Реферат: Перестрахование
Реферат
Перестрахование
Содержание
1. Экономическоесодержание перестрахования
2.Передача страхового риска
3. Формы иметоды перестрахования
4. Место и роль перестрахования нароссийском рынке
Список использованной литературы
1. Экономическоесодержание перестрахования
Перестрахование — это независимый вид страхования. Цельюперестрахования является защита страховщика от возможных финансовых потерь,которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он незащитится перестрахованием. Объем защиты в каждом случае определяется договоромперестрахования. С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкостьсвоего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхованияпо рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы.Благодаря перестрахованию страховая компания поддерживает необходимоеравновесие в своей деятельности, которая постоянно находится под угрозой многихфакторов. К таким факторам относятся и случайные колебания в развитииубыточности, и вероятность катастроф, способных причинить колоссальный убыток,особенно в ситуации кумуляции убытка, когда страховщик несет ответственность помногочисленным страховым полисам из-за одного события.
Существует множество определений перестрахования.Классическое определение было дано в законодательстве Великобритании в XIX в., где перестрахование трактовалоськак новое страхование уже застрахованного риска, предназначенное для того,чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. Самое краткоеопределение дано в Немецком Торговом уставе (§ 779): «Перестрахование — этострахование риска, взятого на себя страховщиком».
В Федеральном законе «Об организации страхового дела вРоссийской Федерации» сказано: «Перестрахованием является страхование однимстраховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях рискаисполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другогостраховщика (перестраховщика)».
Эти и другие, более подробные определения перестрахования имеютобщие черты:
— перестрахование — этоподлинное страхование
— риск, взятый на себя страховщиком по прямому договорустраховании, называется оригинальным риском и является основным объектомдоговора перестрахования; — второй стороной по договору перестрахования можетбыть только страховщик. Между страхователем и перестраховщиком не возникаютправоотношения. В этом заключается основное различие между перестрахованием исострахованием.
2. Передача страхового риска
Перестрахование имеет большую историю. Впервые оно появилосьв средние века в сфере морского страхования. Первый известный контракт спризнаками перестрахования был заключен в Генуе в 1370 г. между агентом страховщика и двумя торговцами, выступившими в роли перестраховщиков. Подоговору перестраховывалась часть рейса по перевозке на кораблях товаров из Генуив Брюгге. По мере развития торговых отношений перестрахование нашло широкоераспространение в Италии, Фландрии и Ганзейских городах, а затем вВеликобритании.
Довольно долгое время перестрахование ограничивалось рискамисвязанными с морскими перевозками грузов. Только в начале XIX столетия в связи с бурным развитиемпромышленности в Европе появился спрос на перестрахование огневых и другихрисков. Прежде всего, этот спрос удовлетворялся страховщиками, обладавшимизначительными финансовыми ресурсами и давно работавшими на страховом рынке,причем преимущество отдавалось страховщикам, имевшим свои филиалы за рубежом.
На современном рынкеперестрахования сформировались следующие центры: США, Центральная Европа,Япония и Бермуды. Последние, по оценкам специалистов, с середины 1990-х гг.аккумулируют около 10% мировой перестраховочной премии. Рост числаперестраховщиков в странах с оффшорными зонами вызван жестким регулированиеммирового перестраховочного рынка его лидерами — перестраховочными компаниями
Swiss Re, Munich Re, General Colon Re, синдикатом Lloyd’s.
Продолжающаяся концентрация перестраховочного капиталаобусловлена прежде всего процессами глобализации в экономике и постояннорастущей потребностью в формировании все больших перестраховочных емкостей.Современный мировой рынок перестрахования имеет следующие отличительные черты:
üпродолжаетсягеографическая диверсификация перестраховочного бизнеса, т.е. вовлечениеперестраховщиков в перераспределение принимаемых рисков в целях стабилизациимирового страхового рынка;
üразвиваются новыенаправления обслуживания клиентов, предоставления услуг в областиинформационных технологий;
üфинансоваяустойчивость обеспечивается за счет более эффективного управленияперестраховочными обществами.
