Реферат: Страхование от несчастных случаев

Введение

 

Страхование как сфера финансовой деятельности возникло из разделенияобщественного труда и развивалось по мере осознания человеком ценности своейжизни, здоровья и имущества.

В условиях перехода к рыночной экономики страхованиепринадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственнойдеятельности. Рыночная экономика, и прежде всего негосударственный секторнародного хозяйства, предъявляет спрос на различные виды страхования, так какчастная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющейстраховой защите. Она не имеет за своей спиной финансовых гарантий со стороныгосударства и хочет обезопасить себя от последствий возможных рисков.

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивыхформ обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю. Страхованиеосуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования,заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховойорганизацией (страховщиком). По своей сути страхование представляет собойсоздание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защитыимущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийныхбедствий и других непредвиденных случайных по своей природе чрезвычайныхсобытий, сопровождающихся ущербами.

В обществе страхование играет роль механизма,перераспределяющего финансовые средства (страховой фонд) от всех членовобщества к тем, кто нуждается в финансовой помощи в результате происшедших сними страховых случаев. В отличие от социального страхования, гдезастрахованными являются большинство или все граждане, в коммерческомстраховании перераспределение происходит только между членами конкретногострахового фонда, уплатившими в него страховые премии.

Страхование от несчастных случаев является самым традиционнымвидом личного страхования для страховой практики. Основной целью страхования отнесчастных случаев является возмещение ущерба, нанесенного здоровью и жизнизастрахованного в результате несчастного случая.

Страхование от несчастных случаев является традиционным видомстрахования жизни, содержание которого в последнее время изменилось за счетвключения дополнительного страхового покрытия в виде страхования смертельноопасных заболеваний66, таким образом, полное современное название этого вида –страхование от несчастных случаев и болезней. Основная цель страхования отнесчастных случаев – возмещение ущерба, нанесенного здоровью и жизнизастрахованного в результате несчастного случая или наступления заболевания.


1. История страхования от несчастных случаев

 

Страхование от несчастных случаев за годы рыночных реформпретерпело существенные изменения. Они связаны с введением обязательных видовстрахования от несчастных случаев для определенных категорий и групп населения,развитием коллективных форм страхования работников предприятий и организаций,появлением и бурным распространением такого нового для отечественной практикивида страхования, как страхования граждан, выезжающих за рубеж.

В классификации видов страховой деятельности, приведеннойРосстрахнадзором в Условиях лицензирования страховой деятельности на территорииРФ традиционное страхование от несчастного случая заменено на страхование отнесчастных случаев и болезней и определено как «совокупность видов личногострахования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам вфиксированной сумме, либо в размере частичной или полной компенсациидополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страховогослучая». Как показывает практика, в большинстве случаев страховщикиограничивают свою ответственность только несчастными случаями, оставляя рискзаболеваний в компетенции медицинского страхования и страхования жизни.

Основной целью страхования от несчастных случаев являетсявозмещение ущерба, нанесенного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастногослучая.

Страхование от несчастных случаев ведет свое начало с 19столетия. Его появление во многом связано с возникновением и развитиемжелезнодорожного транспорта. Однако идея страхования от несчастных случаев былаизвестна гораздо раньше. Морское право Висби 1541 г. требовало, чтобы владелецкорабля страховал жизнь своего капитана от несчастных случаев. В Голландии ужев 1665 г. существовал табель вознаграждения за потерю разных членов тела длянаемного войска. В 18 веке в Германии создавались союзы взаимопомощи на случайпереломов. В 19 веке этот вид страхования стал развиваться в Англии, где раньшедругих стран появилось железнодорожное сообщение.

В развитии страхования от несчастных случаев в России большуюроль сыграло рабочее законодательство. Под давлением рабочего движения и приемаевропейских государств законом от 2 июня 1903г. были приняты Правила овознаграждении потерпевших вследствие несчастных случаев рабочих и служащих, аравно членов их семейств, в предприятиях фабрично-заводской, горной и горнозаводскойпромышленности. Данный документ вводил обязанность работодателя возмещать вред,причиненный работнику в результате несчастного случая на производстве, в видепособий по временной нетрудоспособности (50% заработка), компенсации медицинскихрасходов, назначение пенсии по инвалидности и пенсии по случаю потери кормильца,а также выплаты фиксированного пособия на погребение.

В 1912 г. в рамках целого пакета документов, вводившихобязательное страхование наемных работников, был принят более совершенныйдокумент-Закон и Приложение о страховании рабочих от несчастных случаев.Обязательное страхование от несчастных случаев распространялось на всехрабочих, занятых на предприятиях фабрично-заводской и горной промышленности, всудоходстве и на железнодорожном транспорте частного пользования и некоторыхдругих.

Кроме обязательного страхования широко развивались вдореволюционной России и добровольные формы страхования от несчастных случаев. Имзанимались как крупные акционерные компании, так и общества взаимногострахования.

В советское время обязательное страхование от несчастныхслучаев на производстве было введено в систему социального страхования, а еговыполнение возложено на специально созданный государственный Фонд социальногострахования, которым до начала 1990-х гг. управляли профсоюзы.

Добровольное страхование от несчастных случаев проводилГосстрах. Этот вид страхования был наиболее популярным в сфере личногострахования.

В период рыночных реформ 1990-х гг. сфера применения страхованияот несчастных случаев намного расширилась: оно обеспечивает застрахованным ичленам их семей комплексную защиту от экономических последствий наступлениянетрудоспособности или смерти, произошедших в результате непредвиденных ислучайных событий.

Практика страхования от несчастных случаев показывает, чтооно может осуществляться в различных формах, сохраняя единое социально-экономическоесодержание. В настоящее время в РФ страхование от несчастных случаев может бытьобязательным, осуществляемым в силу закона, или добровольным, проводимым накоммерческой основе.


 

2. Понятие несчастного случая

 

Страхование осуществляется на основании договора личногострахования, заключаемого гражданином или юридическим лицом

Под несчастным случаем понимается внезапное, внешнее,непредвиденное воздействие на организм человека, результатом которого являетсянанесение вреда здоровья застрахованного.

 «Внезапность» означает, что несчастный случай должен бытьотносительно кратковременным событием (это не относится к его последствием,т.е. нанесению вреда здоровью пострадавшего).

