Реферат: Банковский кредит

Реферат на тему:

Банковский кредит

Введение

Врыночной экономике основной формой кредита является банковский кредит.Кредитование хозяйственных субъектов и граждан является одной из важнейшихфункций банков как специализированных кредитных учреждений. Банковский кредит —необходим инструмент стимулирования народного хозяйства, без которого не могутуспешно работать товаропроизводители. В современных условиях необходимо научитьсякак на макро-, так и на микроуровне, правильно и эффективно использоватьбанковский кредит в интересах развития национальной экономики Украины.

1. Сущность иособенности банковского кредита

Банковский кредит — это форма кредита, за которой денежные средства предоставляютсяв ссуду банками. Коммерческие банки, которые имеют лицензию НБУ, являютсяглавным звеном кредитной системы; они одновременно выступают в роли покупателяи продавца имеются в общества временно свободных средств. Ссуды предоставляютсябанками субъектам ведения хозяйства всех форм собственности напрокат наусловиях, предусмотренных кредитным договором. Финансовой основой банковскогокредита является заимообразный банковский капитал.

Банковский капиталзначительно меньшей мерой ограничен относительно направления, сроков и величиныкредитных соглашений сравнительно с коммерческим кредитом.

Кредитором в условияхбанковского кредита является банк, заемщиком — юридические и физические лица.При переходе к рыночной экономике принципиально изменяется объектно-субъектныймеханизм организации банковского кредитования. Состоялся переход отпооб'єктного к прямому кредитованию хозяйственных субъектов. Главное значение вмеханизме банковского кредита имеет уже не выбор объекта, а оценка субъекта кредитногосоглашения.

В прежнем СССР центральныйгосударственный банк на основе кредитного плана достаточно жестко контролировалкредитные пределы, то есть величину кредитных средств. Устанавливалась плановаясумма кредита (предусмотренная кредитным планом) для определенных предприятий(организаций) и для конкретных объектов кредитования. Центральный банк доводиллимиты кредитования своим конторам и отделам, превышения установленных лимитовсчиталось нарушением плановой дисциплины. В развитых странах мира количественноеограничение банковского кредита со стороны правительства применяется лишь вотдельных случаях как одно из дефляционных мероприятий.

В нормально функционирующейэкономике имеет место достаточно жесткая межбанковская конкуренция за кредитноеобслуживание клиентов. Заемщик самостоятельно свободно выбирает тот банк, вкотором бы он хотел получить ссуду. Хозяйственный субъект имеет правоодновременно брать ссуды в разных банках.

В централизованной плановойэкономике прежнего Советского Союза имела место значительная дифференциациясистемы кредитования в зависимости от отраслевого признака заемщиков. Системакредитования промышленных предприятий существенно отличалась от кредитованияколхозов и совхозов. В современных рыночных условиях коммерческие банкиреализуют в своей кредитной деятельности единственные унифицированные подходы ксвоим клиентам — хозяйственным субъектам независимо от их отраслевойпринадлежности, формы собственности и ведомственного подчинения.

Основными источникамиформирования банковских кредитных ресурсов являются собственныесредства банков, остатки на расчетных и текущих счетах, привлеченные надепозитные счета средства юридических и физических лиц, межбанковские кредиты исредства, полученные от выпуска ценных бумаг. Кредитные операции осуществляютсябанками в пределах собственных кредитных ресурсов. Величина кредитных ресурсовбанков зависит от уровня обязательных экономических нормативов регуляциидеятельности коммерческих банков, что устанавливаются НБУ.

Лицензированию НБУ подлежаттакие активные операции коммерческих банков: предоставление кредитов банкам;предоставление кредитов юридическим лицам; предоставление кредитов физическимлицам; приобретение права требования относительно поставки товаров ипредоставления услуг, принятия риска выполнения таких требований та инкассацияэтих требований (факторинг); вложение средств в уставные фонды другихюридических лиц.

С целью защиты интересовкредиторов и вкладчиков банков кредитования заемщиков осуществляется согласнодействующему законодательству Украины с соблюдением установленных НБУнормативов и требований относительно формирования обязательных, страховых ирезервных фондов.

