Реферат: Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

Федеральноеагентство по образованию

Всероссийскийзаочный финансово-экономический институт

Кафедрастатистики

Курсоваяработа

по дисциплине«Статистика»

на тему

«Статистическиеметоды анализа результатов деятельности коммерческих банков»

Исполнитель: Гарькаева О.Н.

Специальность: ФК

Руководитель:

к.э.н., доцент Малышева К.А.

Пенза

2008

Оглавление

Введение

1. Теоретическаячасть

1.1 Коммерческие банки, их классификация и функции

1.2 Показатели, характеризующие деятельность коммерческихбанков

1.3 Статистические методы и их применение в анализедеятельности коммерческих банков

2. Расчетная часть

2.1 Задание 1

2.2 Задание 2

2.3 Задание 3

2.4 Задание 4

3. Аналитическаячасть

3.1 Постановка задачи

3.2 Методика решения задачи

3.3 Технология выполнения компьютерных расчетов

3.4 Анализ результатов статистических компьютерных расчетов

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Тема теоретической частикурсовой работы «Статистические методы анализа результатов деятельностикоммерческих банков». Актуальность темы заключается в том, что в настоящеевремя в России функционирует огромное число коммерческих банков. Роль их оченьвелика как для населения, так и для государства. Банки как субъекты финансовогосектора экономики представляют традиционные и нетрадиционные финансовые услугинебанковским институциональным единицам, физическим лицам, государственныморганам и прочим субъектам.

Цель курсовой работы –изучить статистические методы анализа результатов деятельности коммерческихбанков (кредитных организаций).

В теоретической частинеобходимо изучить: коммерческие банки, их классификацию и функции; показатели,характеризующие деятельность коммерческих банков; статистические методы анализадеятельности кредитных организаций (коммерческих банков).

В расчетной части нужнорешить четыре задания по методам, описанным в теоретической части и сделатьвыводы.

В аналитической частинеобходимо провести статистическое исследование с применением компьютернойтехники и методов, освоенных при выполнении расчетной части курсовой работы.Аналитическую часть завершить аргументированными выводами, базирующимися насоответствующем цифровом и графическом материале.

Для автоматизированногостатистического анализа данных в работе использованы пакеты прикладныхпрограмм: текстовый процессор MS Word, табличный процессор MS Excel в среде Windows.

1. Теоретическая часть

1.1 Коммерческие банки,их классификация, и функции

Банк – это:

а) предприятие,учреждение, являющееся самостоятельной хозяйственной единицей, обладающееправом юридического лица, производящее и реализующее специфический продукт(банковские услуги);

б) торговое предприятие,в задачи которого входит приобретение и перераспределение специфического товара– денег;

в) посредник междуразличными физическими и/или юридическими лицами с целью аккумуляции свободныхденежных ресурсов за определенную плату и передачи их другому клиенту(посреднику) также за установленную плату и на определенных условиях;

г) агент биржи, чаще всегофондовой, с целью вложения свободных денежных ресурсов в ценные бумаги дляполучения прибыли как самим банком, так и клиентом;

д) рисковое предприятие,так как его деятельность связана с принятием ряда специфических банковскихрисков.

Кредитная организация –юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своейдеятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банкаРФ имеет право осуществлять банковские операции. В лицензии на их проведениеуказываются конкретные виды банковских операций, на предоставление которых,кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой они могутосуществляться.

Кроме этого, некоторыефинансовые учреждения получают так называемую генеральную лицензию. Генеральнаялицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление банковскихопераций со средствами в рублях и в иностранной валюте.

Соответственно этисубъекты финансового сектора имею право в установленном порядке создаватьфилиалы за границей РФ и (или) приобретать доли в уставном капитале/акциикредитных организаций нерезидентов.

Коммерческий банк – этокредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять всовокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежныхсредств физических и юридических лиц; размещение средств от имени и за свойсчет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведениебанковских счетов физических и юридических лиц за счет привлечения средств(депозитов) [5, с. 168].

Первый коммерческий банкбыл зарегистрирован в августе 1988 года. В 1991 г. их число достигло 1300, на 1 января 1997 г. – 2589. На 1 января 1998 г. в России было зарегистрировано 2552 действующие кредитные организации и 16 банков со 100%-ныминостранным участием в капитале, а на 1 января 1999 г. – 2481 кредитная организация и 20 банков со 100%-ным иностранным капиталом [3, с. 271].

По данным Госкомстата числокредитных организаций, зарегистрированных на территории РФ имеющих право наосуществление банковских операций в 2007 г. составило 1189 [11, с. 623] в сравнении с предыдущими годами см. (Приложение 1).

Некоторые из коммерческихбанков являются «уполномоченными», т.е. имеют специальное разрешениеправительства (и/или прочих правительственных органов) на проведениеопределенных (конкретных) видов банковских операций.

К банковским операциямотносятся:

· привлечениеденежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и наопределенный срок);

· открытие иведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· размещениепривлеченных средств от имени и за счет банка;

· купля-продажаиностранной валюты в наличной и безналичной форме;

· выдача банковскойгарантии;

· привлечение вовклады и размещение драгоценных металлов и др.

Помимо перечисленныхбанковских операций кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

· выдачупоручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств вденежной форме;

· приобретениеправа требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

· предоставление варенду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся вних сейфов для хранения документов и ценностей;

· доверительноеуправление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими июридическими лицами;

· лизинговыеоперации и др.

В зависимости от кругаосуществляемых операций, рыночного сегмента их предоставления физическим июридическим лицам коммерческие банки классифицируются следующим образом:

· универсальныекоммерческие банки, к которым относятся кредитные учреждения, осуществляемые восновном все виды банковских услуг– депозитные, кредитные, фондовые, расчетные,доверительные (трастовые) и т.д.

