оплате товаров и услуг вобщем количестве операций с использованием банковских карт по итогам 2010 годаувеличилась до 28,2% по сравнению с 24,1% в 2008 году.

К сожалению, дляроссийского пользователя банковская карта представляет собой скорее больше неплатежный инструмент, а средство снятия наличных денег. По данным исследованияКОМКОН доля карточных платежей в ежедневных расчетах населения более чем в 10раз ниже, чем в американских супермаркетах, где они составляют 60%. Этообъясняется рядом причин, которые и предопределили проблемы, существующие нарынке пластиковых карт в России.

По мнению аналитиков,рынок пластиковых карт в России находится еще на этапе становления. По итогампервой половины 2010 года в стране числится более 92 млн. банковскихпластиковых карт – менее одной на каждого жителя. В мире на каждого человекаприходится в среднем более трех пластиковых карт. Но, судя по темпам ростароссийского «карточного» рынка (с 2003 года он увеличился вчетверо), года черезтри мы догоним общемировой уровень.

Лидеры роста — Инвестсбербанк, у которого объемы эмитированных пластиковых карт за год (с 1июля 2010 года по 1 июля 2009 года) составили 533%, Альфа-банк (126,3%), ВТБ 24(88,9%) и «Русский стандарт» (72,3%). Более скромный темп у Сбербанка, однакопо количеству карт он держит пальму первенства, эмитировав почти четвертьроссийского банковского «пластика» (20,14 млн. штук). А в целом в карточныйбизнес вовлечены не только лидеры рынка, но и игроки второго и третьегоэшелонов. По данным Центробанка эмиссию «пластика» осуществляют 727 из болеечем 1100 российских банков – то есть практически все банки, занимающиесярозницей.

О победном шествии«пластика» говорят не только количественные показатели, но и расширение ареалаего применения. По статистике, в первой половине года с использованиемпластиковых карт совершено 758 млн транзакций на общую сумму 2,8 трлн рублей.За год частота использования россиянами карт растет примерно на треть, хотянаблюдатели отмечают, что карта еще не стала для россиян привычным средством «расплаты».

Рынок банковских картнеоднороден. В последнее время наибольшими темпами растет самый перспективныйего сегмент — эмиссия кредитных карт. Например, по итогам прошлого года ихколичество увеличилось на 85%, в то время как дебетовых – лишь на 32%.

Как отмечает Дельпаль,рынок карт в России изначально начинался с дебетовых продуктов, в то время какзарубежные рынки начинали с кредитов. Постепенно с ростом кредитной инициативыроссиян доля дебетовых карт снижается.

Впрочем, дебетовыйсегмент по-прежнему расценивается участниками рынка как весьма перспективный.Во-первых, государство, озабоченное проблемой «черной» обналички и отмываниясомнительных денег, судя по всему, готово стимулировать рынок безналичныхплатежей и в парламентских кулуарах уже лежит несколько законопроектов на сейсчет. Во-вторых, самим банкам выгодно стимулировать в клиентах тягу кзарплатным проектам, себестоимость обслуживания которых ниже цены классическихкассовых операций. К тому же в условиях затягивания поясов на мировом рынкемежбанковских заимствований так называемые «остатки на счетах» (то есть деньги,которые остаются лежать на вашем текущем счете) начинают представлять длябанков все больший интерес в качестве удобных оборотных средств.

Несмотря на впечатляющиетемпы, «пластиковый» рынок сохраняет негативные черты, которые были присущи емуи ранее. Одна из них – уже упомянутая привычка россиян просто снимать с помощьюкарты деньги со счета. То есть в многих случаях карты работают лишь два раза вмесяц – в дни «аванса» и «получки». Около 90% всех действий, производимых сиспользованием карт, приходится именно на простую «обналичку» в банкоматах.Доля более доходных для банков транзакций — операций, связанных с безналичнымиплатежами, — продолжает оставаться низкой.

Подобная ситуациянаблюдается и в кредитном сегменте «пластикового» рынка. Карта используетсябольшинством заемщиков опять же для «обналички», несмотря на то, что вбольшинстве банков обналичивать кредитку — крайне невыгодная операция, котораяпредусматривает повышенные комиссии и проценты. Однако это не останавливаетклиентов. Некоторые эксперты полагают, что причины кроются в «ментальной любви»россиян к наличным и в отсутствии должного понимания функций кредитных карт.

Еще одна проблема –географический перекос карточного рынка. Он развивается, прежде всего, за счетограниченного числа регионов, на которые приходится основная доля эмиссии ииспользования пластиковых карт. Большая часть российских банковских картэмитирована в трех регионах – в Москве и Московской области (более 43,7 млнкарт), Петербурге (свыше 4,45 млн. карт) и Свердловской области (более 2,8 млн.карт). Причина диспропорции известны – карты распространяются прежде всего там,где более высокий уровень доходов и хорошо развитые банковские сети.

Впрочем, география карт,да простит меня читатель за подобный каламбур, постепенно расширяется. Втечение последних двух лет число регионов, банки которых эмитировали более 1млн. карт, увеличилось с 4 до 14. Благодаря зарплатным проектам карты проникаютне только в крупные города, но и в глубинку. Например, в спрятанном в ладожскихлесах городке Тихвин, как с некоторым удивлением для себя убедился автор, на 60тыс. жителей уже эмитировано 14 тыс. банковских карт.