Банковский кредит носиткоммерческий характер. Цель деятельности банка в процессе кредитования —получение максимальной прибыли. Направленностью на прибыли определяется главнаялиния экономического поведения коммерческих банков как при покупке кредитныхресурсов, так и при их продаже клиентам.

Каждый коммерческий банкставит зацель — обеспечить высокое качество собственногокредитного портфеля. Кредитный портфель — это совокупностькредитов, предоставленных банком на определенную дату; он характеризуетвеличину капитала, вложенного банком в кредитные операции. Кредитный портфельвключает аггрегированную балансовую стоимость всех кредитов, в том числепросроченных, пролонгированных и сомнительных относительно возвращения.

В отчете о кредитномпортфеле коммерческого банка, который ежемесячно подается в региональныеуправления НБУ, отмечаются такие параметры кредитного портфеля: міжбанків-ськийрынок — кредиты и финансовый лизинг, предоставленные банкам; кредиты ифинансовый лизинг, полученные от банков; небанків-ський рынок — кредиты,предоставленные органом общего государственного управления; кредиты, предоставленныеза счет бюджетных и внебюджетных средств; кредиты, предоставленные заовердрафтом; кредиты, предоставленные за операциями РЕПО; кредиты,предоставленные за учтенными векселями; кредиты, предоставленные зафакторинговыми операциями; кредиты, предоставленные за внутренними торговымиоперациями; кредиты, предоставленные за экспортно-импортными операциями; другиекредиты, предоставленные в текущую деятельность; кредиты, предоставленные винвестиционную деятельность; предоставлен финансовый лизинг; кредиты,предоставленные физическим лицам.

Банковский кредитпредоставляется при заключении кредитного договора. Все вопросы, которыевозникают по поводу кредитования, решаются на договорной основе непосредственномежду банком и заемщиком. Согласно договору каждый из субъектов кредитныхотношений берет на себя определенные обязательства. Кредитный договорзаключается банком для каждого заемщика индивидуально.

Ссуды хозяйственнымсубъектам предоставляют коммерческие банки. НБУ как банк последней инстанциипредоставляет кредиты коммерческим банкам через кредитные тендеры, ломбардныеоперации, переучет векселей на условиях двусторонних договоров.

Коммерческие банкипредоставляют кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте.

При проведении кредитнойполитики коммерческие банки выходят из необходимости обеспечить сочетаниеинтересов банка, его акционеров и вкладчиков и хозяйственных субъектов с учетомобщегосударственных интересов. Коммерческие банки самостоятельно определяютпорядок привлечения и использования средств, проведения кредитных операций,установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Ониотвечают за своими обязательствами перед клиентами всем должным им имуществом исредствами.

С целью активизации участиякоммерческих банков в процессах структурной перестройки отечественной экономикиважное значение имеет внедрение механизма передачи в управление банкам надлительный период контрольных пакетов акций предприятий, которым онипредоставляют долгосрочные кредиты.

Решение относительнопредоставления кредитов заемщикам, независимо от приглашаемого размера кредита,принимается коллегиально (Правлением банка, Кредитным комитетом, Комиссией итому подобное) большинством голосов и оформляется протоколом.

В случае предоставлениязаемщику кредита в размере, который превышает 10 процентов собственногокапитала («большие кредиты»), коммерческий банк сообщает о каждомтакой случай Национальному банку. Ни один из выданных больших кредитов не можетпревышать 25 процентов собственных средств банков. Общий объем предоставленныхкредитов не может превышать восьмикратный размер собственных средствкоммерческого банка (см. Положение НБУ «О кредитовании»).

Значительную угрозустабильности финансового состояния коммерческих банков несет слишком рискованнаякредитная политика с целью получения излишне высоких прибылей.

2. Принципы банковскогокредитования

Принципы банковскогокредитования (в широком понимании —принципы кредитования вообще, что является единственными для всех форм кредита)— это основные исходные положения, на которые опирается теория и практикакредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и заданиями,которые стоят перед банками, а также объективными закономерностями развития ифункционирования кредитных отношений. Кредитный процесс требует от банков ивсех хозяйственных субъектов четкого соблюдения принципов кредитования.

Необходимо различатьпринципы и правила кредитование. Правила выплывают из принципов иотображают лишь отдельные положения и моменты того или другого принципа,механизмы использования принципов в конкретной практической деятельности банка.

