Реферат: Банковское дело

ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫИ ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ

Понятие «система»применимо не только к деньгам и организации денежного обращения. Оноиспользуется также и для определения кредитных отношений, банков и организацииих деятельности.

Термином «система»охотно оперируют не только ученые, философы, но и деятели культуры и искусства,организаторы производства и работы банков. Как это не покажется странным, нотермин «система» не получил четкого определения. Чаще всего подсловом «система» понимается состав чего-либо. Вместе с тем термин «система»определяет не только состав элементов — по содержанию понятие «система»более широкое, оно включает:

■ совокупностьэлементов;

■ достаточностьэлементов, образующих определенную целостность;

■ взаимодействиеэлементов.

Кредитная система — этосовокупность элементов, которая призвана реализовать свойства, характерные длякредита. Кредит в кредитной системе выступает Рядовым элементом, его сущностьопределяет действие всех других элементов данной системы. На практике этоозначает, что благодаря системе (системному подходу) свойства кредита: егостоимостный характер, обращаемость ссужаемой стоимости на возвратной основе,добровольный и временный характер функционирования рамках определенного срока,а также соответствие потребностям как кредитора, так и заемщика, другиесвойства — должны быть в полной мере реализованы.

Кредитную систему Россииможно представить в виде следующей структуры (рис. 1).

/>

Рис. 1. Структура кредитной системы России

Как видно из рис. 1, базовым блоком кредитнойсистемы является кредит как специфическое отношение между кредитором изаемщиком, границы и законы его движения. Этот блок, отражающий глубинныекачества кредита, можно назвать фундаментальным блоком, определяющим действиедругих элементов. Он охватывает также деятельность субъектов, кредитныхотношений. Кредит, как отмечалось, это всегда как минимум две стороны (несчитая гарантов и поручителей). Реализовать на практике специфические свойствакредита усилиями одной стороны невозможно. Субъекты кредитных отношений вконтексте системного подхода должны обладать такой совокупностью черт, котораяявляется достаточной и гарантирующей функционирование кредита какспецифического экономического отношения. Кредитор, к примеру, должен обладатьне только достаточными капиталами, но и профессиональными навыкамирационального ведения кредитного дела. В современном хозяйстве кредиторомбольшей частью является банк (коллективный кредитор). Именно от банка в этомслучае будет зависеть, насколько верно учтены и соблюдены правила пользованиякредитом и как следствие — реализация сущностных свойств кредита.

Однако это будет зависеть от деятельности нетолько кредитора, но и заемщика — непосредственного потребителя кредита.Заемщиком как частью кредитной системы может стать также не всякийэкономический субъект, а лишь тот, который обладает юридическойсамостоятельностью, может своим имуществом, доходом от кредитной сделкиполностью и в срок материально гарантировать возврат кредита и уплату ссудногопроцента за использование кредита.

Помимо сущностных свойств кредита и законов егодвижения в данный блок входят принципы кредита — правила, основы, которымцелесообразно следовать, чтобы рассматривать фундаментальные качества кредита.

ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ

Помимо общеэкономических принципов(экономичности, дифференцированности) и принципов, касающихся сущности кредита(срочности, обеспеченности, целевого характера), можно сформулировать инекоторые другие, имеющие тем не менее важное значение для практики. Ихсоблюдение весьма существенно для важнейших сторон деятельности банка: еголиквидности, доходности как кредитного института, безопасности и устойчивогоразвития. Назовем их принципами организации кредитования.

К таким принципам, прежде всего, можно отнести принципсохранения реального размера кредита. Одним из законов кредита являетсясохранение ссужаемой стоимости. Инструментом, с помощью которого данный законреализуется на практике, служит требование такой организации кредитования,которая обусловливает необходимость возвращения не номинальной, а равноценнойсуммы кредита. Если кредитор выдал ссуду в размере 100 денежных единиц, а емувозвратилась реальная стоимость 90 денежных единиц, то, естественно, такая «усушка»(обесценение) стоимости кредита снижает реальную стоимость ссудного капитала.На практике это означает необходимость принятия особых мер предосторожности вусловиях заметной инфляции, а также необходимость наблюдения за возвратностьюссуд потенциально проблемными заемщиками.

Важнейшим принципом является также принципсохранения стоимости обеспечения кредита. Он тесно взаимосвязан с принципомобеспеченности кредита, означающим требования материального обеспечениявыдаваемых ссуд. Такое обеспечение определяется в предварительном порядке припредоставлении кредита обычно путем проверки соответствия суммы кредита суммеобеспечения. Вместе с тем номинальная сумма обеспечения в конце срокапользования кредитом может не соответствовать ее реальной стоимости. Подобноенесоответствие вызывает серьезные банковские кризисы, банкротство кредитныхучреждений. Так, например, обстояло дело в недалеком прошлом с американскимисберегательными банками, которые выдавали ссуды под недвижимость, стоимостькоторого в силу изменения экономической конъюнктуры существенно уменьшилась.

К принципам организации кредитования следуеттакже отнести принцип кредитоспособности субъектов кредитных отношений. Банк впроцессе кредитования учитывает кредитоспособность своих клиентов. Этопозволяет снизить риск невозврата кредита, дифференцировать свои отношения сзаемщиком. Руководствуясь данным принципом, кредитор учитывает и собственную кредитоспособность— возможность выполнения своих обязательств. Для реализации сущностных свойствкредита необходимость оценки взаимной кредитоспособности субъектов кредитныхотношений становится непременным правилом, содействующим рациональномуиспользованию кредита.

Помимо данных принципов организации кредитованиясуществуют и более Детальные, но не менее важные правила. В процессекредитования:

■  банк может даватькредитов столько, сколько сам может взять взаймы;

■  устанавливатьмаксимальный размер кредитов, которые банк может предоставить в течениеопределенного периода, исходя из наличия денег на начало соответствующегопериода и того количества, которое он может достать в течение данного периода;

■  предоставлять кредитыбанк должен только на таких условиях и такой срочности, на каких он сам береткредиты (это так называемое золотое банковское правило, сформулированноеХюбнером еще в 1854 г.);

■  если нет доверия, то нети кредита;

■ методически иорганизационно не подготовленные кредиты выдавать нельзя;

■ хочешь «хорошо есть»(при существующей альтернативе — «хорошо спать»), создавайсоответствующие резервы.

Принципы кредитаоказывают существенное влияние на правила банковской деятельности —необходимость достижения ликвидности, доходности, безопасности, планирования иустановления с клиентами партнерских отношений.

Вторым блоком кредитнойсистемы выступает организационный блок. Этот блок представляет собойопределенную подсистему кредитования, объединяющую кредитную политику, виды иобъекты, условия кредитования, кредитный механизм (включая методы кредитования,формы ссудных счетов, с которых производится выдача и погашение кредитов).Данный блок формирует технологию совершения кредитных отношений.

В данный блок можноотнести и кредитную инфраструктуру — инструменты жизнеобеспечения, поддержаниярационального функционирования кредита. К кредитной инфраструктуре относится,прежде всего, информационное обеспечение, формируемое банком-кредитором на базевнешней и внутренней информации о рынке, отдельных его сегментах иэкономических субъектах. Это могут быть данные как народнохозяйственнойстатистики, информационных агентств, рейтинговых агентств, кредит-бюро, так иархивные данные кредитных историй самого кредитного учреждения.

В состав кредитнойинфраструктуры входит также методическое обеспечение. Это могут быть какмеждународные требования (например, рекомендации Базельского комитета поуправлению кредитными рисками), так и национальные ведомственные разработки(прежде всего в форме рекомендаций, положений Центрального банка РоссийскойФедерации, например о крупных кредитах), а также собственные методическиеразработки банков.

На практике требованиярегулирующего блока формируются также в виде соответствующих внутрибанковскихинструкций, положений об организации кредитования. К примеру, это могут бытьуказания об организации кредитования юридических и физических лиц, кредитованияVIP-клиентов, правилаипотечного кредитования, синдицированного кредитования и т.п.

Кредитная инфраструктураобычно включает научное обеспечение (исследования фундаментальных и прикладныхпроблем использования кредита, новых направлений его развития, путей наиболеерационального его применения и др.), а также кадровое обеспечение (подготовкуспециалистов кредитного профиля, повышение их квалификации, обеспечение новымкредитным технологиям и т.п.).

К сожалению,организационный блок кредитной системы современной России требует дальнейшегосовершенствования. Российские банки, совершающие кредитные операции, не имеютпока должного информационного и методического обеспечения, им зачастую нехватает высококлассных специалистов по оценке кредитных рисков, научныеисследования кредита ведутся недостаточно интенсивно. Все это позволяет сделатьвывод о том, что развитие кредитной системы России далеко от завершения.

Отдельно в составекредитной системы следует выделить третий, блок регулирующий, к которомуотносится государственное регулирование кредитной деятельности, а также банковскоезаконодательство. Оно призвано регламентировать кредитные сделки, защищатьправа кредитора и заемщика, определяет правила погашения кредита в случаенесостоятельности кредитных организаций. Большую роль в этом процессе играют нормативныеположения Центрального банка Российской Федерации. Коммерческие банки, крометого, разрабатывают свои инструктивные материалы, регламентирующие правилакредитования.

СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ БАНКА,ЕГО РОЛЬ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ

Вопрос о том, что такоебанк, не такой простой, как это кажется на первый взгляд. Неспециалистам трудноразобраться в особенностях деятельности банков, ведь в современном обществе онивыполняют самые разнообразные операции. Банки не только организуют денежноеобращение и кредитные отношения: через них осуществляется финансированиенародного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а внекоторых случаях — посреднические сделки и управление имуществом. Кредитныеучреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждениинароднохозяйственных программ, ведут статистику, создают свои подсобныепредприятия.

Чаще всего банкопределяют как учреждение, как организацию. «Банковские учреждения иорганизации» — широко распространенное словосочетание, его можно встретитькак в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковскихдокументах и в периодической печати. Напомним, что слово «организация»отсылает не к сущности явления, а к определенной совокупности людей. Что это засовокупность, чем оно занимается согласно своим правилам, остается скрытым.Ведь существуют благотворительные организации, общественные организации. Хотябанк и выполняет общественную миссию, он не относится к таким организациям.

Часто банкхарактеризуется как орган экономического управления. Подобное представлениесформировалось в период, когда банки из частных, кооперативных сталипревращаться в государственные и установилась монополия государства набанковское дело; банк «сросся» с государством, стал частьюгосударственного аппарата управления, контроля за хозяйственной деятельностью.Функции надзора и необходимость сигнализировать о допущенной предприятиямибесхозяйственности до некоторой степени становились их назначением. Отсюда ипредставление о банке как об элементе надстройки. Можно отметить, что в периодцентрализованного управления, сращивания государственного аппарата с банковскимаппаратом так и было. Кредитование осуществлялось на базе нормативного,директивного распределения ресурсов, безналичные расчеты между предприятияминосили директивный характер, принцип «один банк для клиента» не способствовалразвитию коммерческих отношений в банковской сфере. С переходом к современномурынку положение банка в экономике существенно изменилось и, отпаланеобходимость в его определении как аппарата управления (или частигосударственного аппарата управления).

Нередко банк считаютпосреднической организацией. Основанием для этого служит особый переливресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других.Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определеннуючасть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, подпроцент отдать ее другому контрагенту — заемщику. Интересы кредитора должнысовпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находитьсяв данном регионе. В современном денежном хозяйстве такое совпадение интересовслучайно. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающийвозможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие отиндивидуального кредитора ресурсы в «кармане» банка теряют своепервоначальное «лицо». Собрав многочисленные средства, банк можетудовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выборкредита на любые сроки, под обеспечение, ссудный процент. Образно говоря, банквыступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомстводвух субъектов — кредитора и заемщика.

В каком же смысле банкстановится посредником и между кем? Вообще посредниками бывают самые разныеорганизации и лица. Торговля, например, также выступает своеобразнымпосредником между продавцом и покупателем. Роль посредника в различных сферахдеятельности могут брать на себя различные службы (юридические, комиссионные,почтовые и пр.), но от этого они не становятся банками. Банк как посредникимеет другую природу, связанную не с посреднической деятельностью как таковой,а с особым родом деятельности.

Важен и другой момент.Если считать, что банк — это посредник между кредитором и заемщиком, то какобъяснить, что в своей повседневной деятельности он одновременно и кредитор, изаемщик, поскольку ежедневно и отдает свои ресурсы, и получает чужие. Еслиследовать логике «посреднической интерпретации» банка, его можно былобы считать в одном случае кредитором, в другом — заемщиком. Таким образом,отражалась бы специфика его деятельности в отличие от деятельности другихобъектов хозяйствования.

Парадокс состоит в том,что банк, выступая как кредитор, заемщик, посредник между ними, тем не менее, сточки зрения его сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк — этоособое явление в хозяйственной жизни.

Деятельность банка всфере обращения порождала представление о нем как об агенте биржи еще в 20-егоды XX века. Поводом для этого послужило то, что банки являютсянепременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовыватьбиржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ниисторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации.Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения процессакупли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценнымибумагами — часть банковских операций, причем далеко не главная. Именно потому,что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственнобанковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельногоэлемента рынка со специальными аппаратом и задачами.

Постепенно банк все болеестановился кредитным центром, что позволило определять его как кредитноепредприятие. Однако «банк» и «кредит» — это не синонимы.

В отличие от кредита банк— это одна из сторон отношений, которая, хотя и может одновременно выступать ив качестве кредитора, и в качестве заемщика, в каждый момент в отдельно взятой,опять-таки сфотографированной, сделке выступает или в качестве кредитора, или вкачестве заемщика. Следовательно, банк — это не само отношение, а один изсубъектов отношений, становящийся в кредитной сделке одной из противостоящихдруг другу сторон. Кроме того, различие между банком и кредитом состоит в том,что кредит — это отношение, осуществляемое как в денежной, так и в товарнойформе. В банке сконцентрированы и через него проходят только денежные потоки.При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банквозник только тогда, когда появились деньги, кредит функционировал и допоявления денег во всех их проявлениях. Банк возник в результате развитиякредита, являющегося фундаментом банка.

Приведенные нами и другиеопределения банка, принятые в экономической литературе и деловом обиходе, имеютодин общий недостаток: они не вскрывают сущность такого явления, как банк, алишь показывают, чем занимаются банки или чем они могут заниматься. Между темответ на вопрос о том, что такое банк, требует более строгого анализа.

МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫАНАЛИЗА СУЩНОСТИ БАНКА

Для объяснения сущностибанка необходимо придерживаться вполне определенной методологии:

■ анализ сущностибанка следует связывать с его деятельностью на макро-уровне;

■ необходимоисследовать сущность банка как единого целого вне зависимости от многообразиятипов банков;

■ изучение сущностибанка предполагает вскрытие его специфики;

■ неотъемлемымэлементом характеристики сущности банка является определение основы егодеятельности;

■ при выявлениисущности банка должна быть показана его структура как специфического объекта;

■ определенийсущности банка может быть несколько — все зависит от того, Какой аспект егосущности является в данный момент предметом рассмотрения.

Как уже отмечалось, банкзанимается самыми разнообразными операциями. Поэтому довольно сложно, хотя ивозможно, охарактеризовать банки исходя из того, что они делают на микроуровне(на уровне взаимоотношений с клиентами). Можно, например, из множестваопераций, которые выполняет банк, выбрать некий минимум операций, безкоторых банк как таковой немыслим. Именно по этому пути идут законодатели,определяя юридический статус банка. В соответствии с банковскимзаконодательством банк — это такая кредитная организация, которая выполняетдепозитные, расчетные и кредитные операции. Основным требованием здесьвыступает не только то, что они осуществляют данные операции, но и то, чтобанки выполняют их одновременно (в отличие, например, от организаций, которыемогут выполнять одну из операций). Важное дополнение содержится в немецкомбанковском законодательстве, оно сводится к тому, что занятие банковскимиоперациями является не побочным, а основным в деятельности субъекта.

Правовое толкованиесущности банка, основанное на выделении отдельных операций как видадеятельности, имеет большое значение, так как позволяет отделить банк от другихсубъектов хозяйствования.

Вместе с тем юридическоетолкование сущности банка производно, оно должно опираться на экономическуютрактовку. Экономическая сторона вопроса — это то, что, если говорить о каждомклиенте в отдельности, сущность банка как бы завуалирована, она непросматривается во всем объеме. Поэтому сущность банка нужно анализировать непо отношению к отдельно взятому субъекту воспроизводства, а по отношению кэкономике в целом, т.е. на макроуровне. В этом случае банк представляет собойне организацию, оказывающую определенные услуги, а институт, за которымзакрепились определенные функции. Из истории развития банков известно,, чтобанкирские дома выполняли сохранную операцию (прообраз вклада), обслуживалирасчеты торговли, предоставляли денежные ссуды. Именно эти древнейшие операции,которые были классическими для банка, и закреплялись за банком как юридическими экономическим институтом.

Изучая экономическуюсущность банка, важно абстрагироваться от того, выполняет ли тот или иной банкту или иную операцию в том или ином объеме.

При определении сущностибанка не имеет смысла формулировать ее отдельно для центрального и коммерческихбанков, хотя очевидно, что центральный банк, являясь эмиссионным центром, «банкомбанков», работает на макроуровне, а коммерческий банк на микроуровневзаимодействует с конкретными организациями и населением. У этих банков разныезадачи, организационное строение, характер взаимодействия с исполнительной изаконодательной властью. Но при всех различиях эти институты остаются банками,и изучать их сущность нужно, подходя в исследовании к банку как единому целому.

С методологической точкизрения для поиска ответа на вопрос о сущности банка необходимо выявить его специфику:из множества черт выделить те, которые присущи именно данному явлению иотличают его от других явлений. Определить особенности банка, его специфическиечерты непросто. Банков много, их деятельность связана с обслуживаниемразнообразных потребностей различных субъектов — юридических и физических лиц.Банки имеют свои средства коммуникации, фабрики по изготовлению денег, типовыхплатежных средств, выступают консультантами, посредниками в переговорах.Количество и многообразие услуг банков в современном хозяйстве продолжаютувеличиваться.