Если человек длительное время подвергался вредным воздействиямокружающей среды, то эти воздействия нельзя классифицировать как несчастныйслучай.

Точно так же подрыв здоровья вследствие чрезмерных нагрузок втечение длительного времени, например при занятиях спортом, нельзярассматривать как несчастный случай.

Пример:

Загорая на солнце, отдыхающий заснул и получил сильные ожоги.

Признак внезапности отсутствует, так как воздействие солнцана организм человека было постепенным.

Лыжник наехал на дерево, упал и получил травму.

Удар о дерево следует классифицировать как внезапноедействие.

Понятие внезапности также включает в себя элементынеожиданного, непредвиденного и неизбежного. Это означает, что в определенныхслучаях длящееся относительно продолжительное время событие можно рассматриватькак внезапное.

Например, как несчастный случай следует классифицироватьсмерть застрахованного, наступившую вследствие продолжительного вдыхания ядовитыхгазов из неисправной печи, если он не смог заметить утечки газа, который неимеет ни цвета, ни запаха, либо не успел ничего предпринять, так как потерялсознание.

Внешний характер воздействия.

Классифицируемые как несчастный случай воздействия начеловека могут быть механическими, химическими, термическими и электрическими.Органические и функциональные изменения, происходящие в организме человека втечение всей его жизни, являются внутренними воздействиями, например инсультили инфаркт, и не относятся к этой категории событий. Как внешнее воздействиемогут рассматриваться и собственные действия людей.

Воздействие на организм человека

Под воздействием, классифицируемым как несчастный случай, встраховании понимают как явление природы, например пожар, гололедица, так идействия самих людей, наносящие вред их здоровью.

Непрерывный характер

Воздействие на организм человека в страхованиирассматривается как несчастный случай лишь при условии, что в результате егонаступления здоровью застрахованного непредвиденного был нанесен вред.Самоубийство, а также причинение застрахованным самому себе телесныхповреждений не включаются в страховое покрытие.

Следует подчеркнуть, что признак непредвиденности относитсяне к событию, а к вреду, нанесенному здоровью застрахованного лица в результатеего наступления. Как неумышленный следует рассматривать вред здоровью,нанесенный в результате самообороны или при попытке спасения человеческойжизни. События, произошедшие в результате грубой неосторожности застрахованноголица в результате его наступления.

Как неумышленный следует рассматривать вред здоровью, нанесенныйв результате самообороны или при попытке спасения человеческой жизни.

События, произошедшие в результате грубой неосторожностизастрахованного лица, также признаются страховым случаем, если страховщик несможет доказать, что вред здоровью был нанесен умышленно.

Нанесение вреда здоровью застрахованного

Внешнее воздействие на организм человека является несчастнымслучаем, если непосредственным результатом этого события является нанесениевреда здоровью застрахованного в смысле нарушения анатомической ифизиологической целостности организма. Поэтому имущественный ущерб, возникшийвследствие внешнего воздействия на застрахованного, например повреждениепротезов конечностей, зубных протезов или очков, не подлежит возмещению поэтому виду страхования. Для выплаты страхового возмещения не важно, какого родавред был нанесен здоровью застрахованного. Термин «нанесение вреда здоровью» неограничивается по смыслу непосредственными телесными повреждениями. Достаточно,если в результате внешнего воздействия застрахованному была нанесенапсихическая травма, которая может выражаться в нервном возбуждении, шоке,озлобленности т.д.

Важно подчеркнуть, что для признания события страховымслучаем необходимо наличие причинно-следственной взаимосвязи между несчастнымслучаем, нанесением вреда здоровью застрахованного и ущербом, подлежащимстраховому возмещению. Бремя доказательства возложено законом на страхователя.

Несчастным случаем также считаются события, при которыхвследствие физического перенапряжения у застрахованного лица происходит вывихотделов позвоночника или суставов конечностей либо растяжение или разрыв мышц,сухожилий, связок или суставных сумок.

Таким образом, несчастным случаем признается не только вред,нанесенный здоровью застрахованного в результате внезапного внешнеговоздействия, но и вследствие чрезмерной физической нагрузки. При этом имеются ввиду сознательные действия самого застрахованного, ведущие к чрезмерномунапряжению сил, что, в свою очередь, наносит вред его здоровью в виде вывихов,растяжений и разрывов.

Повреждения межпозвонковых дисков и мениска, относящиеся квозрастным изменениям в организме, но проявившееся после сильной физическойнагрузки, исключаются из страхового покрытия. Это объясняется тем, что санатомической точки зрения межпозвонковые диски и мениск являются хрящами, а несухожилиями, связками, мышцами или суставной сумкой. Таким образом, указанноерасширение страхового покрытия распространяется только на типичные травмы,полученные в результате занятий спортом.

Исключение из страхового покрытия

В составе исключений выделяются две группы: определенныесобытия и определенные виды ущербов.

Исключения из страхового покрытия составляют следующиесобытия, которые по всем признакам хотя и являются несчастным случаем, но напоследствия которых страховое покрытие не распространяется.

Несчастные случаи, произошедшие вследствие психическихрасстройств или нарушений сознания, в том числе вызванных алкогольным или наркотическимопьянением застрахованного лица, а также инсультом, эпилептическим припадкомили судорогами, распространяющимися на все тело. Страховые гарантиисохраняются, однако, если эти расстройства или припадки были вызваны событием,входящим в страховое покрытие по договору.

Несчастные случаи, в которые попал застрахованный врезультате совершения или попытки совершения им противоправных действий.

Военные действия, гражданские войны и иные внутренниебеспорядки, если застрахованный принимал или гражданская война застализастрахованное лицо неожиданно за рубежом, то на него распространяетсястраховая защита по этому виду страхования в течение семи дней.

Несчастные случаи, произошедшие с застрахованным приуправлении летальными аппаратами, в том числе спортивными, или в моментнахождения в них в качестве члена экипажа (в случае, если это профессиональнаядеятельность застрахованного). Эти риски могут быть включены в страховоепокрытие при заключении специальных договоров страхования через Германскоеобщество воздухоплавателей. Кроме того, в настоящее время некоторые страховщикиуже предлагают соответствующее дополнительное страховое покрытие в рамкахдобровольного страхования от несчастных случаев.