· отраслевые; иххарактерной особенностью является структура уставного капитала (чаще всего онасвойственна юридическими лицам – акционерам, относящимся к одной отрасли) иструктура кредитного, депозитного, инвестиционного портфелей и портфеля ценныхбумаг (до 50% относится к определенной отрасли). Таким образом, сезонныеколебания, уровень рисков (коэффициент «бета») конкретной отраслиотражаются на деятельности самих банков;

· учетно-депозитныебанки, которые осуществляют краткосрочные кредитные операции (сроком от 3 до 6месяцев) по привлечению и (или) размещению временно свободных средствфизических и юридических лиц. Кроме этого, они свободно осуществляют кредитныеи учетные операции со всеми видами ценных бумаг;

· инвестиционные иинновационные банки аккумулируют свободные денежные средства, чаще всего в видеценных бумаг на достаточно длительный срок. Часто эти операции осуществляютсяпосредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссудсвоим клиентам;

· сберегательныебанки привлекают мелкие вклады частных (физических) лиц на определенный срок(срочные вклады) или до востребования;

· ипотечные(земельные) банки, которые производят кредитно-депозитные операции надолгосрочной основе под залог недвижимого имущества (реального основноговклада). В пассивной части балансов этих банков существует одна особенность –достаточно высокий удельный вес собственных и привлеченных средств(собственного и привлеченного капитала), который поддерживается путем эмиссиитак называемых ипотечных облигаций.

· Депозит (вклад) –это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения наопределенных условиях [9, с. 392].

В зависимости отобслуживаемого портфеля клиентов различаются банки:

· биржевые;

· потребительскогокредита;

· коммунальные;

· страховые.

В зависимости отспецифики рыночного сегмента, контролируемого банком, банки делятся на:

· международные(имеют филиалы или представительства в нескольких государствах);

· муниципальные –формируются за счет городской собственности или находятся в управлении города[1, с. 94];

· районные.

И, наконец, в зависимостиот размера уставного капитала коммерческие банки бывают крупными, средними имелкими.

Основные функциикоммерческого банка:

1. Аккумуляция имобилизация временно свободных денежных средств. Коммерческим банкампринадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всехэкономических агентов – населения, предприятий и государства и превращения их вкапитал с целью получения прибыли. Первоначально для своей деятельностикоммерческие банки использовали только собственные денежные средства, новпоследствии стало ясно, что этих средств недостаточно и необходимоиспользовать чужие, заемные средства, что и предопределило роль банка какпосредника в перераспределении денежных средств.

В дальнейшей своей деятельностибанки стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежныхсредств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовываявладельцев денежных средств выплатой процентов. В результате доля привлекаемыхсредств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всегокапитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступаютв качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, какотмечалось, не хранят их у себя, а превращают в капитал, вкладывая средства вэкономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

2. Функция предоставлениякредита. Выполняя эту функцию, коммерческий банк выступает посредником междусубъектами, имеющие свободные денежные средства, и субъектами, в нихнуждающимися. Аккумулируя денежные средства, банк имеет возможностьпредоставлять их нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок. Такимобразом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства инаселения.

3.Проведение расчетов иплатежей в хозяйстве. Коммерческие банки обеспечивают функционированиеплатежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективностииспользования платежных средств свидетельствует постепенное сокращениеналичного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов. Дляреализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов,осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводныхоперациях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования,причем используются они все более эффективно, улучшается технология расчетов,активизируется стремление деловой клиентуры более эффективно использовать своисредства.

Помимо определяющихфункций часто выделяют дополнительные функции коммерческого банка.

Функция созданияплатежных средств. Такие средства создаются в виде банковских депозитов,которые используются с помощью чеков, пластиковых карт, векселей, электронныхпереводов.

Функция организациивыпуска и размещения ценных бумаг. При недоступности банковских кредитоврасширение производства становится невозможным или откладывается до тех пор,пока нужные денежные средства накопятся. Более того, промышленные предприятиябудут вынуждены держать крупные суммы денег, что было бы экономично. Поэтомукоммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг,что дает возможность перераспределения денежных средств. Таким образом,коммерческие банки становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которыереализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.

1.2 Показатели,характеризующие деятельность коммерческих банков

В соответствии синструкцией ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. №1 " О порядке регулированиядеятельности кредитных организаций" и последующими изменениями идополнениями установлены обязательные экономические нормативы деятельностибанков. Рассмотрим некоторые из них:

1. Норматив достаточностисобственных средств (капитала) банка, который определяется как отношениесобственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетомриска, за вычетом величины созданных резервов под обесценение ценных бумаг и навозможные потери по ссудам. Гарантии и поручительства, выданные в пользудочерней компании, не включается.

2. Минимальный размерсобственных средств (капитала) банка; с 1 января 2001 г. эта величина равна 5 млн. евро.

3. Нормативы ликвидностибанка, т.е. способность банка обеспечивать своевременное выполнение своихобязательств. В эту группу нормативов включают [8, с. 281]:

· нормативмгновенной ликвидности (Н/>),который определяется как отношение суммы высоколиквидных средств банка (/>) к величине обязательствбанка по счетам до востребования (/>).Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере 15%

Н/>= /> (1.1)

— норматив текущейликвидности (Н/>), который определяется какотношение суммы ликвидных активов банка (/>)к величине обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (/>.

Минимально допустимое значениенорматива в размере 50%;

Н/> = /> (1.2)

· норматив долгосрочнойликвидности (Н/>), которыйопределяется как отношение всей долгосрочной задолженности, включая выданныегарантии и поручительства (/>),сроком погашения свыше года к собственным средствам банка (К), а такжеобязательствам банка по депозитным счетам и другим долговым обязательствам (ОД)сроком погашения свыше года.

Н/>=/> (1.3)

Максимально допустимоезначение норматива — 120%.

· норма общейликвидности (Н/>) – процентное соотношениеликвидных (/>и суммарных активов банка(А — ОР)

Н/> = /> где А – общая суммаактивов; (1.4)

ОР – обязательные резервыбанка.

Минимально допустимоезначение норматива — 20%;

Существует ещекоэффициент ликвидности по операциям с драгоценными металлами – показываетотношение драгоценных металлов и высоколиквидных активов в физической форме кобязательствам банка со сроком исполнения в ближайшие 30 дней.

Максимально допустимоезначение данного коэффициента – 10%.

4. Совокупнаявеличина кредитов и займов, выданных инсайдерам банка, а также гарантий ипоручительств, выданных в их пользу, не может превышать 3% собственных средств(капитала) банка.

5. Максимальныйразмер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения устанавливается какпроцентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения ивеличины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение– 100%.