На перестраховочном рынке есть покупатели, продавцы истраховые посредники:
1. Общества, покупающие перестраховочную защиту.
Обычная страховая компания. Среди компаний, нуждающихся вперестраховочной защите, на первом месте стоит обычная страховая компания,заключающая договоры страхования со страхователями. В договоре перестрахованиястраховщик именуется цедентом. Цедент (прямой страховщик) — это первичныйстраховщик, передающий риск в перестрахование. Процесс передачи риска вперестрахование носит название цессии, или цедирования риска.
Страховая организацияприобретает перестрахование по тем же причинам, что и страхователь, заключающийпрямой договор страхования, а именно: обеспечение безопасности, стабильности,увеличение емкости принимаемых дел, освобождение от угрозы полной катастрофы.Большое значение имеет возможность распределения стоимости риска по мировомурынку. Разместив перестрахование во многих странах, страховщики добиваютсятого, что последствия риска не оказывают негативного влияния на экономику однойстраны, а достаточно равномерно и менее болезненно распределяются по миру.
Закрытая (кэптивная) страховая компания. Данные обществапринадлежат нестраховым родительским компаниям и осуществляют страховыеоперации в основном для них. Крупное предприятие для страхования собственныхрисков может создать дочернюю компанию, которая и будет закрытым (кэптивным)страховым обществом. Кэптивное общество, как правило, не является достаточнокрупным, чтобы держать на своей ответственности весь риск, поэтому нуждается вперестраховочной защите на большие суммы.
2. Общество, предлагающие перестраховочную защиту.
Предоставлять перестраховочную защиту может перестраховщик,который по договору перестрахования называется цессионером. Цессионер(перестраховщик) — это страховое (перестраховочное) общество, принимающее рискив перестрахование. Говоря о продавцах перестрахования, следует выделить впервую очередь профессиональных перестраховщиков.
Профессиональный перестраховщик. Это страховое общество,занимающееся только перестрахованием. Такое общество не заключает договорыпрямого страхования и, следовательно, не имеет прямых правоотношений сострахователями. Профессиональный перестраховщик имеет право предлагать свои услугипо перестрахованию в любой сфере бизнеса, с которым имеет дело страховщик. Этоможет касаться страхования имущества и ответственности, жизни и здоровья,кредита и страхования от несчастного случая. Обычно профессиональныеперестраховщики имеют организационно-правовую форму акционерного общества.
Перестраховщики, в свою очередь, являются активнымипокупателями перестрахования. Они ищут страховую защиту гак же, какстрахователи и прямые страховщики, так как не защищены от внезапных крупныхубытков и. следовательно, желают обеспечить финансовую устойчивость посредствомприобретения перестрахования для себя.
Первичный страховщик,занимающийся перестрахованием. В настоящее время в мире действуют около 200профессиональных перестраховочных обществ. Но услуги по перестрахованиюоказывают и первичные страховщики. Различают активное и пассивноеперестрахование. Активное перестрахование заключается в принятии рисков дляпокрытия или продаже страховых гарантий. Пассивное перестрахование состоит впередаче рисков перестраховщикам или приобретении страховых гарантий.
3. Ретроцессия.
Дальнейшая передача перестрахованных рисков в перестрахованиедругой компании называется ретроцессией. Ретроцессия — это способ, позволяющийперестраховщику путем передачи части своей ответственности третьему страховщикуограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой портфель. Передающаякомпания является ретро-цедентом., а принимающая ретроцессионером. С помощьюретроцессии перестраховщик может разделить крупный риск, следовательно,ретроцессия — форма перестрахования второго уровня.
4. Перестраховочный брокер.
Перестраховочный брокер — так же как и брокер в страховании,является экспертом в области законодательства и практики перестрахования. Онявляется агентом перестрахователя и не несет юридической ответственности передперестраховщиком. Если при выполнении своих профессиональных обязанностейброкер допустил небрежность, в результате которой перестрахователю нанесенущерб, посредник обязан возместить пострадавшему все убытки.