Гоночные соревнования на моторных транспортных средствах. Страховоепокрытие не распространяется не только на водителя, но и на остальных людей,находящихся в салоне транспортного средства, участвующего в гонках.

Несчастные случаи, вызванные воздействие атомной энергии.Исключением является не только ущерб, нанесенный ядерным излучением, но инесчастные случаи в результате взрывов, резкого изменения давления, вследствиенаступившей паники и т.д.

Из страхового покрытия исключается вред, нанесенный здоровьюзастрахованного в результате следующих событий:

Из страхового покрытия исключается поражения, вызываемыевсеми видами ионизирующих лучей. Если причиной заболевания является лучеваятерапия, то страховая защита сохраняется при условии, что эта терапия быланазначена для лечения последствий несчастного случая, застрахованного посоответствующему договору. Лица, по роду своей деятельности подвергающиесяповышенному лучевому облучению, могут застраховать риск профессиональногозаболевания путем включения соответствующих оговорок в договор страхования отнесчастных случаев или путем заключения специальных договоров страхования.

Проведение терапевтических мероприятий и хирургическоговмешательства, если они не были вызваны необходимостью лечения последствийнесчастного случая.

Для лиц определенных профессий, связанных с повышенным рискоминфекционных заболеваний, например врачей, среднего медицинского персонала,возможно включение этих рисков в страховое покрытие в случаях, когда попаданиевозбудителей болезни в организм застрахованного произошло через повреждениекожи или путем инъекции.

Инфекционных заболеваний.

Страховое покрытие сохраняется, однако, если возбудительинфекционного заболевания попал в организм застрахованного лица в результатетравм или ранений, полученных вследствие несчастного случая, включенного всостав страхового покрытия по данному договору. Незначительные повреждения кожии слизистой оболочки, через которые возбудители болезни могли попасть ворганизм застрахованного сразу же или по прошествии определенного времени, несчитаются травмами в результате несчастного случая.

Инфекционные заболевания носят характер болезни. Именнопоэтому они исключаются из страхового покрытия по договорам страхования отнесчастных случаев. Ответственность страховщика сохраняется только в техслучаях, когда в начале цепочки причинно-следственных взаимосвязей находитсястраховой несчастный случай и возбудитель заболевания попадает в организмзастрахованного лица в результате поражения, вызванного этим несчастнымслучаем. Заболевание СПИДом и его последствия также составляют исключения изстрахового покрытия, если инфицирование произошло через мелкие поражения кожиили слизистой оболочки.

Отравления вследствие принятия твердых или жидких веществчерез глотку.

Следует подчеркнуть, что именно попадание отравляющих веществв организм через глотку является основным условием для исключения из страховогопокрытия. Если застрахованный вдыхает отравляющее вещество или получает его ввиде инъекции, то страховое покрытие сохраняется.

Получение отравляющего вещества через глотку означает также,что застрахованный сам предпринимает действия, посредством которых оно попадаетв организм. При этом не имеет значения, действовал ли он добровольно или попринуждению, осознанно или находясь в неведении. Если отравляющее веществопопало в организм застрахованного через действия третьих лиц, тоответственность страховщика сохраняется.

Исключение из страхового покрытия предоставляют собой грыжибелой линии живота и паховые грыжи, за исключением случаев, когда они возникливследствие насильственного внешнего воздействия на застрахованного.

Страховое покрытие не распространяется на травмымежпозвонковых дисков, а также кровотечение внутренних органов, если только онине были вызваны страховым несчастным случаем.

Исключение из страхового покрытия составляют также нервныерасстройства, являющиеся психической реакцией застрахованного на определенныесобытия.

Некоторые компании страхуют несчастные случаи, произошедшие врезультате нарушения сознания застрахованного вследствие алкогольного опьянения.При управлении транспортным средством, однако, максимальная граница содержанияалкоголя в крови не должна превышать 1,3%

Ряд страховщиков предлагает также страхование так называемогопассивного риска военных действий.

Виды страховых гарантий

Добровольное страхование от несчастных случаев платы наслучай смерти предлагает широкий спектр страховых гарантий, которые включаютсяв договоры по соглашению сторон. Заключая договор страхования, страховательвправе свободно выбирать вид и объем страхового покрытия.

Важнейшей гарантией, предоставляемой страхователем отнесчастных случаев, является гарантия страховых выплат на случай инвалидности,которая обязательно включается в договор. Остальные виды гарантийсогласовываются по усмотрению сторон дополнительно. Страховые выплаты по инвалидностивключают в себя:

— страховые выплаты наслучай смерти

-ежедневное денежноепособие

-ежедневное денежноепособие в период пребывания в больнице

— денежное пособие впериод выздоровления, в том числе оплата санаторного лечения, космических операцийи т.д.


3. Виды страхования от несчастных случаев

 

3.1 Обязательное страхование от несчастных случаев в РФ

Обязательное страхованиеот несчастных случаев является одним из элементов системы социальногострахования и покрывает риски производственного травматизма и профессиональныхзаболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастныхслучаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время (включая времянахождения в пути на работу и с работы). Существенной особенностью этого видастрахования является то, что страховые взносы полностью уплачиваетработодатель. В России обязательное страхование от несчастных случаеврегулируется Законом «Об обязательном социальном страховании от несчастныхслучаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 г.№125-ФЗ (ред. от 17.07.1999) и подзаконными актами к нему.

Другим направлениеморганизации обязательного страхования от несчастных случаев, дополняющим иликомпенсирующим социальное страхование, является обязательное государственноестрахование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чьяпрофессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случаяпри исполнении своих служебных обязанностей. К ним относятся: судьи, прокуроры,сотрудники Министерства по налогам и сборам, военнослужащие. Государственноеличное страхование покрывает риски, идентичные обязательному страхованию отнесчастных случаев: смерть и потерю трудоспособности застрахованного вследствиетравмы, увечья, телесных повреждений, наступивших при выполнении служебныхобязанностей. Обязательное страхование государственных служащих регулируетсяфедеральным законодательством. Третьим направлением обязательного страхованияот несчастных случаев выступает обязательное личное страхование пассажиров,перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом помеждугородным и туристическим маршрутам.