5.1 Максимальный размеробязательств банка перед банками и финансовыми организациями – нерезидентамиустанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка передвышеупомянутыми субъектами и собственных средств банка. Максимально допустимоезначение – 400%.

6. Нормативиспользования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей(акций) других юридических лиц. Максимально допустимое значение – 25%.

Динамика этих показателейконтролируется Банком России, и на их базе формируется информационный блок дляанализа состояния банковской системы страны. Успешная диагностика банковскойсистемы предполагает диагностику отдельных кредитных организаций.

Коммерческий банк, каклюбой другой субъект хозяйственных отношений, должен иметь финансовые ресурсы ввиде собственных и привлеченных средств. Эти средства банк размещает вразличные финансовые инструменты для получения прибыли. Для этого проводятразличные операции, которые изучаются с помощью группировок.

Прибыль – финансовыйпоказатель результативности деятельности банка [2, с. 309].

По характеру проводимыхопераций выделяют:

— пассивные;

— активные;

— комиссионные.

Пассивные операции – этооперации, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведенияактивных операций (операции по созданию собственных ресурсов и привлечениюресурсов).

Активные операции – этотакие операции, посредством которых банки размещают свои собственные ипривлеченные средства (предоставление кредита юридическим и физическим лицам;вложения средств в приобретение реальных активов и ценных бумаг).

Комиссионные операции –это оказание посреднических услуг банками-клиентами по их поручению за определеннуюплату (операции по покупке, продаже и размещению ценных бумаг по поручениюклиента; расчетно-кассовые операции и т.д.).

Объем прибыли зависит отсуммы полученных доходов и суммы производственных расходов.

Доходы коммерческогобанка: процентные доходы; комиссионные вознаграждения; а также штрафы, пени,неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг и т.д.

Расходы коммерческогобанка: операционные расходы, в том числе процентные, комиссионные, по операциямна финансовом рынке; расходы на приобретение акций, оплату по векселям,почтовые и т.д.

Показатели прибыли банка:балансовая прибыль; чистая прибыль; процентная маржа.

Балансовая прибыль –разница между доходами (без НДС) и расходами банка. Определяется по формуле:

БД = Д – Р, (1.5)

где Д – доходы банка; Р –расходы банка [6, с. 308].

Чистая прибыль –балансовая прибыль за вычетом платежей в бюджет. Определяется по формуле:

ЧП = БП – ОП, (1.6)

где ОП – обязательныеплатежи в бюджет [6, с. 309].

Соотношение доходов ирасходов банка характеризует процентная маржа. Она определяется как разницамежду процентными доходами (Дп) и расходами (Рп) коммерческого банка, т.е.между процентами полученными и уплаченными [6, с. 309]:

Мп = Дп – Рп. (1.7)

Объем прибыли и ееструктура, при всей важности этого обобщающего показателя, не всегда даютполную информацию об уровне эффективности работы банка. Завершающейхарактеристикой прибыльности банка можно считать его рентабельность или нормуприбыли. Рентабельность – это относительный показатель эффективностипроизводства, означающий прибыльность, доходность банка [1, с. 403].

/>

Схема 1. Видырентабельности [5, с. 309].

/>Прибыль за единицу активов –характеризует прибыльность банка от кредитной деятельности с точки зренияиспользования активов. Определяется по формуле:

/> (1.8)

Прибыль за единицуакционерного капитала (рентабельность собственного капитала). Показывает, насколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров. Определяетсяпо формуле:

/> (1.9)

Процентная маржа наединицу работающих активов – характеризует реальный уровень прибыльностиработающих активов.

/> где А – работающие активы (1.10)

Показатели задолженностибанка – распределение риска между владельцами и кредиторами.

Коэффициенты,характеризующие задолженность банка:

1. Коэффициент покрытияосновных средств – показывает, какая часть основных средств профинансирована засчет собственного капитала. Определяется по формуле:

Кп = />,

где К – собственный капитал;ОС – основные средства.

Рекомендуемое значениекоэффициента 0,75-1,0.

1.  Коэффициент краткосрочнойзадолженности – позволяет сравнивать предстоящие платежи компании по долгам впределах года с суммой средств, вложенных акционерами.

Ккз = />, где КО – краткосрочныеобязательства (1.12)

2.  Коэффициент покрытия общейзадолженности – показывает, какая часть активов компании покрыта за счетсредств кредитов, а какая – за счет акционеров.

Кпок = />, где О – общая суммаобязательств. (1.13)

Оптимальная величинакоэффициента не должна превышать 2.

Показатели деловой активностибанка – эффективность использования руководством банка его активов.

Коэффициенты,характеризующие деловую активность банка:

1. Коэффициентоборачиваемости дебиторской задолженности – позволяет определить средний срокодностороннего выполнения банком своих обязательств с предоставлением отсрочкивстречного платежа.

/>

2. Коэффициентоборачиваемости кредиторской задолженности – показывает, на сколько быстрооплачиваются счета кредиторов.

Ков = Счета к оплате*365/ Затраты на осуществление основной деятельности. (1.15)

1.3.  Статистические методы и их применениев анализе деятельности коммерческих банков.

Для изучения предметастатистики разработаны и применяются специфические приемы, совокупность которыхобразует методологию статистики. Применение в статистике конкретных методовпредопределяется поставленными задачами и зависит от характера исходнойинформации.

Для анализа деятельностикоммерческих банков применяются следующие методы:

1. Методыгруппировки.

Группировка – эторасчленение, изучаемого явления на группы по существенным признакам, причемкаждая группа характеризуется системой статистических показателей.

Метод группировкиприменяется для решения задач, возникающих в ходе статистического исследования:выделение социально-экономических типов явлений; изучение структуры явления иструктурных сдвигов, происходящих в нем; изучение связей и зависимостей междуотдельными признаками явления.

Для решения этих задачприменяют (соответственно) три вида группировок: типологические, структурные,аналитические [7, с. 36].

По средствам группировкистатистика имеет возможность выявить закономерности и взаимосвязи междуявлениями.

Для данного анализаиспользуется аналитическая группировка. Основные этапы проведения аналитическойгруппировки — обоснование факторного и результативного признаков, подсчет числаединиц в каждой из образованных групп, определение объема варьирующих признаковв пределах созданных групп, а также исчисление средних размеров результативногопоказателя. Результаты оформляются в таблице.