Расширение перестраховочной деятельности многочисленныхстраховщиков было бы невозможно без посредничества перестраховочных брокеровСтраховые предприятия, занимающиеся и страхованием, и перестрахованием, лишенывозможности самостоятельно поддерживать отношения со своими цедентами и вбольшой степени зависят от брокеров.
Профессиональныеперестраховщики также довольно часто принимают предложения брокеров. В основномэто относится к зарубежной деятельности. Брокеру дается исключительное право поразмещению перестраховочных договоров на рынке. Заслуживает внимания и тотфакт, что, получая комиссионное вознаграждение от перестраховщика, брокерпредставляет интересы уполномочившего его на это страховщика.
5. Перестраховочный пул — добровольное объединение страховыхкомпаний, передающих в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх суммысобственного удержания по всему портфелю страхования, отдельным видамстрахования либо по определенным опасным рискам катастрофического характера,таким как страхование ядерных реакторов, атомных электростанций, авиационных,фармацевтических и других рисков. Страховщики и перестраховщики заключаютсоглашение об образовании пула с целью распределения ответственности по особоопасным или несбалансированным рискам. Члены пула обязуются в соответствии суставом пула принимать все указанные в соглашении риски только в рамках пула ибрать долю во всех рисках, переданных в пул.
3. Формы и методы перестрахования
Существуют две основные формы перестрахования: факультативноеи облигаторное и две смешанные: факультативно-облигаторное и облигаторно-факультативное
Ø Факультативноеперестрахование — это самая ранняя форма
перестрахования,существовавшая на протяжении веков. Для него характерен добровольный,необязательный характер принятия рисков на перестрахование. Страховая компанияперестраховывает те риски, которые считает необходимым перестраховать, и неимеет каких-либо обязательств перед перестраховщиком по передаче вперестрахование определенных рисков. Перестраховщик, в свою очередь, не имеетобязательств перед страховщиком по приему рисков: он может отклонитьпредложение, принять его частично, предложить свои условия перестрахования.Факультативное перестрахование — это единственная форма перестрахования, прикоторой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детальнорассмотреть риски, которые он собирается перестраховать. При этом риск несчитается перестрахованным до тех пор, пока страховщик не получит подтвержденияо приеме предложения от предполагаемого перестраховщика. При факультативномперестраховании перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретныйриск отдельно. Это предложение оформляется в форме перестраховочного слипаПерестраховочный слип представляет собой приложение к основному договору обобщих условиях факультативного перестрахования и содержит наиболее важнуюинформацию о риске:
• страхователь;
• объект страхования;
• срок действия договора;
•страховые риски;
• страховая сумма и премия;
• собственное удержание перестрахователя;
• доля риска, предлагаемая в перестрахование.
Перестраховщик, в свою очередь, может либо отказаться, либоакцептовать данный риск полностью или частично. Риск, переданный вфакультативное перестрахование, считается перестрахованным с момента акцептаперестраховщиком.
Этот вид перестрахования для страховщика очень трудоемок, таккак требует больших временных затрат. За время, пока первичный страховщик ищетподходящую перестраховочную компанию, его клиент может уйти к другомустраховщику. К факультативному перестрахованию страховые компании прибегают наначальном этапе развития, когда страховой портфель невелик, а также приперестраховании рисков, которые являются исключением по облигаторным договорамперестрахования, например, при защите от землетрясений, наводнений илитерроризма.
Ø Облигаторноеперестрахование.
Согласно условиямоблигаторного перестрахования, цедент обязан передавать на перестрахование всериски, детально описанные в договоре, а
перестраховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать.
Для страховщика этот вид перестрахования наиболее выгоден,гак как позволяет получить автоматическую перестраховочную защиту поопределенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Облигаторнаяформа перестрахования наиболее развита, и именно но ней перестраховочныекомпании получают основную часть премий.