Страхование отнесчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Обязательно страхование от несчастных случаев является однимиз элементов социального страхования и покрывает риски производственноготравматизма и профессиональных заболеваний. Существенной особенностью этоговида обязательного страхования от несчастных случаев является то, что страховыевзносы полностью уплачивает работодатель. Обязательному страхованию отнесчастных случаев на производстве обычно подлежат все наемные работники,обучающиеся, дети, посещающие дошкольные учреждения, фермеры и лица, работающиев крестьянских хозяйствах.

Обязательно страхование от несчастных случаев на производствеи профзаболеваний предусматривает обеспечение социальной защиты работниковпосредством:

— возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью работниковпри исполнении ими обязанностей по трудовому договору или в другихустановленных законодательством случаях;

— повышения заинтересованности предприятий и организаций вснижении уровня профессионального риска;

-финансирования предупредительных мероприятий по сокращениюпроизводственного травматизма и профессиональных заболеваний.

Средства, получаемые на страхование от несчастных случаев,могут быть использованы ФСС на нужды государственного социального страхования вцелом, что подтверждается федеральными законами о бюджете фонда. Страховыевзносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев напроизводстве и профзаболеваний уплачиваются страхователями непосредственно вФСС. Страхователями выступают все работодатели:

-юридически е лица любой организационно-правовой формы вотношении работников, нанимаемых по трудовым договорам (контрактам);

-физические лица, нанимающие других физических лиц потрудовому договору (контракту).

Страхователи обязаны зарегистрироваться в исполнительныхорганах ФСС по месту своего нахождения. Тарифы страховых взносов ежегодно утверждаютсяфедеральным законом на очередной год. Страховые тарифы устанавливаются ФСС на основанииПравил отнесения отраслей экономики к классу профессионального риска. Суммыстраховых взносов перечисляются страхователями ежемесячно в срок, установленныйдля получения в банках средств на выплату заработной платы за текущий месяц.Страхователями, осуществляющими установленные страховые выплаты застрахованным,состоящим с ними в трудовых отношениях, страховые взносы перечисляются заминусом произведенных выплат.

Объектом обязательного страхования от несчастных случаев напроизводстве и профзаболеваний являются имущественные интересы физических лиц,связанные с утратой ими здоровья, профессиональной нетрудоспособности либо ихсмертью вследствие несчастного случая на производстве или профессиональногозаболевания. Застрахованными по данному виду страхования выступают:

— все физические лица, выполняющие работу на основаниитрудового договора, заключенного с работодателем;

— физические лица, уже получившие повреждение здоровьявследствие несчастного случая на производстве или профзаболевания,подтвержденное в установленном порядке, к моменту введения в действиефедерального закона об обязательном социальном страховании от несчастныхслучаев;

— физические лица, осужденные к лишению свободы ипривлеченные к труду страхователем.

Страховым случаем признается подтвержденный в установленномпорядке факт повреждения здоровья или смерти в результате несчастного случая напроизводстве или профзаболевания. Несчастный случай на производстве- этособытие, из-за которого застрахованный получил повреждение здоровья, приведшиек временной или постоянной утрате профессиональной нетрудоспособности либосмерти, наступившей при исполнении обязанностей по трудовому договору как натерритории страхователя, так и за ее пределами, во время следования к местуработы или возмещения с места работы на транспорте, предоставленнымстрахователем (или на личном транспорте, используемых в служебных целях по договоруили распоряжению работодателя). Несчастные случаи, произошедшие во времяследования к месту служебных командировок и обратно, при работевахтово-экспедиционным методом во время междусменного отдыха, при привлеченииработника к участию в ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, при осуществлениидействий, не входящих в трудовые обязанности работника, но совершаемых в интересахработодателя (по предотвращению аварии, ущерба), также рассматриваются вкачестве производственных.

Расследование и учет несчастных случаев на производствеосуществляется в соответствии с положением, утвержденным постановлением ПравительстваРФ от 11 марта 1999г. Работодатель обязан обеспечить своевременноерасследование и оформление несчастного случая на производстве Расходы порасследованию несчастного случая несет работодатель. Утрата профессиональнойнетрудоспособности застрахованных устанавливается учреждениями (бюро)медико-социальной экспертизы на основании обращения работодателя, страховщикаили самостоятельного обращения пострадавшего при предоставлении акта онесчастном случае на производстве.

Днем назначения страховых выплат считается день установленияфакта утраты застрахованным лицом профессиональной нетрудоспособности. В случаенаступления профессионального заболевания датой причинения вреда считается либодата выявления профессионального заболевания, либо дата составления актарасследования профессионального заболевания, если установить момент заболеваниене предоставляется возможным. При расследовании страхового случая комиссиейможет быть установлена вина застрахованного в наступлении страхового случая –грубая неосторожность, содействовавшая возникновению или увеличению причиненноговреда.

Если в результате страхового случая наступает смертьзастрахованного, то право на получение определенных страховых выплат получаютследующие лица: 1)Нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего или имевшиеко дню его смерти право на получение от него содержания ко дню его смерти правона получение от него содержания, на следующих условиях:

— дети до достижения ими возраста 18 лет, а учащиеся старше18 лет-до окончания учебы в учебных заведениях по очной форме обучения, но неболее чем до 23 лет;

-женщины, достигшие возраста 55 лет, и мужчины, достигшиевозраста 60 лет,- пожизненно;

-инвалиды — на срок инвалидности; 2) ребенок умершего,родившегося после его смерти; 3)один из родителей, супруг либо другой членсемьи независимо от трудоспособности, который не работает и занят уходом засостоявшими на иждивении умершего детьми, внуками, братьями и сестрами, недостигшими по медико-социальному заключению в постоянном уходе; 4)лица,состоявшие на иждивении умершего, ставшие нетрудоспособными в течение 5 лет содня его смерти.

При нанесении ущерба жизни, здоровью и профессиональнойтрудоспособности работников им самим или их близким гарантируется:

1) Пособие повременной нетрудоспособности;

Страховые выплаты -единовременные, -ежемесячные;

2) Оплатадополнительных расходов на:

— дополнительную медицинскую помощь,

— посторонний уход за пострадавшими, — санаторно-курортноелечение,

— протезирование и обеспечение необходимыми приспособлениямидля трудовой деятельности и в быту,

-обеспечение специальными транспортными средствами и ихсодержание,

— профессиональное обучение и переобучение.