Определение числа группвозможно по формуле Стерджесса:

n = 1+3,322 lg N, (1.16)

где N – численность единиц совокупности.

Определение величиныинтервалов:

h = />, (1.17)

где h – величина интервала в равнойинтервальной группировке;

Xmax и Xmin – максимальное и минимальное значение варьирующегопризнака.

Этот метод можно рассмотретьна примере задачи 1 и 2 расчетной части курсовой работы.

2. Выборочный метод.

Выборочным называетсятакое наблюдение, при котором характеристика всей совокупности единиц делаетсяпо некоторой ее части, отобранной в определенном порядке.

Целью выборочногонаблюдения является определение характеристик генеральной совокупности –генеральной средней (/>) и генеральнойдоли (p). Характеристики выборочнойсовокупности – выборочная средняя (/>) ивыборочная доля (/>) отличаются от генеральныххарактеристик на величину ошибки выборки (/>).Для определения характеристик генеральной совокупности необходимо вычислитьошибку выборки, которая разработана в теории вероятностей для каждого видавыборки и способа отбора.

Виды выборки:собственно-случайная; механическая; серийная; типическая; комбинированная.

Для анализа результатовдеятельности коммерческого банка применяют механическую выборку.

При повторном отборепредельная ошибка выборки и для доли определяется по формулам:

∆/> (1.18)

∆/>, (1.19)

где />/>-дисперсия выборочной совокупности;

n – численность выборки;

t – коэффициент доверия, которыйзависит от вероятности по функции Лапласа.

При бесповторном отборепредельная ошибка выборки определяется по формулам:

∆/>/>,(1.20)

∆/>/>,(1.21)

где N – численность генеральнойсовокупности.

Рассчитав, ошибки мыможем определить пределы, в которых будут находиться характеристики генеральнойсовокупности и их доверительные интервалы:

/>,(1.22)

/>.(1.23)

Пример этого метода (см.задание 3) расчетной части курсовой.

3. Метод изучениядинамики.

Ряд динамики – это рядзначений признаков, расположенных в хронологической последовательности,характеризующих развитие изучаемого явления во времени.

Любой ряд динамикисодержит два элемента: уровень ряда (y) и показатель времени (t) [7,с. 106].

Уровень ряда – этозначение признака, выраженный в абсолютных, относительных и средних величинах.В зависимости от показателя времени ряды динамики подразделяют на моментные иинтервальные. Изменение уровней динамического ряда во времени, возможно спомощью метода аналитического выравнивания. Этот метод можно рассмотреть напримере задания 4 курсовой работы.

Важным направлениеманализа рядов динамики является изучение особенностей развития явления заотдельны периоды времени. Для выявления специфики развития изучаемых явлений заотдельные периоды времени определяют абсолютные и относительные показатели:

1. Абсолютный прирост (∆y)-это разность между последующим уровнем ряда и предыдущим (или базисным) [10, с.53]. Таким образом, абсолютный прирост характеризует увеличение или уменьшениеуровня ряда за определенный промежуток времени.

Абсолютный прирост:

а) цепной ∆y/>= />/>;(1.24)

б) базисный ∆y/>=/>(1.25)

2. Темп роста (Тр) –показывает во сколько раз изучаемый уровень больше или меньше сравниваемого.

Темп роста:

а) цепной Тр/>=/>;(1.26)

б) базисный Тр/>=/>.(1.27)

3. Темп прироста (Тп) –показывает на сколько процентов изучаемый уровень ряда больше или меньшепредыдущего, либо базисного.

Темп прироста:

а) цепной Тп/>=/>(1.28)

б) базисный Тп/>=/>(1.29)

4. Абсолютное содержание1% прироста (А/>) – показывает насколько вырастит явление, если оно увеличится на 1%.

А/>= />/Тп/>. Этот метод (см. задание4) курсовой работы. (1.30)

2. Расчетная часть

Имеются следующиевыборочные данные о деятельности российских коммерческих банков с ценнымибумагами (выборка 3%-ная механическая), млн. руб.:

Исходные данные

№ банка п /п. Вложения в ценные бумаги, х, млн. руб. Прибыль, у, млн. руб. № банка п/п. Вложения в ценные бумаги, х, млн. руб. Прибыль, у, млн. руб. 1 4069 110 19 9087 439 2 4279 538 20 8016 441 3 3959 85 21 7324 237 4 1032 60 22 3445 282 5 4152 39 23 2079 191 6 5347 153 24 2058 201 7 2286 215 25 648 12 8 2948 224 26 2673 77 9 2914 203 27 3145 282 10 1600 64 28 2048 451 11 2145 11 29 287 50 12 3811 153 30 2571 306 13 889 121 31 2081 440 14 584 94 32 3787 204 15 990 105 33 2131 63 16 1618 93 34 7298 650 17 1306 329 35 4729 538 18 1981 451 36 7096 175

Цель статистического исследования– анализ деятельности коммерческих банков по признакам: вложения в ценныебумаги и прибыль, включая:

· изучение структуры деятельности по признаку вложения в ценныебумаги;

· выявление наличия корреляционной связи между признаками вложенияв ценные бумаги и прибыль банков, установление направления связи и оценка еётесноты;

· применение выборочного метода для определения статистическиххарактеристик генеральной совокупности банков.

Задание 1

По исходным данным (табл. 1)необходимо выполнить следующее:

1. Построить статистический ряд распределения банков по вложениям в ценныебумаги, образовав, пять групп с равными интервалами.

2. Графическим методом и путем расчетов определить значения моды и медианыполученного ряда распределения.

3. Рассчитать характеристики ряда распределения: среднюю арифметическую,среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

4. Вычислить среднюю арифметическую по исходным данным (табл. 1), сравнитьеё с аналогичным показателем, рассчитанным в п. 3 для интервального рядараспределения. Объяснить причину их расхождения.

Сделать выводы по результатамвыполнения Задания 1.

Решение

1. Построение интервального рядараспределения банков по вложениям в ценные бумаги.

Для построенияинтервального ряда распределения определяем величину интервала i по формуле:

/>,

где />– наибольшее и наименьшее значенияпризнака в исследуемой совокупности, n — число групп интервального ряда.