Перестрахователъ имеет право принимать риски на страхование,но своему усмотрению, в каждом конкретном случае устанавливать премию;необходимые административные меры в отношении перестраховочных полисов иопределять размеры убытка так, как он считает нужным. Однако во всех своихрешениях он обязан соблюдать интересы перестраховщика, как если бы они были егособственными. Перестраховщик, напротив, лишается возможности отбора рисков.Если цедент действует с грубой небрежностью или с умыслом по отношению кинтересам перестраховщика, последний перестает подчиняться его решениям. Напрактике цедент всегда может рассчитывать но то, что перестраховщик будетвыполнять свои обязательства до тех пор, пока он сам действует в соответствии спринципами и нормами ведения дел.
Перестраховщик получает информацию о перестрахованных имрисках, как правило, раз в квартал на основании бордеро премий-убытков.Бордеро премий-убытков представляет собой выписку из страхового портфелястраховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных поэтим рискам убытков. В бордеро содержится минимальная информация о риске: номердоговора страхования, срок действия, страховая сумма и доля перестраховщика.
В случае выплаты страхового возмещения перестраховщик нерасполагает полной информацией об урегулировании убытка, в бордеро отражается,как правило, только дата наступления страхового случая, размер выплаченногоцедентом страхового возмещения и доля перестраховщика в убытке. Все расчетымежду цедентом и цессионером осуществляются на основании бордеро путем зачетавстречных обязательств.
Ø Смешанныеформы перестрахования.
Факультативно-облигаторное перестрахование. Это смешанная формаперестрахования, так называемый открытый ковер. При этой форме страховщик имеетправо передавать на перестрахование не все, а только определенные виды рисков,а перестраховщик обязан их принять, права отказаться от риска у него нет. Вэтом случае перестраховщик несет большой риск того, что в ею портфель попадутплохие риски.
Использование этой формы перестрахования возможно в условиях,когда цедент регулярно передает риск в перестрахование факультативным методомЭтот вид перестрахования существенно отличается от стандартного факультативногоперестрахования тем, что перестраховщик не имеет права отказаться принять риск.В свою очередь, он получает более широкий и более сбалансированный портфель,потому что не ограничивается получением индивидуальных рисков от случая кслучаю и поэтому готов заплатить больший размер перестраховочной комиссии.Факультативно-облигаторное перестрахование не используется только дляперестрахования опасных рисков.
Цедент не должен использовать этот вид перестрахования длянеблагоприятного набора рисков. Чтобы защитить себя от таких нежелательныхдействий перестрахователя, цессионер должен внимательно изучать всю присланнуюему информацию по рискам, а также тщательно выбирать перестрахователя, обращаявнимание на показатели его деловой активности.
Облигаторно-факультативное перестрахование. Такая форма перестрахованияпредполагает обязательность передачи риска для перестрахователя, афакультативная часть договора относится к перестраховщику. При этой формеперестрахования перестраховщик имеет возможность контролировать андеррайтерскуюполитику цедента, что не всегда желательно для страховой компании,следовательно, заключение такого договора возможно лишь при определенныхотношениях партнеров. Кроме этого, цессионер имеет возможность отбирать болеевыгодные риски, что тоже не всегда устраивает независимого перестрахователя,так как подобные действия могут нарушить баланс страхового портфеля или создатьдополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков.
Ø Договоры пабазе взаимности.
Перестраховщики, нуждающиеся в ретроцессии, в первую очередьвходят в контакт с теми деловыми партнерами, от которых они сами получилиперестраховочные или ретроцессионные договоры.
Это характерно для бизнеса, который является достаточносбалансированным и не содержит в себе существенных рисков наступления убытков. Смомента заключения договоров перестрахования цессионеры поддерживают междусобой взаимные перестраховочные связи, при этом каждая сторона выступает вкачестве цедента или цессионера, а также ретроцедента или ретроцессионера.