Государственное страхование жизни и здоровья определенныхкатегорий государственных служащих

Другим направлением организации обязательного страхования от несчастныхслучаев, дополняющим или компенсирующим социальное страхование, является обязательноегосударственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственныхслужащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным рискомнесчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей.

Обязательному государственному страхованию в РФ подлежатвоеннослужащие, сотрудники МВД, налоговых инспекций, государственнойпротивопожарной службы, прокуроры, следователи, судьи и народные заседатели,спасатели, депутаты Законодательного Собрания, работники ядерных объектов,космонавты, работники здравоохранения, обеспечивающие диагностику и лечениеВИЧ-инфекции, доноры и некоторые другие.

Первоначально государственным личным страхование занимался«Росгосстрах». Однако начиная с 1993г. наметилась отчетливая тенденция переходастрахователей в другие, коммерческие страховые компании, в основном компаниикэптивного типа, учредителями которых являются сами страхователи- соответствующиеминистерства и ведомства, обязаны страховать своих сотрудников. Для осуществленияобязательного государственного личного страхования страховой компании необходимоиметь лицензию на проведение соответствующего вида страхования.

В последнее время обсуждается вопрос о создании в целяхобеспечения обязательного личного страхования государственной страховойкомпании в форме государственного унитарного предприятия. Это связано с тем,что обязательное государственное страхование жизни и здоровья государственныхслужащих осуществляется за счет средств государственного бюджета и значительнаячасть этих средств уходит в коммерческие страховые компании.

Государственное личное страхование покрывает риски,идентичные обязательному социальному страхованию от несчастных случаев: увечья,телесных повреждений, наступивших при исполнении служебных обязанностей.Страховое возмещение определяется исходя из должностного оклада либо минимальногоразмера оплаты труда.

Личное страхование пассажиров

Третьим направлением обязательного страхования от несчастныхслучаев выступает обязательное личное страхование пассажиров, перевозимымвоздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородными туристическим маршрутам. Страхованием покрывается риск смерти или получениятравмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного споездкой.

Максимальная страховая сумма, подлежащая выплате в случаегибели пассажира, установлена законодательством в размере 120 МРОТ на датуприобретения проездного документа. В случае получения травмы или увечья размерстрахового возмещения рассчитывается пропорционально тяжести полученных врезультате аварии телесных повреждений.

Страхователями выступают сами пассажиры, которые уплачиваютстраховой взнос по обязательному личному страхованию при покупке проездногобилета. Однако интересы страхователей при оформлении данной страховой операциипредставляли транспортная организация-перевозчик, которая выбирает страховуюкомпанию и заключает с ней договор об осуществлении данного вида страхования.Единственным требованием к страховой компании является наличие соответствующейлицензии на проведение обязательного страхования пассажиров. Пассажиры без,имеющие право на бесплатный проезд, признаются застрахованными без уплаты имистрахового взноса.

Тарифы на обязательное личное страхование пассажировутверждаются Росстрахнадзором и согласуются с министерствами транспорта и путейсообщения РФ. Основную часть тарифа составляют отчисления в фондпредупредительных мероприятий, средства которого направляются в учрежденияуказанных министерств на цели повышения безопасности перевозок (табл.1)

Таблица1. Структура тарифа по обязательному личному страхованиюпассажиров железнодорожного и междугородного автомобильного транспорта

Составляющие элементы тарифной ставки Доля в общей сумме тарифа, % По железнодорожному транспорту По автомобильному транспорту 1.отчисления на формирование резервов по выплатам при наступлении страховых случаев 6,0 20,0 2. отчисления в фонд предупредительных 90,7 70,0 3.расходы на ведение дела 3,3 10,0 Всего тариф 100,0 100,0 /> /> /> />

Обязательное личное страхование пассажиров в той форме, вкоторой оно осуществляется, вызывает немало нареканий. Во-первых, отчислениеболее 90% страхового тарифа на финансирование расходов перевозчика делаетобязательное страхование пассажиров более похожи на дополнительноеналогообложение населения. Во-вторых, перенесение ответственности перевозчиказа жизнь и здоровье пассажира на самого пассажира- мера, недостойнаяцивилизованного общества. Во многих странах этот вопрос решен путем введенияинститута обязательной материальной ответственности перевозчика за жизнь издоровье пассажиров, а в некоторых случаях -и обязательного страхованияответственности перевозчика. Существующая практика обязательного страхованияпассажиров в России противоречит ее гражданскому законодательству. В п.2 ст.935 гл. 48 ГК РФ указывается, что обязанность страховать свою жизнь илиздоровье не может быть возложена на гражданина по закону. В интересах защитыправ потребителей было бы правомерно установить ответственность перевозчика зажизнь и здоровье пассажиров.

 

3.2 Добровольное страхование от несчастных случаев

Добровольное страхование осуществляется на основании договорастрахования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок егоосуществления.

Правила страхования принимаются и утверждаются страховщикомили объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданскимкодексом Российской Федерации и настоящим Законом и содержат положения осубъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, остраховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа,страховой премии (страховых взносов), о порядке заключения, исполнения ипрекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, обопределении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховойвыплаты, о случаях отказа в страховой выплате и иные положения.

Добровольное страхование от несчастных случаев имеетнесколько организационных форм. В первую очередь различают индивидуальное иколлективное страхование от несчастных случаев.

Договор индивидуального страхования заключается физическимлицом, и действие договора в основном распространяется на страхователя и членовего семьи.

По договору коллективного страхования страхователем выступаетюридическое лицо, а застрахованными – физические лица, в жизни и здоровьекоторых страхователь имеет материальный интерес.

Коллективное страхование от несчастных случаев

Договоры коллективного страхования заключается либоработодателями в пользу своих работников, либо различными ассоциациями иобществами в пользу их членов. Взносы по коллективному страхованию значительнонижде, чем по индивидуальному, поскольку происходит дополнительное выравниваниериска в рамках определенной группы.