Рост конкуренции на рынкепластика заставляет банки активно искать и применять новые способы привлеченияклиентов. Одними из наиболее перспективных считаются программы лояльности. Пооценке специалистов, именно они способствуют росту заинтересованности вбанковских услугах.

В этом году на рынке появилисьновые интересные разработки. Одной из них стала принципиально новая модельлояльности, позволяющая клиентам накапливать на счету в банке определенныйпроцент от суммы, потраченной с пластиковой карты. Это направление сталологическим продолжением существующих ранее дисконтных и бонусных программ,применяемых многими банками. Однако, в отличие от них, новый проектпредусматривает не какие-то скидки и премиальные баллы, к которым привыкликлиенты, а «живые» деньги. Таким образом, банки пытаются создать реальноощутимый стимул.

Первым, кто решился натакой путь, стал Ситибанк, выпустивший в обращение кредитку с системой Cashback, обеспечивающую возврат 1% потраченных денежных средств. Карта обладаетвсеми преимуществами кредитки, имеет неплохой кредитный лимит в размере 160тыс. рублей и позволяет заемщику использовать льготный период кредитованияпродолжительностью до 50 дней. Относительным ее недостатком является несколькозавышенные, в сравнении с другими картами, стоимость годового обслуживания ипроценты по кредиту (28% годовых). Но, по большому счету, все это не стольважно. Главное, что появление на рынке этой карты дало толчок развитию новогонаправления.

Вторым стратегическимнаправлением карточных «игр» стало распространение так называемых коалиционныхпроектов (кобрендинг), позволяющих соединить усилия банка и несколькихторгующих организаций и обеспечить тем самым расширение бонусных предложений.«Кобрендинг позволяет получить лояльную бренду аудиторию — это интересно иритейлерам, и банкирам», — полагает Николай Корчагин. По его мнению, следуетожидать роста этого сегмента рынка.

«Кобрендинговые карты –это бизнес, который будет развиваться параллельно росту популярностипластиковых карт, — констатирует Эмиль Юсупов из Абсолют Банка. — Вконкурентной борьбе, наряду с условиями кредитования, важное место занимаюткачество предлагаемого сервиса и разнообразие дополнительных услуг. Одним изконкурентных преимуществ и может стать наличие у банка интересных клиентукобрендинговых программ».

Что касается основныхбрендов карточного рынка, то, по оценке специалистов, в России ими по-прежнемуостанется две международные платежные системы — MasterCard и VISA. Многиеаналитики полагают, что их доминирование усилится, и попытки создатьальтернативные карточные бренды постепенно сойдут на нет. В то же время долякобрендинга будет увеличиваться.

Согласно оценкеаналитиков компании J’son & Partners, в 2010 году количество банковскихкарт, эмитированных в России, превысит 105 млн. штук, а в 2011 году достигнет120 миллионов – то есть примерно две карты на каждого работающего жителя.

Однако стимулом киспользованию пластиковых карт в России будет сочетание двух условий. Первое:механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованиемналичных денежных средств. Второе: пользование картами должно быть доступным,то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту.

Глава 3. Анализприменения пластиковых карт в Сибирском Отделении Сбербанка России

3.1 Краткаяхарактеристика Сбербанка России

За последние годыСбербанк стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральнойи Восточной Европы, а также одним из заметных участников мирового финансовогорынка. Этот рост происходил на фоне исключительно динамичного развитияроссийского банковского рынка. Возможности и потенциал развития Банка будут и вдальнейшем определяться во многом наличием сильных конкурентных позиций нароссийском финансовом рынке, который в среднесрочной перспективе будетоставаться одним из самых быстрорастущих и привлекательных в мире.

Даже с учетом различныхсценариев последствий текущей нестабильности на международных финансовых рынкахроссийский рынок в среднесрочной перспективе будут характеризовать: высокиетемпы роста и значительный размер.

Среднегодовые темпы ростаобъемов банковского сектора России на период до 2014 года прогнозируются в зависимости от сценария на уровнеот 18 до 24%. При этом к 2014 году объем активов банковского секторасоставит порядка 70 — 80% по отношению кВВП, что существенно ниже многих международных аналогов и свидетельствует о наличии большого потенциала для дальнейшегороста. В итоге к 2014 году российский рынок по объему чистых доходов будетсопоставим с совокупным рынком восточноевропейских стран, примерно равен рынкуИндии, в несколько раз будет превышатьдругие крупные быстрорастущие рынки (например, Турции) и составлятьпримерно одну треть от рынка Китая; высокая рентабельность операций.

По соотношениюрентабельности капитала и его стоимости рынок России сопоставим с наиболеепривлекательными развитыми рынками и превосходит практически все крупныебыстрорастущие рынки мира. Ожидается, что, несмотря на некоторое сокращениемаржи по основным продуктам, российский банковский рынок и к 2014 годуостанется привлекательным по этому показателю; тенденция к консолидациибанковского сектора.