Договор на базе взаимности — это договор перестрахования илиретроцессии, в соответствии с которым перестраховщик после заключения договораперестрахования с цедентом, в свою очередь, передает цеденту часть рисков наперестрахование в обмен на риски, полученные от него в перестрахование.
Например, желание цедента получить взаимность в размере 40%означает на языке перестраховщиков, что он требует от своего цессионерапередать ему обратно перестраховочный бизнес в размере 40% от перестраховочнойпремии, которая была, в свою очередь, им передана перестраховщику. Тем самымцедент стремится восстановить размер своей нетто-премии, уменьшенной за счетперестрахования, и надеется на получение прибыли по договору на базевзаимности, чтобы уменьшить расходы на перестрахование. Требование взаимностиобычно возникает в тех видах бизнеса, которые имеют тенденцию приноситьрегулярную прибыль.
4. Место и роль перестрахования на российском рынке
Российский рынок перестрахования развивается в условияхострой конкуренции между национальными перестраховочными обществами имеждународными брокерами и перестраховщиками. При существующей низкой капитализациироссийского страхового и перестраховочного рынка потребность в международномперестраховании очень высока. На сегодняшний день больше 2/3 перестраховываемыхв России премий передается за границу. Небольшие страховые компании пользуютсяуслугами западных профессионалов не только для обеспечения своей финансовойустойчивости, но и с целью привлечения опытных специалистов по управлениюриском. Доля получаемых из-за рубежа рисков невысока, она оставляет около 20%принятых в перестрахование премий. Предложения по размещению риска в Россиипоступают в основном из Белоруссии, Украины, Казахстана, Армении.
Террористический акт в США 11 сентября 2001 г. оказал влияниена весь перестраховочный рынок. С 1 января 2002 г. крупнейшие мировыеперестраховочные компании повысили тарифы приблизительно на 30% Это вызвалоподорожание перестраховочной защиты и, следовательно, дальнейшее ужесточениеконкуренции на российском рынке, а также увеличение его емкости. На сегодняшнийдень в России реально занимаются перестраховочным бизнесом около 20 компаний.Разумеется, риски, которые они могут принять, в 30 раз меньше, чем рискизападных коллег, но ситуацию пытаются исправить путем образованияперестраховочных пулов.
В 2002 г. образован российский антитеррористический страховойпул.!!! го создали следующие компании: «Военно-страховая компания».«Ингосстрах». «Интеррос-Согласие», «РЕСО-Гарантия», «Росгосстрах» и РОСНО. Цельданного пула — обеспечить перестраховочную защиту военных и террористическихрисков. Принято решение об образовании перестраховочного пула Ассоциациейстраховщиков топливно-энергетического комплекса, в который войдут СК «ЛУКойл»,Национальное перестраховочное общество, «Геополис», «Прогресс-Гарант», СОГАЗ,СО «Сургутнефтегаз». СК «Транснефть», «Энергогарант» и «Энергополис». Эти мерыдадут возможность российским перестраховщикам упрочить свое положение наперестраховочном рынке и увеличить инвестиционный потенциал в интересахразвития национальной экономики.
Список использованной литературы:
1. Страхованиекоммерческих операций: методические указания по выполнению контрольной работыдля студентов специальности 351200 и 351300 «Коммерция (торговое дело)» заочнойформы обучения / сост. О.А. Филатова. — Хабаровск: Изд-во Хабар. Гос. Техн.Ун-та, 2005.
2. Экономикапредприятия/ В.Я. Хрипач, Г.З. Суша. Г.К. Оноприенко; Под ред. В.Я. Хрипача. — Мн.: Экономпресс. 2000.
3. СербиновскийБ.Ю., Гаръкуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Изд-е 2-еперераб. и доп. Ростов н/Д: Феникс, 2003.
4. Страхование:Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. 2-е изд. перераб. и доп. — М.: Экономист,2003.
5. ШаховВ.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: Страховой полис. ЮНИТИ.,2002.