В Российской федерации коллективного страхования отнесчастных случаев имеет свою специфику в силу особенностей существовавшего ранееналогового законодательства, позволявшего использовать эту форму для ухода отналога на прибыль, налога на доходы и взносов во внебюджетные фонды социальногозначения. Предприятия использовали страхование от несчастных случаев дляобеспечения работникам дополнительных денежных выплат, минуя установленныезаконом обязательные отчисления и налоги с фонда оплаты труда. Такая ситуациябыла возможна благодаря легальному существованию страхования с возвратомстраховых взносов и льготному налогообложению страховых взносов и страховыхвыплат.

В настоящее время для страхования от несчастных случаевдействует менее выгодный режим налогообложения страховых взносов и выплат.Благодаря ужесточению правил налогообложения страховых взносов этот видстрахования стал мало привлекателен для использования в целях обеспечения«скрытой» заработной платы.

Индивидуальное страхование от несчастных случаев

Индивидуальное добровольное страхование от несчастных случаевсуществует в следующих формах:

-полное страхование от несчастных случаев, предоставляющеестраховую гарантию на любой период как частной, так и профессиональной жизничеловека в течение действия договора;

Частичное страхование, предоставляющее гарантию только наопределенный период жизнедеятельности человека; наиболее распространеннымявляется страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия, в томчисле за рубеж;

— дополнительное страхование, т.е. использование страхованияот несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных или пакетныхполисов; гарантия выплаты двойной страховой суммы при наступлении смерти врезультате несчастного случая в страховании жизни; гарантия по несчастнымслучаям в пакетном полисе главы семьи и др. Страхование от несчастных случаев –это самое распространенное дополнение многих страховых полисов и наиболеевыгодный в рамках личного страхования риск для страховщиков.


 

4. Предмет страхования и страховое покрытие

 

4.1 Объект и субъекты страхования от несчастных случаев

Страхование от несчастных случаев гарантирует защиту в видевыплаты возмещения при наступлении несчастного случая.

Объектом страхования от несчастных случаев по российскомузаконодательству являются имущественные интересы застрахованного, связанные сутратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Основными субъектами страховых отношений являютсястрахователи и страховщики. По договору личного страхования одна сторона(страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) уплачиваемуюдругой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачиватьпериодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случаепричинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названногов договоре гражданина (застрахованного лица).

Страхователями признаются юридические лица и дееспособныефизические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либоявляющиеся страхователями в силу закона

Страховщики — юридические лица, созданные в соответствии сзаконодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимногострахования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.

Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получаютстраховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируютактивы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты,осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхованиядействия.


 

4.2 Страховое покрытие

Страхование от несчастных случаев предлагает четыре базовые гарантии.Однако на практике страховщики могут использовать различные комбинации этихстандартных покрытий или исключать некоторые из них из частных условийстрахования.

Система гарантий по страхованию от несчастного случая:

Базовые гарантии:

·  Страховая сумма на случай смерти;

·  Страховая сумма на случайинвалидности;

·  Ежедневное пособие по временнойнетрудоспособности;

·  Оплата медицинских расходов полечению;

1) Дополнительныегарантии:

·  Пенсия по случая потери кормильца;

·  Пенсия по инвалидности;

·  Пособие по уходу;

·  Оплата расходов на протезирование икосметическую операцию;

·  Оплата расходов насанаторно-курортное лечение, необходимое для реабилитации.

1) Гарантияна случай смерти врезультате несчастного случая предполагает выплату бенефициару, указанному встраховом договоре, или наследниками застрахованного определенной в частныхусловиях страхования денежной суммы. По желанию страхователя капитал можетвыплачиваться в виде ренты (пенсии).

Существует два подхода определения коэффициентов нетрудоспособности. В первом случае страховые компании на основе собственныхстатистических наблюдений разрабатывают таблицы, оценивающие потерюнетрудоспособности исходя из полной утраты или потери функциональностиразличных органов, или используют государственные таблицы, применяемые приопределении возмещения ущерба от несчастных случаев на производстве.

Таблица 2. Коэффициенты расчета утраты трудоспособности приполной потере или функциональной непригодности частей тела и органов чувств

Полная потеря или окончательная функциональная непригодность части тела или органов чувств Коэффициент утраты трудоспособности, % Один глаз 50 Слух одного уха 30 Обоняние 10 Вкусовые ощущения 5 Одна рука в плечевом суставе 70 Одна рука выше локтевого сустава 65 Одна рука до локтевого устава 60 Кисть одной руки 55 Один большой палец кисти руки 20 Один указательный палец кисти руки 10 Один палец кисти руки: средний, безымянный или мизинец 5 Одна нога выше середины бедра 70 Одна нога до середины бедра 60 Одна нога до колена 50 Одна нога до середины голени 45  Одна стопа в голеностопном суставе 40 Один большой палец ноги 5 Один любой другой палец ноги 2

Если в течение одного года со дня несчастного случая врезультате него наступает необратимое ухудшение физического или психическогосостояния застрахованного (инвалидность), то ему выплачивается страховое возмещениев форме определенной денежной суммы, размер которой зависит от степени утратытрудоспособности.

Столь широкое определение понятия инвалидности выбрано неслучайно. С одной стороны, под него подпадает ухудшение всех функций организмачеловека. С другой стороны, такое определение, такое определение можноиспользовать в отношении застрахованных лиц всех возрастных групп независимо отхарактера их деятельности.

Инвалидность должна быть установлена врачом в течение трехмесяцев по истечении одного года после наступления несчастного случая, о чемстрахователь обязан заявить страховщику в установленном порядке.

2) Гарантияна случай временной нетрудоспособности обеспечивает застрахованному возмещение в виде ежедневногопособия за время лечения и реабилитации.

Предоставление этой гарантии имеет существенные особенности.Во-первых, размер пособия устанавливается пропорционально страховой сумме,указанной в договоре для риска временной нетрудоспособности. В качествемаксимальной границы величины пособия берется размер среднедневного трудовогодохода застрахованного. Во-вторых, гарантия на случай временной нетрудоспособностиобычно содержит франшизу, выраженную в количестве первых днейнетрудоспособности, в течение которых пособие не выплачивается. Наиболеераспространенной является франшиза продолжительностью семь дней. В-третьих,гарантия на случай временной нетрудоспособности имеет ограничение подлительности периода выплаты пособия. Этот срок оговаривается в частныхусловиях страхования и традиционно составляет 365 дней.