Сегодня банковский рынокхарактеризуется низкой концентрацией активов — на долю пяти крупнейших банковприходится немногим более 40% активов, что существенно меньше, чем в странах сболее развитым финансовым сектором. Большое количество средних и мелких игроковсовокупно контролируют от 30 до 40% рынков отдельных банковских продуктов.Неизбежный процесс консолидации рынка создаст, с одной стороны, очевидныевозможности для более крупных участников рынка, а с другой стороны, в итогеприведет к повышению уровня конкуренции, что благоприятно скажется на качественныххарактеристиках работы сектора в целом. Кризисная ситуация в экономике,вероятно, увеличит темпы и масштабы консолидации сектора.

Эти тенденции иобуславливающие их факторы носят долгосрочный характер, что позволяет говоритьо том, что финансовый рынок Российской Федерации будет структурнопривлекательным не только до 2014 года, но и в последующие 5 — 10 лет. Все этоопределяет огромный потенциал развития Сбербанка как в контексте российскогорынка, так и в международном масштабе.

Сбербанк России являетсякрупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четвертьбанковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 38 местопо размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банковмира.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребностиразличных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимаеткрупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российскойэкономики. По состоянию на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынкечастных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более30% всех выданных в стране займов.

Сбербанк России обладаетуникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальныхбанков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки СбербанкаРоссии работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелензанять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новойстратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие,выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистойприбыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Рассматриваямеждународный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития,Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операцииторгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетныхмеждународных организаций, представляющих интересы мирового банковскогосообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют СбербанкуРоссии наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов,привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков исоответствовать лучшей практике, принятой в международном банковскомсообществе.

Акции Сбербанка Россиикотируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2010 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего,уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей.Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов наММВБ.

Учредитель и основнойакционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состояниюна 8 мая 2010 г., ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставномкапитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов вструктуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о егоинвестиционной привлекательности.

В октябре 2010 г.Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ исоздание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками,оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышениеэффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать своюустойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках,сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучшихмировых кредитных организаций.

За последние годы Банкомпроведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырехосновных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:

· значительнаяклиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкиеклиенты) и во всех регионах страны;

· масштабопераций как с точки зрения финансовых показателей (доступные размер и дюрацияопераций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций),так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (вчастности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов);

· бренди репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным ресурсом доверия Банкусо стороны всех категорий клиентов;

· коллективБанка и значительный накопленный опыт. Большое количество опытныхквалифицированных специалистов во всех регионах России, огромный управленческийопыт в рамках одной из самых масштабных организаций в мире, процессы и системы,которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности.

В то же время работаБанка на сегодняшний день связана с рядом серьезных недостатков, безпреодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К нимотносятся:

· низкаяэффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка — сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организациейклиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания.Проявлениями этого являются низкий уровень перекрестных продаж, низкий уровеньдоходов от многих продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы;

· низкоекачество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложностипроцессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом,а также удобства и функциональности филиалов Банка. По мнению клиентов, Банксущественно отстает по уровню обслуживания от основных конкурентов;

· исключительнонизкий уровень производительности труда. По этому показателю Банк сильнопроигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли нароссийский рынок), но и банкам развивающихся рынков. Основные причины этого:излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровеньспециализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес-процессов вмасштабе Банка, что делает невозможным использование экономии на масштабах ивнедрение современных информационных технологий; низкий уровень автоматизации ибольшое количество ручного труда; децентрализацияопераций и функций поддержки. В результате многие из систем и процессовБанка плохо масштабируемы, а рост объемов бизнеса не приводит к росту эффективности;

· недостаточноэффективные и затратные системы управления рисками. Большинство из них сегодняявляются распределенными, недостаточно формализованными и плохомасштабируемыми. Также в ряде случаев баланс между контролем рисков идоходностью слишком сильно смещен в сторону недопущения рисков. В результатеБанк несет высокие расходы на осуществление контроля, которые не дают ожидаемойотдачи, и недополучает доходы;

· слабыестороны корпоративной культуры Банка, прежде всего избыточный бюрократизм, недостаточнаяответственность за итоговый результат работы Банка и качество клиентскойработы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию.

3.2 Эмиссия Сбербанкомпластиковых карт

Банком выпущено посостоянию на 1 октября 2010 года 188 тыс. карт Visa Аэрофлот, держатели которыходновременно являются участниками программы «Аэрофлот Бонус», реализуемой ОАО«Аэрофлот — российские авиалинии». Количество карт Сбербанк-Maestro«Социальная», предназначенных для получения пенсий, пособий, дотаций и иныхвыплат социального характера, возросло за 9 месяцев 2010 года в 1,5 раза ипревысило 3,5 млн. карт.

В сообщении банкаотмечается также, что 11,7 тысяч банкоматов на начало октября установлено ивведено в эксплуатацию. Из них — 11,6 тыс. принимают карты международныхплатежных систем Visa и MasterCard, а также American Express. 9,8 тыс.банкоматов принимают карты Сберкарт. По целевому использованию: 11,6 тыс.банкоматов осуществляют прием платежей за услуги предприятий (операторовсотовой связи, спутникового телевидения и т. д.); 554 осуществляют приемналичных денежных средств для зачисления на счет карты.