Сложность, как мы ужеговорили, заключается еще и в том, что многие операции банка выполняют и другиесубъекты. Традиционным выходом из данной ситуации является попытка выделить изчисла выполняемых операций и предоставляемых услуг те, которые представляютсобой сугубо банковские операции и услуги. Такой подход дает возможность вправовом отношении определить то, чем может и чем не должен заниматься банк.

Как отмечалось ранее,банковские операции в силу их конкретной формы и содержания не могут быть взятыза основу характеристики сущности банка как единого целого. Для этого следуетобращаться не к операциям как таковым, раскрывающим деятельность конкретногобанка, а к отношениям банка с хозяйством (макроуровень), не к описаниюдеятельности банка посредством перечисления выполняемых им операций, а ккачественной стороне, проявляющейся на макроуровне,— к синтезу деятельностибанков в их совокупности и в многообразии выполняемых операций. Операции какдеятельность являются проявлением сути, а не самой сутью.

Наиболее плодотворна, снашей точки зрения, идея о том, что банк является предприятием.

Если мы рассматриваембанк как предприятие, это не означает, что мы отождествляем его с предприятием,производящим станки, механизмы, товары потребления и пр. Именно это зачастуюшокирует российских законодателей, видящих опасность отнесения банков приданном подходе к сфере материального производства. За последние десятилетиябанк в России, скорее, ассоциировался с конторой, посредником в платежах, непроизводящим никакого продукта, государственной службой, контролирующей работуклиентов. Между тем это не так.

Конечно, банк какпредприятие — это не завод, не фабрика, не строительная организация, носпецифическое предприятие, ибо всякая банковская деятельность по своей природеесть банковское дело, т.е. предприятие, производящее собственный продукт,отличающий его от других предприятий, это деятельность не надстройки, аэлемента базиса.

Банк как предприятиеявляется производительным институтом, деятельность которого направлена наудовлетворение потребностей участников рынка. В этом отношении «организация»,«учреждение» меньше выражают производительное начало банковскойдеятельности, ибо речь идет об организации процесса, что так же, как подход сточки зрения формы собственности (банк как акционерное общество), имеет правона существование, поскольку характеризует банк с другой важной стороны. Тем неменее определение банка как предприятия, на наш взгляд, больше приближает краскрытию его сущности как института, имеющего общественный и производительныйхарактер.

Как уже отмечалось,анализ сущности любого явления или процесса требует выявления его главногокачества. На макроуровне таким основополагающим качеством для банка являетсякредитное дело. Преобразование отдельно взятого кредитора в банк произошло натой стадии развития общества, на которой обмен перестал быть случайным имасштабы кредитной деятельности потребовали его обособления. Так происходит и всовременном мире. Стоит только владельцам капитала вложить свои ресурсы вбольшей части в кредитную деятельность, переключиться на кредитноепредпринимательство, как это требует особой реорганизации, создания структуры ввиде банка.

Кредитное дело — основабанка, то, что стало основополагающим занятием субъекта в масштабах, требующихособой организации. Кредитное дело, будучи субстанциональной основой банка, неможет, однако, существовать само по себе изолированно от деятельности поорганизации расчетов.

Банк в отличие отломбарда, касс взаимопомощи, кредитной кооперации и прочих учреждений мелкогокредита — крупный кредитный институт, регулирующий платежный оборотхозяйствующих субъектов в наличной и безналичной формах.

СТРУКТУРА БАНКА

Сущность банка тесносвязана с его структурой. Под структурой банка часто понимают его аппаратуправления. В этом случае все сводится к описанию тех функциональныхподразделений, которые составляют аппарат управления банком, начиная с егосовета, директората до управлений, отделов и секторов. Такого рода структурахарактеризует банк, однако она оказывается привязанной к его размеру, уровнюспециализации или универсализации, направлениям деятельности, имеющемусяаппарату управления, зачастую к субъективным факторам.

Под структурой банкаиногда подразумевают его устройство, состав элементов, находящихся в тесномвзаимодействии, такое построение банка, которое дает ему возможностьфункционировать как денежному институту. В этом случае банк можно условноразделить на четыре блока.

Первый блок — банковский капитал какобособившаяся часть промышленного и торгового капитала, как собственный ипреимущественно заемный капитал, как капитал, используемый не для себя, азанимаемый для других. Банковский капитал существует только в движении, междуего частями складываются определенные пропорции, образуются определенныеиздержки. Непрерывность движения банковского капитала повышает его доходность,конкурентоспособность и рыночную стоимость. От состояния капитала зависятфинансовая устойчивость банка, его платежеспособность.

Второй блок банковской структуры, каки первый, имеет свои особенности; это собственно деятельность банка, главнымобразом в сфере обмена: эмитирование платежных средств, выпуск наличных денег вобращение, другие операции и различного рода услуги. Выпуск денег становитсямонополией банка, его производит только банк.

Один из основныхпродуктов банка — аккумулируемые свободные, временно неиспользуемые, ресурсы.Как мы уже говорили, превращая «неработающие» денежные средства в «работающие»,банк питает тем самым хозяйство дополнительными ресурсами.

По своей сущности банквыступает как крупное кредитное учреждение, обязательное занятие которогозаключается в предоставлении денежных средств на началах возвратности.Кредитование становится основополагающим занятием в масштабах, требующих особойорганизации.

Третий блок — работники, обладающиезнаниями в области банковского дела, управления им, специализирующиеся на этомобособившемся виде деятельности.

Банкир — древняяпрофессия. Банки возникли задолго до новой эры; первые банковские дома работалив Древнем Вавилоне, Египте, Риме. Наряду с обменом денег они осуществляликредитование и расчеты. В Вавилоне и Древней Греции банковские операциивыполняли храмы, которые были надежным местом хранения денежных средств. Зарождениебанка как института, обособившегося от других субъектов, следует отнести кпериоду, когда масштабность выполняемых кредитором операций потребоваласоздания специального учреждения, основным видом деятельности которого стала «торговляденьгами». В отличие от ростовщика и кредитора банк — не только кредитор,но и заемщик, работает не только на своих, но и на чужих деньгах.

Четвертый блок — производственный:банковская техника, здания, сооружения, определенные материалы, коммуникации,информационная база.

По результатампроведенного анализа банк можно определить как денежно-кредитный институт,регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах.

Данное определение неисключает другие определения банка с точки зрения его сущности. Сущностьявляется достаточно емкой категорией; в одном определении зачастую нельзяучесть все необходимые характеристики. Поэтому не исключено, что могут быть идругие определения, раскрывающие отдельные аспекты сущности банка и расширяющиепредставление о банке как специфическом денежно-кредитном институте.

Функции и роль банка

При раскрытии сущностибанка очень важен вопрос о его функциях. Зачастую функции и операции банкапрактически отождествляются: функцию рассматривают как категорию,характеризующую определенные виды деятельности банка. Поскольку поддеятельностью подразумеваются выполняемые операции, такое смешение становитсяпонятным. Поэтому в перечне функций банка можно встретить такие, какорганизация платежного оборота, держание кассы, выдача кредита, хранение ценныхбумаг, покупка и продажа наличной и безналичной валюты, выдача гарантийныхобязательств — практически все операции, обязательные для банка.

Функция как виддеятельности в некоторых случаях рассматривается не только с точки зренияотдельного банка (какие операции он выполняет), но и с позиции его клиента. Вэкономической литературе можно встретить упоминание о таких функциях банка, какпредложение и открытие финансирования, предложение и оказание помощи повложению капитала; работа с денежными вкладами как необходимая предпосылка дляобеспечения экономии платежных средств.

Что касается функциибанка, как и в случае, когда речь идет о его сущности, банк рассматривается намикроуровне: отношения «банк — клиент». При этом нарушаютсяметодологические требования, о которых мы говорили выше. Если нужно выявитьфункцию банка, следует проводить анализ:

■ на макроуровне —отношения между банком и народным хозяйством;

■ с точки зрениябанка как единого целого;

■ с учетомспецифики банка как денежно-кредитного института.

Это означает, что, изучаямножество операций, выполняемых отдельным банком, требуется выявить «ядро»,благодаря которому эти операции приобретают не индивидуальную, аобщеэкономическую окраску, а тип банка, его специализация или универсализация,регион функционирования не имеют значения Важным с позиции методологии являетсято, что функция должна отражать не проявление сути банка, а саму суть,характеризовать не вообще экономический институт, а именно банк, обладающийсвоей спецификой и взаимодействующий с другими субъектами воспроизводства.

Функция — специфическоевзаимодействие банка с внешней средой направленное на сохранение банка какцелостного образования.

Нельзя забывать важнейшееметодологическое положение о том, что рассмотрение функций есть продолжениеанализа сущности. Следовательно, тот или иной процесс, который обозначается какфункция банка, должен быть свойствен не всей совокупности экономическихинститутов, а именно банку.

Функция банка — это то, что характерноименно для банка в отличие от других экономических субъектов.

Иногда к функциям банкаотносят аккумуляцию временно свободных денежных средств (собирании денег дляпоследующего использования, в том числе кредитования). Является ли этот процессфункцией банка? То, что банк собирает временно свободные ресурсы, ни у кого невызывает сомнения. Вопрос в том, что процесс собирания денег для ихпоследующего использования свойствен не только банку. При всей схожестипроцесса аккумуляции средств, свойственного ряду субъектов воспроизводства, ихаккумуляция банком однако имеет свою специфику.

Особенности аккумуляциисредств банками состоят в том, что:

■ банк собирает нестолько свои, сколько чужие временно свободные средства;

■ аккумулируемыеденежные ресурсы используются на удовлетворение не своих, а чужих потребностей(в порядке перераспределения средств);

■ собственность нааккумулируемые и перераспределяемые средства остается у первоначальногокредитора (клиентов банка);

■ собирание средствстановится одним из основных видов деятельности банка, для ее проведения всовременных условиях нужно специальное разрешение (лицензия).

С учетом этих и другихоговорок можно предположить, что функция аккумуляции средств является первойфункцией банка. Однако не следует забывать о том, что, например, различныеинвестиционные фонды, финансово-промышленные компании также собирают денежныересурсы для инвестиций. В отличие от банков, выполняющих аналогичную функцию,эти субъекты собирают денежные средства для собственных целей. Поэтому можноотметить, что данная функция в современном хозяйстве лишь частично уступленадругим хозяйствующим субъектам, не являющимся банками.

Вторая функция банка —функция регулирования денежного обращения. Банки выступают центрами, через которые проходитплатежный оборот различных хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчетовбанки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборотаденежных средств и капитала. Регулирование денежного обращения достигаетсятакже посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностейразличных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйстваи населения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуетсяпосредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банкомкак денежно-кредитным институтом.

Третья функция банка —посредническая функция. Под этой функцией зачастую понимается деятельность банка какпосредника в платежах. Однако трактовать посредническую функцию нужно глубже,чем посредничество в платежах, поскольку посредническая функция относится не кодной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому.

Как отмечалось ранее,через банки совершается денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так иэкономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств икапиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства кдругой. Совершая операции по счетам, банки организуют движение капиталов,аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы вдругие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни поразмеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Ресурсы, высвободившиеся уодного субъекта и аккумулируемые банком, не совпадают с потребностями другогосубъекта. Банк, находясь в центре экономической жизни, получает возможностьтрансформировать (изменять) размер, сроки и направления капиталов всоответствии с потребностями хозяйства. Таким образом, посредническая функциябанка — это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая в широких масштабахвзаимодействие субъектов воспроизводства и сокращение риска.

Сущность и функции банкаопределяют его роль в экономике. Под ролью банка следует понимать егоназначение, то, ради чего он создается, существует и развивается. Как ифункция, роль банка специфична, ее нужно рассматривать в рамках экономики вцелом и она не зависит от того, к какому типу принадлежит банк (эмиссионный онили коммерческий, сберегательный или инвестиционный и т.п.).

Учитывая то, что банкфункционирует в сфере обмена, его назначение и влияние на экономику необходиморассматривать прежде всего с этой точки зрения.

Назначение банка состоит втом, что он обеспечивает:

■ концентрациюсвободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускоренияпроизводства;

■ упорядочение ирационализацию денежного оборота.

Как это следует изфункции аккумуляции временно свободных ресурсов, банки являются собирателямивременно свободных денежных ресурсов для их последующего направления темхозяйствующим субъектам, которые нуждается в дополнительных ассигнованиях.Аккумулируемые банками денежные средства, их последующее перераспределение даютвозможность не только поддержать непрерывность производства и обращенияпродукта, но и ускорить воспроизводственный процесс в целом.

Банки, возникшие на базетоварного и денежного обращения, как никто другой, обладают свойствомупорядочения и рационализации денежного оборота. Уже на ранних стадиях банковскойдеятельности банкиры обеспечивали хранение денежных средств, их перевод всоответствии с торговыми операциями как внутри страны, так и вовнешнеэкономическом обороте, выступали в роли менял денежных знаков однойстраны на валюту других стран. С тех пор технология и масштабы банковского деласущественно изменились.

Переход от примитивныхформ расчетов, используемых древними банкирскими домами, к организации расчетовна базе современных электронных сетей дает возможность ускорить время оборота,расширить хозяйственные связи между товаропроизводителями. Банки стали неотъемлемойчастью современной экономической жизни.

Упорядочение ирационализация денежного оборота достигается не только вследствие расчетов,организуемых банком, внедрения наиболее совершенных и экономичных формплатежей, но и в результате более рационального использования ресурсовпредприятия.

Роль банка условно можнорассматривать с количественной и качественной точек зрения.

Количественная сторонадеятельности банка определяется объемом и разнообразием банковского продукта,реализуемого на рынке.

Практически роль банков сколичественной стороны определяется объемом их активных операций. Банковскаястатистика показывает в разрезе отдельных секторов экономики объемпредоставляемых народному хозяйству кредитов, в том числе краткосрочных,долгосрочных и среднесрочных кредитов, предприятиям и населению.

В статистическихсборниках приводится специальная информация о работе банков: размерыпривлекаемых средств, объемы депозитов, формы расчетов, размеры операций сценными бумагами, валютных операций и т.д. Эти и другие данные позволяютоценить масштабы и направления банковской деятельности, определить их динамику,сравнить показатели работы банков по группам, в сопоставлении с другимистранами и др.

Говоря о качественнойстороне, важно рассматривать банковскую деятельность в увязке собщеэкономическими показателями. Банк, работая в сфере обмена, не отгорожен «китайскойстеной» от народного хозяйства, воспроизводственного процесса в целом.

Поэтому роль банка намакроэкономическом уровне не может быть раскрыта в полной мере без учета еговоздействия на экономику в целом. Банк, будучи институтом обмена, работает нетолько на него, но и на конечные цели потребителей банковских услуг. В связи сэтим, характеризуя роль банка в экономике, не следует ограничиваться показателямитолько денежной массы, важно наряду с ней рассматривать объемы банковскойдеятельности во взаимосвязи с достигнутыми показателями роста и обращенияобщественного продукта.

Влияние роли банка наобщеэкономические показатели можно проследить на примере его деятельности вобласти кредитования хозяйства. Объем этой деятельности не дает полной картиныназначения банков. Так, в период экономических кризисов потребность в кредитахзначительно возрастает. Предприятия чаще испытывают острые финансовые затруднения,взаимные неплатежи по различным причинам (трудности сбыта, невыполнениеправительством обязательств по оплате заказов, несостоятельность должников идр.) достигают колоссальных размеров, вызывают резкое увеличение потребности вкредите как платежном средстве. В этих условиях полное удовлетворение банкамипотребности предприятий в дополнительных платежных средствах было бы ошибочным.Опыт показывает, что в период экономических кризисов резко возрастают кредитныериски. Увеличение кредитов не только не сопровождается их адекватным возвратом,но, напротив, вызывает значительный рост просроченных платежей по ссудам,приводит к росту убытков от кредитных операций. Именно поэтому в период кризисабанки, несмотря на значительный рост спроса на кредит, сокращают объемы своихкредитных операций. Снижение объемов производства неизбежно сопровождается исокращением объема кредитных вложений.

Деятельность банка покредитованию народного хозяйства вопреки тенденциям производства и рынка егопродуктов может подорвать и производство, и кредитную основу, базирующуюся навозвратном движении средств. Поэтому разрабатываются модели оптимальногосоотношения между ростом производства и ростом кредитных вложений, активовбанка и доли кредитов в его активах, устанавливаются нормативы ликвидности,пропорции между кредитами и депозитами и т.д. Цели при этом состоят всдерживании неоправданной кредитной экспансии, снижении рисков в банковскойдеятельности. Качественная сторона роли банка проявляется в проведениисбалансированной политики, направленной на достижение максимальнойэффективности производства и банковской деятельности. То, как банку удается напрактике проводить такую политику, в конечном счете и определяет результат —выполняет ли банк свое назначение в экономике: была его роль позитивной илинегативной.

При оценке роли банкаважно принимать во внимание и его общественное назначение. Банк с позициисобственности представляет собой неоднородный институт. Центральный банк чащевсего является собственностью государства. На макроуровне он выступает какобщенациональный институт, проводящий политику не в интересах того или иногорегиона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а винтересах государства, всей нации. Выступая при этом как экономический институт,центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

На прибыль работаетдругой уровень банковской системы — коммерческие банки, чаще всегопредставляющие собой акционерные, паевые, кооперативные и частные банки.Общественное назначение данного типа банков проявляется в том, что они работаютне ради своей собственной прибыли, а прежде всего ради прибыли их клиентов. Ненужно забывать, что банки создавались для удовлетворения определенногообщественного интереса — потребности в платежах и ресурсах, сохранностикапиталов.

Рожденные интересаминародного хозяйства, банки изначально обязаны осуществлять деятельность всоответствии с общественной необходимостью.

Попытка осуществлятьполитику, не отвечающую общественным потребностям и интересам, приводила куходу банков с экономической арены.

Дело не только висторическом процессе, который определяет общественную миссию банка. Банк,будучи одним из экономических субъектов производства, является «гражданином»той страны, в которой он «живет» и развивается. Гражданская позициябанка вольно или невольно всегда проявляется в его деятельности.

На переломных этапахобщественного развития, при переходе от одного общественного строя к другому,от одной системы хозяйствования к другой общественное назначение банковпроявлялось в более сложной форме, зачастую оказывалось «отодвинутым навторой план». Работа ради собственной прибыли для некоторых банковначинала превалировать над общественными интересами. Прибыль для себя, зачастуюлюбой ценой (в ущерб интересам клиентов), в итоге приводит к нарушениюзаконодательных и экономических норм и, как следствие, к ликвидации тех банков,которые провозгласили исключительно коммерческие цели, поставили собственныеинтересы над интересами клиентов. Подрыв доверия предприятий и населения ктаким банкам так или иначе увеличивает их убытки, оборачивается потерями,предопределяет переход к политике в интересах клиента как гарантии получениябанковской прибыли.

Большое воздействие наданный процесс оказывает сложившийся менталитет, представление банкиров обобщественных ценностях и долге.

Чем быстрее в сознаниибанкиров утверждается идеология деятельности, направленной на удовлетворениепотребностей клиентов, тем положительнее становится роль банков в общественномразвитии.

Важно при этом незабывать, что банк — не политический орган, а экономическое предприятие, он неможет заниматься благотворительностью, не имеет права покрывать деньгами своихвкладчиков убытки несостоятельных заемщиков. Однако из всего спектрапотребностей хозяйства банк как общественный институт обязан выбрать те,которые при его активной поддержке позволят получить большую прибыль, повыситьрентабельность как предприятия-заемщика, так и самого банка.

ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОЙДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Сущностные черты банка,его функции и роль в экономике неизбежно определяют принципы банковскойдеятельности.

Поскольку банк являетсяобщественным институтом, принципом его деятельности следует считать ориентацию наудовлетворение потребностей клиентов. «Все для клиента» — вот правило,которым руководствуются банки, желающие выстоять в конкурентной борьбе,обеспечить свое устойчивое развитие. Добиваясь прибыли для клиента, банкиполучают возможность заработать собственную прибыль, направляемую ими как наувеличение своих капиталов, так и на материальное поощрение своих сотрудников.

Банк, как уже отмечалось,является экономическим субъектом. Это означает, что он не может выступать вроли благотворительной организации, свои операции банк выполняет на платнойоснове, получая комиссионное вознаграждение, плату за кредит и другие операции.Принцип платности отражает коммерческую основу банковской деятельности. Какэкономический субъект банк за счет платности операций не только покрывает своизатраты по ведению банковского дела, но и получает прибыль.

Немаловажным принципомбанковской деятельности следует также считать принцип взаимнойзаинтересованности сторон. На практике данный принцип проявляется вустановлении между банком и его клиентами партнерских отношений. Деятельностьбанка при этом носит предпринимательский характер, своими капиталами банксодействует реализации хозяйственных проектов.

Еще один принцип —принцип планомерности банковской деятельности. Осуществляя текущуюдеятельность, банки неизбежно планируют как поступление ресурсов, так и ихперераспределение. К примеру, разрыв во времени между производством платежа засчет кредита и его погашением предполагает оценку возможностей не толькозаемщика, но и банка-кредитора в текущем и в будущем периоде, требуетпланирования денежного потока, обеспечивающего как платежеспособность клиента,так и ликвидность кредитного учреждения.

Важнейшим являетсяпринцип рациональной деятельности: сохранение фундаментальных условийустойчивого развития кредитных организаций — их ликвидности, прибыльности,конкурентоспособности, качества обслуживания и безопасности. Практикапоказывает, что успех деятельности банка возможен тогда, когда ему удается засчет профессионализма, учета внешних и внутренних факторов рационально вестисвое хозяйство, управлять капиталом, активами, пассивами, различными видамирисков.

Не менее важный принципбанковской деятельности — принцип законопослушания. Банк как общественный иэкономический институт более всего заинтересован в соблюдении законов и правилпрофессиональной деятельности, что обеспечивает стабильность банковскогобизнеса.

ЭЛЕМЕНТЫ И ПРИЗНАКИБАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ. ВИДЫ БАНКОВ

Банковская система — этотакое целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие. Каксовокупность элементов ее можно представить в виде следующих блоков и ихэлементов (рис. 2). Представленные блоки и элементы банковской системы образуютединство, отражая специфику целого, и выступают носителями его свойств.Банковская система обладает рядом признаков.

1. Банковская система неявляется случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В неенельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, ноподчиненные другим целям. В банковскую систему нельзя включатьпроизводственные, сельскохозяйственные единицы, имеющие другой роддеятельности.

2. Банковская система специфична,она выражает свойства, характерные для нее самой в отличие от других систем,функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяетсяее элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Когда рассматривается банковская система, топрежде всего имеется в виду, что она в качестве элемента включает банки,которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковскойсистеме.

Сущность банковской системы влияет на состав исущность ее элементов.

Практика знает несколько типов банковскойсистемы:

■  распределительнаяцентрализованная банковская система;

■  рыночная банковскаясистема;

■  система переходногопериода.

В противоположность распределительной системе банковскаясистема рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства набанки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности(не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйствесуществует множественность банков с децентрализованной системой управления.Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссиясосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населенияосуществляют различные деловые банки: коммерческие, инвестиционные,инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают пообязательствам государства, как государство не отвечает по обязательствамделовых банков; деловые банки подчиняются своему совету, решению акционеров, ане административному органу государства.

Современная банковская система Россиипредставляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночнаямодель и разделена на два яруса.

Первый ярус охватываетучреждения Центрального банка Российской Федерации, осуществляющего выпускденег в обращение (эмиссию); его задачей является обеспечение стабильностирубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй яруссостоит из деловых банков, задача которых — обслуживание клиентов (организацийи населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты,кассовые, депозитные, валютные операции и др.) Банковская система находится впереходной стадии: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однакоих взаимодействие еще недостаточно развито. Известно, что та или иная система,так или иначе происходит от предшествующей, поэтому имеет «родимые пятна»прошлого. Рыночная система, возникшая из централизованной системы, проходястановление в условиях переходного периода, должна быть в России еще «наполнена»рыночной идеологией. В составе элементов банковской системы и их взаимодействиидолжны полнее учитываться особенности и условия рыночной экономики.

3. Банковскую системуможно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единомуцелому. Это означает, что отдельные части банковской системы (различные банки)связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. Вслучае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной —появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и оказыватьбанковские услуги.

Теоретически можнопредположить, что даже в том случае, если из банковской системы исчезает первыйярус — центральный банк, то вся система не разрушится, какое-то время другие банкиспособны в пределах выпущенной массы платежных средств совершать расчеты,выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. Вистории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались нетолько центральному банку, но и деловым, коммерческим банкам.

4. Банковская система ненаходится в статичном состоянии, напротив, она пребывает в динамике. Важны двамомента.

Во-первых, банковскаясистема как целое все время находится в движении, она дополняется новымикомпонентами, а также совершенствуется.

С выходом новогобанковского законодательства банковская система приобрела более совершеннуюзаконодательную базу.

Во-вторых, внутрибанковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуетсякак между центральным банком и коммерческими банками, так и между последними.

5. Банковская системаявляется системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назватьзакрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами.Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими еесвойствам. Тем не менее она «закрыта», так как, несмотря на обменинформацией между банками и издание центральными банками специальныхстатистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существуетбанковская тайна. По закону банки не имеют права давать информацию об остаткахденежных средств на счетах, об их движении.

6. Банковская система — самоорганизующаяся,т.е. саморегулируемая, поскольку изменение экономической конъюнктуры,политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому»изменению политики банка.

7. Банковская системавыступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимуюденежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либооргану исполнительной власти. Деловые банки будучи юридическими лицами,работают в соответствии с общим и специальным банковским законодательством, ихдеятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемымицентральным банком, который контролирует деятельность кредитных институтов (вряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены надругие специальные государственные органы).

Все эти признакисвойственны и российской банковской системе, которая, находясь в переходномпериоде, тем не менее является развивающейся системой. Взаимодействие междузвеньями банковской системы приобретает более разносторонний характер,улучшается нормативная база ее деятельности.

Банковская система неизолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней,представляет собой подсистему экономической системы.

В состав фундаментального блокабанковской системы входит как сам банк, так и правила его деятельности. Егохарактеристика была представлена выше.

ХАРАКТЕРИСТИКАОРГАНИЗАЦИОННОГО БЛОКА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Элементамиорганизационного блока банковской системы, как видно из рис. 2, являются банки,некоторые небанковские кредитные организации, выполняющие банковские операции,но не имеющие статуса банка, а также учреждения, образующие банковскуюинфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность денежно-кредитных институтов.

На практике существуетмногообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можноклассифицировать следующим образом.

По форме собственности выделяют государственные,акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная формасобственности чаще всего относится к центральным банкам.

Коммерческие банки врыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологиипонятие частного банка относится не только и даже не столько к банкам,принадлежащим отдельным лицам, сколько к акционерным и кооперативным банкам). Вцентрализованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило,государственные.

По законодательству большинствастран на национальных банковских рынках допускается функционированиеиностранных банков.

По правовой формеорганизации банкиможно разделить на общества открытого и закрытого типов с ограниченнойответственностью.

По функциональномуназначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются всецентральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег вобращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитныебанки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция(прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банкисовершают все операции, дозволенные банковским законодательством. Коммерческиебанки составляют ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.

По характеру выполняемыхопераций банкиделятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки могутвыполнять весь набор банковских услуг, обслуживать, независимо отнаправленности своей деятельности, как физических, так и юридических лиц. Вотличие от универсальных банков специализированные банки специализируются наопределенных видах операций.

Идея универсальнойбанковской деятельности развивалась параллельно со специализацией банковскогохозяйства.

Мировой опытсвидетельствует о том, что банки могут развиваться как по линииуниверсальности, так и по линии специализации. И в том и в другом случае банкимогут получить хорошую прибыль, и лишь клиенты могут ответить на вопрос о том,какая линия развития окажется предпочтительной.

Возможна классификация и пообслуживаемым банками отраслям. Банки могут быть многоотраслевые иобслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную,автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).

По числу филиалов банкиможно разделить на безфилиальные и многофилиальные.

По сфере обслуживания банки делятся нарегиональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональнымбанкам, обслуживающим главным образом какой-либо местный регион, относятся имуниципальные банки.

По масштабам деятельностиможно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы,межбанковские объединения.

В ряде странфункционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся ссудо-сберегательныебанки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др.

Наличие в составекоммерческих банков кредитных организаций с небольшим уставным капиталом неукрепляет позиции банковской системы в целом. Практика показывает, что у банковс небольшой капитальной базой больше проблем с ликвидностью, увеличением объемаопераций. Вместе с тем это не означает, что малые банки не должны работать нарынке. Напротив, мировая практика показывает, что малые банки могут успешноработать с малыми производственными структурами (чего избегают крупные банки,предпочитающие работать со средними и крупными клиентами). Малые банки,создаваемые «в складчину» мелкими товаропроизводителями, способныаккумулировать ресурсы там, куда не проникают банки с большой капитальнойбазой, зачастую оказывают больше финансовой поддержки в развитии регионов,мелкого и среднего бизнеса.

В банковской системедействуют также банки специального назначения и кредитные организации (небанки).

Банки специальногоназначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительнойвласти, осуществляют финансирование определенных государственных программ.Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции,определяемые их статусом как банка.

Некоторые кредитные организациине имеют статуса банка, они совершают лишь отдельные операции, в связи с чем неполучают от центрального банка лицензию на осуществление совокупной банковскойдеятельности.

К элементаморганизационного блока банковской системы относят и банковскую инфраструктуру.В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которыеобеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включаетинформационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средствасвязи, коммуникации и др.

ХАРАКТЕРИСТИКАРЕГУЛИРУЮЩЕГО БЛОКА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Третьим блоком банковскойсистемы является регулирующий блок. В него, как это было представлено на рис.2, входит прежде всего государственное регулирование банковской деятельности. Кнему принято относить акты общегосударственного значения: конституцию страны,законодательство, регулирующее деятельность параллельно функционирующихфинансовых и нефинансовых институтов. К данной группе законов, касающихсябанковской деятельности, в ряде стран относятся законы о бирже, акциях и ценныхбумагах, об ипотеке, трасте и трастовых операциях, о финансово-промышленныхкомплексах, инвестиционных займах и др. К категории государственногорегулирования банковской сферы относятся также стратегические документы,определяющие перспективу развития банковской системы страны.

Особым элементом этогоблока банковской системы служит банковское законодательство, которое призванорегулировать банковскую деятельность. Это законы, прямо относящиеся к работебанков, а также нормативные акты Банка России, устанавливающие требования ккапиталу банков, управлению рисками, организации внутрибанковского контроля идр. В состав элементов этого блока также входят инструкции самих кредитныхучреждений, определяющие правила ведения банковского дела, включаяосуществления кредитных, расчетных и других операций.

К подзаконным актам,содержащим нормы банковского права, относятся также указы Президента РФ,постановления Правительства РФ, нормативные акты министерств и ведомств.Регулирующими деятельность банковской системы следует считать и решенияКонституционного Суда Российской Федерации, Верховного Суда РоссийскойФедерации, нормы международного права, международные договоры РоссийскойФедерации.

РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙСИСТЕМЫ. ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

Развитие банковской системы.

На ход развитиябанковской системы влияет ряд макроэкономических и политических факторов. Срединих можно выделить такие, как:

■ степень зрелоститоварно-денежных отношений;

■ общественный иэкономический порядок, его целевое назначение и социальная направленность;

■ законодательныеосновы и акты;

■ общеепредставление о сущности и роли банка в экономике.

Банки выполняют операции,носящие в основном денежный характер. Поэтому степень развитоститоварно-денежных отношений, торговли, денежного обращения предопределяют имасштабы, и содержание банковской деятельности. Кредитор превратился в банк несам по себе, а по мере формирования достаточно оживленного денежного иторгового оборота, когда торговля деньгами, банковское дело стало основнымзанятием предприятия, когда оно отделилось от торговли, стало самостоятельнымвидом промысла. На развитие банков влияет развитие национальных рынков,международной торговли. Спрос на банковские услуги расширяется по мереувеличения производства, масштабов обмена между товаропроизводителями.

При общем поступательномразвитии банковского хозяйства оно может в то же время сдерживаться войнами,которые связаны с разрушением материальных благ и имущества. Негативное влияниена банковскую систему могут оказать также затяжные экономические кризисы.

Общественный иэкономический порядок неизбежно затрагивает и характер деятельности банковскойсистемы. Если в обществе не поощряются сбережения, банки не могут мобилизоватьсвободные ресурсы; если вместо товарообмена вводятся обязательные изъятияпродуктов; в целом не поощряется деятельность банков, отдается предпочтениераспределению, а не обмену продуктов, то кредитные учреждения не получаютимпульсов для развития, более того, банки могут быть свернуты, как это,например, происходило в нашей стране в период военного коммунизма. На развитиебанков влияют и различные запреты местных властей.

Заметное влияние наразвитие банковской системы может оказать законодательная база той или инойстраны. Как отмечалось ранее, в некоторых странах банкам запрещается выполнятьопределенные операции с ценными бумагами, вкладывать свои капиталы в капиталыпредприятий. В ряде стран банкам не разрешено заниматься страхованием. Всоответствии с законодательством в некоторых странах центральные банки могутшироко заниматься обслуживанием хозяйства, в других странах основная функциябанков — выпуск денег в обращение и укрепление их платежеспособности.

На развитие банковскойсистемы огромное влияние оказывают и общие представления о сущности и ролибанка в экономике. В распределительной системе банк воспринимается как частьгосударственного аппарата управления, орган контроля, надзора за деятельностьюпредприятий. Его собственная деятельность была ограниченной. Иное положениезанимают банки в условиях рыночной экономики. Банковская система становитсядвухуровневой, собственность на банки приобретает характер, адекватныймногообразию форм собственности в хозяйстве, система предлагает обществу болееширокий спектр операций и услуг.

Эволюцию банковскойсистемы можно рассматривать не только в историческом разрезе, но и с позиции еесовременного положения. Здесь также можно выделить некоторые факторы: состояниеэкономического развития, межбанковская конкуренция и др.

В ходе развитиябанковская система получает особый положительный заряд в фазе экономическогоподъема, когда спрос на банковский продукт и банковские услуги существенновозрастает. В фазе подъема уменьшаются экономические риски, деятельность банковскойсистемы становится стабильной. Напротив, в условиях экономического кризиса,сопровождающегося инфляцией, дефицитом местных и федеральных финансов, развитиебанков дестабилизируется, размер ресурсов, аккумулируемых банками, резкосокращается, что приводит к снижению объема традиционных банковских операций;банки вынуждены искать побочные источники дохода, что увеличивает риски,отвлекает банковские ресурсы от производительной деятельности.

На состоянии банковскойсистемы и ее текущем развитии отражаются и политические факторы. Важнойоказывается прежде всего общая направленность политики государства. Еслигосударство провозглашает цели развития частной собственности, рыночныхотношений, то это содействует привлечению частного банковского капитала и егоросту, а также увеличению числа кредитных учреждений. Неопределенностьполитических мотивов государства приводит к задержке развития банков, оттокукапиталов за границу. На текущее развитие банков может повлиять даже смена встране политического лидера. Его политическая и экономическая программа можетне отвечать интересам банковского капитала, в связи с чем банки не станутстремиться увеличивать объем своих операций и расширять их спектр, будутсдерживать инвестиции в народное хозяйство. На развитие банковской системыможет оказать влияние и текущая экономическая политика государства. Центральныйбанк как национальный институт располагает значительным инструментарием, спомощью которого он может регулировать деятельность как отдельных банков, так ибанковской системы в целом. Проводя политику, направленную на стабилизациюбанковской системы, центральный банк может требовать от коммерческих банковувеличения их резервов, выдавать им в порядке поддержки краткосрочные кредитыили, напротив, отзывать лицензии на проведение банковских операций, сдерживатьоткрытие филиалов.

Довольно заметнымфактором, определяющим развитие банковской системы, является межбанковскаяконкуренция. Наличие достаточно представительного числа самостоятельных банковв стране и ее регионах создает определенную среду, в которой банки вынужденывступать в борьбу за клиента, улучшать качество обслуживания, расширять услуги,предлагать рынку новые продукты.

Развитие банковскойсистемы может сдерживаться под влиянием таких факторов, как чрезмерныйналоговый пресс на банковскую прибыль, отсутствие достаточных ресурсов дляактивного ведения банковских операций, недостаток квалифицированных кадров. В странах с переходнойэкономикой зачастую именно эти факторы не позволяют банкам делать дальнейшиешаги на пути развития.

Банковская система неможет существовать без банковского рынка. На нем концентрируются банковскиересурсы, а также осуществляется торговля банковским продуктом. Слабость данногорынка сдерживает развитие банковской системы.

Развитие банковскойсистемы можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. С количественной точкизрения развитие банковской системы характеризуют показатели числа кредитныхучреждений и их филиалов, размера активных и пассивных операций, капиталабанков и др. С качественной точки зрения развитие банковской системыхарактеризуют не абсолютные, а относительные показатели, например, отношениеприбыли к активам или пассивам, доход на одного сотрудника кредитногоучреждения и др.

С качественной стороныроль банков, как это было показано, определяется тем, насколько они реальноспособствуют ускорению экономического роста, повышению эффективностипроизводства.

Особенности развитиябанковской системы России

Банковская системаРоссии, будучи частью общеэкономической системы, прошла сложный путьстановления и развития рыночных отношений. В условиях трансформации экономики,перехода от распределительной к рыночной системе хозяйства заметное влияние наее эволюцию оказало разрушение традиционных экономических связей междуэкономическими субъектами, кризисное состояние экономики, сильная инфляция.Макроэкономические факторы в сочетании с политической неустойчивостьюпереходного периода, слабое законодательное обеспечение экономической, в томчисле банковской, деятельности порождали неизбежные противоречия. Спадпроизводства, наблюдавшийся в 90-х годах XX века, резкое сокращениеобъема инвестиций, бюджетный дефицит, снижение жизненного уровня гражданзаметно сужали денежный оборот, дестабилизировали экономические отношения.Неплатежи между субъектами экономики подрывали доверие к банкам, национальнойденежной единице, приводили к появлению денежных суррогатов, бартера,прохождению денежных потоков мимо каналов денежно-кредитных институтов.

Нарастание макроэкономическихдиспропорций, экстенсивное развитие банковской системы привели к первомукризису ликвидности банковского сектора в 1995 году и дефолту в августе 1998года.

В настоящее времябанковская система страны восстановила значение основных показателей своейдеятельности. По размерам активов уже в 2002—2003 годах банки сравнялись споказателями до августа 1998 года.

В связи с оживлениемэкономики в стране продолжала снижаться инфляция, росли золотовалютные резервы;относительно стабильным остается курс рубля к доллару и евро, страна в полномобъеме выполнила свои обязательства по внешним долгам, банки в большей степенистали оказывать поддержку реальному сектору экономики.

По своей конструкции иобщеэкономическим принципам банковская система России является рыночноориентированным сектором, она является двухуровневой банковской системой. Напервом уровне (макроуровне) функционирует Центральный банк Российской Федерации(Банк России), который является эмиссионным центром, обладает монопольнымправом эмитирования наличных денег в денежный оборот, организует его (вналичной и безналичной сферах), выполняет ряд операций, определяемых егосущностью и функциями, является банком банков.

ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИЦЕНТРАЛЬНЫХ БАНКОВ. ОСОБЕННОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА РОССИИ

Центральные банкиявляются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому основная цель ихдеятельности — укрепление денежного обращения, защита и обеспечениеустойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению киностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы страны,обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Традиционно передцентральным банком ставится пять основных задач он призван быть:

1) эмиссионным центромстраны, т.е. пользоваться монопольным право на выпуск банкнот;

2) органом регулированияэкономики денежно-кредитными методами, т.е. проводить денежно-кредитную ивалютную политику;

3) банком банков, т.е.совершать операции не с торговопромышленной клиентурой, а преимущественно сбанками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которыхустанавливается законом; предоставлять им кредиты (кредитор последнейинстанции), осуществлять контроль и надзор, поддерживая необходимый уровеньстандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе;

4) банкиромправительства, т.е. поддерживать государственные экономические программы иразмещать государственные ценные бумаги; предоставлять кредиты и выполнятьрасчетные операции для правительства, хранить (официальные) золотовалютныерезервы;

5) главным расчетнымцентром страны, выступая посредником между другими банками страны привыполнении безналичных расчетов.

В большинстве стран этизадачи центральных банков закреплены законодательством.

В качестве «банкабанков» центральный банк предоставляет кредитным институтам возможностьрефинансирования. При этом по закону центральный банк вправе ограничитькоммерческие банки страны в кредитных средствах. Наиболее распространены двавида операций центрального банка с кредитными институтами: покупка и продажачеков и векселей, в том числе казначейских; залоговые операции с ценнымибумагами, векселями и платежными требованиями.

При решении пятиназванных задач центральный банк выполняет определенные функции. Вотечественной и зарубежной литературе нет однозначного подхода к определениюфункций центральных банков. В одних источниках их насчитывается более десяти, вдругих — всего одна (в Конституции Российской Федерации).

В связи с этимпредставляется целесообразным из многообразия функции центральных банковвыделить основные (основные обязанности), без которых невозможно достижениеглавной цели — сохранение устойчивости национальной денежной единицы, идополнительные (заполняющие оставшуюся часть круга обязанностей),способствующие достижению этой главной цели.

К основным функциям, осуществляемымподавляющим большинством центральных банков, целесообразно отнестирегулирующую, контролирующую и обслуживающую. Все остальные являются дополнительнымифункциями.

К регулирующей функции относятся: регулированиеденежной массы в обращении и управление совокупным денежным оборотом;денежно-кредитное регулирование, разработка и проведение государственнойденежно-кредитной политики. Это достигается путем уменьшения или увеличенияобъема наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики,политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики и др., атакже путем организации платежно-расчетных отношений коммерческих банков(нередко последнюю относят к обслуживающей функции).

Контролирующая функция тесно связана срегулирующей и осуществляется путем контроля и надзора за работой кредитнойсистемы. Эта функция включает определение соответствия требованиям ккачественному составу банковской системы, т.е. процедуру допуска кредитныхинститутов на национальный банковский рынок. Центральный банк, пользуясьданными статистической отчетности кредитных организаций, осуществляет контрольза их деятельностью, выполнением установленных центральным банком нормативов.Степень такого контроля существенно меняется в зависимости от законодательстваи традиций отдельных стран. В некоторых странах наряду с центральными банкамиконтроль и надзор за деятельностью кредитных организаций проводят специальноуполномоченные на это органы.

Обслуживающая функция включает в себявыполнение роли финансового агента правительства и созданиенаучно-исследовательского, информационно-статистического центра. Во многихстранах по закону центральный банк обязан давать при необходимости рекомендациифедеральному правительству, а также снабжать его информацией о состояниикредитной системы.

Функции центральногобанка зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого требуетдостижение поставленной цели или решение какой-либо определенной задачи.

ОСОБЕННОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИБАНКА РОССИИ

В настоящее времядеятельность центрального банка в России определяется специальным Федеральнымзаконом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)». До этого действовал Закон РФ от 2 декабря 1990года № 394-1 с рядом изменений, внесенных после его принятия.

Принятие этого Законасыграло известную роль в начале периода реформирования России. С тех порнакоплен определенный опыт функционирования Банка России (как позитивный, так инегативный). В намерения авторов нового Закона входило: сделать деятельностьглавного банка страны более прозрачной и подконтрольной государственныморганам, направить усилия по денежно-кредитному регулированию на решениепроблем развития отечественной экономики.

В пункте 2 статьи 75Конституции Российской Федерации указана лишь основная функция Банка России —защита и обеспечение устойчивости рубля. И это не случайно. В такой огромнойстране, как Россия, длительная устойчивость рубля (как экономической категории)немыслима без прочной экономики с хорошо организованной денежно-кредитнойсистемой.

В обязанности БанкаРоссии в законодательном порядке входит необходимость обеспечения устойчивостирубля за счет:

■ взаимодействия сПравительством РФ при разработке и проведении единой государственнойденежно-кредитной политики;

■ монополии наэмиссию наличных денег и организацию их обращения;

■ выполнения роликредитора последней инстанции для кредитных организаций, организует систему ихрефинансирования;

■ установленияправил осуществления расчетов в стране;

■ установленияправил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности длябанковской системы;

■ обслуживаниясчетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации;

■ осуществленияэффективного управления золотовалютными резервами;

■ проведениягосударственной регистрации кредитных организаций, выдачи, приостановления иотзыва лицензии кредитных организаций;

■ осуществлениянадзора над деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

■ регистрации эмиссииценных бумаг кредитных организаций;

■ осуществлениясамостоятельно или по поручению Правительства РФ всех видов банковских операцийи иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

■ организации иосуществления валютного регулирования и валютного контроля;

■ определенияпорядка осуществления расчетов с международными организациями, иностраннымигосударствами, а также юридическими и физическими лицами;

■ установленияправил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РоссийскойФедерации;

■ установления ипубликации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю;

■ участия вразработке прогноза и организации составления платежного баланса РоссийскойФедерации;

■ установленияпорядка и условий осуществления валютными биржами их операций, выдачи,приостановки и отзыва разрешения на организацию купли-продажи иностраннойвалюты;

■ проведенияанализа и прогнозирования состояния экономики Российской Федерации в целом и порегионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовыхотношений; публикации соответствующих материалов и статистических данных;

■ осуществленияиных функций в соответствии с федеральными законами.

Возложенные на негополномочия Банк России осуществляет независимо от других федеральных органоввласти. Детальный перечень обязанностей Банка России не противоречитмеждународной практике работы центральных банков. Как и центральные банкидругих стран, Банк России прежде всего осуществляет эмиссию банкнот, банковскийнадзор и денежно-кредитное регулирование экономики.

Выполнение Банком Россииего основных функций предполагает необходимость контроля и надзора наддеятельностью кредитных организаций. Банк России сочетает проведениеденежно-кредитной политики с надзором за работой кредитных организаций.

Передача надзорныхфункций от Банка России другим органам власти не противоречит мировой практике.По мере развития наших финансовых рынков она может быть в известной мереосуществлена и в нашей стране.

Еще одной особенностьюдеятельности Банка России является превалирование в денежно-кредитномрегулировании таких инструментов как агрегат денежной массы М2 ивалютных интервенций при недостаточно активном использовании процентнойполитики.

Система рефинансированияБанком России кредитных организаций имеет свою специфику. В мировой практикешироко распространена практика рефинансирования в форме учета (покупки)векселей у коммерческих банков. Процесс рефинансирования коммерческих банков вРоссии был запущен в 1992 году. В тот период векселя еще не играли заметнойроли, и Банк России начал выдавать кредиты на рыночных условиях уполномоченнымкоммерческим банкам на основании решений правительственной комиссии по вопросамфинансовой и денежно-кредитной политики.

Курс Банка России наразвитие рыночных механизмов экономического регулирования выразился затем (сфевраля 1994 г.) в организации кредитных аукционов, с введением которыхограничивалось административное установление процентных ставок и объемовкредитов центрального банка. В 1996 году был введен еще один инструментрефинансирования банков — ломбардное кредитование.

Ставка рефинансирования —это одна из важнейших процентных ставок, которую Банк России использует припредоставлении кредитов банкам.

Она является наиболеенаглядным показателем процентной политики Банка России.

В новой редакцииФедерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии)» от 10 июля 2002 года усиливается роль и ответственность БанкаРоссии за проведение единой государственной денежно-кредитной политики. В связис необходимостью приведения денежно-кредитной политики в соответствие с новымиприоритетами экономической политики государства по преодолению кризиса,оживлению производства и переходу к экономическому росту Банк России совместнос Правительством РФ ежегодно разрабатывает Основные направления единойгосударственной денежно-кредитной политики.

Этот документ состоит издвух разделов. В первом — рассматриваются итоги развития экономики и проведенияденежно-кредитной политики за предыдущий год. Во втором — целиденежно-кредитной политики на предстоящий год.

Особое внимание уделяетсяздесь перспективам макроэкономического развития страны в целом, а такжебюджетной и валютной политике, развитию системы финансовых рынков.

Среди особенностейдеятельности Банка России следует выделить также то, что его уставный капитал ииное имущество являются 100 %-ной федеральной собственностью.

ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЕРЕГУЛИРОВАНИЕ

Центральный банкрегулирует деятельность экономических субъектов через денежно-кредитнуюсистему. Воздействуя на денежно-кредитные институты, он создает определенныеусловия для их функционирования. От этих условий в известной мере зависитнаправление деятельности коммерческих банков и других финансовых институтов, атакже ход экономического развития страны. Степень регулирующего воздействияцентрального банка на экономику во многом определяется особенностями его работыв отдельно взятой стране. Специфика национальной банковской системы взначительной степени влияет на выбор центральным банком методов и инструментовденежно-кредитного регулирования.

Центральные банкиэкономически развитых стран располагают определенными методами воздействия наэкономику. Традиционно к таким методам относятся: дисконтная (учетная) изалоговая политика, политика минимальных резервов, операции на открытом рынке,депозитная политика, валютная политика.

Содержание стандартногонабора методов и сочетание их применения банками разных стран зависят от рядапредпосылок. Попытки подвести современные стратегии центральных банков разных странпод традиционные концепции денежной политики показали, что ни монетаризм, нитеории государственного регулирования в чистом виде не находят своегоприменения на практике. В перспективе можно рассчитывать на компромиссныйвариант стратегии центрального банка.

Основной принципопределения стратегии центральных банков — ориентация на внутренние или внешниепоказатели.

В соответствии свыбранной стратегией центральные банки осуществляют в качестве приоритетнойлибо денежную, либо валютную политику и используют соответствующие инструменты.В целях регулирования объема денежной массы проводятся меры либо постимулированию (экспансивная кредитная политика), либо по сдерживанию(рестрикционная кредитная и антиинфляционная политика) ее роста. В условияхстагфляции центральному банку приходится искать компромиссное сочетаниеинструментов экономического регулирования, как это происходит в настоящее времяв ряде восточноевропейских стран, в России и странах Ближнего зарубежья.

К инструментариюцентрального банка любой экономически развитой страны обычно предъявляют дваосновных требования: максимальная действенность и равномерность.

Максимальнаядейственность —этоспособность центрального банка как можно более точно реализовать целиэкономического регулирования с его стороны. Например, максимальнаядейственность политики рефинансирования достигается лишь при соответствующейситуации на денежном рынке.

Не менее важнымтребованием является равномерность воздействия на конкурентоспособностьотдельных групп или всех кредитных институтов. В связи с этим мероприятияцентрального банка подразделяются на две группы.

К первой группе относятсямеры воздействия на часть коммерческих банков. Например, установление разныхставок по обязательным резервам для отдельных групп кредитных институтов (в ФРГи России) или практика выдачи валютных лицензий (в нашей стране — БанкомРоссии).

Вторая группа включает мероприятия,касающиеся всех кредитных институтов. В качестве примера можно привестипроведение центральным банком рестрикционной учетной политики.

Инструменты обеих группсоответствуют требованию нейтральности центрального банка, поскольку ониодинаково влияют на конкурентоспособность кредитных институтов по отношениюдруг к другу внутри различных групп или по отношению ко всем банкам. Это неисключает различных последствий таких мер для разных банков (например, крупныхи мелких).

Все инструменты можноохарактеризовать с помощью следующей классификации: традиционные илинетрадиционные; административные или рыночные; общего действия или селективнойнаправленности; прямого или косвенного воздействия; краткосрочные,среднесрочные или долгосрочные.

Кредитные институты принеобходимости имеют возможность получать кредиты центрального банка путемпереучета векселей (переучета потому, что векселя были однажды учтены, иликуплены, ранее коммерческим банком) или под залог ценных бумаг. Дисконтная изалоговая политика проводится в целях воздействия на ситуацию на рынке ссудныхкапиталов путем изменения условий рефинансирования коммерческих банков.Практически во всех странах Европейского Союза принятие решения о кредитахрефинансирования возложено на Европейский центральный банк.

Рефинансирование в рамкахдисконтной политики определяется следующими параметрами: требованиями ккачеству принимаемых к переучету векселей; контингентом переучета, т.е.максимально возможным объемом переучета векселей для одного кредитногоинститута; учетной ставкой центрального банка. В рамках залоговой политики ктаким параметрам относятся требования к качеству принимаемых в залог ценныхбумаг, ставка по залоговым кредитам; при необходимости — количественноеограничение или временное приостановление выдачи залоговых кредитов.

При осуществлениидисконтной и залоговой политики центральный банк может селективно воздействоватьна определенные отрасли народного хозяйства путем поощрения или ограниченияприема к переучету или в залог векселей определенного рода путем модификациитребований к их качеству. Изменение контингента рефинансирования позволяетцентральному банку достигать следующего эффекта. При ограничении контингентакоммерческие банки вынуждены обращаться к более дорогим источникамкредитования, например, к залоговым кредитам, что означает снижение объемакредитного потенциала этих банков и удорожание кредитов, поскольку ставка позалоговым кредитам центрального банка обычно выше ставки переучета.

Если цель центральногобанка — удорожание рефинансирования кредитных институтов для уменьшения ихкредитного потенциала, он увеличивает учетную ставку. При прочих равных условияхв случае действенного повышения учетной ставки рефинансирование длякоммерческих банков удорожается, что ведет в итоге к росту стоимости кредитов встране. Тем не менее, крупные банки зачастую позволяют себе снижать маржу и неменять вслед за центральным банком процентные ставки, чтобы привлечь болееширокую клиентуру.

Если целью центральногобанка является облегчение доступа коммерческих банков к рефинансированию путемпереучета векселей, он снижает учетную ставку. В этом случае кредитныйпотенциал коммерческих банков увеличится, а проценты по предоставляемым имикредитам получат импульс к снижению.

Осуществляя дисконтную иломбардную политику, центральный банк выполняет «сигнальную миссию».Снижение учетной ставки центрального банка кредитные организации и небанковскиеучреждения расценивают как сигнал к ориентации на экспансивную политикуцентрального банка. Повышение учетной и ломбардной ставок служит сигналом кпроведению рестриктивной денежной политики. Такие сигналы позволяют кредитныминститутам подготовиться к новым мерам центрального банка, ориентир насодержание которых они получили благодаря его «сигнальной миссии» припроведении дисконтной и залоговой политики.

В результате учетная изалоговая политика центрального банка является способом его непосредственноговоздействия на ликвидность кредитных институтов (путем изменения условийпереучета и залога ценных бумаг), что влечет за собой косвенное воздействие наэкономику страны.

В большинстве развитыхстран к коммерческим банкам предъявляется требование размещения ими вцентральном банке минимальных резервов. Однако в применении конкретных формданного инструмента в разных странах наблюдаются существенные различия взависимости от национальных особенностей развития финансового рынка. Центральныебанки используют различную структуру минимальных резервов при неодинаковойамплитуде и частоте изменений их величины, специфике начисления процентов ит.п.

Требования минимальныхрезервов появились как страховка ликвидности кредитных институтов, как гарантияцентрального банка по вкладам клиентов. Эта цель использования минимальныхрезервов существует и сегодня, хотя и не является приоритетной, поскольку вбольшинстве стран созданы иные системы гарантирования вкладов.

Как правило, счета, накоторых размещены резервы, беспроцентные. В качестве компенсации занеобходимость держать в центральном банке беспроцентные резервы коммерческимбанкам предоставляется ряд льгот. Размеры ставок по минимальным резервамсущественно колеблются по странам. В странах, где установлена высокая резервнаянорма, обязательства по минимальным резервам обычно не являются беспроцентными.

При установлении норм поминимальным резервам большую роль могут играть непосредственные переговорымежду центральным и коммерческими банками. Механизмы расчета норм, а также вкритерии, по которым дифференцируются эти нормы, в разных странах существенноразличаются.

Эффективность инструментаобязательных резервов зависит от широты охвата ими различных категорийобязательств. Увеличивая спектр таких обязательств, центральный банк уменьшаетвозможность несоблюдения установленных им требований со стороны кредитныхинститутов. Например, в обязательства по минимальным резервам в ряде странвключаются вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады сроком дочетырех лет, а также средства, привлеченные на межбанковском денежном рынке, идолговые обязательства (именные и на предъявителя) сроком до двух лет. Позакону о банковской деятельности, ставки по минимальным резервам имеют верхнююграницу, причем для разных видов вкладов границы неодинаковы. Ставки пообязательным резервам классифицируются не только по видам обязательств, но и повеличине, срокам и происхождению (относительно резидентов и нерезидентов).

В большинстве развитыхстран в последние годы снизилась активность использования политики минимальныхрезервов в качестве инструмента регулирования банковской ликвидности и дляконтроля рентабельности банковских операций.

Стремление центральныхбанков добиться четкого выполнения требований по отчислению минимальныхрезервов наталкивается на попытки коммерческих банков уклониться в рамкахзакона от платежей по поддержанию обязательных резервов. Так, в США в конце70-х годов многие банки вышли из ФРС в связи с тем, что в то время предписанияпо минимальным резервам касались только банков-членов.

Развитие новых финансовыхопераций и свободных от резервного бремени еврорынков предоставило всемкоммерческим банкам США возможность уменьшать отчисления в фонд обязательныхрезервов. Депозиты, размещенные на еврорынке, остаются неохваченныминациональными минимальными резервными требованиями по следующим причинам.

Центральный банкотдельной страны либо вообще не использует механизм минимальных резервов, либоот обязательств по минимальным резервам освобождаются депозиты нерезидентов,либо в базу минимальных резервов не включаются те депозиты нерезидентов,которые компенсируются кредитами нерезидентам.

С появлением новых путейобхода предписаний по минимальным резервным требованиям центральные банкивынуждены все чаще изменять порядок иx выполнения. В начале 80-х годов США выступили синициативой введения единой системы минимальных резервных требований наеврорынке, однако она не нашла достаточной поддержки.

Механизм обязательныхрезервных требований используется как инструмент денежно-кредитной политикипрактически во всех экономически развитых странах.

На открытом рынке центральныйбанк осуществляет покупку и продажу ценных бумаг. Как правило, такими ценнымибумагами являются казначейские векселя, беспроцентные казначейскиеобязательства, облигации государственного займа, промышленные облигации,первоклассные краткосрочные ценные бумаги.

Традиционные средствапроведения операций на открытом рынке — операции с государственными ценнымибумагами на вторичном рынке. Такие операции характерны для стран Европейскогоэкономического и валютного Союза и США.

Для большинствапромышленноразвитых стран операции на открытом рынке представляют собой главныйинструмент денежно-кредитного регулирования; прочие инструменты используютсянерегулярно. Отдельные страны концентрируется на двух основных операциях: врамках долгосрочной политики — на операциях с облигациями государственногозайма, при краткосрочной политике — на операциях с казначейскими векселями. Потаким операциям устанавливаются твердые ставки по купле-продаже.

Механизм проведенияопераций на открытом рынке в большинстве стран сводится к следующему. Дляоживления экономики центральный банк проводит экспансионистскую политику иувеличивает спрос на ценные бумаги. Он либо фиксирует курс, при достижениикоторого он скупает любой предлагаемый объем, либо приобретает определенноеколичество ценных бумаг данного типа независимо от курса предложения. Укоммерческих банков и других собственников появляется возможность получитьдополнительные денежные средства, относительно выгодно реализовав частьгосударственных ценных бумаг из своего портфеля.

Если центральный банкпроводит рестриктивную (контрактивную) политику, то он выступает на открытомрынке на стороне предложения. У него есть, по меньшей мере, две возможностиреализации своей цели: либо объявить курс, при достижении которого он предложитлюбое количество ценных бумаг; либо предложить определенное количество ценныхбумаг дополнительно. Коммерческие банки и их клиенты, покупая государственныеценные бумаги, лишаются части денежных средств, которые при иныхобстоятельствах могли бы быть использованы для развития реального сектораэкономики.

Рестриктивная политикаоткрытого рынка приводит к возрастанию доходов от государственных ценных бумаги к использованию кредитными институтами части своих резервов.

При всех существующихразличиях в проведении политики в отношении операций на открытом рынке можноопределить общую тенденцию, которая выражается в том, что центральные банки стран,стремящихся к регулированию экономики рыночными, а не административнымиметодами, все чаще прибегают к использованию именно этого инструмента.

Направление и формы валютнойполитики, проводимой центральным банком, зависят от внутриэкономического положенияданной страны и ее места в мировом хозяйстве. Цели валютной политики меняютсяот одного исторического периода к другому. Одним из важнейших средствреализации валютной политики является валютное регулирование.

Наиболее частоцентральные банки прибегают к регулированию валютного курса и управлениюофициальными валютными резервами. При этом большое внимание уделяется каквнутреннему валютному контролю, так и сотрудничеству в рамках международныхвалютно-финансовых организаций.

Для воздействия в нужномнаправлении на изменение курса национальной денежной единицы центральный банкобычно использует две основные форму валютной политики: дисконтную и девизную.

Дисконтная (учетная)политика проводитсяне только с целью изменения условий рефинансирования отечественных коммерческихбанков, но и для регулирования валютного курса и платежного баланса (назовем ихвнешними целями, или интересами). Довольно часто внутренние и внешние цели несовпадают, что приводит к необходимости решения спорных вопросов между центральнымбанком и правительственными структурами в лице министерства финансов и т.п.

В современных условиях встранах с развитой и устойчивой экономикой, как правило, превалируют внутренниеинтересы.

Девизная политика проводится центральнымбанком в форме покупки или продажи иностранных валют (девизов). Подобныеоперации получили название валютных интервенций. Приобретая за счет официальныхзолотовалютных резервов (или путем соглашений своп) национальную валюту,центральный банк увеличивает спрос, а, следовательно, и ее курс. Напротив,продажа крупных партий национальной валюты приводит к снижению ее курса, таккак увеличивается предложение.

Влияние валютной политикицентрального банка в форме проведения операций на срочном валютном рынкепроявляется в стимулировании экспорта или импорта капитала. Направлениежелаемого движения капиталов зависит от приоритета политики центрального банкав данной экономической ситуации.

ОСОБЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКОГОБАНКА КАК СУБЪЕКТА ЭКОНОМИКИ

Современные коммерческиебанки — это банки, обслуживающие организации, а также население — своихклиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы.Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собойсамостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческийхарактер.

Согласно банковскомузаконодательству банк — это кредитная организация, которая имеет правопривлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их отсвоего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности ипроводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческиебанки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов,что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа,выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

В соответствии со своимифункциями как банка коммерческий банк осуществляет:

1) аккумуляцию(привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;

2) их размещение;

3) расчетно-кассовое обслуживаниеклиентов.

Коммерческие банкивыступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с однойстороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны,удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовыепотребности организаций и населения.

Экономическую основу деятельности поаккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежныхсредств — объективный процесс, оказывающий влияние на формирование ииспользование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банквыступает коммерческим Предприятием, обеспечивающим выгодное помещениеаккумулированных кредитных ресурсов. В период перестройки в России считалось,что коммерческие банки — это банки, основной целью которых является получениемаксимальной прибыли. Данный тезис был продекларирован даже в Законе «Обанках и банковской деятельности». Однако дальнейшее развитие банковскойсистемы показало, что в условиях рыночной экономики банки, как уже отмечалось,должны не только стремиться к получению максимально возможных доходов, но иминимизировать риски, обеспечить ликвидность, надежность и стабильностьфункционирования, планировать свою деятельность с учетом интересов всегообщества, в том числе участвовать в реализации социально ориентированныхпроектов и программ, поддерживать свой имидж, развивать филиальную сеть,предоставлять более широкий спектр услуг большему числу клиентов.

Коммерческие банки играютважную роль в реализации политики центрального банка, обеспечивающейсоответствие количества денег в обращении задачам поддержания стабильностиденежного обращения в стране, управления инфляцией и курсом рубля, поддержаниянормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения.

Коммерческие банки,концентрируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов,имеют возможность предоставлять их в ссуду субъектам экономики, испытывающимнедостаток средств для осуществления платежей, инвестиций и т.д. Таким образом,банки регулируют общую ликвидность экономики. Никакие другие институтыфинансового рынка, поскольку они не ведут расчетных и текущих счетов, не могутвыполнять аналогичные функции.

Особое значение имеетдеятельность банка в области окончательного урегулирования расчетов междусубъектами экономики. Действительно, одно из важнейших направлений деятельностибанка — осуществление платежей и расчетов. Другие финансово-кредитные институты(кроме банков) эту задачу фактически не выполняют. Исключением являются лишьклиринговые палаты и расчетно-кассовые центры. Но последние либо входят всостав банка (например, центрального, как РКЦ Банка России), либо, являясьчастными (акционерными) организациями, выполняют лишь операции по взаимозачету,предоставляя право окончательного урегулирования задолженности (выполненияплатежных операций) банку.

Существуют и иныепризнаки, отличающие банки от небанковских финансово-кредитных институтов:

■ для банковхарактерен двойной обмен долговыми обязательствами. Это отличает банки отфинансовых брокеров и дилеров, которые действуют на финансовом рынке, невыпуская собственных долговых обязательств;

■ банки принимаютна себя безусловные обязательства кредитного характера (по активам и пассивам)перед юридическими и физическими лицами в основном с фиксированной суммойдолга, например, при помещении средств клиентов на счета по вкладам, привыпуске финансовых векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Этимбанки отличаются от инвестиционных фондов, которые мобилизуют ресурсы на основевыпуска собственных акций;

■ банки — этокредитные институты универсального типа, выполняющие широкий спектр операций иуслуг финансового характера.

В последние годы, как внашей стране, так и за рубежом эксперты отмечают наличие двух, на первый взглядвзаимоисключаемых тенденций: универсализации и специализации банковскойдеятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции куниверсализации. Традиционно занимавшиеся в большей степени теми или инымиоперациями коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности.Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специальногоназначения, региональный и т.п.) определяется наряду с содержанием его операцийстепенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансовогорынков.

В настоящее времякоммерческие банки большинства западных стран выполняют различные операции дляудовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчикадо крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видовопераций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводысредств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажуценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах. Благодаряэтому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всемизвеньями воспроизводственного процесса.

Особенности коммерческихбанков проявляются в ходе выполнения присущих им операций и услуг. Операциикоммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функцийна практике.

По российскомузаконодательству к числу основных видов банковских операций относят следующие:

1) привлечение денежныхсредств юридических и физических лиц во вклады до востребования и наопределенный срок;

2) предоставлениекредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3) открытие и ведениесчетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетовпо поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

5) инкассация денежныхсредств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживаниеклиентов;

6) управление денежнымисредствами по договору с собственником или распорядителем средств;

7) покупка у юридическихи физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичнойформах;

8) осуществление операцийс драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

9) выдача банковскихгарантий.

В Законе о банках ибанковской деятельности подчеркивается, что небанковские кредитные организациивправе осуществлять банковские операции, за исключением операций,предусмотренных пунктами 1, 2, 3 и 9 этого Закона. Допустимые сочетания иныхбанковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаютсяБанком России.

Кроме того, всоответствии с российским банковским законодательством Коммерческие банкипомимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующиесделки:

1) выдачу поручительствза третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение праватребования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

3) оказаниеконсультационных и информационных услуг;

4) предоставление варенду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся вних сейфов для хранения документов и ценностей;

5) лизинговые операции.

Кредитная организациятакже вправе проводить иные сделки, присущие ей как юридическому лицу всоответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции исделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии БанкаРоссии — и в иностранной валюте (валютные операции).

Кредитной организации, втом числе коммерческому банку, запрещается занятие производственной, торговой истраховой деятельностью, т.е. эти операции следует отнести к числунебанковских.

Услуги коммерческихбанков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиентав его пользу за определенную плату.

О банковских услугах речьможет идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент — банк». Именно наличиеклиента и позволяет говорить об операции банка в качестве его услуги.

Важно отметить, что всоответствии с российским банковским законодательством кредитным организациямзапрещается заключать соглашения и осуществлять согласованные действия, направленныена монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции вбанковском деле. Приобретение акций (долей) уставного капитала кредитныхорганизаций, а также заключение соглашений, предусматривающих осуществлениеконтроля за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должнопротиворечить антимонопольным правилам.

ОСОБЕННОСТИВЗАИМООТНОШЕНИЙ БАНКА С КЛИЕНТОМ

Законодательствобольшинства стран относит к числу клиентов банка любых физических и юридическихлиц, открывших счет в банке и заключивших юридический договор с ним. Последнееобстоятельство существенно. Например, в Великобритании лицо, получающее в банкеразовую услугу (обмен валюты или обмен монет на банкноты), его клиентомюридически не считается.

В нашей стране отношениямежду Банком России, коммерческими банками и их клиентами осуществляются наоснове договоров, если иное не предусмотрено федеральным законодательством.Договор определяет основные положения сотрудничества банка и клиента. Согласнодоговору деловые отношения банка и клиента строятся на взаимном доверии. Банкофициально предоставляет услуги клиенту, берет обязательство выполнять указанияпоследнего и заверяет клиента в том, что тот может положиться на компетентностьбанковских работников и их высокий профессионализм.

В договоре должны бытьуказаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимостьбанковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежныхдокументов, имущественная ответственность сторон за нарушения условий договора,включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществленияплатежей, а также должен быть определен порядок расторжения и другиесущественные условия договора.

Все правапредставительства или распоряжения денежными средствами, ценными бумагами идругими ценностями имеют силу до тех пор, пока от клиента не поступаетспециальное письменное указание об их отмене или приостановлении. Изменения вправах представительства или распоряжения средствами вступают в силу толькопосле того, как банк получает о них уведомление в письменном виде. При этомклиент обязуется уведомлять банк немедленно о всех событиях, имеющих важноезначение с точки зрения их деловых взаимоотношений, особенно об изменениях внаименовании клиента (названии компании) и его правоспособности (например, одостижении клиентом совершеннолетия).

Процентные ставки покредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциямустанавливаются банком по соглашению с клиентами, если иное не предусмотренофедеральным законодательством.

Банк не имеет права водностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам(депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия договоров склиентами, за исключением тех случаев, когда это предусмотрено в договоре с клиентом.Клиент вправе предъявлять претензии банку исключительно в пределах суммысредств на своем счете (счетах), в той же валюте и только в строго оговоренныхслучаях, когда эти претензии не вызывают дискуссий или подтверждены выпиской изрешения суда.

Правовые взаимоотношениябанка и клиента начинаются с открытия счета. В нашей стране клиенты банкавправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетовв любой валюте в коммерческих банках с их согласия, если иное не установлено федеральнымзаконодательством. Например, клиент — юридическое лицо может иметь несколькосчетов по основной деятельности. Одним из таких счетов является расчетный(текущий) счет, который используется для зачисления выручки от реализациипродукции (работ, услуг), учета доходов от внереализационных операций и иныхпоступлений, а также для расчетов с поставщиками, бюджетом, персоналом и другихплатежей. Кроме расчетного счета клиент банка может иметь депозитные, ссудные идругие счета в рублях и иностранной валюте.

В процессе проведения межбанковскихопераций в соответствии с действующим законодательством российские коммерческиебанки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средствав форме вкладов (депозитов), кредитов, проводить расчеты через создаваемые вустановленном порядке Расчетные центры и корреспондентские счета, открываемыедруг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями,выданными Банком России.

Коммерческий банкежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах натерритории Российской Федерации и за рубежом.

Корреспондентскиеотношения между коммерческим банком и Банком России осуществляются также надоговорных началах. Списание средств со счетов кредитной организации производитсяпо ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренныхфедеральным законодательством. При недостатке средств для кредитования клиентови выполнения принятых на себя обязательств коммерческий банк может обращатьсяза получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях.

Итак, многие коммерческиебанки в современных условиях предлагают своим клиентам (как физическим, так июридическим лицам) широкий круг операций и услуг. Коммерческие банкиуниверсального типа выполняют функции по аккумуляции денежных средств населенияи организаций; размещению кредитных ресурсов, организации и осуществлениюденежных расчетов, а также предлагают клиентам различные банковские операции иуслуги.

ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГОБАНКА

Все операциикоммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

1) пассивные операции(привлечение средств);

2) активные операции(размещение средств);

3) активно-пассивные(посреднические, трастовые и прочие) операции.

Пассивные операции — это операции попривлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциямбанка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических ифизических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценныхбумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

В современных условияхисключительно важны процессы формирования банковских пассивов, оптимизации ихструктуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежныхсредств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно,что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводитьинвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные операции. Поэтому каждыйкоммерческий банк стремится наращивать ресурсы.

Все пассивные операциибанка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономическогосодержания подразделяются следующим образом:

■ депозитные1,включая получение межбанковских кредитов;

■ эмиссионные(размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят из заемныхсредств и собственного капитала. Собственный капитал — это средства,принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлекна время. Собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а вдругих организациях — около 40—50%-Несмотря на небольшой удельный вес,собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция. Значительная доля активовбанка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функциейакционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защитаинтересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означаетвозможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

Проблема защитной функциикапитала банка особенно актуальна для нашей страны, так как с одной стороны,еще не создана эффективная система страхования депозитов, с другой —нестабильная экономическая ситуация, конкуренции в банковском секторе,проведение агрессивной банковской политики и другие негативные факторыприводили в недавнем прошлом к банковским банкротствам и потере вкладчикамисвоих средств. Поэтому наличие собственного капитала является первым условиемнадежности банка.

Оперативная функция. Для начала успешнойработы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретениеземли, зданий, оборудования, найма сотрудников, а также на создание финансовыхрезервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется такжесобственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспеченияфинансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков собственныесредства банков выполняют регулирующую функцию, которая связана с особойзаинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также сзаконами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлятьконтроль над операциями. Правила, относящиеся к собственному капиталу банка,включают требования наличия минимального капитала, необходимого для получениябанковской лицензии, получения валютной лицензии, возможность привлекать депозитынаселения, регулируют размеры активов (нормативы Банка России).

По-прежнему существуетпроблема увеличения капитальной части собственных средств российских банков.

Для большей части банковсерьезной остается проблема поддержания и регулирования ликвидности. Несмотряна увеличение кредитов, депозитов и иных средств, полученных от других банков,многие кредитные организации, особенно малые и средние, а также те из них,которые расположены в регионах, имеют весьма ограниченный доступ к этомуисточнику формирования ресурсной базы. Достаточно сказать, что почти 55%межбанковских кредитов и депозитов приходятся на 30 крупнейших банков1.Поэтому формирование сбалансированной по срокам и стоимости ресурсной базыостается одной из основных неразрешенных проблем подавляющего большинствароссийских банков. Ресурсная база кредитных организаций продолжаетхарактеризоваться нехваткой долгосрочных и устойчивых пассивов. Доляобязательств со сроками исполнения менее 1 месяца практически не меняется с1998 года и составляет более 60% всех обязательств. Во многом именно с этимсвязаны ограниченные возможности банков по предоставлению долгосрочных ссуд.

По конкретным банкамструктура ресурсов существенно различается, что зависит от степени ихспециализации или, наоборот, универсализации, от особенностей их деятельности,состояния рынка ссудных ресурсов и других факторов. Структура собственныхсредств банка неоднородна по качественному составу и меняется на протяжениигода в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использованияполучаемой банком прибыли. Собственные средства (капитал) банка слагаются изуставного капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формируетрезервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендовсвоим акционерам.

Собственный капитал банка— это основа наращиванияобъемов его активных операций, поэтому для каждого банка чрезвычайно важнонаходить источники увеличения собственного капитала. Ими могут бытьнераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка, размещениедополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Управление собственнымкапиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльностибанка. Одним из способов управления собственным капиталом банка являетсядивидендная политика. В условиях относительной финансовой нестабильности инеразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают ростсобственного капитала за счет накопления прибыли. Капитализация дивидендов —это нередко самый легкий и наименее дорогой способ пополнить акционерныйкапитал.

Крупные банки широкоиспользуют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежныхресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированныеакции (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые).

Крупные банки с хорошейрепутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке и,манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективныеоперации с целью извлечения дополнительной прибыли. У небольших банков в силуслабого развития фондового рынка и высоких рисков для инвесторов мобилизациядополнительных ресурсов посредством выпуска акций существенно затруднена.Нельзя не учитывать и того, что мобилизация денежных средств путем выпуска иразмещения акций — это относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка (сточки зрения контрольного пакета акций) способ финансирования. Дешевле ивыгоднее привлекать ресурсы вкладчиков, нежели наращивать собственный капитал.

В зарубежной практике дляувеличения объема собственного капитала нередко применяется выпуск облигаций. Растущийбанк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале дляфинансирования своего роста и может предпочесть, чтобы в структуре его капиталанаходились долговые обязательства. Эта потребность покрывается с помощьюрефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа, за счетнового выпуска облигаций. В нашей стране такая практика пока не нашла широкогораспространения.

Резервы банка формируются за счет егоприбыли и включают:

резервный фонд, который в соответствии сроссийским законодательством создается в размере, установленном уставом банка,по отношению к уставному капиталу, но не меньше 10% для банков, принимающихвклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;

резервный фонд подобесценение ценных бумаг, средства которого идут на покрытие убытков, возникающих припадении курса ценных бумаг;

резерв по ссудам, используемый дляпогашения возможных потерь по ссудам и относимый на расходы банка;

фонд экономическогоразвития, формируемыйв размере, установленном собранием акционеров, и предназначенный для развитиябанка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работникови т.д.).

Привлеченные средства занимают преобладающееместо в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике всепривлеченные средства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочиепривлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банковсоставляют депозиты.

Современная банковскаяпрактика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) исоответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные депозиты,сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно такжеклассифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятиясредств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активнымоперациям банка и пр.

Прочие привлеченныесредства — это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажина денежном рынке собственных долговых обязательств. Прочие привлеченныесредства отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурснойоснове. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаютсяоптовыми.

В современных условиях основныеисточники средств коммерческого банка — это депозиты организаций имежбанковские депозиты.

Анализ динамикимежбанковских депозитов показывает изменение степени активности банка вразвитии операций с банками-корреспондентами. Растущая зависимость от крупныхмежбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно.

Активные операции — это операции,посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы дляполучения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банкаотносятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной,социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставлениепотребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг;инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка вхозяйственной Деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам.

Активные операции банка поэкономическому содержанию подразделяют следующим образом: ссудные(учетно-ссудные), расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, валютные,гарантийные.

Ссудные операции — это операции попредоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности возврата иплатности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либопринятием векселей в залог,— это учетные (учетно-ссудные) операции.

В Законе о банках ибанковской деятельности предусмотрено, что кредитная организация можетпредоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственныхи иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии сфедеральными законами.

Виды ссудных операцийчрезвычайно разнообразны и делятся на группы следующим критериям: тип заемщика,способ обеспечения, сроки кредитования, характер кругооборота средств,отраслевой признак, назначение (объекты кредитования), порядок выдачи средств,метод погашения ссуды, порядок начисления и погашения процентов, степень рискаи др. Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может бытьпроведена по ряду признаков.

По субъектам кредитнойсделки (покредитору и заемщику) можно осуществить следующую группировку.

В зависимости от типакредитора:

■ банковские ссуды(предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами,объединениями, в силу чего получили название консорциальных);

■ ссуды кредитныхорганизаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи,кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и пр.);

■ личные, иличастные, ссуды (предоставляемые частными лицами);

■ ссуды,предоставляемые заемщикам организациями (например, в порядке коммерческогокредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населениюторговыми организациями) и др.

По типу заемщика:

■ ссуды юридическимлицам: коммерческим организациям (в том числе банкам и фирмам), некоммерческими правительственным организациям;

■ ссуды физическимлицам.

По обеспечению различают ссудынеобеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями,поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требуетобеспечения,— риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщикапогасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды,но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество переддругими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служатобеспечением банковской ссуды.

По срокам кредитования ссуды подразделяют такимобразом:

■ краткосрочные(сроком от одного дня до одного года);

■ среднесрочные(сроком от одного года до трех-пяти лет);

■ долгосрочные(сроком свыше трех-пяти лет).

В настоящее время вРоссии в связи с общей экономической нестабильностью подразделение ссуд посрокам условно. Банки, предоставляя ссуды, обычно подразделяют их накраткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года).Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах одногогода) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированногосрока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставленииссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвидени что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены вналичность в кратчайший срок.

По характеру кругооборотасредств ссудыделят на сезонные и несезонные, разовые и возобновляемые (револьверные,ролловерные). В группу револьверных ссуд, как правило, включают ссуды,предоставляемые клиентам по кредитным картам, или ссуды по единымактивно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т.д. Вкачестве примера можно привести практику США, где потребительские ссуды делятна три группы: ссуды с рассрочкой платежа, револьверные и ссуды без рассрочкиплатежа.

По отраслевому признаку различают ссуды,предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства,торговли, транспорта, связи и т.д.

По направлениямиспользования (объектамкредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на целевые (кредиты на оплатуматериальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты дляосуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство иприобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) инецелевые (например, кредиты на покрытие недостатка денежных средств нарасчетном счете клиента).

Порядок выдачи ссуд может предусматриватьвыдачу разовой ссуды или кредитование клиента на постоянной основе, т.е.многократную выдачу ссуд, как правило, в течение относительно длительного срокав пределах установленного лимита (например, предоставление ссуд в пределахкредитной линии).

По методу погашения различают ссуды,погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа. Ссуды без рассрочкиплатежа имеют важную особенность: по таким ссудам погашение задолженности ипроцентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкойплатежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением (ежемесячно,ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением (суммаплатежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости отопределенных факторов, например, по мере приближения даты окончательногопогашения ссуды или завершения кредитного договора); ссуды с неравномернымнепериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действуетпринцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжениипериода действия договора. Подобный порядок погашения не столь обременителендля заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее,чтобы ссуда погашалась равномерно в течение всего срока действия договора, таккак это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы дляновых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.

По методу взиманияпроцентов ссудыклассифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в моментпредоставления, ссуды с уплатой Процентов в момент погашения с уплатойпроцентов равными взносами на протяжении всего срока пользования(ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также понятие «ссудас аннуитетным платежом», т.е. ссуда с погашением основного долга содновременной уплатой процентов за пользование.

По степени риска различают ссудыпервоклассным заемщикам с минимальной степенью риска (предоставляемые нальготных условиях) и ссуды с умеренной или повышенной степенью риска, чтопредполагает особые условия кредитования, в частности взимание повышенныхпроцентов.

Кредиты могут приниматьформу прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямогобанковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком —пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличиепосредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чащевсего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случаезаключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получаетссуду в банке. О распространенности подобной формы кредитованиясвидетельствует, например, тот факт, что сейчас свыше 60% ссуд, выдаваемыхамериканцам на приобретение автомобиля представляют собой косвенный кредит.

В нашей стране подобногорода статистика в настоящее время не накоплена, однако известно, что впоследние годы активно развивается кредитование населения через торговыеорганизации. Покупатели нередко приобретают дорогостоящие товары длительногопользования (автомобили, холодильники, стиральные машины, компьютеры и др.) срассрочкой платежа.

Приведенная классификацияусловна, так как в банковской практике подчас невозможно выделить ту или инуюссуду в «чистом виде» в соответствии с определенным признакомклассификации. Эта классификация отражает многообразие ссуд, но не показываетвсех возможных признаков группировки, в силу чего ее можно продолжить по другимкритериям.

Все кредитные операцииосуществляются коммерческими банками согласно договорам, заключенным склиентами.

При нарушении заемщикомобязательств по кредитному договору коммерческий банк вправе досрочновзыскивать предоставленные ссуды и начисленные проценты, если это предусмотренодоговором, обращать взыскания на заложенное имущество в порядке, установленномфедеральным законодательством. Более того, банк обязан предпринять всепредусмотренные законодательством Российской Федерации меры для взысканиязадолженности. Поэтому коммерческий банк вправе обращаться в арбитражный суд сзаявлением о возбуждении судебного производства по делу о несостоятельности(банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства повозврату полученных кредитов.

Расчетные операции — это операции позачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты ихобязательств перед контрагентами.

Коммерческие банкиосуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным БанкомРоссии; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов — подоговоренности между собой; при проведении международных расчетов — в порядке,установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международнойбанковской практике.

Кассовые операции — это операции по приемуи выдаче наличных денежных средств.

Более широко кассовыеоперации можно определить как операции, связанные с движением наличных денежныхсредств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средствна различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные и фондовыеоперации —это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паинебанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческойдеятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в другихкредитных организациях.

Отличительная особенностьинвестиционных операций коммерческого банка в сравнении с кредитными операциямизаключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, ане от его клиента — это инвестиционная деятельность самого банка.

К фондовым операциям сценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

■ операции свекселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей,инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, выдачевексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);

■ операции сценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Валютные операции — это операции покупле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценныеметаллы в монетах и слитках.

Гарантийные операции — это операции по выдачебанком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу принаступлении определенных условий; приносят банкам доход также в видекомиссионных.

Кроме того, активныеоперации банков подразделяют следующим образом:

в зависимости от степенирисковости —на рисковые и риск-нейтральные;

в зависимости отхарактера (направлений) размещения средств — на первичные (операции, связанные с размещениемсредств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другимбанкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениямисредств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложениюсредств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участиюв хозяйственной деятельности других организаций);

по уровню доходности — на операции,приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильныйили нестабильный), и операции, не приносящие дохода (операции с наличностью,операции по корреспондентскому счету, отчислению средств в резервный фонд БанкаРоссии, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когдапроценты за пользование ссудами не уплачиваются).

Активно-пассивныеоперации банков — комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками попоручению клиентов за определенную плату — комиссию. Именно эту группубанковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги,связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовыеуслуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностраннойвалюты, драгоценных металлов, Посредничество в размещении акций и облигаций,бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

Комиссионные операции — это операции,осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносятбанкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категорииопераций относятся:

■ операции поинкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентовна основании различных денежных документов);

■ переводныеоперации;

■торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа дляклиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другиеоперации);

■ доверительные(трастовые) операции1;

■ операции попредоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Наконец, все операциибанка делят следующим образом:

■ ликвидные инеликвидные;

■ операции врублевом и валютном выражении;

■ регулярные(совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные(носящие для банка случайный, эпизодический характер);

■ балансовые изабалансовые.

В последние годы объемзабалансовых операций, выполняемых ведущими банками мира, стремительновозрастает.

Термином «забалансовыеоперации» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, неотражаются в официально публикуемых банковских балансах или данные о них даютсяпод чертой в разделе так называемых контрсчетов (забалансовых счетов).Забалансовые операции могут проводиться банками с целью как привлечения средств(пассивные операции), так и их размещения (активные операции).

Особенность забалансовыхопераций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательствобанка совершить активную (реже — пассивную) операцию при наступлении(возникновении) определенных заранее оговоренных условий. Таким образом,особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер,поэтому они нередко называются условными обязательствами.

СОВРЕМЕННЫЕ БАНКОВСКИЕУСЛУГИ

Анализ рентабельностиработы ряда западных коммерческих банков показал, что значительная доля ихдоходов в настоящее время формируется за счет комиссионных по предоставлениюбанковских услуг. Например, во Франции до 40% прибыли крупных коммерческихбанков состоит из комиссионных, доля которых сегодня приблизилась к суммебанковских процентов, получаемых от кредитных операций. К наиболеераспространенным можно отнести следующие виды банковских услуг.

К учредительскойдеятельности относится долевое участие средствами банка или путем приобретенияакций и других ценных бумаг в учреждении и деятельности российских ииностранных организаций, осуществлении на долевых началах совместнойдеятельности по реализации целевых программ и научно-технических проектов,созданию, тиражированию и применению отдельных видов продукции (с разделениемна долевых началах стоимостного эффекта).

Государство можетпоощрять совместную деятельность банков посредством использования экономическихрегуляторов: льгот в налогообложении, сокращения обязательных резервов,предоставления кредитов Банка России на льготных условиях и т.д. Подобноеэкономическое принуждение может привести коммерческие банки к необходимостивыступать совместно, и таким образом может быть достигнут максимальныйрезультат.

К указанной деятельностиможно отнести: организацию или вхождение в финансово-кредитные инебанковские ассоциации, консорциумы, объединения ^ другие виды крупныхструктур экономического и организационного характера на территории России и заграницей; учреждение или участие в учреждении целевых денежных фондов (приосуществлении на основании договора поручения аккумуляции средств этих фондов иуправления ими).

Расширение масштабовуказанной деятельности коммерческих банков определяется их стремлениемгарантировать свою устойчивость на базе вхождения в крупные организационныеструктуры, диверсифицировать свои активы на основе долевого участия в созданиипредприятий с участием иностранного капитала, совершении сделок по производствупользующейся спросом продукции, в том числе продукции научно-техническогохарактера.

В качестве примера можнопривести осуществление банком финансовой поддержки и экономическихэкспериментов, организацию и апробирование с участием научных организаций идругих банков теоретических и прикладных разработок в области совершенствованияхозяйственного и денежно-кредитного механизма, включая новые виды банковских технологий,услуг и операций. Для решения этих задач могут учреждаться целевые денежныефонды. Источниками финансирования могут быть отчисления от прибыли учредителей— банков и научных организаций, выручка от реализации научно-техническойпродукции, принадлежащей фондам, добровольные взносы и другие средства.

Поручительство выполняется банком отимени и за счет другой стороны (доверителя), на возмездной основе, если этопредусмотрено действующим законодательством или установлено в договорепоручения по согласованию сторон.

Деятельность банка,связанная с поручительством и гарантией обязательств клиентов (юридических ифизических лиц), регулируется соответствующими нормами гражданского права. Вчастности, по договору поручительства банк-поручитель обязуется передкредитором своего клиента отвечать за исполнение последним своего обязательстваполностью или частично. Банк выполняет данные услуги, как правило, подсоответствующее обеспечение.

Объектами услуг попоручению могут быть все виды сделок, в том числе сделки купли-продажи,договоры поставки и другие. В товарно-комиссионных операциях банку призаключении им сделки купли-продажи от своего имени и по поручению комитентачасто выгодно не указывать конечного покупателя, а покупателю продавца, иначероль банка как посредника может быть быстро утрачена. В операциях по поручениюэто невозможно, поскольку банк заключает сделку не от своего имени, а от именидоверителя. Это может служить сдерживающим фактором развития услуг попоручению.

В банковской практикеизвестны многочисленные формы поручительства, не относящиеся к сделкамкупли-продажи имущества и договорам поставки. Среди них: представительствоинтересов клиента в финансовых, хозяйственных, судебных органах, а также присовершении различных имущественных сделок и иных правоотношениях; трастовыеоперации, совершаемые в интересах клиентов банка.

Трастовые, или доверительные, услугивыполняются банком от имени и за счет другой стороны (доверителя), навозмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством илиустановлено в договоре поручения по согласованию сторон.

Трастовые услуги носятпосреднический характер и всегда конкретно Их суть заключается в передачеклиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средствот имени владельцев и по их порученцу на различных финансовых рынках с цельюполучения прибыли для клиентов с которой банки взимают определенную плату ввиде банковской комиссии. Доверительные операции отражают сущность банковскойдеятельности вообще — ее пассивно-активный характер, заключающийся впривлечении средств и их последующем размещении для извлечения прибыли.

В процессе выполненияуслуг по поручению банк выступает в роли представителя интересов доверителя иникаких прав и обязанностей, вытекающих<sub/>из существа сделок,совершенных от имени клиента, не приобретает. Все расходы необходимые длявыполнения поручения, несет доверитель, поэтому вознаграждение по договорупоручения полностью относится на доходы банка. Как и по договору комиссии, банкне несет ответственности за убытки, возникшие не по его вине. Вместе с темдоверительные услуги представляют и значительную степень риска для банка,поскольку он распоряжается не собственными средствами, а средствами(имуществом) своих клиентов, что повышает и ответственность банковскихработников, осуществляющих управление доверенными банку инвестиционнымипортфелями.

Основную часть рынка вразвитых странах составляют услуги по управлению денежными средствами клиента,его портфелем ценных бумаг. Однако в последние годы большое распространениеполучили услуги по управлению земельными угодьями, недвижимым имуществомклиента, которые предоставляются в основном физическим лицам, в том числе вслучаях, когда клиенты не могут самостоятельно управлять своей собственностьюввиду отсутствия в стране, несовершеннолетия, недостатка опыта и т.д. Еще однимраспространенным видом трастовых услуг является создание компаний по заказамклиентов. Такую услугу выполняют, как правило, специализированные трастовыекомпании. В целом к услугам трастовых отделов банков за рубежом обычно относят:

1) хранение ценных бумаг;

2) ведение ежемесячныхбухгалтерских записей;

3) получение платежей отимени клиента по доверенности, включая проценты, дивиденды, арендные платежи;

4) покупка и продажаценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами ипокупателями;

5) консультирование:

■ предприятий —выбор оптимального портфеля ценных бумаг, налоговое планирование, приобретениенедвижимости и других материальных ценностей,

■ частных лиц — повопросам перевода денежных средств и других активов родственникам и наследникамв стране и за границей, а также планирование оптимального распределениясемейных доходов и т.д.;

6) создание пенсионныхфондов организаций и фондов ассоциаций граждан (частных пенсионных фондов,вклады в которые гарантируются акциями эти фондов);

7) принятие целевыхвкладов граждан и организаций на покупку недвижимости, автомобилей.

Российские банки редкооказывают трастовые услуги, за исключением услуг, совершаемых по доверенностиили завещанию клиента. Сбербанк, например, оказывает услуги, связанные сполучением по доверенности средств с лицевого счета клиента, операции похранению ценностей, выполняет завещательные распоряжения вкладчиков и проверкуценных бумаг. В настоящее время наблюдается реальная потребность в подобного родадеятельности.

По мере становления рынкаценных бумаг объем доверительных услуг будет увеличиваться. Прежде всего, этокасается предоставления банками агентских (посреднических) услуг частным лицам,а также управление фондовыми ценностями, полученными банками от клиентов поспециальным договорам.

Приобретение и продажа попоручению, а также за свой счет различных ценностей, товаров, имущества,информации и научно-технической продукции — эти и другие операции банка,которые согласно действующему законодательству могут быть предметом комиссии,выполняют коммерческие банки.

Товарно-комиссионныеоперации банковрегулируются действующими в настоящее время нормами гражданского права,регламентирующими содержание и порядок исполнения договоров комиссии.

Назовем основные формытоварно-комиссионных операций: простые сделки по приобретению или реализации накомиссионных началах отдельных партий товаров; крупные комиссионные договоры,по которым банк принимает на себя обязанность производить всю реализациюпродукции какого-либо предприятия или осуществлять его гарантированноеснабжение. Объектом товарно-комиссионной операции может быть любой видпродукции, не подлежащий фондированному распределению.

Комиссионное поручениедает право банку-комиссионеру заключать сделки купли-продажи от своего имени засчет и в интересах комитента (юридического или физического лица). Призаключении договора комиссии банк-комиссионер и комитент согласовываютколичественные и качественные требования к товару — объекту сделки, сроки иусловия его поставки, требования по страхованию товара, размеры комиссионноговознаграждения, размеры и порядок участия кредита в сделке, условия оплатытовара и др.

Зачастуютоварно-комиссионная сделка совмещается с кредитной и факторинговой операциями,что является важным преимуществом банка по сравнению с другими комиссионерами ипозволяет, как показывает практика, успешно конкурировать с оптовой торговлей,быстро расширяя свое участие на товарных рынках.

В последние годы в миреспрос на комиссионные услуги растет в связи с приобретением научно-техническойпродукцией и основными фондами товарной формы, а также в результате ростаколичества самостоятельных субъектов хозяйствования, выступающих на рынке ибазирующихся на разных формах собственности. Увеличение объема товарныхопераций коммерческих банков обусловливается также все более частой реализациейзалогового права банков. Вложения в легкореализуемые ценности, принятые накомиссию, могут быть при дефицитном рынке более ликвидными активами, чемвложения банка в краткосрочные ссуды и фондовые ценности. Повышение долиматериальных активов является средством страхования активов банка отобесценения в условиях инфляционной экономики.

Факторинг (от англ. factor — агент, посредник)представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся скредитованием оборотного капитала клиента. Основой факторинговой операцииявляются покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов-фактур поставщика наотгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщикомбанку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора.

Банки покупаютсчета-фактуры поставщика, как правило, на условиях немедленной оплаты 80%стоимости этих счетов-фактур. Оставшиеся 20% выплачиваются банком (за вычетомпроцентов за кредит и комиссии за услуги) после получения платежа от дебитораили независимо от поступления платежа от дебитора.

В мировой банковскойпрактике известны два вида факторинга: открытый (конвенционный) факторинг;конфиденциальный (скрытый) факторинг.

При конвенционномфакторинге поставщик указывает на своих счетах, что требование было проданобанку, а при конфиденциальном факторинге никто из контрагентов поставщика неосведомлен о кредитовании его продаж банком. Конвенционный факторинг в своюочередь бывает с правом регресса, т.е. с правом обратного требования платежа споставщика, или без права регресса.

Факторинговые операцииосуществляются на основании договоров, причем могут заключаться как договоры ополном обслуживании клиента банка, так и договоры о предварительной оплатетребований.

Договор о предварительнойоплате требований предполагает переуступку части счетов-фактур на покупателей,частичную оплату счетов-фактуры (80%) и ведение дебиторского учета.

Факторинг позволяетускорить получение платежей поставщиком от своих контрагентов, гарантируетоплату счетов, снижает расходы по учету счетов-фактур у поставщика,обеспечивает своевременность поступления платежей поставщикам при финансовыхзатруднениях у покупателя, улучшает финансовые показатели поставщика. Вместе стем факторинг не лишен недостатков. В частности это наличие кредитного риска пофакторинговым операциям. Для минимизации негативного влияния кредитного рискабанки определяют лимиты задолженности плательщика, устанавливают лимиты отгрузкитоваров поставщику, проводят страхование по отдельным сделкам.

Форфейтинг (от фр. a forfait) — это покупка долга,выраженного в оборотном документе, таком, как, например, переводной или простойвексель, у кредитора на безвозвратной основе.

Покупатель долга(форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе (форфейтинге) от своегоправа на обращение регрессивного требования к кредитору при невозможностиполучения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательствапроисходит, естественно, со скидкой.

Механизм форфейтингаиспользуется в сделках двух видов:

■ в финансовыхсделках — в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;

■ в экспортныхсделках — для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившемукредит иностранному покупателю.

Основными оборотнымидокументами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являютсявекселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг(например, аккредитивы). Важно, чтобы эти бумаги были «чистыми»(содержащими абстрактное обязательство).

Значительная частьфорфейтингового бизнеса находится в Лондоне, а также в Германии. Количествоподобных сделок ежегодно растет. Это объясняется усилением рисков, которыенесут экспортеры, а также недостатком адекватных источников финансирования всвязи с ростом рисков. Форфейтинг — это привлекательная форма среднесрочногофинансирования, при которой форфейтер берет на себя все риски, связанные соперацией. Кроме того, привлекательность форфейтинга растет в связи с отказом внекоторых странах от фиксированных процентных ставок, недостатком валюты дляоплаты импортируемых товаров (во многих развивающихся странах), усилениемполитических рисков и по некоторым иным обстоятельствам.

В последние годырасширение сферы форфейтинговых услуг в странах с развитой рыночной экономикойшло по линии инвестиций в форфейтинговые активы.

Покупая активы, форфейтеросуществляет инвестирование. В результате последующей перепродажи долговвозникает вторичный форфейтинговый рынок.

Для форфейтера вторичныйрынок обладает двумя привлекательными чертами:

1) доход пофорфейтинговым бумагам обычно выше того, который можно получить по другимценным бумагам (при одинаковом уровне риска, одинаковых сроках и валюте);

2) любой инвестор заинтересованв том, чтобы снизить риски, а гарантии по форфейтинговым бумагам или авальпервоклассных банков — самое лучшее обеспечение платежа.

Несмотря напривлекательность инвестиций в форфейтинговые бумаги, объемы таких операций ичисло форфейтеров пока невелики. Форфейтинговый рынок еще не развился доразмеров брокерского рынка. Многие форфейтеры, особенно торгующие на первичномрынке, считают, что подобное развитие могло бы испугать многих экспортеров и ихбанки, так как приведет к потере контроля над выпущенными на рынок ценнымибумагами.

Развитие рынкафорфейтинговых услуг в последние годы шло по линии синдицирования — объединенияпокупателей в синдикаты. Эта тенденция соответствует процессу объединениябанков как кредиторов.

Лизинг (от англ. leasing — сдавать внаем) —долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооруженийпроизводственного назначения.

В зависимости от срока различают следующие видыаренды:

■ краткосрочнаяаренда (рейтинг) — сроком от одного дня до одного года,

■ среднесрочнаяаренда (хайринг) — сроком от одного года до трех лет,

■ долгосрочнаяаренда (лизинг) — сроком от трех до 20 лет и более.

В зависимости отарендуемого объекта различают лизинг движимого имущества и лизинг недвижимогоимущества.

В зависимости от вида лизинговойсделки различаютследующие виды лизинга.

Оперативный лизинг — это арендные отношения,при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержаниемсдаваемых в аренду объектов, не покрываются арендными платежами от одногоконтракта. Иногда Оперативный лизинг определяют как переуступку оборудования(имущества) на срок меньший, чем период жизни этого оборудования. Заказчикполучает в распоряжение имущество на определенный срок или на одинпроизводственный цикл. При этом лизинговый договор заключают обычно на два —пять лет. К истечению срока действия договора арендатор может:

■ завершитьарендные платежи и вернуть имущество банку;

■ возобновитьдоговор на новых условиях;

■ закупитьимущество по согласованной к моменту заключения договора цене.

Финансовый лизинг — это соглашение,предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговыхплатежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую еечасть, дополнительные издержки и. прибыль лизингодателя.

При возвратном лизинге банкзаключает договор на закупку имущества с целью его переуступки продавцу.Например, при лизинге недвижимости объектом сделки служат здания, сооружения,которые после окончания срока аренды (до 20 лет) могут быть проданы арендатору.Этот вид лизинга требует больших инвестиций и осуществляется, как правило,банковским консорциумом.

Международный лизинг — это финансовый лизинг,при котором одна из сторон принадлежит другой стране.

Различают следующие видылизинговых операций в зависимости от взаимоотношений субъектов сделки —заемщика и арендодателя. Прямой лизинг предполагает, что арендодателемвыступает изготовитель или владелец имущества; косвенный лизинг — это сдача варенду имущества через посредника.

По типу финансирования различают срочный лизинг (одноразоваяаренда) и револьверный (возобновляемый) лизинг, когда по истечении первогосрока договор продлевается.

По отношению карендуемому имуществу лизинг подразделяется на чистый лизинг (дополнительные расходыберет на себя арендатор) и полный лизинг (арендодатель берет на себятехническое обслуживание имущества и другие расходы).

Проведение лизинговойоперации связано с рисками: с риском наложения ареста на имущество, изъятия вдоход бюджета; риском плохого обслуживания оборудования или имущества; рискомневыгодной перепродажи имущества на рынке подержанных товаров; риском большихденежных временных расходов на возврат и перепродажу имущества. Поэтомуучастники сделки, как правило, страхуются от подобного рода рисков. При этомиспользуют различные методы преодоления риска невозврата имущества, включаястрахование его остаточной стоимости и обязательства арендатора по продажеимущества.

Передача заложенныхценностей на хранение в банк как один из возможных режимов залога, развитиетоварно-комиссионных операций предполагают совершение банками складскихопераций.

Одной из подобныхопераций в настоящее время является прием банком на хранение вещевых вкладов.Эта операция выполняется банками в двух формах: предоставление сейфов дляхранения ценностей и хранение ценных бума в стальной камере.

Сейфы для храненияценностей сдаются клиентам в аренду. По договору клиент в состоянииконтролировать свои ценности в любое время. Банк лишь предоставляет сейф(ячейку) и обеспечивает оказание услуг, связанных с хранением, а такжеобеспечивает доступ к сейфу. Это означает гарантию банка, что только клиент,арендующий сейф, или его представитель будут допущены к сейфу. Причем в сейфемогут храниться как ценные бумаги, так и личные вещи клиента банка.

Хранение ценностей встальной камере отличается от услуг по представлению сейфов в пользованиегражданам: банк принимает на хранение, как правило, ценные бумаги клиента ивыступает в роли агента. Иногда клиент может обратиться в банк с просьбой нетолько хранить ценные бумаги в камере, но и во время его длительного отсутствияотрезать купоны облигаций и предъявлять их для выплаты процентов, получатьдивиденды и зачислять полученные средства на его счет.

Коммерческие банкивыполняют услуги по предоставлению индивидуальных сейфов для хранения ценностейи документов граждан, гарантируя анонимность вложения и сохранность принятыхценностей и документов. Срок хранения устанавливается вкладчиком. По желаниювкладчика первоначальное вложение может сделать доверенное лицо по нотариальнозаверенной доверенности. Плата за аренду сейфовой ячейки взимается подоговорным ценам в зависимости от емкости ячейки.

Обычно банки проводят научно-исследовательскиеи опытно-конструкторские работы, связанные с организацией производства средствавтоматизации банковской деятельности и оргтехники, созданием и сопровождениемсоответствующего программного обеспечения, а также с внедрением новых видовбанковских услуг и операций, основанных на информационных технологиях.

В составнаучно-технической продукции, разрабатываемой банками собственными силами,входит и создание методической, организационной документации по вопросамучреждения и организационно-экономических условий деятельности юридических лиц,находящихся в различных формах собственности, их структурных подразделений ит.д. Подобная документация может касаться и общих условий деятельности, иотдельных ее сторон: совершенствования управления, внедрения новых формхозяйствования, вопросов денежно-кредитных отношений, ценообразования, внешних связей,организации учета, финансовых нормативов и т.д. Как показывает практика,научно-техническая продукция, разрабатываемая банками, может включать такжесметную документацию по несложным объектам технического перевооружения,капитального ремонта и т.п.

К фондовым операциям относятсяоперации по выпуску и размещению ценных бумаг эмитента, выполнение банкамипоручений клиентов по продаже или покупке определенных ценных бумаг, иххранению, управлению ценными бумагами и т.п. В этом случае банки получают доходыпо хранящимся ценным бумагам и извещают клиентов обо всех поступлениях. Банкимогут заниматься погашением бумаг с истекшим сроком, получением денег позакладным, а также покупкой и продажей, получением и доставкой ценных бумаг, ихобменом, выкупом привилегированных акций и подписных сертификатов.

Основные виды банковскойконсультационной деятельности обычно осуществляются экспертами, которыеобладают высокой квалификацией, имеют опыт практической и научной работы, какправило, имеют научную степень. Основными направлениями консультационнойдеятельности банков могут быть следующие:

■ оказаниеинформационных посреднических услуг, которые предполагают подбор учредителей,участников научно-технической разработки, участников обменных операций,продавцов и покупателей, контрагентов иных типов сделок, подбор кадров и т.п.;

■ образованиебанков данных по материалам, ресурсам, оборудованию, возможности предоставленияих в лизинг, аренду и другие формы обмена товарно-материальными ценностями;

■ оказаниеинформационно-аналитических и маркетинговых услуг, которые предполагают анализхозяйственной деятельности в целом и отдельных ее сторон, осуществлениенаучно-технической и экономической экспертизы проектов и решений,прогнозирование результатов деятельности при переходе на новые формыхозяйствования, контрольные обмеры и проверку достоверности отчетных данных,проверку платежных документов, правильности установления цен экономическийанализ контрактов;

■ проведениемаркетинговых исследований рынка по заказу клиента;

■ оказаниеинформационно-справочных услуг: предоставление копий документов (расчетных идр.), помощь в розыске сумм, наведение справок в архиве банка и пр.,предоставление справочных сведений об уставных данных юридических лиц, включаянеконфиденциальные сведения о финансовом состоянии и платежеспособности, атакже иной деловой справочной информации, необходимой клиентам банка;

■ оказаниеконсультационно-правовых услуг, в том числе по вопросам примененияхозяйственного законодательства, кредитно-расчетных отношений, организации иведения бухгалтерского учета и финансово-экономической работы на предприятии.Проведение семинаров, школ и другие формы группового консультирования иобучения;

■ оказаниепатентных услуг;

■ оказаниерекламно-издательских и выставочных услуг, организация научно-техническихсеминаров, совещаний, конференций и т.д.;

■ оказание услуг пооформлению и регистрации сделок и документов, в том числе по международнымрасчетам и другим внешнеэкономическим операциям;

■ оказание услуг поведению бухгалтерского учета, кассового и финансового хозяйства предприятий икрупных организационных структур (концернов, объединений и др.), по ведениюрасчетно-кассовых операций клиентов в соответствии с заключенными договорами,выполнению проверок обеспечения по долговым обязательствам, проведению ревизийна основании договоров с вышестоящими организациями клиентов;

■ оказание услуг покассовому обслуживанию клиентов (предварительная подготовка и доставка клиентамналичных денег для выплаты заработной платы и других платежей);

■ страхованиекредитных и депозитных рисков, заложенного в российских и иностранных банкахимущества организаций и граждан, выполнение других страховых операций;

■ подготовка кадровдля других коммерческих банков, создание банковских школ, центров подготовки ипереподготовки кадров и т.п.;

■ оказание другихуслуг и осуществление операций, не запрещенных законодательством, на проведениекоторых банками нет ограничений в банковском законодательстве.

Спектр оказываемых услугпостоянно расширяется, поскольку появляются новые, ранее не предоставлявшиесяуслуги. Для современного коммерческого банка очень важно организоватькомплексное обслуживание клиентов с учетом возможности выполнения новыхнетрадиционных услуг с целью за счет этого получить высокие результаты.

Современный уровеньразвития производительных сил требует от банковского сектора предоставления всебольшего числа услуг своим клиентам — организациям и населению. В последние20—25 лет банковское дело в ряде развитых стран вышло на качественно новыйуровень.

Примерно с начала 70-хгодов XX века банки стали придавать большое значение системе своихвзаимоотношений с клиентурой как торгово-промышленной, так и частной. По сути,это было начало нового этапа развития рынка банковских услуг, которое пошло подвум основным направлениям.

Первое направление было связано ссовершенствованием уже существовавших видов операций и услуг.

Банки стремились найтивозможные варианты модификации старых операций не только для удовлетворенияпотребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых.

Второе направление развития рынка банковскихуслуг заключалось в осуществлении принципиально новых, ранее не проводившихсяопераций для клиентов. Это направление со временем стало основным звеномполитики многих банков и потребовало важнейших функциональных и структурныхизменений в их деятельности.

В начале 80-х годов XX века коммерческие банкив силу ряда причин (глобализация рынков, усиление конкуренции, технологическаяреволюция в банковском деле и др.) существенно расширили круг своих операций,отдавая приоритет развитию новых форм обслуживания клиентов. Началосьформирование обновленного рынка банковских услуг, на котором наряду страдиционными видами операций появились новые услуги.

Для России с переходом ксистеме рыночных отношений изучение и использование мирового опыта развитиябанковских услуг и операций коммерческих банков имеет особое значение. Практикапоказывает, что совершенствование взаимоотношений кредитных организаций склиентами является непременным условием их устойчивого развития.

УСТОЙЧИВОСТЬ РАЗВИТИЯКОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

В настоящее время вРоссии все большее значение приобретают вопросы стабильности, надежности,устойчивости банковской системы в целом и ее элементов — банков.

Под устойчивостью банка следуетпонимать такое его динамичное состояние, которое обеспечивает необходимуюстепень защиты от неблагоприятного воздействия внешних и внутренних факторов.Устойчивость банка можно рассматривать как условие его прогрессирующегодвижения. Виды устойчивости банков можно классифицировать по ряду признаков, втом числе по характеру (экономическая, политическая, моральная устойчивость);исходя из общей ее оценки (реальная и мнимая устойчивость); по времениобеспечения (долгосрочная и краткосрочная устойчивость); по характерусбалансированности (сбалансированная и с неустойчивым равновесием); поструктуре (финансовая, организационная, кадровая, операционная, коммерческаяустойчивость); по проводимой политике (постоянная или часто меняющаясяустойчивость в рамках общей концепции); с позиции равномерности развития банков(быстро развивающаяся, равномерно развивающаяся и неравномерно развивающаясяустойчивость); с позиции общественной полезности (общественно полезная иэгоистичная устойчивость).

Экономическаяустойчивость банкаво многом определяется финансовыми результатами его деятельности, уровнемпринимаемых банком рисков в сочетании с его ликвидностью и доходностью.

Ликвидность (от лат. liquidus — жидкий, текучий) вбуквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращенияматериальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Ликвидность банканередко определяют как способность банка приобретать наличные средства вцентральном банке или банках-корреспондентах по разумной цене. В целом ликвидностьбанка предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежныесредства в центральном банке и осуществлять эмиссию акций, облигаций,депозитных и сберегательных сертификатов, других долговых инструментов.

Термин платежеспособностьнесколько шире: подразумевается не только и не столько возможность превращенияактивов в быстрореализуемые, сколько способность юридического или физическоголица своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства,вытекающие из тортовых, кредитных или иных операций денежного характера. Такимобразом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условиеплатежеспособности, контроль за соблюдением которой уже берет на себя не толькосамо юридическое или физическое лицо, но и определенный внешний орган надзора иконтроля.

Ликвидность длякоммерческого банка — это его способность обеспечить своевременное выполнение вденежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяетсясбалансированностью активов и пассивов его баланса, степенью соответствиясроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Нормы ликвидности банкаобычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всейсумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам.Ликвидность банка — основа его платежеспособности.

Платежеспособностьтрактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать посвоим обязательствам (перед вкладчиками по выплате депозитов, перед акционерами— по выплате дивидендов, перед государством — по уплате налогов, передперсоналом — по выплате заработной платы).

В современнойэкономической литературе описаны два подхода к характеристике ликвидности.Ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток».Запас характеризует ликвидность банка на определенный момент времени, егоспособность ответить по своим текущим обязательствам, в особенности по счетамдо востребования.

Как «поток»ликвидность оценивается за определенный период времени либо на перспективу. Приэтом подход к ликвидности с точки зрения «запаса» характеризуется каквесьма узкий. Нужно иметь в виду, что при рассмотрении ликвидности как «потока»повышенное внимание уделяется возможности обеспечения обращения менее ликвидныхактивов в более ликвидные, а также притоку дополнительных средств, включаяполученные займы. Следовательно, наибольшее значение приобретает не толькооценка ликвидности — «потока», но и оценка ликвидности — «прогноза».

Для оценки совокупнойликвидности коммерческого банка нужно системно рассматривать стационарнуюликвидность («запас»), текущую ликвидность («поток») иперспективную ликвидность («прогноз»).

Таким образом,ликвидность баланса банка подразумевает моментную оценку состояния банка наопределенную дату, т.е. ликвидность баланса есть составная часть ликвидностибанка. При этом баланс коммерческого банка должен обеспечивать представлениеданных аналитического и синтетического учета в форме, приемлемой для расчетасовокупной ликвидности банка. При несоблюдении второго условия может возникнутьситуация, когда, обладая достаточно ликвидным балансом на определенную дату,банк тем не менее полностью или частично неликвиден.

В зарубежной практике общийрезерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный.

Первичный резервликвидности рассматриваетсякак главный источник ликвидности банка. В балансовых отчетах в роли первичныхрезервов фигурируют активы, включаемые в статью «Наличность изадолженность других банков», куда входят средства на счетах обязательныхрезервов, средства на корреспондентских счетах (вкладах) в других коммерческихбанках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также иные платежные документы впроцессе инкассирования. Доля первичных резервов оценивается отношениемналичных активов к сумме вкладов или к сумме всех активов.

Вторичный резервликвидности — высоколиквидныедоходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерьможно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, которые обычносоставляют портфель правительственных ценных бумаг, и в некоторых случаях —средства на ссудных счетах. Основное назначение вторичных резервов — служитьисточником пополнения первичных резервов.

Общий резерв ликвидностикоммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемогоцентральным банком, и уровня резерва ликвидности, определяемого банкомсамостоятельно для себя. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальныйрезерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал исходяиз своей ликвидности, надежности, прибыльности.

Ликвидность — важнейшаякачественная характеристика деятельности банка, свидетельствующая о егонадежности, стабильности, устойчивости. Для обеспечения ликвидности банкунеобходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы, не утрачиваясвоей стоимости, могут своевременно преобразовываться в денежные средства помере востребования пассивов.

Ликвидность тесно связанас доходностью банка, но в большинстве случаев желание достижения высокойликвидности противоречит необходимости обеспечения более высокой прибыльности.Наиболее рациональная политика коммерческого банка в области управленияликвидностью состоит в обеспечении оптимального сочетания ликвидности иприбыльности. Следовательно, анализ ликвидности, прибыльности и уровня риска банканужно проводить в комплексе.

За последние годынаблюдалось существенное возрастание рисков, связанных с банковскойдеятельностью, что ставит проблему «риск — ликвидность» в центруправления банковскими операциями. Наиболее распространенными финансовымирисками являются риск неплатежеспособности заемщика, кредитный риск, процентныйриск, валютный риск, риск несбалансированной ликвидности.

Риск постоянносопутствует банковской деятельности. Риски в банковской практике — этоопасность (возможность) потерь для банка при наступлении определенных событий.

Риски могут быть каксобственно банковскими (внутренними), связанными с функционированием кредитногоинститута, так и внешними, или общими. Важнейшим способом преодоления илиминимизации рисков является их регулирование, т.е. поддержание, как мы ужеговорили, оптимального соотношения ликвидности и платежеспособности банка впроцессе управления его активами и пассивами. Высокий уровень прибыльности, какправило, связан с высокорисковыми операциями. В банковской практике подрисковыми понимаются или очень выгодные, или весьма невыгодные операции. Причемпотенциальная вероятность получить максимально возможную выгоду возрастает помере увеличения степени риска. Анализируя степень рисковости выполнения тех илииных операций, банки используют различные приемы с тем, чтобы максимальноснизить возможные убытки. Например, банки создают консорциумы, тем самым,распределяя риски среди нескольких субъектов отношений; покрывают возникшиеубытки от проведения рисковых операций за счет прибыли по другим видамопераций; проводят страхование рисков.

Политика банка должназаключаться в том, чтобы стремиться достичь равновесия (оптимальногосоотношения) между риском и доходом банка. Равновесие в ближайшей перспективе(или так называемое краткосрочное равновесие) представляет собой соотношениемежду ликвидностью и прибыльностью. Чем выше ликвидность банка, тем нижеприбыльность и, наоборот, чем ниже ликвидность, тем выше ожидаемая прибыль иобязательно риск. Равновесие в отдаленной перспективе (или долгосрочноеравновесие) предполагает, что чем выше ликвидность, тем прочнее финансовоесостояние банка, его капитальная база, и наоборот, чем ниже ликвидность, темменее устойчив банк с точки зрения капитальной платежеспособности.

Доходность и ликвидностьбанков не достигаются автоматически. Очевидным решением проблемы привлечениядешевых и размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банка,которая может принести наивысший доход при разумном, с точки зрения руководствабанка, уровне риска. Руководство банка — акционеры (пайщики) — заинтересованы вболее высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств вдолгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного качества и т.п. Однакоподобные действия серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую при изъятиивкладов и для удовлетворения законного спроса на кредит. Неспособность же банкаудовлетворить обоснованные и законные потребности клиентов приведет кнемедленной потере банком выгодных контрактов, ослаблению его конкурентныхпозиции и, в конечном счете, к возможному краху банка как жизнеспособногосубъекта рыночных отношений. Таким образом, подобные операции коммерческихбанков могут поставить под сомнение платежеспособность, ликвидность иустойчивость банковской системы в целом.

Основным методомуправления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (спозиций внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономическихнормативов Банка России. В настоящее время для обеспечения экономическихусловий устойчивого функционирования банковской системы Банк Россииустанавливает, например, следующие экономические нормативы деятельностикоммерческих банков:

■ минимальныйразмер уставного капитала для вновь создаваемых и минимальный размерсобственных средств (капитала) для действующих банков;

■ нормативыдостаточности капитала;

■ нормативыликвидности;

■ максимальныйразмер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков;

■ максимальныйразмер риска на одного кредитора (вкладчика);

■ максимальныйразмер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых кредитнойорганизацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам.

Анализ ликвидности иуправление ею в коммерческом банке проводится одновременно с анализом доходностиего деятельности.

Анализ результативностибанковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, азаканчивается исследованием прибыли.

Прибыль — это главный показательрезультативности работы банка. Количественная и качественная оценка прибыльностипроводится с целью выяснения финансовой устойчивости банка. В целом речь идет окачественной стороне дела, а не о массе той прибыли, которая получена банком.Данные о прибыли, которые используются для оценки работы банка,— это итоговыепоказатели, но вопрос заключается в том, за счет каких факторов она получена икак используется в дальнейшем: на накопление или потребление. Бытующеепредставление о том, что надежность банка определяется размером его прибыли ивыплачиваемых дивидендов, более чем спорно. Напротив, высокий дивиденд при всейего привлекательности для акционеров еще не свидетельствует о высокоэффективнойдеятельности кредитной организации. Прибыль должна рассматриваться с позиции еедостаточности для роста банковского капитала, в связи с чем, ее рациональнееуберечь от чрезмерного распределения на потребительские цели. Масса прибылисама по себе — далеко не исчерпывающий показатель. Ее необходимо сравнивать сдругими показателями, характеризующими деятельность банка. Анализ финансовойдеятельности банка проводится одновременно с анализом ликвидности баланса банкаи на основе полученных результатов делают вывод относительно надежности банка вцелом.

Особое значение вобеспечении устойчивости банка имеет использование современных приемовменеджмента и маркетинга.

Под банковскимменеджментом понимают управление деятельностью банка по различным направлениям,в том числе управление депозитными, ссудными, расчетно-кассовыми операциями,ликвидностью, доходностью банка, рисками в его деятельности, персоналом.Основополагающими моментами в менеджмент являются правильная постановка цели ивыбор соответствующих инструментов для ее достижения. Для каждого банка, преждевсего, должны быть ясны его цели. Цели коммерческого банка определяются спозиции его доходности, рентабельности, ликвидности, структуры баланса,направлений деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, вобласти кредитования, ссудного процента и др.). В каждом конкретном случаемогут быть общие цели (в целом по банку, на перспективу) и частные цели,формируемые как текущие задачи.

Наряду со стратегическойориентацией банка, определяющей успех банковской деятельности, можно выделить качествои квалификацию менеджмента, его маркетинговую активность. Западные банки смоглисделать качественный скачок в развитии благодаря прекрасно налаженномуменеджменту и маркетингу.

Под маркетингом понимаютвид деятельности по удовлетворению общественных потребностей посредством обмена1.Маркетинг — это рыночная стратегия по созданию, продвижению и сбытупродуктов/услуг. Банковский маркетинг представляет собой определенный набортехнических приемов, целью применения которых является удовлетворениепотребностей клиентов доходным для банка образом. Основной мотив банковскогомаркетинга — удовлетворение потребностей клиентов путем дифференциации услугпри заинтересованности работников в результатах своего труда для достижениярентабельности банка.

Финансовое состояниебанка — это комплексное понятие, которое характеризуется системой показателей,отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов.

Внутренний аудит предполагает оценку,контроль и анализ основных направлений деятельности банка с точки зрения самогобанка, его представлений об эффективности работы, целесообразности проведениятех или иных банковских операций и оказания услуг, их доходности и пр.

Внешний аудит проводится центральнымбанком, другими коммерческими банками, налоговым органом, аудиторскими фирмамии прочими организациями, а также клиентами (реальными и потенциальными)коммерческого банка.

Весьма важен для банка нетолько внутренний анализ его деятельности, но и сравнение своих результатовработы с результатами работы других банков. В условиях рыночной экономики важнопроследить также тенденции развития банковской системы на национальном уровне.

В мировой банковскойпрактике существуют два основных подхода к оценке деятельности коммерческихбанков:

1) на основе анализасистемы показателей конкретного банка и их сравнения с аналогичнымипоказателями первоклассных банков;

2) на базе рейтинговойоценки2, производимой надзорными органами.

В международной практикеиспользуются разные методики составления банковских рейтингов. Обычно оценкунадежности банков, или банковский рейтинг, проводят центральные банки илигосударственные органы надзора за работой банков.

Однако правительственныеорганы во многих странах мира в отличие от специализированных рейтинговыхагентств не публикуют результаты своих исследований, чтобы не повлиять наотношение к этим банкам со стороны акционеров и клиентов (реальных ипотенциальных).

Рейтинговая оценка можетбыть проведена специальным рейтинговым агентством на основании соглашения сбанком. Она призвана защитить интересы банка и его клиентов. По банковскомурейтингу можно судить о финансовом положении кредитного института, его месте и ролив банковской системе.

Единой универсальнойметодики анализа устойчивости, надежности банка не существует (не только вРоссии, но и за рубежом), поскольку банки различаются по функциональному признаку,набору выполняемых операций и услуг, составу клиентов, территориальномупризнаку, проводимой политике на финансовых рынках и т.д.