3) Гарантияоплаты медицинских расходов, необходимых для лечения последствий несчастного случая,предусматривает возмещение затрат на госпитализацию, амбулаторное лечение,лекарства, уход.

В качестве опциона может быть предложена оплата расходов напротезирование, косметическую хирургию и санаторное лечение. Размер гарантийопределяется в процентах к произведенным расходам. По основным гарантиям выплатаможет быть установлена на уровне 100% оплаты медицинских расходов, подополнительным не более 20-50%. Обычно размер данной гарантии зависит отстепени покрытия расходов на лечение за счет средств социального страхованияили социального обеспечения.

Говоря в целом о страховом покрытии при страховании отнесчастных случаев, необходимо выделить два различных подхода к определениюконкретных объемов страховых выплат. Страховая компания устанавливает размерывсех гарантий в процентном отношении от одной суммы, предусмотренной на случайсмерти, либо использует различные страховые суммы для определения каждойгарантии. Отечественные страховщики предпочитают вести расчет всех гарантийисходя из одной страховой суммы на случай смерти, используя различные процентныенормы. Однако в любом случае общая сумма выплат страхового возмещения за одноили несколько страховых событий, произошедших в период действия договорастрахования, не может превышать страховой суммы, указанной в договоре, илистраховых сумм для каждой гарантии, если в договоре указано несколько страховыхсумм.

Типовые правила страхования от несчастных случаев,разработанные Всероссийским союзом страховщиков, рекомендуют определять размерстраховой выплаты в процентах от страховой суммы по данному виду страховыхслучаев в соответствии с таблицей страховых выплат при уплате застрахованнымлицом общей трудоспособности в результате несчастного случая на основаниисправки лечебно-профилактического учреждения, как правило, без освидетельствованиязастрахованного лица(таб.3). В случае, если застрахованное лицо получилоповреждения мягких тканей, органов зрения, слуха или мочеполовой системы, ономожет быть направлено страховщиком на освидетельствование к врачу-специалистудля определения последствий таких повреждений. По этим же Правилам в связи снаступлением временной нетрудоспособности производится в размере 0,2 %страховой суммы по данному виду страховых случаев за каждый деньнетрудоспособности, начиная с 6-го календарного дня нетрудоспособности, но неболее 90 дней за год.


Таблица 3. Выдержки из таблицы выплат при утратезастрахованным лицом общей трудоспособности в результате несчастного случая, %от страховой суммы

№ Характер повреждения или его последствия % 1 Сотрясение головного мозга, при котором требуется лечение в течение 10 дней и более 5 2 Ушиб головного мозга 10 3 Паралич аккомодации одного глаза 15 4 Повреждение одного глаза, повлекшее за собой полную потерю зрения одного глаза 50 5 Повреждение одного или обоих глаз, повлекшее за собой полную потерю зрения 100 6 Полная глухота 25 7 Разрыв барабанной перепонки, наступивший в результате травмы, без снижения слуха 5 8 Повреждение легкого, повлекшее за собой: 8.1 легочную недостаточность 10 8.2 удаление части, доли легкого 40 8.3 удаление легкого 60 9 Перелом грудины 10 10 Перелом ребер: 10.1 трех ребер 3 10.2 каждого следующего ребра 2 11 Переломы челюстей: 11.1 верхней челюсти, скуловых костей 5 11.2 нижней челюсти, вывих нижней челюсти 5

5. Страховые тарифы

 

Страховые тарифы по страхованию от несчастных случаевопределяются по методикам, применяемым при построении тарифов для рисковыхвидов страхования. Страхование от несчастных случаев относится к страхованию ущерба,поэтому в основе тарификации лежит принцип распределения страхового риска междувсеми застрахованными. В расчет нетто-ставки по страхованию от несчастныхслучаев закладывается средний показатель убыточности страховой суммы по данномувиду страхования.

Тарифы по страхованию от несчастных случаев, как правило, зависятот пола и возраста застрахованных. Страховые тарифы возрастают с увеличениемразмера страховой суммы и опасностью осуществляемой застрахованнымдеятельности, в первую очередь профессиональной. Страховые тарифы возрастают сувеличение размера страховой суммы и степени рискованности профессиональных иобщественных обязанностей застрахованного. Страховщики используют собственныешкалы соответствия тарифов и страховых сумм, а также группировки профессий взависимости от потенциальной опасности.

Типовые правила добровольного страхования граждан отнесчастных случаев содержат следующие рекомендации по определению страховойсуммы и страховых премий и условиям их оплаты. Страховая сумма определяетсясоглашением страхователя со страховщиком по каждому виду страховых случаевотдельно и может быть разной или одинаковой для выбранных видов страховыхслучаев. Если страхователь заключает договор страхования в отношении несколькихлиц, то в договоре указывается общая страховая сумма по всем застрахованным ипо каждому виду страховых случаев. При равенстве индивидуальных страховых суммобщая страховая сумма определяется путем умножения страховой суммы,установленной для одного застрахованного лица, на количество лиц, названных вдоговоре. Если индивидуальные страховые суммы разные, то общая страховая суммапо договору определяется путем сложения страховых сумм по каждомузастрахованному лицу.

Базовые страховые тарифы разрабатываются страховщикомсамостоятельно. В особых случаях при определении размера страховой премии страховщиквправе установить повышающие и понижающие коэффициенты к базовым страховымтариф, определяемые в зависимости от индивидуальных особенностей риска.Страховая премия по договорам страхования, заключенным на срок не более одногогода, уплачивается единовременно. При заключении договора на более длительноевремя возможна уплата премии в рассрочку, в два срока, причем первый страховойвзнос должен составлять не менее 50% всей страховой премии. Вторая частьстраховой премии должна быть уплачена не позже, чем пройдет половина срокадействия договора. Страховой тариф устанавливается как годовая ставка. Пристраховании на срок менее месяца страховая премия уплачивается в размере 0,7%годовой ставки за каждый день действия договора страхования.