43,2 тыс. договоров оприеме банковских карт в качестве платежного средства Сбербанк России заключилс торгово-сервисными точками. Среди них — 38,8 тыс. обслуживают операции помеждународным картам, 21,6 тыс. — операций по картам Сберкарт. Оборот вэквайринговой торговой сети Сбербанка России за 9 месяцев 2007 года увеличилсяпо сравнению с аналогичным периодом 2006 года на 78% и превысил 61,9 млрд рублей.

3.3 Модель расчетадоходности зарплатного проект

Зарплатные проектыподразумевают использование карточек для выдачи заработной платы иосуществления иных платежей, приравненных к ней, работникам предприятий,учреждений и организаций, а также дальнейшее обслуживание данных карточек всоответствии с условиями заключаемых договоров о зарплатном обслуживании сприменением карточек.

Сегодня реализациязарплатных проектов с использованием банковских пластиковых карточек являетсяодним из приоритетных направлений “карточного” бизнеса банков. Именно такиепроекты позволяют банкам добиться ощутимого роста эмиссии карточек и,соответственно, увеличения остатков средств на карт-счетах держателей карточек.Аккумуляция денежных средств на карт-счетах в банке и повышение размера ихсреднедневных остатков — основной путь повышения доходности “карточных”программ банка. Ориентированность банка на развитие зарплатных проектовпозволяет ему в довольно короткие сроки добиться серьезных результатов вобласти “карточного” бизнеса (см. схему выплаты заработной платы посредствомбанковских пластиковых карточек).

Схема выплатызаработной платы посредством банковских пластиковых карточек

/> /> /> /> /> /> /> /> <td/>

Оплата коммунальных услуг и проведения других безналичных банковских операций

Применяятехнологию выдачи заработной платы сиспользованием банковских пластиковых карточек, предприятие получаетследующие преимущества:

· взначительной степени облегчается работа бухгалтерии, наличие кассы в учреждениистановится практически ненужным, в результате высвобождаются значительныетрудовые ресурсы, которые могут быть направлены на решение иных задач;

· отсутствует необходимость получать,доставлять, хранить наличные денежные средства, что всегда связано с определенными расходами и непредвиденнымиситуациями. Более того, резко сокращается возможность злоупотреблений состороны работников предприятия на всех стадиях работы с денежными средствами;

· не нужно депонировать невостребованныеналичные денежные средства;

· современем, по мере увеличения доверия к “карточным” продуктам со сторонысотрудников, сглаживаются пиковые нагрузки в дни выдачи заработной платыблагодаря увеличению периода ее выдачи, что устраняетпотерю рабочего времени;

· использование“карточных” технологий в рамках предприятия позволяет на определенном этаперазвития проектов упростить учет движения различных безналичных выплат напредприятии (“промышленные деньги”).

Крометого, для повышения имиджа предприятия, по согласованию с банком, возможно нанесение его логотипа на пластиковуюкарточку.

Использованиепластиковых карточек для выдачи заработной платы имеет преимущества не толькодля самого предприятия, но и для егосотрудников, в частности, это возможность:

· получать дополнительный доход за счетповышенных процентов по остаткам средств накарт-счетах;

· безопасногоиспользования заработанных средств (в отличие от наличных денежных средствпропавшая карточка не означает потерю денег);

· избавитьсяот толстых кошельков, грязных и порванных купюр;

· исключенияпроблем при выдаче сдачи на предприятиях торговли и сервиса.

В случае устойчивого экономического положения предприятия по договоренности с банком возможнополучение овердрафта по карточке в пределах лимита, зависящего от заработнойплаты сотрудника, что также является весомымдополнительным стимулом для заинтересованности работников виспользовании карточек.

Преимуществадля банка:

• относительно дешевая ресурсная база,возможность аккумулирования значительных денежных средств на карт-счетах идальнейшее их размещение в доходные активы;

• более тесная взаимосвязь клиента и банка;

• возможность внедрения и развитияразличных новых технологий и услуг сиспользованием карточек в массовых объемах.

Следует отметить, что каждый зарплатный проект имеет своюспецифику, поэтому и подходы в определении этапности того или иного проекта достаточно индивидуальны. Водних проектах от начала переговоров с руководством предприятия до эмиссиипервых карточек может пройти не больше месяца,а в других — до года и более. Очень многое зависит от развитияинфраструктуры “карточных” проектов в регионе, уровня предприятия, конфигурациипроекта и т. д. В то же время, как показывает практика, для каждого проектаможно выделить три основных этапа.

Подготовительный этап — своеобразный фундамент зарплатного проекта. Ошибки,допущенные в период подготовки, могут повлечь за собой большие проблемы вреализации проекта, вплоть до его полной неэффективности и не окупаемости. Наэтом этапе необходимо проводить активные переговоры с предприятием, а такжеразъяснительную работу с его персоналом, определить конфигурацию будущегопроекта.

В рамках данного этапа осуществляется выбор региона ипредприятия/учреждения для дальнейшей реализации проекта. Наиболееперспективными являются предприятия с большим количеством работающих и развитойинфраструктурой торговых, сервисных точек, с высоким уровнем заработной платы,представляющие перспективные отрасли и направления бизнеса, и т. д.

Кроме того, параллельно с проведением переговоровнепосредственно с самим предприятием необходимовести переговоры с представителями торговли и сервиса, которые будут“привязаны” к проекту. Более того, развитие соответствующей инфраструктурыпроекта в нужном объеме должно произойти даже с опережающими темпами еще доначала эмиссии карточек.

Этап внедрения — этап запуска проекта, его опытно-промышленная эксплуатация,отработка технологии в рамках предприятия, корректировка условий проекта длядальнейшего развития.

Этап развития — фактически это эксплуатация проекта в промышленном режиме.На данном этапе необходимо четко реагировать на возникающие сбои и проблемы,иначе возможна полная дискредитация проекта после одного-двух затянувшихсясбоев (см. образец типового общего плана реализации зарплатного проекта сиспользованием карточек). Очередность указанных этапов достаточно условна,и большинство из них могут быть совмещены по времени.

Вчастности, процесс заключения договора с предприятием вполне можно совместить срасчетом окупаемости и изучением существующей схемы выплаты заработной платы. Сдругой стороны, во многих проектах расчет окупаемостицелесообразно составлять только после изучения всех деталей возможногопроекта. В каждом конкретном случае необходимо проявлять гибкость припроведении тех или иных мероприятий.

Представленныйплан — лишь образец возможных этапов реализации зарплатного проекта,основывающийся на имеющемся практическом опыте Сбербанка России.

Общийплан реализации зарплатного проекта с использованием карточек

Номер этапа

Мероприятия

1 Проведение предварительных переговоров предприятием, определенным для внедрения зарплатного проекта, обсуждение условий заключения договора, сроков реализации нижеприведенных мероприятий 2 Подготовка договора между предприятием и банком 3

Согласования договора с предприятием

Подписание договора между банком (филиалом) и предприятием

Изучение существующих взаимоотношений предприятия и филиала

Изучение существующего порядка начисления и выплаты заработной платы на предприятии (организационные аспекты и учет)

Изучение существующего порядка начисления и выплаты заработной платы на предприятии (техническо-программная реализация одновременно с этапами 6-7)

Изучение топографии предприятия исходя из предлагаемой организации выдачи заплаты

Заполнение паспорта зарплатного проекта (на основании результатов исследования)

Определение необходимости состава и конфигурации программно-технических средств на основании исследования топографии предприятия и предполагаемого варианта реализации зарплатного проекта

Подготовка и согласования полной схемы зарплатного обслуживания для рассматриваемого предприятия

Составление календарного плана внедрения плана внедрения зарплатного проекта

7 Расчет окупаемости зарплатного проекта 8

Составление полного проекта использования на предприятии зарплатной модели использования карточек, обобщающего результаты проведенных исследований, а также включающего в себя заключенный договор и календарный план внедрения проекта

Проведение компаний информировании работников предприятия о предоставляемых услугах и основах использования карточек

9 Организационная и техническая подготовка к реализации проекта (оборудование рабочих мест, обучение персонала, коммуникации, развитие инфраструктуры и т.д.) 10 Выдача карточек и их обслуживания 11 Акцентирование работников предприятия по истечении трех месяцев пользования карточками с целью улучшения обслуживания и выработки дополнительных услуг, предоставляемых держателем карточек 12 Анализ собранных анкет 13 Выработка рекомендаций по корректировке проекта 14 Корректировка условий проекта

Развитие зарплатныхпроектов связано со значительными инвестициями банка и существенными текущимирасходами, поскольку “карточные” технологии— это достаточно новый и высокотехнологичный продукт, требующий большихрасходов на создание инфраструктуры приема карточек, коммуникации, заготовкикарточек, оборудование рабочих мест, модернизацию программного обеспечения и т.д. Кроме того, участие в международных системах требует также расходов наподдержание членства в этих системах, обучение, уплату комиссийбанкам-спонсорам, оплату процессинговых услуг и т. д. В связи с этим важныммоментом является расчет окупаемости зарплатных проектов банка, оценкапримерных сроков производимых инвестиций.

Рассмотримодин из возможных вариантов подхода к расчету окупаемости. На практике можнонайти как более простые, так и более сложные подходы. Однако для общегопонимания окупаемости зарплатного проекта представленный подход наиболееуниверсален.

1. Исходные данные для расчета окупаемостизарплатных «карточных» проектов банка

Параметрыпроекта (смотри данные таблицы)

№ пп

Параметры

1 Средняя заработная плата одного работника 2 Количество работников 3 Базовый процент комиссии за расчетно-кассовое обслуживание 4 Сумма наличных, снимаемых в среднем по карточке в пунктах выдачи наличных (далее – ПВН) и банкоматах других банков 5 Комиссионное вознаграждение банка за выдачу наличных в ПВН и банкоматах других банков (уплачивается клиентом банку согласно утвержденным тарифам) 6 Сумма покупок по карточке (в месяц) 7 Комиссионное вознаграждение за эквайринг платежей на предприятиях торговли и сервиса (далее – ПТС; банку отчисляется комиссия от суммы платежа за товары/услуги в соответствии с договором между банком и ПТС) 8 Базовая ставка процента на карт-счетах (начисленных процентов банк уплачивает держателям карточек) 9 Размер среднедневных остатков на карт-счетах 10 Средний срок службы карточки

Стоимостьоборудования (примерный перечень, зависит от конфигурации проекта, используемыхкарточек и т. д.):

· сервери иная компьютерная техника для обеспечения карточного проекта;

· рабочиеместа администратора и другого обслуживающего персонала, включаяоперационистов;

· банкомат(количество варьируется в зависимости от величины проекта, возможна реализацияпроектов без банкомата);

· пунктыпополнения карточек (для микропроцессорных карт);

· заготовкикарточек;

· коммуникационноеоборудование.

Стоимость работ

1. Запускпроекта (включая затраты на программное обеспечение, установку банкоматов итерминалов, организацию рабочих мест, выделение каналов связи и т. д.) — в разрезестатей реально понесенных затрат.

2. Сопровождениепроекта (текущие затраты на его поддержание, включая оплатутелекоммуникационных каналов, сопровождение программного обеспечения,техническое обслуживание терминалов, банкоматов и т. д.) — в разрезе статейреально понесенных затрат.

2. Методика расчета окупаемости зарплатныхпроектов банка

Расходыбанка

Начальныеинвестиции (расходы на оборудование и карточки), всего (в том числе):

· стоимость сервера;

· рабочееместо администратора;

· рабочее(ие)место(а) для выдачи наличных средств;

· стоимостьбанкомата (ов) с программным обеспечением;

· ункт(ы)пополнения карточек;

· стоимостькарточек (стоимость одной карточки х количество карточек по проекту);

· стоимостьзапуска проекта.

Текущиерасходы в месяц, всего (в том числе):

· начислениепроцентов на среднедневные остатки на карт-счетах (среднедневные остатки насчетах х процент, начисляемый по остаткам на карт-счетах / 12 х количествокарточек);

· арендаплощадей, оборудования;

· заработнаяплата работников банка, обслуживающих проект;

· налогина заработную плату;

· приобретениеналичных денег;

· коммунальныерасходы;

· стоимостьсопровождения проекта.

Доходыбанка (в месяц)

1. Комиссияза расчетно-кассовое обслуживание предприятия (количество карточек ×средний размер заработной платы × процент расчетно-кассовогообслуживания).

2. Комиссия,отчисляемая торговыми предприятиями (количество карточек × средний размерзатрат по одной карточке в ПТС × процент комиссии, взимаемой с ПТС).

3. Комиссияот суммы зарплаты, получаемой через ПВН и банкоматы других банков (количествокарточек × × средний размер снятия наличных в ПВН и банкоматахдругих банков × процент комиссии за снятие наличных в ПВН и банкоматахдругих банков).

4. Доходыот вложения среднедневных остатков на карт-счетах в кредиты (среднедневныеостатки на счетах × × средний процент по активным операциям нарынке / 12 × количество карточек).

5. Доходыот процентов за использование овердрафта по карт-счетам.

Итого доходы:

Текущийрезультат = Доходы банка (в месяц) — Текущие расходы банка в месяц

Возмещениестоимости оборудования и карточек (достижение окупаемости проекта по времени) =начальные инвестиции / текущий результат

Методикарасчета окупаемости зарплатного проекта за 2010 год

Начальныеинвестиции:

стоимость сервера – 3 800

рабочее место администратора – 2 200

рабочее(ие) место(а) для выдачи наличных средств – 5100

стоимость банкомата (ов) с программным обеспечением– 3 400

пункт(ы) пополнения карточек – 44

стоимость карточек (стоимость одной карточки х количествокарточек по проекту) – 1 200 х 236 = 283 200

стоимость запуска проекта – 9 700

Итого начальные инвестиции – 307 444

Текущиерасходы в месяц:

начислениепроцентов на среднедневные остатки на карт-счетах (среднедневные остатки на счетахх процент, начисляемый по остаткам на карт-счетах / 12 х количество карточек) –1 468 х 3/12 х 236 = 1,55

арендаплощадей, оборудования – 4 000

заработная плата работников банка, обслуживающихпроект – 9 000

налоги на заработную плату – 1 350

приобретение наличных денег – 11 950

коммунальные расходы – 6 790

стоимость сопровождения проекта – 7 490

Итого текущие расходы в месяц – 40 581,55

Доходыбанка в месяц:

Комиссия за расчетно-кассовое обслуживаниепредприятия (количество карточек × средний размер заработной платы× процент расчетно-кассового обслуживания) – 236 х 5 000 х 1,5 =1 770 000

Комиссия, отчисляемая торговыми предприятиями(количество карточек × средний размер затрат по одной карточке в ПТС× процент комиссии, взимаемой с ПТС) – 236 х 1 320 х 2,1 = 654 192

Комиссия от суммы зарплаты, получаемой через ПВН ибанкоматы других банков (количество карточек × × средний размерснятия наличных в ПВН и банкоматах других банков × процент комиссии заснятие наличных в ПВН и банкоматах других банков) – 236 х 4 800 х 3 =3 398 400

Доходы от вложения среднедневных остатков накарт-счетах в кредиты (среднедневные остатки на счетах × × среднийпроцент по активным операциям на рынке / 12 × количество карточек) – 1468х 2/12 х 236 = 1,03

Доходы от процентов за использование овердрафта покарт-счетам – 1 530

Итого доходы банка в месяц – 5 824 123,03

Текущийрезультат = Доходы банка (в месяц) — Текущие расходы банка в месяц = 5 824 123,03– 40 581,55 = 5 783 541,48

Возмещениестоимости оборудования и карточек (достижение окупаемости проекта по времени) =начальные инвестиции / текущий результат = 307 444 /5 783 541,48 = 0,053

Таким образом, текущей результат в 2008 годусоставил 5 783 541,48 тысяч рублей и окупаемость проекта по временисоставило 5,3 месяца. Можно сказать, что зарплатный проект доходный в 2008 годуи окупится за 5,3 месяца.

Методикарасчета окупаемости зарплатного проекта за 2009 год

Начальныеинвестиции:

стоимость сервера – 3 950

рабочее место администратора – 2 750

рабочее(ие) место(а) для выдачи наличных средств – 4900

стоимость банкомата (ов) с программным обеспечением– 4 400

пункт(ы) пополнения карточек – 48

стоимость карточек (стоимость одной карточки х количествокарточек по проекту) – 1 500 х 236 = 354 000

стоимость запуска проекта – 8 300

Итого начальные инвестиции – 378 348

Текущиерасходы в месяц:

начислениепроцентов на среднедневные остатки на карт-счетах (среднедневные остатки насчетах х процент, начисляемый по остаткам на карт-счетах / 12 х количествокарточек) – 1 311 236,3/12 х 236 = 1,38

арендаплощадей, оборудования – 4 00

заработная плата работников банка, обслуживающихпроект – 9 000

налоги на заработную плату – 1 350

приобретение наличных денег – 11 950

коммунальные расходы – 6 790

стоимость сопровождения проекта – 7 490

Итого текущие расходы в месяц – 40 581,38

Доходыбанка в месяц:

Доходы от процентов за использование овердрафта покарт-счетам – 1 640

Доходы банка в месяц – 5 824 232,92

Текущийрезультат = Доходы банка (в месяц) — Текущие расходы банка в месяц = 5 824 232,92– 40 581,38 = 5 783 651,54

Возмещениестоимости оборудования и карточек (достижение окупаемости проекта по времени) =начальные инвестиции / текущий результат = 378 348 /5 783 651,54 = 0,065

Такимобразом, текущей результат в 2009 году составил 5 783 651,54 тысячрублей и окупаемость проекта по времени составило 6,5 месяца. Можно сказать,что зарплатный проект доходный в 2009 году и окупится за 6,5 месяца.

Заключение

В заключении можно сказать, что рынок банковских услуг претерпевает серьезныеизменения и в последние годы приобрел все черты динамично развивающегося рынкапластиковых карт.

По данным ЦБ, в 2010 годубанки в основном эмитировали расчетные (дебетовые) карты в рамках зарплатныхпроектов — на их долю приходится более 90% всех банковских карт в России, в товремя как на кредитные карты лишь 8%. Значительная часть в общем объемевыпущенных в 2009 году карт приходится на госбанки: так, ВТБ 24 увеличил впрошлом году объем эмиссии более чем на 15%, а Сбербанк — более чем на 30% посравнению с предыдущим годом.

На рынке представленомножество типов карточек. Банки-эмитенты активно конкурируют между собой,стремясь привлечь больше клиентов. В результате конкурентной борьбы снижаютсястоимость карты и взимаемые комиссионные за пользование ими. Возможен вариант,когда банки распространяют свои карты в виде подарка.

Большое значениеприобрели льготы держателям карточки: скидки при оплате товаров и услуг,билетов в кассах аэрофлота, туристических путевок и т.д.

Современная стратегияповедения банков предполагает предоставление таких стимулов и цен, которые содной стороны, не разорили бы банк, а с другой — не дали бы возможностиклиентам использовать пластиковые карты банков-конкурентов. Цены в ряде случаевустанавливаются с учетом «поведения» держателей. Лучшие клиенты получают самыенизкие процентные ставки и самые лучшие типы карт.

Развитие инфраструктурырынка пластиковых карт России (сети торговых и сервисных точек, принимающих коплате пластиковые карты, банкоматов, расчетных центров и т.п.) отстает оттемпов выпуска банковских карт. В России торговые предприятия не стремятсязаключать договора на прием и обслуживание банковских карт, поскольку их нет вдостаточном количестве у населения, а граждане не заинтересованы в получениикарточки, т.к. отсутствует достаточная приемная сеть.

Значительную частьэмиссии пластиковых карт составляли «зарплатные» карты, когда они раздаются«добровольно-принудительно», вопрос создания разветвленной сети по обслуживаниюкарт уходил на второе место. К 2001 году ситуация изменилась, банки пересталиориентироваться на экстенсивный рост и теперь отдают предпочтение качественноновым продуктам и расширению сети обслуживания банковских карт.

В качестве одной из мер,способной сделать карточки привлекательными для населения, рассматриваетсявозможность получения денег через банкоматы. Развитие сети выдачи наличныхдолжно увеличить число держателей карточек, что окажет давление и на торговуюсеть, поощряя ее к приему карт.

Из-за особенностейэкономической ситуации в стране (инфляция, кризис неплатежей, экономическиериски и проч.) банки выпускают в обращение дебетовые карты. Банки стремятсязастраховать себя от возможных потерь и поэтому при выдаче кредитной картытребуют внесения страхового депозита, превышающего лимит кредитования, чтоставит под сомнение суть « кредитной сделки» и позволяет говорить о суррогатныхроссийских кредитных картах или, по существу, платежных картах. Чем большебудет покупок по картам, тем быстрее будет развиваться рынок кредитных карт.

Большинство карточек,эмитируемых в нашей стране, являются магнитными, из-за относительно низкойсебестоимости их производства и обслуживания. Соответственно, банки вкладываютогромные средства в создание инфраструктуры для обслуживания этих карт, чтоявляется основным фактором, препятствующим быстрому переходу к электроннымкартам. Нужны огромные средства для переоборудования существующих систем.Электронные карты позволяют защитить процесс расчетов от мошенничества(проблема особенно актуальна для нашей страны), устранить необходимостьавторизации в режиме on-line (которая в условиях плохой работытелекоммуникационных систем нашей страны часто затруднена).

На российском рынке продвижениекарт встретилось с рядом трудностей: низкий уровень доходов населения,отсутствие культуры потребления, препятствия на законодательном уровне, большойналичный теневой оборот.

При всех новых идеях итехнологиях рынок пластиковых карт не будет стремительно развиваться в отрыве отобщеэкономической ситуации в стране. Только в динамично растущей экономикевозможен стабильный спрос на «инструменты», которые в ней используются. И вэтом случае новые технологии позволят достичь значительного прогресса враспространении платежных карт и приведут участников рынка к ожидаемымфинансовым результатам.

Список использованныхисточников

1. Гражданскийкодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья)

2. Федеральныйзакон «О Центральном банке Российской Федерации» от 27 июня 2002 года (сизменениями от 18 июля 2005 г.)

3. Федеральныйзакон «О банках и банковской деятельности» от 10 июля 2002 года (ред. от 27июля 2006 г.)

4. ФедеральныйЗакон «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системе» МихаилМедведев от 28 октября 2008 года

5. ПоложениеЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт иосуществления расчетов по операциям, совершаемых с их использованием» от09.04.1998 23-П (ред. 29.11. 2000 854-У)

6. Положение266П «Об эмиссии банковских карт и об операция с их использованием» от24.12.2004 года

7. ПисьмоПравительства РФ и ЦБР от 30 декабря 2001 года «О стратегии банковского сектораРФ»//Вестник Банка России – 18 января 2002 года, №5

8. Практическаяконференция «Безопасность пластиковых карт. Обнаружение и предотвращениемошенничества» 24-25 июня 2008 год, Москва, Россия

9. III Международнаяпрактическая конференция «Банковские карты – эффективный бизнес», 13-15 апреля2008 год, Москва, Россия

10. Банковскоезаконодательство: учеб. / под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2007

11. Воронин В.П.,Федосова СП. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. — М.: Юрайт-Издат, 2006

12. Владимирова. М.П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / М. П. Владимирова. – 3-е изд.,перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007

13. Голикова Ю.С,Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности: В 2-х т. — М., 2008

14. Денежноеобращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой.- М.: Финансы и статистика, 2007

15. Деньги, кредит,банки: учеб. / под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2008

16. Деньги, кредит,банки. Экспресс-курс: учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. – 3-е изд.,перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009

17. Климович, В. П.Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. – 3-е изд.,перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008

18. Куренков Ю.,Попов В. Конкурентоспособность России в мировой экономике. // Вопросыэкономики, 2008. – № 6

19. Ломакин В.К.Мировая экономика: Учебник для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008

20. Миркарточек: инфорационно-аналитический журнал, №3 2009г

21. Миркарточек: инфорационно-аналитический журнал, №9 2008г

22. Миркарточек: инфорационно-аналитический журнал, №7 2008г

23. Миркарточек: инфорационно-аналитический журнал, №5 2008г

24. Миркарточек: инфорационно-аналитический журнал, №3 2008г

25. Международныеэкономические отношения: Учебник для вузов / под ред. В.Е. Рыбалкина. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007

26. Организациядеятельности Центрального банка: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой,Н.А. Савинской. — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2007

27. Поляков В.П.,Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков: зарубежный опыт. — М.:Инфра-М, 2006

28. ПЛАС: платежи,системы, карточки// инфорационно-аналитический журнал, №2(142) март 2009 год

29. Селищев,А. С. Деньги. Кредит. Банки / А. С. Селищев. – СПб.: Питер, 2007

30. Семенюта О.Г.Деньги, кредит, банки в РФ: Учеб. пособие. — М: Контур, 2008

31. Смирнова Е.В.Рейтинг конкурентоспособности стран мира в 2007 году. // Внешнеэкономическийбюллетень, 2008. – №5

32. Спиридонов Н.А.Мировая экономика: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007

33. Усов В.В. Деньги.Денежное обращение. Инфляция: Учеб. пособие. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006

34. http://www.bizcom.ruэлектронный вариант журнала Мир карт

35. http://www.credcard.ruинформационный сайт о кредитных картах в России

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу

Реферат по банковскому делу

Нетрадиційні банківські операції та послуги

8 Июня 2015

Реферат по банковскому делу

Страхование, его виды

8 Июня 2015

Реферат по банковскому делу

Социальное страхование

30 Августа 2013

Реферат по банковскому делу

Система пенсионного страхования в Республике Беларусь

8 Июня 2015