При заданных n = 5, xmax =9087 млн. руб. и xmin = 287 млн. руб.

i = />1760млн. руб.

При i = 1760 млн. руб. границы интерваловряда распределения имеют следующий вид (табл. 2):

Таблица 2 Границы интервалов

Номер группы Нижняя граница, млн. руб. Верхняя граница, млн. руб. 1 287 2047 2 2047 3807 3 3807 5567 4 5567 7327 5 7327 45

Определяем число банков, входящих вкаждую группу, используя принцип полуоткрытого интервала [ ), согласно которому банки созначениями признаков, которые служат одновременно верхними и нижними границамисмежных интервалов (2047, 3807, 5567, 7327 млн. руб.), будем относить ковторому из смежных интервалов.

Для определения числа банков в каждойгруппе строим разработочную таблицу 3 (данные графы 4 потребуются привыполнении Задания 2).

Таблица 3 Ранжированный ряд распределения

Группа банков № банка п/п Вложения в ценные бумаги (х) Прибыль (у) 1 2 3 4 287 — 2047 29 287 50 14 584 94 25 648 12 13 889 121 15 990 105 4 1032 60 17 1306 329 10 1600 64 16 1618 93 18 1981 451 Всего 10 10935 1379 2047 — 3807 28 2048 451 24 2058 201 23 2079 191 31 2081 440 33 2131 63 11 2145 11 7 2286 215 30 2571 306 26 2673 77 9 2914 203 8 2948 224 27 3145 282 22 3445 282 32 3787 204 Всего 14 36311 3150 3807 — 5567 12 3811 153 3 3959 85 1 4069 110 5 4152 39 2 4279 538 35 4729 538 6 5347 153 Всего 7 30346 1616 5567 — 7327 36 7096 175 34 7298 650 21 7324 237 Всего 3 21718 1062 36 8016 441 34 9087 439 Всего 2 17103 880

На основе групповыхитоговых строк «Всего» табл. 3 формируем итоговую таблицу 4,представляющую интервальный ряд распределения банков по вложениям в ценныебумаги.

Таблица 4 Распределение банков повложениям в ценные бумаги

Номер группы Группы банков по вложениям в ценные бумаги млн. руб. (x)

Число банков, fi

1 287 – 2047 10 2 2047 – 3807 14 3 3807 – 5567 7 4 5567 – 7327 3 5 7327 — 9087 2 ИТОГО 36

Приведем еще трихарактеристики полученного ряда распределения — частоты групп в относительномвыражении, накопленные (кумулятивные) частоты (fк), получаемые путем последовательного суммирования частотвсех предшествующих (j-1)интервалов.

Таблица 5 Структура фирм посреднесписочной численности менеджеров

Номер группы Группы банков по вложениям в ценные бумаги, млн. руб. x Число банков, f

Накопленная частота fк/>

в абсолютном выражении в % к итогу 1 287 – 2047 10 27,8 10 2 2047 – 3807 14 38,9 24 3 3807 – 5567 7 19,4 31 4 5567 – 7327 3 8,3 34 5 7327 — 9087 2 5,6 36 ИТОГО 36 100

Вывод. 38,9% банков изсовокупности имеют величину вложений в ценные бумаги от 2047 до 3807 млн. руб.Меньшее количество банков – 5,6% из совокупности имеют величину вложений вценные бумаги от 7327 до 9087 млн. руб. Средние банки в совокупности со своимивложениями преобладают.

2. Нахождение моды имедианы полученного интервального ряда распределения графическим методом ипутем расчетов

Для определения модыграфическим методом строим по данным табл. 4 (графы 2 и 3) гистограммураспределения банков по изучаемому признаку.

Мода Мо – это значение признака, наиболеечасто встречающееся у единиц исследуемой совокупности.

/>/>/>/>/>

/>/>/>Рис. 1. Определение моды графическимметодом

Расчет конкретногозначения моды для интервального ряда распределения производится по формуле:

/>

где хМo –нижняя граница модального интервала,

h –величина модального интервала,

fMo– частота модального интервала,

fMo-1– частота интервала, предшествующего модальному,

fMo+1– частота интервала, следующего за модальным.

Согласно табл. 4модальным интервалом построенного ряда является интервал 2047-3807 млн. руб., т.к.он имеет наибольшую частоту (f4=14). Расчет моды:

/> млн. руб.

Вывод. Максимальное количество банков имеютвложения в ценные бумаги на 2687 млн. руб.

Медиана Ме – это значение признака,приходящееся на середину ранжированного ряда. По обе стороны от медианынаходится одинаковое количество единиц совокупности.

Медиану можно определитьграфическим методом по кумулятивной кривой (рис. 2). Кумулята строится понакопленным частотам (табл. 5, графа 5).

/>

Конкретное значениемедианы для интервального ряда рассчитывается по формуле:

/>,

где хМе–нижняя граница медианного интервала,

h –величина медианного интервала,

∑f – сумма всех частот,

fМе– частота медианного интервала,

SMе-1– кумулятивная (накопленная) частота интервала, предшествующего медианному.

Для расчета медианынеобходимо, прежде всего, определить медианный интервал, для чего используютсянакопленные частоты из табл. 5 (графа 5).

В демонстрационномпримере медианным интервалом является интервал 2047-3807 млн. руб., так какименно в этом интервале накопленная частота Sj<sub/>=24 впервые превышает величину,равную половине численности единиц совокупности (/>).

Расчет значения медианыпо формуле:

/>

Вывод. Половина изисследуемых банков имеют величину вложений в ценные бумаги до 3053 млн. руб.,другая половина имеет вложения в ценные бумаги больше чем 3053 млн. руб.

3. Расчет характеристикряда распределения

Для расчета характеристикряда распределения />, σ, σ2, Vσ на основе табл. 5 строитсявспомогательная таблица 6 (х – середина интервала).