Страховая премия может уплачиваться разными способами:

· безналичным перечислением на расчетный счетстраховщика в течение пяти банковских дней с даты подписания договорастрахования, если иное не оговорено в договоре страхования;

· наличными деньгами в кассу страховщика в деньзаключения и подписания договора страхования.

Если договором страхования предусмотрено внесение страховойсуммы премии в рассрочку, то обычно в нем определяются санкции за неуплату вустановленные сроки очередного страхового взноса. При наступлении страховогослучая до уплаты очередного страхового взноса страховщик вправе при определенииразмера страховой выплаты зачесть суммы просроченного страхового взноса.

Договор страхования вступает в силу с момента уплатыстраховой премии или первого ее взноса:

·  при безналичном перечислении: с 00часов дня, следующего за днем перечисления страхователем страховой премии илипервого ее взноса на расчетный счет страховщика;

·  при уплате наличными деньгами: с 00часов дня, следующего за днем уплаты страховой премии или первого ее взносастраховщику.

Договор страхования прекращается:

·  неуплаты страхователем страховойпремии (ее очередного взноса) в установленные договором страхования сроки;

·  ликвидации страховщика в порядке,установленном законодательством РФ;

в других случаях, предусмотренных законодательствомРоссийской Федерации.


6. Урегулирование выплат

 

Урегулирование вопросов выплаты страхового возмещения понесчастным случаям представляет собой одну из самых спорных и сложных проблем.В первую очередь это касается выплат капитала или пенсии на случайинвалидности, установление размера которых часто вызывает разногласия междузастрахованными и страховщиком. Оценка последствий несчастного случая длязастрахованного проводится медицинским учреждением, которое определяет либогруппу инвалидности, либо общую степень постоянной нетрудоспособности впроцентах. Страховщик, получив медицинское заключение, использует собственныешкалы оценки и определяет сумму возмещения к выплате. Нередко страхователя неустраивает решение страховщика, и он может обратиться с иском к страховойкомпании. Судебные органы при вынесении решений по таким вопросам применяютсобственные таблицы материальной оценки ущерба, наносимого жизни и здоровьючеловека.

Впервые такие таблицы появились в англосаксонских странах, асейчас применяют во всех развитых странах мира. В основу данных таблиц положенпринцип начисления человеку материальной компенсации за нанесение ущерба егофизической целостности и соответственно за ухудшение его трудоспособности ижизнеспособности. Таблицы определяют стоимость каждого процента потеритрудоспособности в зависимости от возраста пострадавшего. На практике динамикатабличных коэффициентов определена таким образом, что потеря здоровья молодымчеловеком признается более значимой, чем потеря здоровья пожилым человеком. Этитаблицы используются для решения судебных дел не только в области страхованияот несчастных случаев, но и в страховании гражданской ответственности, и влюбых других случаях определения сумм возмещения вреда, нанесенного здоровью ижизни человека.

В последнее время в целях ускорения решения спорных вопросовпо выплатам возмещения ущерба, причиненного здоровью застрахованного,страховщики предлагают клиентам обращаться не в суд, а в независимую экспертнуюкомиссию. Комиссия создается из представителей клиента, страховщика инезависимого медицинского учреждения. Достичь согласованного, приемлемого дляобеих сторон решения удается гораздо быстрее и с меньшими издержками.

Если застрахованный умер, не получив причитающуюся емустраховую выплату по нетрудоспособности, то страховая выплата производится егонаследникам. В случае смерти застрахованного в результате несчастного случаястраховая сумма выплачивается выгодоприобретателю или наследникам по закону вполном размере за вычетом ранее выплаченного страхового обеспечения. Срокисковой давности по договорам страхования от несчастных случаев составляет тригода со дня страхового случая.


 

Заключение

 

Страхование- это важнейший элемент системы общественных,главным образом, экономических отношений, который присущ любой историческисложившейся форме совместной деятельности людей. Экономическая сущностьстрахования состоит в следующем: страхование является перераспределительнымэкономическим отношением, характеризующимся случайностью и вероятностью,статистической наблюдаемостью и фактической возможностью страховых случаев;замкнутой солидарностью раскладки ущербов (в пользу пострадавших страхователейза счет всех страхователей данной страховой компании); наличием временных ипространственных границ раскладки ущербов, возвратностью части страховыхвзносов, направленной в страховые резервы и фонды страховщиков.

Основная цель или миссия страховой деятельности может быть определена как удовлетворениеобщественной потребности в надежной страховой защите от случайных опасностей,соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности. Такаяформулировка не исключает и других целей, например аккумуляцию денежных средствдля инвестиций, но подчеркивает приоритет функции предоставления услуг постраховой защите.

Достигаются цели страхования в результате страховойдеятельности — коммерческой, преследующей получение прибыли, и некоммерческой(социальное и взаимное страхование). При этом противоречия между основной целью(защита) и коммерческой целью страховой деятельности (прибыль), по сути, нет,поскольку получение прибыли достигается не любыми средствами, а за счет умелогострахового предпринимательства, на основе тщательных расчетов при строгомсоблюдении законодательства.

Страхование от несчастных случаев играет важную роль вкомпенсации ущербов, и потребность в их развитии возрастает вместе с развитиемрыночной экономики.


Список используемой литературы

 

1. Страхование: учебник/ под ред. Т.А. Федоровой.-2-еизд., перераб. и доп. –М.: Экономистъ, 2005.-875с.

2. Страховое дело: Учебник. В 2т. (пер. с нем. О. И.Крюгер и Т.А. Федоровой).-Т.1: Основы страхования /под ред. О.И. Крюгер-М.:Экономистъ, 2004-447с.

3. Страховое дело: Учебник. В 2 т. (пер. с нем. О.И. Крюгери Т.А.Федоровой).-Т.2: Виды страхования/под ред. О.И Крюгер-М.: Экономистъ, 2004-606с.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Частипервая, вторая, третья и четвертая.-М.: Проспект, «Издательство «Омега-Л»,2009.-544с.

5. www.strahuemvseh.ru Cстрахование, страховые услуги, страховые компании

6.<sup/>Федеральный закон «Об организации страховогодела в Российской Федерации» от 27.11.03 г. № 4015-1 -ФЗ с последующимиизменениями и дополнениями приводится в редакции от 21.07.05 № 104.

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу