Реферат: Банковское дело
1. Сущность коммерческих банков,их роль в экономике РК. Термин ком-кий б-к возник на ранних стадия развитияб-кого дела. Когда б-ки обслуживали преимущ-но торговлю, товарообменныеоперации и платежи. С развитием промыш-ти и др. отраслей б-ки стали обслуживатьдр. сферы эк-ки и постепенно термин «ком-кий» в названии б-ка утратилсвой первоначальный смысл. Он обозначает деловой хар-р б-ка, егоориентированность на обслуживание всех видов деят-ти хоз-ных агентов, независимоот рода их деят-ти. Как и во всех гос-вах постсов-го пространства в Каз-несущ-т 2-х уровневая б-кая сис-ма, к-я основывается на построение взаимоотношенийм/у б-ми в 2-х плоскостях.
По вертикали, т.е. отнош-яподчинения м/у центральным б-ком, как руководящим и управляющими и низовымизвеньями, коммерческими и специализированными б-ми. Процесс становления Б.С. РКсостоит из 3-х этапов:
1988-91г. г., когда былиреорганизованы гос-ные отраслевые б-ки, созданы институциональные основы Б. С,созданы 1-ыеком-кие б-ки.2. 1992-конец 93г., к-й хар-ся экстенсивным ростом Б.С.в условиях инф-ции.3. начавшийся в 94 и подолж-ся по наст. вр. хар-сяадаптацией Б.С. к меняющимся условиям деят-ти, а также к изменениям в эк-ке вцелом. На совр-ном этапе Б.С. хар-ся след-ми тенденциями: а) консолидацияб-кого кап-ла, повышения уровня капитализации б-ков 2-го уровня. б) повышениекол-ных показ-лей деят-ти ком-ких б-ков. в) сокращение числа фин-вонеустойчивых б-ков. г) сокращение доли ин-ного кап-ла в б-ком секторе, а такжеуменьшение доли гос-ва в б-ком кап-ле. д) приближение б-ков к м/унар-нымстандартам деят-ти.
2. Залог, его виды. Б-коезаконодат-во РК пред-ет выдачу кредита ком. б-ками под различные его обесп-я. Важнейшимииз к-рых явл-ся залог. Сам по себе залог имущ-ва означает, что кредиторзалога-держатель вправе реал-ть это имущ-во, если обеспеч-ное залогом обязат-воне будет выполнено. При этом по условию залога кредитор имеет преимущ-ное правоперед др. кредиторами возместить ср-ва и ст-ть заложенного имущ-ва. Залогдолжен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплаты% -тов и неустоек подоговору. залогом могут быть обеспечены, как обязат-ва юр. так и физ. лиц. Различают2 вида залога.
2. При к-ром предмет залогаможет оставаться у залогадателя.2. при к-ром предмет залога передается враспоряжение или во владение залогодержателю. Залог с оставлением имущ-ва узалогодержателя может выступать в неск-ких формах.
3. Залог товара в обороте (илизалог с переменным составом), означает, что заемщик вправе реализоватьзаложенное имущ-во при условии одновременного погашения опред-ной части зад-тиили замены выбывающих тов-в или другими соответствующими данному видукредитованию ценностями на равную или большую сумму.2. залог тов-в впереработке означает, что заемщик вправе перераб-ть у себя заложенное сырье, мат-лы,но при этом залоговое право будет распред-ся на выработанные полуфабрикаты иготовую прод-цию.3. залог недвижимого имущ-ва, при к-ром предоставляя кредитпод залог здания, оборудования и др. недвижимости б-к должен быть заинтересован,не только в степени их реалиации, но и получения заемщикам прибыли достаточнойдля погашения кредита и% -тов по нему. Залог с оставлением предмета узалогадержателя(заклад) явл-ся наиболее предпочтительным видом, т.к припередаче имущ-ва во владение б-ку последний б-к может осущ-ть наиболеедейственный контроль за состоянием данного имущ-ва и имеет больше гарантийотносит-но возможности погашения выданного им кредита. Сущ-ет 2 вида такогозалога или заклада.
4. Твердый залог, к-йпредусматривает передачу товара и др. имущ-ва б-ку и его хранение на складекредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной б-ка.2. залогправ-новая форма заклада, недостаточно отработанная в законод-ном отношении. Вкач-ве заклада могут выступать док-ты свидетельствующие о передаче б-ку вкач-ве обесп-ния по ссуде прав владения и пользования имущ-вом, прав наинтеллектуальную собственность и т.д.
5. Принципы организациикоммерческих банков. Ком. б-к явл-ся особым предприятием, выступает, какденежно-кредитный институт, поэтому стр-ра аппарата его управления имеетспециф-кий хар-р, что можно определить на примере опред-ных принциповорганизаций его работы. Под принципами поним-ся такие исходные положения егодеят-ти, к-е дают предпосылки для реализации присущих б-ку ф-ций и выполненияб-ких операций. Б-ки, как правило организованы по функциональному признаку, чтоозначает, что стр-ра кредитного учреждения должна быть привязана к тойконкретной его деят-ти, к-ю они выполняют. К принципам орг-ций работы б-каотнос-ся.
6. Принцип соответствияпоставленных целей. Цель любого б-ка-получение прибыли. Это означает, что вб-ке должны быть стр-ры-зарабатывающие деньги(ищут покуп-лей б-кого подукта, продаютего по цене выше собственных затрат). Для этого создаются отделы, планирующиедоходы и расходы составляющие бюджет в целом по б-ку и по его подразделениям, обеспечивающиеэкономию затрат.2. принцип иерархии властных полномочий его отдельныхподразделений. Сущ-ет 2 эшелона власти. Высшее звено управления(совет б-ка, управлениеб-ка, ревизионная комиссия, различного рода комитеты, решающие принципиальныевопросы б. сис-мы). Прочие подразделения б. В к-й нах-ся все др. управления илиотделы, занятые обслуживанием клиентов и выполнением др. работ.3. обеспечениесовместных и координир-ных действий, что предполагает создание такихподразделений к-е с одной стороны обеспеч-ют выполнение соответствующихопераций, а с др. стороны соответствие деят-ти б-ка и окруж-щей среды.4. принципрационализации управления. Предполагает, что работа б-ка должна бытьорганизована т. о. чтобы обеспечить развитие б-ка(Н-р: по линии снижения затрат,внедрение новых технологий и т.д.).5. обеспечение ценностей и соответствияусловиям окруж-й среды. Означает, что в рамках единой стратегии развитияпринятой в б-ке м/у его подразделениями устан-ся тесное взаимод-е и каждоеподразделение совершенствует свою деят-ть в соответствии с изменениями условийокруж-й среды.
7. Гарантии, их виды. Гарантия — особый вид договора поруч-ва, прм-мый для обесп-ния обязат-ва только м/у юр. лицамипри к-ром ответ-ть гаранта носит субардинированный хар-р. В кач-ве гаранта поссуде могут выступать вышестоящая по отношению должнику орг-ция, арендодатель,учредители и любые др. орг-ции включая б-ки. Единственное условие в данномслучае устойчивое фин-вое положение самого гаранта. Гарантия оформляетгарантийным письмом, к-рое предоставляется в кредитующее учреждение б-ка. В немуказ-ся наименование гаранта и орг-ции-ссудополучателя, наименования обслуж-щихих б-ка, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. Вслучае отсутствия ср-тв на счете у ссудополучателя требования о погашениикредита предоставляется гаранту.
8. Структура управлениякоммерческим банком. Создание ком-х б-ков на паевых и акционерных началахосущ-ся с целью аккумуляции временно свободных ден-х ср-в предприятий, орг-цийи учреждений и их рационального исп-ния на нужды развития отрасли, группыпредприятий или региона. Организационное устройство ком-ких б-ков соответствуетобщепринятой схеме управления АО. Высшим органом ком. б-ка явл-ся общеесобрание акционеров, к-е должно проходить не реже 1 раза в год. На немприсутствуют представители всех акционеров б-ка на основании доверенности. Общееруков-во деят-тью б-ка осущ-ет совет б-ка. На него также возлагается наблюдениеи контроль за работой правления б-ка. Состав совета, порядок и сроки выборовего членов опред-ся уставом ком. б-ка. Совет б-ка опред-ет общее направлениедеят-ти б-ка, рассм-ет проекты кредитных и др. планов ю-ка, утверждает планыдоходов и расходов прибыли б-ка, рассм-ет вопросы об открытии и закрытиифилиалов б-ка, а также др. вопросы, связанные сдеят-тью б-ка, взаимоотношений склиентами и перспективами развития. Непосредственно деят-тью б-ка рукодитправление б-ка. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров исоветом б-ка. Крупные б-ки обычно состоят из: департаментов, управлений иотделов, к-е создаются по функциональному признаку. Директора департаментов, начальникиуправлений координируют деят-ти отдельных отделов и служб, опред-ют конкретныеих цели и программы. В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживанияпредприятий и орг-ций-клиентов б-ка, тер-но удаленных от месторасположенияком-го б-ка он может организовать филиалы и представ-ва — обособленныеструктурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осущ-щие все,или часть его ф-ции, филиал не явл-ся юр-ким лицом и совершает делегированныеему головным б-ком операций в пределах, предусмотренных лицензией нац. б-ка. Онзаключает договора и ведет иную хоз. деят-ть от имени создаваемого его ком. б-ка.
9. Поручительства. По договорупоручительства поручитель обязуется перед кредитором др. лица (заемщика,должника) отвечать за исполнением последних своего обязат-ва. Поручит-восоздает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения еготребования и должнику по обеспечению обязат-ва в случае его неисполнения. Заемщики поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договорпоручит-ва оформл-ся в письменной форме и должен быть заверен нотариально. Внем указывается наименование и адрес должника, поручителя и банка кредитора, суммаплатежа, сроки и условия ее выплаты, порядок расчетов м/у поручителем и банкоми т.д. Пор-ва заканч-ся с прекращением обеспеченного им обязат-ва, а так жеесли кредитор в течение 3-х мес. со дня наступления срока обязат-ва непредъявляет иск к поручителю.
10. Правовые основы Бдеятельности. Правовое регулирование Б деятельности осуществляется на основеряда законодательных актов: Указ президента РК имеющий силу закона-31августа95(Закон о Б и Б деятельности); Указ от 30/03/05(оНБРК). Банк-это ЮЛ явлком орг, которое в соответствии с указом правомочно осуществлять различныеоперации. Официальный статус банка определяет гос регистрации ЮЛ в качестве Б ворганов Минфина а также наличием лицензии НБ на проведение банковских операций.В указе (о банках и банковской деятельности понятие гос, межгос, банки синостранным участием, особенности создания кот регулируется постоянноправлением НБ. Если ранее НБ был подотчёте през и парламенту то с внесениемизменением в закон о нац банке подотчётен лиш президенту РК. Если ренее задачейНБ была денежно-кредитная политика то в настоящее время является обеспечениевнутренней и внешней устойчивости Н валюты. Уставный кап НБ принадлежит гос-вуи формируется в размере20млрд т. Уставн кап служит обеспечение обяз НБ. Резервныйкап НБ обр-ся в размере уст го капи-ла пополняется за счёт чистого дохода,предназначен для компенсаций потерь и убытков. НБ в праве проводить свлабельцами счетоа следующие операции1предоставлять кредиты на стк неболее 6месяцев под обеспечение высоколеквидными активами,2 покупать и продавать чеки ипростые векселя,3 покупать и продавать ГЦБ и облигации, депозиты и сертификатыне более 1 года, кот НБ считает пригодными для обеспечения предоставлениякредита.
11. Кредитные и другие операциикоммерческих банков. Форфейтинг явл-ся формой трансформации ком. кредита вб-кий. Сам термин от фран-го сл. означает«целиком или общей суммой». Данныйвид фин-вой операции м. б. использован для осущ-ния торговых сделок и внутристраны. Сущность форфейтир-ния закл-ся в следующем покупатель(импортер) необладающий в момент заключения контракта необходимой суммы денег для оплаты приобретаемогокрупного объекта сделки выписывает продавцу комплект векселей общая ст-тьк-рых=ст-ти проданного объекта с учетов за отсрочку платежа, т.е. за предоставленныйком-кий кредит. Т. о. фактически ком. кредит оказывает не сам продавец, а б-ксогласившийся учесть векселя и взять весь риск на себя. Ипотечные кредиты — этокредиты гарантией возврата к-рых явл-ся залог недвижимого имущ-ва. У хоз-щихсубъектов в кач-ве предмета залога по ипотечным кредитам могут выступать: 1) заемныеучастки. 2) предприятия, здания, сооружения и иное имущ-во используемое впредприн-кой деят-ти. 3) воздушные, морские суда и суда внутреннего плавания. 4)космические объекты. 5) незавершенное строит-во и недвижимое имущ-во возводимоена земельном участке отведенном для строит-ва в установленном порядке. Инвестиц-ноеб-кое кред-е-это вложение б-ком ден. ср-тв на возврвтной основе в объектыреального инвестир-ния, обеспечивающие расширенное воспроизв-во кап-ла заемщикав основе к-рого лежит реализация инвестиц-ных инновац-ных проектов. Кредит-еинвестиции осущ-ся при соблюдении общеустановленных принципов: возвратности, срочности,платности и обеспеченности. Кредит, как правило выд-ся путем открытия кредитнойлинии. К особенностям инвестиц-ного кред-я отн-ся: 1) оценка ин-ных проектов. 2)опред-е инвест-ной кредитосп-ти заемщика.3анаиз рисков операций по инвест-номукред-ю. Инвест-ная кредитосп-ть предпр-я — это его сп-ть своевременно осущ-тьвносы по погашению инв-ных ссуд, погасить их в полном объеме в процессереализации инв-ного проекта. В мир. практике термин «лизинг» исп-сядля обозначения различного рода сделок, основанных на аренде тов-в длит-гопользования. Кроме того по лизингом можно рассм-ть специф-кцю форму фин-ниявложений в осн. фонды при посредничестве к спец-ной лизинговой компании к-раяприобретает для 3-го лица имущ-ва и отдает его ему в аренду на долгосрочныйпериод. По своей юр. форме лизинговая сделка явл-ся своеобразным видом долгоср.юаренды инвест. ценностей.
10. Общая характеристика банков.Типы банков и характер их услуг. Б-к понятие древнее и его появление былосвязано с появлением обмена денег, предоставления денег в долг и централизациичужих денег в своих руках. Дословно слово «банко»означает «ск-ко»нак-й совершались операции с деньгами. В зав-ти от типов б-ков проявл-ся полнаяхар-ка каждого отдельного б-ка: а) б-к, как торговое предпр-е торгует особымтоваром-деньгами. б) б-к, как посредническое предпр-е рассм-ся, не ч/з внешниепризнаки своих операций, а ч/з ф-ции. Открывая расчетные и текущие счета своимклиентам для хранения их ден. ср-тв. в) б-е, как кредитное предпр-е историческивзаимосвязано с понятием«кредит». Б-ки сами выступают заемщиком сцелью создания кредитного потенциала, несут обязат-ва по займам,% -там. г) б-к,как ком-кое предприятие осущ-яя свои торговые, посреднеческие кредитныеоперации, имея свой интерес в получении дохода. д) б-к, как агент биржи. Кромепосреднических и кредитных операций наиболее важным для б-ка явл-ся операции попокупке и продаже ценных бумаг. е) б-к, как автономное предприятиефункционирует в стране на основе закрепленных юр. и эк-ких норм имеют своюправовую основу. ж) б-к, как партнер, функционируя на специфических правовыхосновах строит свою деят-ть и свои отношения с клиентами на взаимовыгодных вком-ком плане отношениях. з) б-к, как часть гос-го механизма управлениямобилизуя разрозненные кап-лы, ден. ср-ва, централизуя разрозненные кап-лы, ден.ср-ва, централизуя их в кач-ве фин-го рес-са, направляют их на развитие эк-ки вцелом. Классиф-цию б-ков по различным признакам общим для всех стран можнопривести следующим образом: 1по функциональному назначению: эмиссионные, депозитныеи ком-кие.2по форме собст-ти: гос-ные, кооперативные, частныеисмешанные.3по специализации:отраслевые, универсальные, торговы, промыш-ные, с/х-ные и инвестиционные.4повыполнению специальных задач: инновационные кассы взаимопомощи и т.д.5потерриториальному признаку: городские, муниципальные, межгос-ные. При хар-кетипов б-ков в реальной практике многие развитые страны делят на 2 группы: 1оптовыб-ки — обычно это крупные ком-кие ком-кие б-ки функционирующие с особогоразрешения прав-ва, осущ-ют управление наличностью, производят обмен валют.2розничныеб-ки — это сеть мелких локальных б-ков, осущ-щих многочисленные операции порасчетам, кредитованию мелкого среднего бизнеса.
11. Кредит под залог ЦБ В целяхобеспечения кредита в качестве объекта залога заёмщикам могут быть представленыразличного рода ЦБ, акции, облигации, депозитный сертификат. При этом в залогпринимают как именные ЦБ так и на предъявителя. В Б практике известны следующиевиды под залог ЦБ: 1краткосрочные ссуды под залог ЦБ.2долгосрочные ссуду подзалог ЦБ. Предоставление долгосрочной ссуды под залог ЦБ определяется наличиему банка ресурсов долгосрочного характера они связаны со значительным риском. ЦБмогут изменяться поэтому кредитные договоры на такие ссуды часто включаютмножество дополнительных условий защищающих права банка, в случаях изменениякурса ЦБ. Специфика залога ЦБ заключается в том что ответственность заёмщикараспространяется не только на стоимость залога но и на всё его имущества. ЗалогЦБ производится на условиях заклада с передачей хранения ЦБ банку.
12. Банковские ресурсы: ихформирование, регулирование. кБ рес относятся собственные средства банка,заёмные и привлечённые средства совокупность кот используется банком дляосуществления активных операций. Основным источником формирования банковскихресурсов являются вклады клиента банка. К собственным средствам банка относятсяуставный и резервный фонд, а так же другие фонды образующие за счёт прибылибанка. В уставный фонд основная точка банковского дела в зависимости отсобственности происходит образование устава банка. Он образуется за счёт вкладаучастников юридических и физических лиц и служат обеспечением их обязательств. Присоздании банка его уставный капитал формируется за счёт денежных средств иматериальных активов. Резервный фонд ком банков предназначен для возмещениеубытков от активных операции служит источником выплатой процентов и дивидендовв случае недополучения прибыли. Размер имеющихся у банков собственных ресурсовопределяется масштабом его деятельности. В практике различают два вида1 собственныйкапитал брутто — сумма всех фондов банка и нераспределённой прибыль по балансу.2собственный капитал нетто-т е брутто уменьшенные на затраты капитальногохарактера, выкупленные собственные акции и деб задолженность свыше 30 дней. Нетто–величина имеющихся собственных средств банка. Акционеры КБ для формирования ирасширения своего уставного капитала прибегают к выпуску соб ЦБ в осн акции. КБосуществляет эмиссию ЦБ при созданий, при увеличении размеров уставногокапитала путём выпуска дополнительных акций
13. Ломбардное кредитование. ПодЛК понимается кредит под залог легкореализ имущества. Который существовалвеками и был широко распространён в северной Италии. Первое ломбардное учреждбыло в Франции в 15 веке. К важным видам ЛК: под залог ЦБ (принимаются толькоЦБ котируемые на фондовой бирже, кредит покрывает только часть их курсовойстоимости а другая часть моржа оплачивается заёмщиком при заключении сделки),под залог товаров (преимущественно предоставляется ЮЛ, при этом в кач залогаиспользуются товары с относительной устойчивой ценой при условии что имиведётся торговли на товарной бирже. Заёмщику проще заложить банку биржевыетовары, при котором заёмщику не нужно возмещать расходы банка на оплатуэкспертов оценщиков товаров. При закладе товаров как правило заклад в банкудостоверяет право на тот или иной товар), под залог драг металлов(являетсяодной из форм Л опер предусматривающий, что при кредите под залог драг камнями,оценочная ст-ть составляет 95% соответствующего мет), под залог требований(залогоммогут служить различные финансовые требования, сберегательные вклады,требования по страховым договорам, требования на выплату з/п, закладнедвижимого имущества)
14. Системы банковскогокредитования и её основные элементы. В рыночных условиях основной формойкредитования является банк, т е предоставление КБ на различные сроки, подопределённые % на условиях возвратности под обеспечение определённой суммы. Субъектамикредитования являются хоз органы, население, государство, сами банки. Вкредитной сделке участвуют две стороны: кредитор и заёмщик. Под системойкредитования понимаются совокупность элементов определяющих организациюкредитного процесса, технику и технология кредитования, его регулирование всоответствии с принципами кредитования. В качестве составных элементов оновключает в себя порядок и степень участия собственных средств заёмщика вкредитных операциях. Целевое назначение кредита. Методы кредитования. Формыссудных счетов. Способы регулирования ссудных задолженностей. Формы и порядок контроляза целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременнойвозвратом и оплаты %.
15. Вал. операции, вал. контрольв ком. б-ках. Валютные операции — это операции с котирующимися на денежныхрынках иностранными валютами и платежными документами, выписанными виностранной валюте. На территории РК валютные операции могут осуществляться какрезидентами, так и нерезидентами через уполномоченные банки и небанковскиефинансовые организации, а также их обменные пункты. Покупка, продажа и обмениностранной валюты минуя вышеуказанные учреждения в РК запрещаются. Основойвалютного законодательства Республики Казахстан являются Законы «Овалютном регулировании», «О лицензировании», «ОНациональном банке РК», «О банках и банковской деятельности» и иныезаконодательные акты, касающиеся системы валютных отношений. Контроль засовершением валютных операций в Казахстане в части ограничений, а также мер повыявлению, предупреждению и пресечению этого порядка осуществляютуполномоченные государственные органы, Национальный банк РК, Минфин РК,Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовыхорганизаций, органы валютного контроля. Совокупность урегулированных правилобщественных отношений, возникающих по поводу или в связи с использованиемвалютных ценностей называются валютными правоотношениями. Существует двакомплекса правоотношений: внутригосударственные и международные.
16. Методы кредитования и формыссудных счетов. Основным элементом системы банковского кредита является методыкредитования т к они определяют ряд других элементов этой системы таких как видссудного счёта, способы регулирования судных задолженности, формы и порядокконтроля за контролям за целевым использования средств. Под методамикредитования понимается способы выдачи погашение кредитов. Дорефермированногопериода: 1) Кредит по остатку — движение кредитов увязывается с движениемостатков кредита цены В этом случи кредит носил компенсионный характер. 2) Кредитпо обороту — состоит в том, что движение кредита определяется боротомматериальных ценностей, т. е их поступлений и расходов. При данном методе предоставляетсякредит при погашение задолженности по ранее выданному кредиту. В рыночнойэкономике кредит по остатку потерял свое фактическое применение а кредит по оборотупринял форму кредита совокупности запасов и затрат производства. За рубежом; 1судана удовлетворение на определенные цели под определенный срок 2прикотором судапредоставляется за ранее установленным банковским лимитом, данным кредитампользуются по мере возможности при представление платежных документов. Открытаякредитная линия — позволяет оплатить любые расчетные документы предусматриваемыев кредитном договоре; 1возобновляемая — кредит предоставляется и погашается впределах лимита атоматически2не возобновляемый — после выдачи и возврата первойсуды договор заканчивается3 целевая – для оплаты поставок в рамках одного контракта.Судные счета: 1специальные суды для заемщиков испытывающих постояннуюпотребность кредита для оплаты операции2простые используются для предоставленияразовой суды.
17. Риски в банковской практике.- это опасность потерь вытекающих из специфике банковских операций осущ-хкредитными учреждениями. С пониманием банк. Риска связаны а) Потери — непредвиденноеснижение банк. прибыли. Сочетает в себе расходы и убытки. Наилуч. Образом хар-тстепень риска. б) Расходы – это % выплачиваемые вкладчиком, плата за кр. Ресурсызанимаемые из др. фин. институтов, расходы на содерж. работников и т.д. С) Убыткипрояв-ся в форме не дополучения доходов или произв-е расходов сверх намеченных.Случ-ся при недост-м анализе предст-й операции расчетов и т.д. Для банкаосновные виды риска связаны со структурой его портфеля, Т.е. с наборомфинансовых активов, которые вложены ресурсы банка.
В практике известны четыреглавных вида портфельного риска: Кредитный риск — риск невыполнения заемщикомпринятых обязательств, Т. е. выплатыI основной суммы долга и процентов; рискнеплатежеспособности или банкротства любого клиента или партнера по сделке. Оннепосредственно связан с качеством портфеля ссуд. Можно выделить следующие видыкредитного риска: а) риск злоупотреблений — нецелевое использование целевыхкредитных ресурсов б) риск по иностранным кредитам в) риск неплатежа повнутренним займам. Существует несколько способов снижения кредитного риска: диверсификацияпортфеля банковских ссуд; анализ кредитоспособности; страхование кредитов,которое предполагает полную передачу риска, невозврат кредита организации,занимающейся страхованием. Все расходы, связанные с осуществлением страхования,относятся к заемщику. Риск ликвидности связан с невозможностью быстройконверсии финансовых активов в платежные средства без потерь, Т. е. существуетопасность потерь из-за несбалансированности актива и пассива баланса. Риск измененияпроцентных ставок — это возможность понести потери вследствие непредвиденныхколебаний процентных ставок. Повышение процентных ставок приводит к падениюкурсов ценных бумаг с фиксированным процентом, что ведет к обесценениюбанковского портфеля и приносит курсовые убытки.
18Состав и характер активов. Качествоактивов Б. Под структурой активов понимается соотношение разных по качествустатей актива баланса балансовому итогу. Категория активов: 1) кассоваяналичность и приравненные к ней средства 2) инвестиции в Цб 3) ссуды 4) расходына содержание зданий и оборудований. Инвестиционные операции в процессесовершений которых Б вкладывает ресурсы в ценные бумаги. Кассовые операции –используют наличные деньги для размена, возврата вкладов, удовлетворения спросана суды, покрытии операционных расходов, выплата з.п, Значение кассовыхоперации определяется тем что от них зависит формирование кассовой наличности вхозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями,пропорциями между массой бумажных, кредитных денег и разменных монет. Прочиеактивные операции: 1опрецации с валютами и драгоценными металлами2трастовыеоперации 3товарные операции 4агенские операции. Качество активов определяетсяих ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов. Активы по степени ликвидности делятся 1) активы мгновеннойлик, — наличные деньги, драгоценные металлы, средства на корреспондентскихсчетах, средства по кассовому обслуживанию. 2) Текущей л. природные драгоценныекамни 3) долгосрочной лик. Все кредиты включая просроченные(за исключением судгарантированных правительств, под залог ГЦБ), размещенные депозиты.
19. Инвестиционное банковскоекредитование. Это вложение банков денежных средств на возрастной основе вобъекты реального инвестирования, обеспечивающее расширенное воспроизводствокапитала заемщика в основе которого лежит реализация инвестиционныхинновационных проектов. Кредитование инвестиции осуществляется при соблюдениипринципов возвратности, срочности, платности, и обеспеченности. Кредит какправило выдается путем открытия кредитной линии. К особенностям инвестиционногокредита относятся оценка инвестиционных проектов, определение инвестиционнойкредитоспособности заемщика, анализ рисков операции по инвестиционномукредитованию. При оценке инвестиционных проектов банк-кредитор осуществляет:
1) прогнозирование развитияпредприятия и его бизнеса во времени и увязку с инвестиционным проектом.
2) проведение оценки возможнойдоходности инвестиции.
3) определение источниковобеспечения возраста инвестиционного кредита.
4) сравнение альтернативныхиспользовании кредитных ресурсов. Инвестиционная кредитоспособность предприятия– это его способность своевременно осуществлять взносы по погашению инвестиционныхссуд погасить их в полном объеме в процессе реализации инвестиционного проекта.В целях управления рисками при инвестиционных кредитах коммерческие банкипроводят следующие мероприятия:
1) идентификацию риска (рыночные,операционные).
2) проводят количественнуюоценку риска так как риски инвестиционного характера связаны с системойобеспечения возвратности инвестиционного кредита.
3) выбор инструментов управленияриска с целью их минимизации и предотвращения (отказ от ненадежного заемщиковмониторинг выданных инвестиционных ссуд и различные виды страхования риска.
20. Новые банковские продукты. Механизмфункционирование системы электронных расчетов основан на применение Б карточеки включает в себя операции осуществляемые при помощи банкомата, электронныхсистем расчетов населения, системы Б обслуживания на дому. Пластиковая карточка- обозначает все виды карточек, различных по назначению по функциям итехническим возможностям (карточка — хранитель определенной информациииспользуемой во всех прикладных программах. Организация ISOразработала определенные стандарты пластиковых карт: виза мастер карт и др. Личные- выданные частным лицам, открывающиеся после создания счета в этом банке ивнесение страхового депозита. Корпоративные — выданы юридическим л. выдаетсяпосле анализа платежеспособности, которыми пользуются определенные сотрудники. Пофункциональным признакам бывают — простые карты содержащие фирменный знакизготовителя, имя и идентификационный код владельца нанесенный на переднююсторону карты. Магнитные содержат туже информацию записанную на магнитной ленте(до 100 байтов) первоначально использовалась туристами. Микро процессорная — хранятинформацию на встроенном чипе. Банкомат — много функциональный автомат (автобанк)управляемый последним поколением пластиковых карт(появился в 60г).
Достоинство разгрузка Бслужащих, уменьшение издержек Б операций, возможность использовать в любоевремя. Недостаток возможность потерь карточек, определенная сложностьустановки, возможность временное неработоспособность банкоматов. Межбанковскиеэлектронные переводы — это система межбанковских и торговых перечисленийсредств со счетов клиентов (покупателей) связано с использованием новейшейэлектронной техники. Преимущество 1) быстрота совершений операций (22секунды) 2)сокращение платы за услуги банку по сравнению с наличными операциями и другимиплатежными документами 3) более быстрое зачисление средств на счет продавца 4) сокращениебумажно-денежного оборота и издержка оброщения5гарантия не санкционированногодоступа к счету 6возморжность приобрести товар не имея наличность. home-bankirg — система позволяющееуправлять своим б счетом на дома при наличии доступа к Интернету и специальногопрограммного обеспечения.
21. Лизинговые операциикоммерческих банков. В мировой практике термин исп-ся для обозначенияразличного рода сделок, основанных на аренде длительного пользования. В зав-тиот срока на кот. заключается договор аренды различают след. виды лизинговыхопераций:
1. Краткосрочная аренда (рейтинг)на срок от 1-го дня до 1 года. 2 Среднесрочная аренда (хайринг) на срок от 1года до 3-х лет. 3. Долгосрочная аренда (лизинг) на срок от 3-х лет до 20-ти ивыше. Кроме того, под лизингом можно рассматривать специфическую форму фин-ниявложений в основные фонды при посредничестве специализированной лизинговойкомпанией, которая приобретает для 3-го лица имущество и отдает его ему варенду на долгосрочный период. Т.О. лизинговая компания факт-ки кредитуетарендатора поэтому лизинг иногда называют кредит-аренда. По своей юр. формелизинговая сделка является своеобразным видом долгосрочной аренды инвест. ценностей.Виды лизинга:
1. Оперативный лизинг-этоарендные отношения при которых расходы лизингодателя связаны с приобретением исодержанием сдаваемых в аренду предметов не покрываются арендными платежами втечении одного лизингового контракта.2. Финансовый — это соглашениепредусматривающее в течении периода своего действия выплату лизинговых платежейпокрывающих полную ст-ть амортизации оборудования или большую ее часть, доп. изд-кии прибыль лизингодателя. В проекте лизинговых операции наиболее сложным явл-сяопределение суммы лизинговых или арендных платежей причитающихся лизингодателю.При краткосрочной и среднесрочной аренде сумма арендных выплат опр-ся конъюнктуройрынка арендуемых товаров. При долгосрочной аренде в основу расчетовзакладывается методически обеспеченные и обоснованные расчеты, связанные сост-тью объекта сделки и продолжит-ми сроками лизинговых контрактов.
22. Доходы коммерческого банкаИсточниками доходов ком. банка явл-ся разл. виды бизнеса. К Эл-там банк-гобизнеса можно отнести:
1. Ссудный бизнес кот. включаетдва основных элемента — предоставление ссуд клиентам и передача во вр. Пользованиесв-х ср-в др. ком. банкам за % -ное вознаграждение. Вторая часть ссудногобизнеса может иметь форму МБК или срочного депозита в др. банке. 2. Дисконт-бизнесоснован на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков итребований с опр. скидкой. Разновидностью дисконт-бизнеса явл-ся факторинговыеоперации банка кот. могут быть с правом регресса (с оборотом) и без праварегресса. 3. Охранный бизнес основанный на трастовых и агентских услугахкоторым соответствует и банковские операции. Данный бизнес дает банку доход вформе комиссии за управление имуществом клиента (недвижимостью, ценнымибумагами, ср-ми на счете и т.д. или за выполнение конкретных операции попоручениям связанных с этим имуществом). 4. Бизнес с цен. бумагами складываетсяиз таких составных элементов как выпуск банком ценных бумаг и реализация их нарынке, размещение ц. б по поручению, вложения в ц. б. др. эмитентов с цельюполучения постоянного дохода или для перепродажи, а так же оказанию услуг поприватизации. При этом доход банка складывается из курсовой разницы при продажец. б., дивидендов, % -го дохода по долговым обязательствам, дохода от перепродажиц. б. 5. гарантийная деятельность банка дает доход в прямой ден. форме илисвязана с опосредованной выгодой. За выдачу в разных формах гарантий ипоручительств своим клиентам для осуществления ими расчетов и получения кредитабанк может получать комиссионные вознаграждения в ден. форме. 6. Бизнессвязанный с привлечением вкладов и осуществления операций по поручениювкладчиков дает возм-ть получать доход в след. формах: комиссионного вознагражденияза открытие и ведение счета, фиксированная комиссия за период в ден. единицах,комиссия с оборота в% -тах. 7. Кор. отношения когда один банк получает % откредитного сальдо на Кор. Счете в др. банке. 8. доход от нетрадиционных услугбанка складывается из дохода от лизинговых и инф-х, консультационных услуг,услуг по обучению клиентов и т.д. 9. Доходы от неординарного (непредвиденного) характерасвязанные с разовыми сделками по реализации имущества банка. доход образуется вслучае превышения рын. цены над балансовой. Источники доходов банка делятся настабильные (% -ный и без % -ный) и нестабильные (доходы от операций с ц. б. навторичном рынке).
23. Ипотечные кредиты –этокредиты, гарантией возврата которых явл-ся залог недвижимого имущества. У хоз. субъектовв кач-ве предмета залога по ипотечным кредитам могут выступать:
1. Зем. участки 2. Предприятия,здания, сооружения и иное имущество исп-мое в предпр. Деят-ти 3. Воздушные,морские седа и суда внутреннего плавания 4. космические объекты 5незавершенноестроит-во и недвижимое имущество возводимое на зем. участке, отведенном длястроит-ва в установленном порядке. Предмет ипотеки должен принадлежатьзалогодателю на правах собственности или полного хоз. ведения. Для полученияипотечного кредита заемщик предоставляет в банк стандартный пакет документовнеобходимый для решения вопроса о выдаче ему кредита. (у/д, РНН, СИК, справка сместа работы, справка о доходах). Вместе с тем учитывая что в кач-ве залогабудет выступать недвижимое имущество (ипотека) дополнительно должны бытьпредоставлены след. док-ты:
1. Свид-во о гос. регистрацииправ собст-ти на объекты недвижимости 2. док-т о терит. границах 3. заключениенезависимой комиссии об оценке предмета ипотеки 4. Договор со страх. компаниейо стр-нии объекта недвижимости 5. Проект договора ипотеки и т.д. присоставлении плана погашения ипотечной ссуды решаются задачи аналогичныепогашению долгоср. займов, т.е. опр-ся размеры срочных уплат и остатказадолженности на любой момент времени. Традиционно рассматривается методпогашения задолженности по обычной ипотечной ссуде. В этом случае погашениепроизводится равными ежемесячными срочными уплатами.
24. Расходы коммерческого банка.Расходы можно классифицировать след. образом: 1) По хар-ру а) Операционные т.е.уплата % -ов за привл-ные банком рес-сы на основе депозитных и кредитныхопераций, выпуска ц. б., комиссия уплаченная банком по опрациям с ц. б., а также прочие операционные расходы. б) по обеспечению хоз. деят-ти банка включаетамортизацию Осн-х фондов и немат. активов, расходы по аренде, ремонтуоборудования. В) Прочие расходы кот. разнообразны по своему составу: расходы нарекламу, командировочные, расходы на подготовку кадров, маркетинговые расходы,расходы по публикации отчетности.2 По форме бывают: % -е, комиссионные и не% -ныерасходы. %-ные расходы включают % -ты уплаченный банком за полученные кредитыостатки ср-в на счетах до востребования и срочных депозитов которые открыты дляфиз. и юр. лиц включая банки, % -ные платежи по выпущенным векселям, облигациям.3.По периоду к которому относятся расходы выделяются расходы текущего периода ибудущего периода 4. По способу ограничения расходы делятся на нормируемые(реклама, командировочные) и ненормируемые. Прочие не % -ные расходы имеютформу дисконта, расходов спекулятивного хар-ра на рынке, переоценки активов,расходов на содержание аппаратов управления, штрафов, пений, неустоек.
25. Методы оценкикредитоспособности заемщика Кредитосп-ть предприятия — СП-ть субъектов хоз-ниясвоевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи свозвратом кредита. Оценивается данная категория с пом. критериев соответствия инесоответствия которые повышают или понижают вероятность возврата предприятиемкредита. Данная проблема имеет 2 аспекта:
1. Опр-ние кредитосп-ти заемщикас позиции банка-кредитора 2. Опр-ние соответствия требованиям кредитосп-тисамим предприятием и проведение мероприятий по ее повышению. для полученияданных банку в первую очередь требуется инф-ция хар-щая фин. состояние фирмы. Этообуславливает наобх-ть изучения фин. отчетов, возм-ти появления непредвид-хобстоятельств и положение со страхованием. Анализ кредитосп-ти заемщикавключает 2 зтапа:
1. Общий анализ кредитосп-тизаемщика
2. Рейтинговая оценкапредприятий. на 1-ом этапе составл-ся укрупненный баланс предприятия, а затемпо его показ-ям ведется расчет сис-мы фин. коэф-тов.
После этого расч-ся след. коэф-ты:
1. Коэф-т абсолютнойликв-ти=Величина наиб. ликвидных активов/наиб. срочные обязат-ва+краткоср. пассивы.Его опт. значение 0,2-0,5 показывает какая часть обязат-в может быть погашенабез доп. мобилизации ср-в.2. К-т срочной ликв-ти=ликв-е ср-ва/сумма задолж-ти. Отражаетпрогнозируемые плат. возм-ти предпр-я при условии своевременного проведениярасчетов с дебиторами. Опт. явл-ся значение равное 1, однако он может бытьниже, но не должен опускаться 0,5.3. к-т текущей ликв-ти=текущие активы / краткоср.обязат-ва показывает плат. Возм-ти предприятия, оцениваемые при условии нетолько своевр-х расчетов с дебиторами и благоприятной реал-ции прод-ции, но ипродажи в случае нужды прочих элементов мат. об. ср-в.4. К-т автономии=собств-еср-ва/итог баланса. Норм. Мин. Значение оценивается на Ур.0,5. Это означает чтосумма обязат-в предприятия=сумме собств. ср-в.
26. Формирование и использованиеприбыли коммерческого банка Форм-ние прибыли ком. банка опр-ся спецификойданного банка, кругом операций, а также действующей сис-мы учета в формеотчетности о прибыли по мир. стандартам. Доходы и расходы, форм-щие прибыльгруп-ся не только по содержанию, но и по принципу стаб-ти при этом выделяютслед. блоки: 1.% -ной маржи 2. Без % -ных доходов и расходов 3. Блоки нестаб-хисточников прибыли. Такое разделение позволяет видеть динамику фин. рез-тавыявить Осн. фактор прироста или падения прибыли, оценить источники увеличениячистой прибыли и т.д. Положит. выводы делают в том случае если наблюдаетсяприрост чистой прибыли за счет стаб. источников. В противном случае рейтингбанка не увеличится, не смотря на колич-ный рост конечного фин. рез-та.
27. Пруденциальные нормативыкоммерческого банка Согласно закону РК «О банках и банк-й деят-ти»устанавливаются обязат. к соблюдению банками второго уровня пруденциальныенормативы. 1. Норматив дост-ти кап-ла ком. банка. Собств. капитал банка состоитиз 2-х уровней. Кап-л 2-го ур. берется в расчете собств-го капитала в сумме непревышающей кап-л 1-го уровня. Дост-ть собств-х ср-в хар-ся двумя коэф-ми: К1=собств. кап-л 1-го уровня / сумма активов; К2=собств. капитал /сумма активоввзвеш-х по степени риска 2. Норматив ликвидности ком. банка. В целях контроляза ликвидностью ком. банки сост-ют таблицу сравнения сроков активов и обязат-впри чем для каждого актива берется наим. срок по истечению кот-го банк имеетправо требовать исполнения обязат-в дебиторов или кредиторы банка имеют правотребовать исполнения обязат-в банком. 3. норматив мин. размеров обязат. резервов.С 1-го сент.96 года введено в действие положение о мин. резервных требованияхсогласно которому мин. резервные требования сост-ют 15%от всех депозитныхобязат-в ф и ю лиц.4. Норматив: мин. размер уставного фонда, кот. устанавливаетсяправлением Н.Б. и в РК сост-ет 200 млн. тг. для депозит-х банков и 300млн. тг. Дляинвест. банков.5. мин. размер риска на 1-го заемщика. Размер риска на 1-гозаемщика в т. ч. банка=сумма задолж-ти 1-го заемщика по ссудам, факторингу,лизингу+сумма забалансовых обязат-в-сумма обеспечения по обязат-вам заемщика ввиде кап-ла, гцб и гарантий правит-ва РК
28. Процентная маржа-разница м/у% -ным доходом и расходом ком. банка, м/у % -ми полученными и% уплаченными. Онаявл-ся Осн. источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки отспекулятивных операций и так называемое «бремя»т.е. превышение без %-го дохода над % -ным расходом, а также банковские риски. Размер маржи можетхар-ся абсолют. величиной в ден. ед. и рядом фин. к-тов. Абсолютная величинамаржи рассчитывается как разница м/у общей величиной % -го дохода и расходабанка, а так же м/у % -ным доходом по отдельным видам активных операций и %-нымрасходом связанным с рес-ми кот. использованы для этих операций. Коэф-ты % -ноймаржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень у данного банка. Коэф-тфактической маржи хар-ет относит. фактическую величину % источника прибылибанка. Он расч-ся след. образом:
1. К-т факт. маржи=% -ты факт-киполученные в период-% факт-ки уплаченные за период/ ср. остаток в периодеактивов приносящих доход 2. Коэф-т факт. маржи=% полученные в период- % уплаченныев периоде/ср. остаток в периоде активов 3. К-т факт. маржи по ссуднымоперациям=% полученные по ссудам -%уплаченные за кредит/ср. остаток ссуднойзадолж-ти в периоде
29. Цессия как форма обеспечениявозвратности ссуд. Цессия явл-ся формой обеспечения возвратности ссуд т.е. переуступкав пользу банка требований и счетов заемщика 3-му лицу. Такая переуступкаоформляется спец. Соглашением или договором называемым договором цессии поуступленному требованию или дебит. счетам. На практике исп-ют 2 вида цессии:
1. открытая кот. предполагаетсообщение должнику об уступке требований. в этом случае погашает своеобязательство банку, а не заемщику банка. 2. тихая цессия при которой банк несообщает 3-му лицу об уступке требования, должник платит заемщику банка, а тотобязан передавать полученную сумму банку. В целях сохранения своего авторитетазаемщики предпочитают тихую цессию, хотя для банка она сопряжена с большимриском.
30. Оценка уровня прибыликоммерческого банка в кач-ве осн. приемов оценки прибыли ком. банков можновыделить:
1. структурный анализ источниковприбыли, целью которого явл-ся выявление Осн. источника прибыли и оценка его сточки зрения стаб-ти сохранения в будущем и перспектив роста.2. Анализ сис-мыкоэф-тов включ-щих след. показ-ли: а) Отношение прибыли к активам кот. хар-етрент-ть банкаб) прибыль до налогообложения разделить на активы в) прибыль/собств.капитал г) прибыль на одного раб-ка которая позволяет оценить на ск-косогласовано управление прибылью и персоналом: балансовая прибыль/ср. числораб-ков банка в периоде
31. Ликвидность балансакоммерческого банка – если его состояние позволяет за счет быстрой реализациисредств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву, возможностьбыстрого превращения активов банка в денежную форму предопределяется рядомфакторов основным из которых соответствие сроков размещения средств срокомпривлечения ресурсов (т. о. обеспечивается между суммой и сроком высвобождениясредств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа пообязательствам банка). На ликвидность баланса банка влияет структура егоактивов, чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов,тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можноразделить на 3 группы:
1) ликвидные средстванаходящиеся в немедленной готовности (касса, средства на корреспондентскомсчете, векселя и гос. ценные бумаги).2) ликвидные средства в распоряжениибанка, которые могут быть превращены в денежные средства (кредиты и др платежив пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемыхценных бумаг зарегистрированных на бирже и нематериальные активы.3) неликвидныеактивы, т.е. просроченные кредиты ненадежные долги, здания и сооруженияпринадлежащие банку и относящиеся к основным фондам. В международной банковскойпрактике самой ликвидной частью активов считается кассовая наличность подкоторой понимается ден средства в кассе, ден средства находящиеся на текущемсчете данного кредитного учреждения в ц. б., менее ликвидными явл банк. Инвестициив долгосрочные ц. б. так как их реализация за короткий срок не всегда возможна.К трудно ликвидным относят долгосрочные ссуду и вложения в недвижимость. Ликвидностьбаланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, которыеотражают соотношение активов и пассивов и структуру активов в международнойбанк. Практике используют коэф. Ликвидности, которые представляют собойсоотношение различных статей актива баланса, кредитные учреждения сопределенными статьями пассива и наоборот. Показатели ликвидности в различныхстранах имеют различные названия, не одинаковые методики исчисления, чтозависит от специализации и величины банка от проводимой политики в областикредита обычно используется коэф краткосрочной ликвидности = краткосрочныеликвидные активы/ краткосрочные пассивы. Коэф. среднесрочной ликвидности =среднесрочные ликвидные активы/ среднесрочные пассивы.
32. Ликвидность ком банкаозначает возможность банка своевременно и полном объеме обеспечивать выполнениесвоих долговых и фин. обязательств перед всеми контрагентами, что определяетналичие достаточно собственного капитала банка оптимальным размещением ивеличиной средств по статьям актива и пассива баланса банка с учетом соотв.сроков. Ликвидность ком банка базируется на постоянном поддержании объективнонеобходимого соотношения между 3 ее составляющими:
1) собственным капиталом банка. 2)привлеченными средствами. 3) размещенными средствами. С учетом этого в мировойбанк теории и практике принято принимать как запас и поток. Ликвидность какзапас вкл. в себя определение уровня возможности ком банка выполнять своиобязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путемизменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счетимеющихся в этой области использованных ресурсов. Ликвидность как потоканализируется с точки зрения динамики что предполагает оценку способности комбанка в течении определенного периода времени изменять сложившийсянеблагоприятный уровень ликвидности за счет эффективного управления соотв.статей актива за счет привлечения заемных средств и повышения фин. устойчивостибанка путем роста дохода. т. о. Ликвидность ком банка это возможностьиспользовать активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращатьих ден. средства. Ком банк считается ликвидным если суммы его наличных средстви др. ликвидных активов, а также возможность быстро мобилизовать средства издругих источников достаточны для своевременного погашения долговых и фин.обязательств. Ликвидный резерв необходим для сл целей:
1) заключение выгодных сделок покредиту или инвестированию.2) на компенсирование колебания спроса на кредит.3) восполнениесредств при неожиданном изъятии.
33. Показатели, используемые приоценке качества активов банка.
1) норматив ликвидности пооперациям с драг металлами = высоколиквидные активы в драгметаллах/обязательства в драг металлах до востребования и сроки востребования вближайшие 30 дней (10%) 2) норм мгновенной ликвидности = ∑высоколиквидныхактивов банка/∑его обязательств по счетам до востребования (20%) 3) нормативтекущей ликвидности =∑ликвидных активов банка/∑ его обязательств посчетам до востребования (70%) 4) норм долгосрочной ликвидности = ∑долгосрочных задолженностей банку/∑ собств средства банка + обязательствабанка по депозитами полученным кредитам.
5) норм общей ликвидности =ликвидные активы(%) / суммарные активы банка (за вычетом общей доли уставногокапитала выкупленного банка просроченных % по операциям с драг металлами.
34. Особенности банковскогоменеджмента. Менеджмент это наука о наиболее рациональной системе организации иуправления. Основная цель менеджмента получение прибыли за счет наиболеерациональной системы управления. Банк менеджмент имеет определенную спецификуобусловленную характером деят-ти данного подразделения общ-го разделения труда.Цели банк мен: 1. обеспечение рентабельной работы банка как хоз субъекта вусловиях ден рынка. 2. обеспечение ликвидности баланса банка, как гарантиинадежности банка.3 максимальное обеспечение удовлетворение потребности клиентав объеме структуре и качестве услуг.4 создании эффективной системы подготовки ипереподготовки специалистов. Банк мен ориентируется на выполнение слпоказателей: 1количественные, которые имеют отношения ко всем сферам управлениябанк деят-ти и вкл в себя: а) кол-во клиентов банка и их счетов, объемдепозитов, кредитов и инвестиции. б) объемом операции и услуг совершаемыхбанком.2Качественные, которые можно разделить на 3 основные группы: а) показателидоходов и расходов банка с помощью которых происходит управление рентабельностибанка. Б) показатели скорости оборота средств, трудоемкости затрат насовершение операции и скорости обработки документов. В) показатели степениудовлетворения потребности клиентов.3Социальные, которые характеризуют развитиепроф. подготовки членов коллектива их отношении к труду и решение соц. проблем.Основные направления банк мен можно подразделить на 2 основные сферы: 1. группаохватывает вопросы по организации и управлению эк-ми процессами находящимися вкомпетенции банка. 2. группа связана с организацией и управлением банкколлективом. Основные задачи банк мен: 1. управление собств. средствами банка. 2.управление рентабельностью работы банка. 3. управление рисками в банк деят-ти.4разработкиконцепции управления трудовыми коллективами.
35. Трастовые операции КБ. Подтрастом в банковской практике понимается доверительные отношения междусторонами одна из которых принимается на себя ответственность за распоряжениесобственностью доверителя в пользу доверителя. Цели различных трастов могутбыть различными но в основном это получении доходов не только для Б но и длядоверителя.
В трастовых операциях действуеттри субъекта. Доверитель Ю и Ф лицо доверяющее имущество в управление. Доверительноелицо Б или специальная трастовая компания которой доверяется управлениеимуществом. Выгодоприобретатель лицо в пользу которого создан траст иначисляется доходы от него. Трастовые услуги оказываются как Ю так и Ф лицам. КБосуществляют такие виды трастовых услуг как управление ценными бумагами клиентаи первичное их размещение.
37. Виды валютных операции 1. Текущиевал. Операции 2. вал. операции связанные с движением капитала. Под тек. операциипопадают: — переводы в РК и из РК для расчетов без отсрочки платежа по экспортуи импорту т и у; — осуществление расчетов, связанных с кредитованиемэкспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; — представление иполучение фин. кредитов на срок не более 180 дней; — переводы, получениедивидендов, % -тов по вкладам, инвестициям; — переводы из РК и в РК неторговогохар-ра. Вал. операции с движением кап-ла явл-ся: 1прямые инвестиции2портфельныеинв-ции3переводы в оплату имущ-х и иных прав на недв-ть4 предоставление иполучение отсрочки платежа по экспорту и импорту т и у. Срочные вал. Сделки — вал.сделки при кот. стороны договариваются о поставке обусловленной суммы ин. валютыч/з опр. срок после сделки по курсу зафиксированному в момент ее заключения. Сделки- своп-пред-ют собой вал. операции сочетающие куплю-продажу валюты на условияхналичной сделки «спот», с одновр. продажей или куплей той же валютына срок по курсу «форвард». Репорт-срочная сделка при кот. владелецвалюты продает ее банку с усл. последующего выкупа ч/з опр. срок по новомуболее выгодному курсу. Депорт-сделка противоположная репорту, она заключ-ся врасчете на понижение курса валюты с целью получения прибыли в виде курсовойразницы. Арбитражные сделки-операции по купле продаже валюты с целью полученияприбыли. Валютный арбитраж — особый вид валютных сделок, осн-ой цельюпроведения которого явл-ся извлечение прибыли и избежание возможных вал. потерьпутем исп-ния благопр-ной конъюнктуры вал. рынков.
38. Потребительский кредит-этокредит выдаваемый ком. банком т.е. банком второго уровня населению (физ. и юр. лицам)на различные потребительские нужды. Потребительский кредит является наиболеераспространенной формой кредитов. Посредством такого кредита удовлетворяютсяразличные социальные потребности населения. Кредит предоставляемый, как в ден. таки товарной форме, % за его исп-ние от 10-20%. При обслуживании потреб. кредитанеобходим мин-ный пакет док-тов состоит из: док-ты, удостоверяющие личность, РНН,СИК, справка с места работы.
39. Консорциальный кредит — предост-сязаемщику за счет объединения рес-сов неск-ких б-ков. Субъектами кредитных отношенийв консорциальном кредите с одной стороны выступают минимум 2 б-ка, а с др. стороныодин или неск-ко заемщиков. Синдицированный кредит. Соглашение о традиционномсрочном банковском кредите заключается между банком и хозяйствующим субъектом,то есть в нем участвуют две стороны. Между хозяйствующим субъектом и банками(А, B,… N) заключены отдельные кредитные соглашения. Однако если субъектунеобходима более крупная сумма или банк не желает брать на себя повышенныекредитные риски, или хозяйствующий субъект не может полагаться только на одинбанк при финансировании, то требуются синдицированные кредиты — кредиты,предоставляемые ему группой банков. Синдицированный кредит организуется черезбанк-гарант, который создает группу банков, и каждый из них дает определеннуючасть суммы кредита.
40. Принципы организации работыкоммерческого банка 1. Принцип соответствия поставл-х целей. Цель любого банкаполучения прибыли. Это означает что в банке должна быть стр-ра зарабатывающаяденьги (ищут покуп-лей банк-го продукта, продают по цене выше собств-х затрат).Для этого создаются отделы планирующие доходы и расходы, составляющие бюджет вцелом по банку и по его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат. 2. принципиерархии властных полномочий его отд-х подразделений. Сущ-ет 2 эшалона власти: высшееуправления (совет банка, правление банка, ревизионная комиссия, разл-го родакомитеты) и прочие подразделения.3. Обеспечение совместных и координированныхдействий что предполагают создание таких подразделений кот. с одной стороныобеспечивают выполнение соотв. операций, а с др. стороны соответствие деят-тибанка и окруж. среды.4. Принцип рационализации управления предполагает чторабота банка должна быть организована таким образом чтобы обеспечить развитиебанка (нап-р по линии снижения затрат, внедрение новых технологий и т.д.)
41. Формирование капитала коммер.банка. Акционерные ком. банки для формирования и расширение своего уставногокапитала прибегают к выпуску собств. Ценных бумаг в основном в акций. Выступаяпри этом как эмитент цен. бумаг они несут от своего имени обяз-во по выпуск-м Ц.Б.перед владельцами этих Ц.Б. акции акц-го ком. банка – это Цен. бумага удостав-яправа владельца на долю в собственных средствах банка на получение дохода отего деят-ти и как правило на участие в управлении этим б-м. Кредитнаяорганизация может выпустить акции именые и акции на предъявителя, к-е м/бтолько докумен-ми. На ряду с осн — цен. бум. ком. б. Выпускает произ-е цен. бумаги,к к-м отн-я любые цен. б. Удостов-е права их владельца на покупку и продажу Ц.Б.ком. банк осуществляет эмиссию Ц. Б.:
1) при своем создании;
2) при увелич. размеровуставного капитала банка путем выпуска дополнит-х акций.
42. Оценка уровня доходов ирасходов ком-го банка. Оценка уровня доходов и расходов ком-го банка в качествеосновных способов оценки доходов и расходов банка выделяются:
1. структурный анализ дох-в ирасх-в Ком. банка целью к-го явл. выявление осн-х их видов для оценки стаб-тиисточников дох-да и сохранение их в будущем. Анализ производится на основефант-х данных за прошлые годы.2. анализ динамики рас-в и дох-в вкл. отдельныеих виды, расчет фин-х кооф-в хар-х относит-й уровень дох-в и расх-в. Совок-тьприемов позволяет дать кол-ю и качест-ю оценку дох-в и расх-в банка. Уровеньдох-ти оценив-ся на основе след-х кооф-в:
1) кооф-т чистого спреда иличистой Маржи = (% получ-е по судам*100) / сред-й остаток предост-х суд впериоде) – ((% уплаченные по депозитам * 100) / сред-й остаток по депозитныхрес-в в периоде) Нормат-е значение 1,25.2) Кооф-т посред-й Маржи = (%полученныебанком + комисии получ-е) * 100) / сред-й остаток активов приносящий доход) –(% уплаченые банком * 100) / (% уплаченные банком * 100) / сред-й остатокобязательств банка) Нормат-е значение 6,5.
44. Источники доходов Ком. банка.Источники доходов Ком. банка явл. Различные виды бизнеса. К элементамбанковского бизнеса можно отнести:
1) Ссудный бизнес, к-й вкл. двасоставных элемента предоставл-е ссуд клиентам и передача во временноепользование своб-х рес-в др. Ком. банка за % -е вознаграждение;
2) Дисконт бизнес основан наоперациях по покупке банком неоплач-х векселей, чеков и требований с опред-йскидкой, т.е. дисконтом.
3) Охранный бизнес основанный натрастовых и агентских услугах к-м соответ-т и банк-е операции. Даный бизнесдает банку дох-д в форме комиссии за управ-е имущ-м клиента или за выполнениеотдельных конкр-х опер-и по поручению связаных с этим имущ-м.
4) Бизнес с Цен. Бум. склад-сяиз таких составных элементов как выпуск банком Ц.Б. и реализ-я их на рынке,размещ-е Ц.Б. по поручению, вложенных в Ц.Б. других эмитентов с целью полученияпостоянного дохода
5) Гарантийная деят-ть банкадает дох-д в прямой денежной форме или связано с опосред-й выгодой. За выдачу вразных формах гарантий и поручит-во своим клиентам для осуществ-е или расчетови получение кредита банк может получать коммис-е возног-е в ден-й форме.
6) Бизнес связанных с прив-емвкладов и осуществ-е операции по поручению вклад-в дает возможность получатьдоход в след. формах: а) комис-е вознаг-е за открытие и ведение счета; б) фиксир-якомиссия за период в ден-х ед-х; в) комиссия с оборота в%;
7) корреспон-е отношения, когда1 банк получает% от кред-го сальдо на коресп-м счете в другом банке, при этомдох-д зависит от уровня% ставки, порядка начисления %, размера и длительностикредитного сальдо.
8) Доход от нетрад-х услуг банкасклад-ся из дохода от лизинговых, мнфор-х, консульт-х услуг, услуг по обучениюклиета и т.д.
9) Доход от неординарной(непредвид-го) хар-ра связанные с разовыми сделками по реализ-и имущества банка.Доход образуется в условиях превышение рыночной цены над балансовой.
45. Основные положения закона РК«О банках и банковской деятельности в РК» Общие положения Банк, егостатус и местонахождение
1. Банк — юридическое лицо, являющеесякоммерческой организацией, которое в соответствии с настоящим Закономправомочно осуществлять банковскую деятельность.
2. Официальный статус банкаопределяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка ворганах юстиции и наличием лицензии уполномоченного органа по регулированию инадзору финансового рынка и финансовых на проведение банковских операций.
3. Ни одно юридическое лицо, неимеющее официального статуса банка, не может именоваться «банком» илихарактеризовать себя как занимающееся банковскойдеятельностью.4. Местомнахождения банка признается место нахождения его почтовый адрес.
В настоящем Законе используютсяследующие основные понятия:
1) косвенное владение акциямибанка — возможность определять решения банка, крупного участника банка,банковского холдинга
2) банковский конгломерат — группаюридических лиц, состоящая из родительской организации и ее дочернихорганизаций.
3) банковский холдинг — юридическоелицо которое в соответствии с письменным согласием уполномоченного органа можетвладеть прямо или косвенно двадцатью пятью или более процентами акций банка
4) регуляторный собственныйкапитал банка — сумма капитала за вычетом инвестиций банка;
5) крупный участник банка — физическоеили юридическое которое в соответствии с письменным согласием уполномоченногооргана может владеть прямо или косвенно десятью или более процентамиразмещенных акций банка
6) контроль — возможность одногоюридического лица определять решения другого юридического лица,
7) депозит — деньги,передаваемые одним лицом другому лицу — банку, в том числе Национальному БанкуРеспублики 8) родительская организация — юридическое лицо, которое имеетконтроль над другим юридическим лицом;
9) дочерняя организация — юридическоелицо, по отношению к которому другое юридическое лицо имеет контроль.
47. Закон РК«О НАЦИОНАЛЬНОМБАНКЕ РК» ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Республика Казахстан имеетдвухуровневую банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстанявляется центральным банком Республики Казахстан и представляет собойверхний(первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. НациональныйБанк Казахстана представляет, в пределах своей компетенции, интересы РеспубликиКазахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, вмеждународных банках и иных финансово-кредитных организациях. Национальный БанкКазахстана при выполнении своих задач не должен руководствоваться цельюполучения прибыли. Виды, правовой статус, порядок создания, функционирования иликвидации банков второго уровня определяются банковским и инымзаконодательством РК. Национальный Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией,настоящим Законом, а также Законом Республики Казахстан «О банках и банковскойдеятельности в Республике Казахстан. НБРК подотчетен Президенту РК. Основнойцелью Национального Банка Казахстана является, обеспечение стабильности цен вРеспублике Казахстан. Для реализации основной цели на Национальный БанкКазахстана возлагаются следующие задачи:
1) разработка и проведениеденежно-кредитной политики государства;
2) обеспечение функционированияплатежных систем;
3) осуществление валютногорегулирования и валютного контроля;
4) содействие обеспечениюстабильности финансовой системы. Национальный Банк Казахстана: проводитгосударственную денежно-кредитную политику Республики Казахстан, являетсяединственным эмитентом банкнот и монет на территории Республики Казахстан,эмитирует ценные бумаги. Ценные бумаги, эмитируемые Национальным БанкомКазахстана, являются государственными ценными бумагами и обязательства по нимнесет Национальный Банк Казахстана; участвует в обслуживании государственногодолга Правительства Республики Казахстан. Уставный капитал Национального БанкаКазахстана принадлежит государству иформируется в размере не менее 20миллиардов казахстанских тенге путем отчислений от нераспределенного чистогодохода.
48. В настоящем Законеиспользуются следующие основные понятия:
1) заемщик — физическое илиюридическое лицо, являющееся субъектом малого предпринимательства всоответствии с законодательством Республики Казахстан;
2) кредитное досье — документы исведения, формируемые микрокредитной организацией на каждого заемщика,предоставленные в соответствии с заключенным договором о предоставлении микрокредита;
3) микрокредит — деньги, предоставляемыемикрокредитной организацией заемщику в размере и порядке, определенныхнастоящим Законом, на условиях платности, срочности и возвратности;
4) микрокредитная организация — юридическоелицо, осуществляющее деятельность по предоставлению микрокредитов в порядке,определенном настоящим Законом;
5) целевой микрокредит — микрокредит,выданный на условиях его использования заемщиком на определенные цели всоответствии с заключенным договором о предоставлении микрокредита. ЗаконодательствоРеспублики Казахстан о микрокредитных организациях основывается на КонституцииРеспублики Казахстан и состоит из Гражданского кодекса, настоящего Закона и иныхнормативных правовых актов Республики Казахстан. Предоставление микрокредитов: Микрокредитнаяорганизация предоставляет микрокредиты в размере, не превышающем тысячекратногоразмера месячного расчетного показателя, установленного законом РеспубликиКазахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, наодного заемщика, но не более двадцати пяти процентов от размера собственногокапитала микрокредитной организации на одного заемщика. Порядок и условияпредоставления микрокредита с соблюдением требований настоящего Законаустанавливаются правилами предоставления микрокредитов, утвержденными высшим органоммикрокредитной организации, и договором о предоставлении микрокредита. Микрокредитнаяорганизация вправе осуществлять свою деятельность только при наличии правилпредоставления микрокредитов. Ставка вознаграждения за пользованиепредоставленным микрокредитом указывается в пересчете на год независимо отсрока предоставления микрокредита. Микрокредитная организация вправе:
1) предоставлять микрокредиты собеспечением либо без обеспечения, в том числе приниматьв залог подпредоставленный микрокредит имущество, в порядке и на условиях, установленных законодательствомРеспублики Казахстан;
2) запрашивать у заемщикасведения, необходимые для исполнения обязательств по договору о предоставлениимикрокредита;
49. Основные приемы оценокприбыли Ком-го банка.
В качестве осн. приемов оценкиприбыли Ком. б. можно выделить:
1. структурный анализ источ-вприбыли целью к-го явл. выявление основного источника прибыли и оценка его сточки зрения стабильности сохран-е в будущем и перспектив роста;
2. анализ системы фин-х кооф-ввкл. след. показатели: а) отношение прибыли/активам кот-й хар-ет рентаб-тьбанка. б) прибыль до наногообл-е/ активы; с) прибыль / собств. капитал; д) прибыльна одного раб-ка, к-я позволяет оценить насколько согласно управ-еприбыльностью и персоналом: балансовая прибыль / сред. Число работ-в банков впериоде.
50. Виды лизинга и их хар-ка.
В мировой практике термин лизингиспольз-ся для обознач-я различного рода сделок основанных на аренде тов. длительногопользования. В зависимости от срока на к-й закл-ся договор аренды различаютслед-е виды арендных операции: — краткоср-е аренда (рейтинг) на срок от1 дня до1 года; — средне срочная аренда (хайрейтинг) на срок от 1 г. до 3 лет; долгоср-яаренда (лизинг) на срок от 3лет до 20 и выше. Классиф-я лизинга:
1) В зависимости от составаучастников участ-в сделки различают: а) прямой лизинг пик-м собственникимущества самостоятельно сдает объект в лизинг б) косвенный, когда передачаимущества проис-т ч/з посредника
2) По типу имущества: а) лизингдвижимости (машино — технич-й лизинг) б) лизинг недвижимости
3) По степени окупаемостиимущества: а) лизинг с полной окупаем-ти при к-м в течение срока действия 1договора происх-т полное выплата лизингодателю сто-ти арендного имущ-ва б) лизингс неполной окупае-ти когда в течение действие такого договора окупается толькочасть
4) В зависимости от условийамортизации различают: а) лизинг с полной амортиз-ей б) лизинг с неполнойаморт-ей.
Виды лизинга:
1. Оперативный лизинг – этоарендные отношения при к-х расходы лизингодателя связанные с приобретением исодер-м сдаваемых в аренду предметов непокрыв-ся аренд-ми плат-ми в течение1-го лизин-го контракта.2. Фин-й лизинг – это соглашение предус-е в течениепериода своего действия выплату лизинговых платежей покрыв-х полную сто-тьамор-и обор-е или большую ее часть, дополн-е издержки и прибыль лизингодателя.
51. Категории трастов-х операцииКом. Банка. Траст-е операции – это операции по управлению собств-ю другимиактивами принад-ми клиенту. В банков-й практике обычно выделяют 3 категориитраст. опер-й:
1) Траст-е услуги частным лицам:а) траст создав-й по завещанию (завещат-е трасты); б) при жизнен-е трасты, к-едействуют при жизни его влад-ца; в) опекунские траты, когда банк в качестве опекунанесет ответ-ть за сбор и сохран-ть активов, удов-е всех исков и т.д.2) Траст-еуслуги Ком-м предпр-ям: а) когда траст-е подраз-я б-ка дейст-ют как агентыделовых фирм(работа по выпуску Ц.Б. в интер-х ком-х клиентов вып-та фин-в и т.д.)б) попечительские трасты 3) Траст-е услуги неком-м пред-ем.
52. Формы лизинговых сделок. Подформами лизинга понимают установленные модели лизинговых контрактов: — лизингстандарт по к-му поставщик продает объект сделки фин-му общ-ву к-е ч/з своилизинговые компании сдает его в аренду потребителю. — лизинг поставщикупродавец оборуд-е также стан-ся лизингополучателем, по арендов-е имущ-воиспольз-ся не им, а другими аренд-м к-й он обязан найти и сдать объект сделки варенду (субаренда). – компенсац-и лизинг – арендные платежи осущ. поставщикамипрод-и изготав-е на оборуд-е явл. объектом лизинг-й сделки. – возобновляемыйлизинг – в лизинговом соглашении при данной форме предусм-ся период-я заменаоборуд-я по требов-ю аренда-ра на более совершенные образцы. — лизинг спривлеч-ем сре-в предусмат-ет получ-е лизингодателем долгоср-го займа у 1 илинескольких кредитов на сумму до 80% сдаваемых в аренду активов.
Фин-е лизин-х сделок б-ми восн-м осущ-ся 2 способ-ми:
1. Заим, банк кредитуетлизингодателя предост-я кредит на 1 лизинг-ю опер-ю или на целый пакет лизинг-хсоглашений при этом сумма кредита зависит от репутации и кредитоспос-тилизинг-ля.
2. Приобр-е обязат-в когда банкприобретает у лизинг-ля обязат-во его клиентов без права на регресс (обратноготреб-я) учитывая при этом репут-ю лизинг-ля.
53. Депозиты и их виды. Спецификабанковского учреж-я, как один из видов ком-ю предприятие сост. В том чтоподав-ая часть его ресурсов формир-ся не за счет собственных, а за счетпривлеч-х ср-в. В состав привлеч-х ср-в разнооб-н, но осн-ми ист-ми явл.: средствопривл-е банками в процессе работы клиен-й (депозиты). Депозит(от лат. „вещьотданная на хранение“) – это экон-е отношение по поводу передачи средствклиента во временное польз-е банка. Бывшие срочные, до востреб-я, к-м след-тотнести такие спецеф-е счета как контокорренте. Контокоррент – это единый счетна к-м учитыв-ся все операции банка с клиентом.
К депозитам до востребованияотносятся: средства на банковских счетах юридических лиц, в том числе средствагосударственного бюджета республиканского и местного значения; средства врасчетах; средства банков на корреспондентских счетах в других банках. Сберегательныевклады распространены в операциях с населением и предназначены для ликвидноговложения небольшого сбережения. Срочные вклады — это депозиты с фиксированнойдатой, преждевременное закрытие их ведет к штрафу, а вознаграждение по нимначисляется в зависимости от срока и величины вклада. Срок вклада может иметьпредел: от одного месяца до пяти лет, иногда и больше. Депозитный сертификатпредставляет собой письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежныхсредств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение поистечении срока суммы вклада и процентов по нему. Переводимые депозиты — этоте, которые в любой момент можно обратить в деньги по номиналу без штрафов иограничений. Они свободно переводимы с помощью чека, тратты или жиро-поручений,широко используются для осуществления платежей. Переводимые депозиты являютсячастью узкой денежной массы, в то время как непереводимые или срочныесоставляют основную долю накоплений.