Таблица 6 Расчетнаятаблица для нахождения характеристик ряда распределения

Группы банков по объему вложений в ценные бумаги, млн. руб. Середина интервала, х Число банков, f xf

/> - />

(/>

(/>f

287-2047 1167 10 11670 -2200 4840000 48400000 2047-3807 2927 14 40978 -440 193600 2710400 3807-5567 4687 7 32809 1320 1742400 12196800 5567-7327 6447 3 19341 3080 9486400 28459200 7327-9087  8207 2 16414  4840 23425600 46851200 ∑ 36 121212 138617600

Расчет среднейарифметической в интервальном ряду:

/>млн. руб.

Расчет среднегоквадратического отклонения:

/>/> млн. руб.

Расчет дисперсии:

σ2 = 1962,266/>=3850487,855

Расчет коэффициентавариации:

/>

Выводы: 1) в среднемвеличина вложений каждого исследуемого банка составляет 3367 млн. руб.;

2) квадрат отклонениявеличины вложений в ценные бумаги каждого банка от средней величины составляет3850487,855;

3) величина вложений каждогобанка отклоняется от средней величины 3367 млн. руб. на 1962,266 млн. руб., чтосоставляет 58,3%. Следовательно, совокупность банков не однородна, т.к.58,3%>35% и колеблемость признака средняя (умеренная), т.к. V/>>40%, но меньше 60%

4.Вычисление среднейарифметической по исходным данным

Для расчета применяетсяформула средней арифметической простой:

/>/> млн. руб.

Вывод. Средняяарифметическая по исходным данным является более точным значением, чем средняяарифметическая, вычисленная по интервальному ряду, т.к. в интервальном ряду мынаходим середины интервалов.

Задание 2

По исходным данным табл. 1 сиспользованием результатов выполнения Задания 1 необходимо выполнить следующее:

1. Установить наличие и характер корреляционной связи между признакамивложения в ценные бумаги и прибыль, образовав по каждому признаку, пять группыс равными интервалами, используя методы:

а) аналитической группировки;

б) корреляционной таблицы.

2. Оценить тесноту корреляционной связи, используя коэффициент детерминациии эмпирическое корреляционное отношение.

Сделать выводы по результатамвыполнения Задания 2.

Решение

1а. Применение методааналитической группировки

При использовании метода аналитическойгруппировки строится интервальный ряд распределения единиц совокупности пофакторному признаку Х и для каждой j-ой группы рядаопределяется среднегрупповое значение /> результативногопризнака Y.

Если с ростом значений фактора Хот группы к группе средние значения /> систематическивозрастают (или убывают), между признаками X и Y имеет место корреляционная связь. Строим аналитическуютаблицу:

Групповые средние значения /> получаем из таблицы 3(графа 4), основываясь на итоговых строках «Всего». Построеннуюаналитическую группировку представляет табл. 8.

Таблица 7 Аналитическая таблица

Номер группы Число банков, f

Вложения в ценные бумаги />млн. руб.

Прибыль, />млн. руб.

всего

в среднем на один банк, />

всего

в среднем на один банк, />

287-2047 10 10935 1093,5 1379 137,9 2047-3807 14 36311 2593,643 3150 225 3807-5567 7 30346 4335,143 1616 230,857 5567-7327 3 21718 7239,333 1062 354 7327-9087 2 17103 8551,5 880 440 ∑ 36 116413 8087 /> /> /> /> /> /> /> />

Вывод. Анализ данных табл. 7показывает, что с увеличением объема вложений от группы к группе систематическивозрастает и прибыль по каждой группе банков, что свидетельствует о наличиипрямой корреляционной связи между исследуемыми признаками.

1б. Применение методакорреляционной таблицы.

Этот метод охватывает дваряда распределения: первый ряд представляет факторный признак (х), а второйрезультативный (у).

Для построениякорреляционной таблицы необходимо знать величины и границы интервалов по двумпризнакам х и у. Величина интервала и границы интервалов для факторного признаках – вложения в ценные бумаги известны из табл. 7.

Для результативногопризнака у – прибыль величина интервала определяется по формуле:

/>,

при n = 5, уmax<sub/>=650 млн. руб., уmin<sub/>=11 млн. руб.:

/>/> млн. руб.

По этим данным строимкорреляционную таблицу.

Таблица 8 Корреляционная таблица

[11;138,8) [138,8;266,6) [266,6;394,4) [394,4;522,2) [522,2;650] ∑ 287-2047 8 1 1 10 2047-3807 3 6 3 2 14 3807-5567 3 2 2 7 5567-7327 2 1 3 7327-9087 2 2 ∑ 14 10 4 5 3 36

Вывод. Не нулевыезначения в корреляционной таблице расположены в начале главной диагонали, чтосвидетельствует о наличии прямой корреляционной связи между признаками вложенияв ценные бумаги (х) и прибыль (у). По тесноте связи судить достаточно сложно,следовательно, нам необходимо рассчитать коэффициент детерминации иэмпирическое корреляционное отношение.

2. Измерение теснотыкорреляционной связи.

Для измерения теснотысвязи между факторным и результативным признаками рассчитывают специальныепоказатели – эмпирический коэффициент детерминации /> иэмпирическое корреляционное отношение />. Составим вспомогательную таблицу: /> -берем из (табл.7), а /> млн.руб.

Таблица 9

Номер группы

/>

/>

1 7523,654 75236,54 2 0,130 1,82 3 38,664 270,648 4 16734,268 50202,804 5 46380,360 92760,72 ∑ 70677,076 218472,532

/>

/>

/>=/>

Теперь можем найти />и />:

/> и />

/>=0,217 это говорит о том, что прибыльбанков на 21,7% зависит от вложений в ценные бумаги и 78,3% от других факторов./>=0,466 по шкале Чеддока,говорит о том, что связь между признаками умеренная.

Задание 3.

По результатам выполнениязадания 1 с вероятностью 0, 954 определите:

1) ошибку выборкисредней величины вложения средств банками в ценные бумаги и границы, в которыхбудет находиться средняя величина вложений в генеральной совокупности;

2) ошибку выборкидоли банков с вложениями средств в ценные бумаги 3811 млн. руб. и более играницы, в которых будет находиться генеральная доля.

1. Средняя ошибка выборкив случае бесповторного отбора для средней вычисляется по формуле:

/>= /> млн.руб., где

/> – средняя ошибка выборочной средней;

/>– дисперсия выборочной совокупности;

/>− доля выборки. Так как поусловию выборка 3%-ная, то />=0,03

Тогда предельная ошибкадля средней будет равна:

/> =2*322,101=644,202 млн. руб.

Так как по условию ошибкунадо гарантировать с вероятностью 0,954, то коэффициент доверия t=2. Из расчетов задачи 1 дисперсияравна

Тогда границы, в которых будетнаходиться генеральная средняя:

/>;

/>;

/>

Вывод. Вложения ценныхбумаг в генеральной совокупности в 954 случаях из 1000 будет лежать в пределахот 2722,798 млн.руб. до 4011,202 млн. руб., а в 46 случаях из 1000, она будетвыходить за эти пределы.

2. Выборочная доля банковс вложениями в ценные бумаги 3811 млн. руб. и более равна:

/>

Средняя ошибка выборочнойдоли вычисляется по формуле:

/>

Найдем предельную ошибкудля доли в случае бесповторного отбора:

/>

Тогда границы, в которыхбудет находиться генеральная доля банков с вложениями в ценные бумаги 3811 млн.руб. и более равна:

/>;

/>;

/>

18,1/>p/>48,5

Вывод. Доля банков свложениями средств в ценные бумаги 3811 млн. руб. и более в генеральнойсовокупности в 954 случаях из 1000 будет лежать в пределах от 18,1% до 48,5%, ав 46 случаях из 1000 будет выходить за эти пределы.

Задание 4

Имеются следующие данныепо коммерческому банку о просроченной задолженности по кредитным ссудам:

Таблица 10

Год Задолженность, по кредиту, млн. руб. По сравнению с предыдущем годом Абсолютное значение 1% прироста, млн. руб. Абсолютный прирост, млн. руб. Темп роста, % Тем прироста, % 2000 _ _ _ _ 2001 106,25 16 2002 +100 2003 30,0 2004 108,5

Определите:

1.Задолженность по кредиту за каждыйгод.

2.Недостающие показатели анализа рядадинамики и внести их в таблицу.

3.Основную тенденцию развития методоманалитического выравнивания.

Осуществите прогноззадолженности на следующие два года на основе найденного тренда.

Постройте графики.

Сделайте выводы.

Решение

1. Так как мы не знаемзадолженность по кредиту вообще, следовательно, из имеющихся данных строимсистему уравнений:

Обозначим задолженностьпо кредиту за 2000 и 2001 года через /> и (/>).

106,25/100=1,0625

/>

Решив, эту систему получаем,что />млн. руб. и /> млн. руб.

Теперь мы можем рассчитыватьи абсолютный прирост, и темп прироста, и темп роста, и абсолютное значение 1%прироста по формулам: (1.24); (1.26); (1.28); (1.30).

Темп прироста за 2001 год= Тр-100=106,25-100=6,25%

Абсолютный прирост за2001 год выводим из формулы абсолютного значения 1%:

А/>=/>=16*6,25=100

Остальные данные за 2001год нам известны.

Так как у нас показателицепные опираясь на этот год, мы можем рассчитать неизвестные данные за 2002 годи т.д.

Темп роста за 2002 год:Тр/>=/>=/>

Темп прироста за 2002 год= Тр-100=105,9-100=5,9%

Абсолютное значение 1%прироста за 2002:

А/>= />/Тп/>=100/5,9=16,9млн. руб.

Темп роста за 2003 =Тпр+100=30,0+100=130%

Задолженность за 2003 =Тр/>=/>=130=/> млн. руб.

Абсолютный прирост за2003 = ∆y/>= />/>=2340-1800=540 млн. руб.

Абсолютное значение 1%прироста за 2003=540/30,0=18 млн. руб.

Задолженность за 2004 =Тр/>=/>=108,5=/> млн. руб.

Темп прироста за 2004 =Тр-100=108,5-100=8,5%

Абсолютное значение 1%прироста за 2004 = 198,9/8,5=23,4 млн. руб.

Мы вычислилизадолженность по каждому году.

Занесем неизвестныепоказатели ряда динамики в таблицу 11.

Таблица11

Год Задолженность по кредиту, млн. руб. По сравнению с предыдущем годом Абсолютное значение 1% прироста, млн. руб. Абсолютный прирост, млн. руб. Темп роста, % Темп прироста, % 2000 1600 _ _ _ _ 2001 1700 +100 106,25 6,25 16 2002 1800 +100 105,9 5,9 16,9 2003 2340 +540 130 30,0 18 2004 2538,9 +198,9 108,5 8,5 23,4

3. С помощью методааналитического выравнивания определяем тенденцию развития. Для этого нужновыбрать математическую функцию, которую предполагается принять в качествемодели тренда. В нашем примере сразу можно сказать, что функция линейная, т.к. задолженностьвозрастает от года к году. Формула линейной функции:

/>, где t – условный показатель времени [4, с.355]. (*)

Составляемвспомогательную таблицу.

Таблица 12

Год Задолженность по кредиту, млн. руб. t

t/>

yt

Выравненные значения />

2000 1600 -2 4 -3200 1492,22 2001 1700 -1 1 -1700 1744 2002 1800 1995,78 2003 2340 1 1 2340 2247,56 2004 2538,9 2 4 5077,8 2499,34 ∑ 9978,9 10 2517,8 9978,9

/> и />

Искомое уравнение имеетвид: />.

Теперь подсчитаем (/>) для каждого года,подставляя значения t в это уравнение:

/>млн. руб.

/>млн. руб.

/>млн. руб.

/>млн. руб.

/>млн. руб.

Теперь, на основенайденного тренда, мы можем сделать прогноз на следующие 2005 и 2006 года спомощью подстановки в уравнение временной компоненты (3 и 4).

2005 год: /> млн.руб.

2006 год: /> млн. руб.

/>

Рис. а). Тенденция роста являетсяво времени.

Теперь построим изобразим графикс прогнозом на 2 года вперед рис. б).

/>

Рис. б). Тенденция ростаявления во времени.

Вывод. Из графиков видно,что с каждым годом задолженность по кредиту растет. На основе найденного трендамы построили прогноз на следующие два года. Этот прогноз показал, чтозадолженность по кредиту в 2005 и 2006 году также будет расти.

3. Аналитическая часть

Постановка задачи

В наше время большоеколичество людей обращаются в коммерческие банки за кредитом. Чтобы выбрать длясебя наиболее подходящий банк, нужно изучить его деятельность.

Сейчас большое вниманиеуделяется созданию крестьянско — фермерского хозяйства. Кредиты преимущественновыдаются «Россельхозбанком». Создается большой интерес в изучении деятельностиименно этого банка. Поэтому рассмотрим задолженность по кредитам «Россельхозбанка»за последние 5 лет.

По данным, представленнымв таблице 13, проведем анализ динамики задолженности по кредиту «Россельхозбанка»,для чего рассчитаем следующие показатели:

— абсолютный прирост;

— темп роста;

— темп при прироста;

— средние за период уровень ряда, абсолютный прирост, темпыроста и прироста.

— абсолютного значения одного процента п

Таблица 13 [12]. Задолженность по кредиту «Россельхозбанка»

Год Задолженность по кредиту, млн. руб. 2003 7392 2004 13493 2005 29885 2006 31657 2007 33001

Методика решения задачи

В статистическом изучениизадолженности по кредиту «Россельхозбанка» используется метод рядовдинамики, его практическое применение описывалось в задание 4 расчетной частикурсовой работы.

Расчет показателей анализа ряда динамики осуществим поформулам, представленным в таблице 14.

Формулы расчета показателей

Показатель Базисный Цепной Средний Абсолютный прирост

/>

/>

/>

Темп роста

/>

/>

/>

Темп прироста

/>

/>

/>

Средний уровень в интервальном ряду динамики вычисляется поформуле:

/>

Для определения абсолютной величины, стоящей за каждымпроцентом прироста прибыли, рассчитывают показатель абсолютного значения одногопроцента прироста (А%). Один из способов его расчета — расчет по формуле:

/>

Числовые обозначения:

y1 – уровень первого периода;

yi – уровень сравниваемого периода;

yi-1 – уровень предыдущего периода;

yn – уровень последнего периода;

n – число уровней ряда динамики.

Технология выполнениякомпьютерных расчетов

Статистические расчеты показателейрядов динамики задолженности банка выполнены с применением пакета прикладныхпрограмм обработки электронных таблиц MS Excel в среде Windows.

Расположение на рабочемлисте Excel исходных данных (табл.13) ирасчетных формул (1)-(10) (в формате Excel) представлено в таблице 14.

/>

Результаты расчетовприведены в табл. 15.

/>

На рис.3 представленографическое изображение динамика задолженности по кредиту «Россельхозбанка»за 5 лет.

/>

Рис. 3. Диаграммадинамики задолженности по кредиту банка.

Анализ результатовстатистических компьютерных расчетов

Результаты проведенныхрасчетов позволяют сделать следующие выводы. Задолженность банка по кредиту запять лет выросла на 345%, что в абсолютном выражении составляет 25609 млн. руб.В 2005 году произошел большой скачок задолженности по кредиту «Россельхозбанка».

На 10291 млн. руб.выросла задолженность банка в 2005 году по сравнению с 2004. Динамиказадолженности в 2006 и 2007 году не скачкообразная. Это можно увидеть награфическом изображении динамики задолженности (см. рис.1). В течениеанализируемого пятилетнего периода деятельности «Россельхозбанка»средний размер задолженности составил 23085,6 млн. руб., в среднем за год онаувеличивалась на 6402,25 млн. руб. (/>=6402,25)или на 359,7 % (/>=459,7). Ускоренныйрост задолженности по кредиту банка можно увидеть и по увеличивающемусяабсолютному значению одного процента прироста.

Заключение

В теоретической частикурсовой работы было описано: деятельность коммерческих организаций, ихклассификация, функции, показатели, статистические методы и их применение ванализе деятельности банков. Приведены статистические данные за последние годы.

В расчетной части былирешены четыре задания, для освоения методики и технологии проведениястатистических расчетов по методам, описанным в теоретической части.

В аналитической частикурсовой работы было проведено самостоятельное статистическое исследованиединамики задолженности по кредиту «Россельхозбанка» с применениемкомпьютерной техники и метода рядов динамики, освоенного при выполнении заданиячетыре расчетной части. Также были приведены выводы по динамике задолженности «Россельхозбанка».

Курсовая работа былавыполнена с помощью пакета прикладных программ: текстового процессора MS Word, табличного процессора MS Excel в среде Windows.

Список использованной литературы

1. Банковское дело:Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 060400 «Финансыи кредит» / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство,2006. – 575с.

2. Деятельностькоммерческих банков: Учеб. пособие / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калтырина. –Ростов н/Д: «Феникс», 2004. – 384 с.

3. Курссоциально-экономической статистики: Учебник для вузов / Под ред. проф. М.Г.Назарова. – М.: Финстатинформ, ЮНИТИ-ДАНА,2000. – 771 с.

4. Курс теориистатистики для подготовки специалистов финансово-экономического профиля:Учебник / Салин В.Н., Чурилова Э.Ю. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 480 с.

5. Статистикафинансов: Учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности статистика /Под ред. М.Г. Назарова: Омега-Л, 2008. -460 с.

6. Статистика: Учеб.пособие в схемах и таблицах / Н.М. Гореева, Л.Н. Демидова и др.; под ред. д-раэкон. наук, проф. С.А. Орехова. – М.: Эксмо, 2007. – 416 с.

7. Статистика: Учеб.пособие для вузов / В.М. Гусаров. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 463 с.

8. Финансовая статистика:Учеб. пособие / Под ред. канд. экон. наук, доцента Т.Ю. Теймуровой. – Калуга:Издательский дом «Эйдос», 2003. – 330 с.

9. Финансы и кредит:Учеб. пособие / Под ред. проф. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика,2002. – 512 с.

10. Практикум по статистике:Учеб. пособие для вузов / Под ред. В.М. Симчеры / ВЗФЭИ. – М.: «Финстатинформ»,1999. – 259 с.

11. Российскийстатистический ежегодник. – М.: Росстат, 2007. -354 с.

12. http://www.gks.ru.

Приложение

Кредитные организации (http://www/gks/ru.)

2004 2005 2006 2007 2008 Число кредитных организаций, зарегистрированных Банком России 1668 1518 1409 1345 1296 в том числе имеющих право на осуществление банковских операций 1329 1299 1253 1189 1136