В научном плане единственноправильным является системный подход к исследованию принципов кредитования. Всистемном подходе реализуется и конкретизируется научное понимание принциповкредитования как взаимосвязанной целостной совокупности определенных положений(понятий).

Можно выделить три основныхровных системы принципов банковского кредитования:

1) общеэкономическиепринципы кредитования (соответствие рыночным отношениям, рациональности иэффективности, комплексности, развитию);

2) особенные принципыкредитования, вне которых кредит теряет свое специфическое экономическоесодержание (поверненості, обеспеченности, строковості, платности, целевойнаправленности);

3) частичные, единичныепринципы кредитования, или правила кредитования, которые выплывают из каждогоособенного принципа и могут по-разному проявляться в конкретных кредитныхоперациях.

Общеэкономические иособенные принципы кредитования, а также правила кредитования взаимосвязаны,определенным образом они взаємопереходять друг в друга.

В предложенной выше системепринципов банковского кредитования на первом месте стоит общеэкономический принципсоответствия содержания банковского кредита рыночным отношениям, условиямрыночной экономики. Кредитный механизм должен отображать условия конкуренции,соперничества коммерческих банков за заемщика, коммерциализации кредитногосоглашения, стремления обеспечить максимально возможную выгоду (прибыль) отссуды, самостоятельность и автономность в принятии управленческих решений итому подобное.

Принцип рациональности иэффективности банковского кредитованияхарактеризует экономичность использования ссуды как из позиций интересов банка,так и из позиций заемщиков — хозяйственных субъектов. Кредитный механизм неможет не основываться на здоровом практицизме, направленности на увеличениедоходов. Принцип рациональности кредитования осуществляется на основе оценкикредитоспособности заемщика, который будет обеспечивать уверенность банка вспособности и готовности должника повернуть заем в обусловленный договоромсрок.

Принцип комплексности банковского кредитования предусматривает построение кредитногомеханизма на основе учета всего комплекса факторов, которые влияют нареализацию кредитной операции. Безусловно, что в первую очередь следуетпринимать во внимание экономическиефакторы и условия.

Принцип развития банковского кредитования отображает постоянное движение и динамикукредитного механизма. Изменение экономических отношений приводит и к изменениюкредитных отношений, подходов к их практической организации. Принцип развитиятребует от коммерческих банков использовать гибкие методы кредитования,оперативно изменять порядок практической работы с ссудами, методы контроля заиспользованием и возвращением кредита, средства регуляции задолженности и томуподобное.

Центральное место в системепринципов банковского кредитования занимают особенные принципы кредита. Именноони отображают экономическую сущность банковского кредита.

Принцип поверненості значит, что кредит должен быть возвращен заемщиком банковые.Учреждения банков могут предоставлять отсрочку возвращения заема, стягивая заэто повышенный процент. Этот принцип считается выходным в системе банковскогокредитования. Он выплывает из сути кредитных отношений, ведь если заем невозвращается, теряется экономическое содержание кредита.

Принцип обеспеченности кредита означает наличие в банке права для защиты своих интересов,недопущения убытков от невозвращения долга через неплатежеспособность заемщика.Цель реализации этого принципа — уменьшить риск кредитной операции.Имущественные интересы кредитора должны быть в полной мере защищены в случаевозможного нарушения заемщиком взятых на себя обязательств. Кредитпредоставляется под определенное реальное обеспечение — залог, гарантию,поручительство, страховое свидетельство но др. Банковский кредит, необеспеченный реальными ценностями, предоставляется в виде исключения отдельнымзаемщикам, которые имеют давние деловые связки с банком и высокуюплатежеспособность.

Принцип строковості значит, что заем должен быть возвращен заемщиком банковые вопределенный в кредитном договоре срок. Кредит обязательно должен бытьвозвращен в определенное предварительно обусловленное время. В случае нарушенияпринципа строковості банк предъявляет к заемщику финансовые требования. Сроккредита — это период пользования заемом. Он рассчитывается с момента полученияссуды (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов иззаимообразного счета заемщика) к ее конечному погашению.

Принцип платности значит, что кредит должен быть возвращен заемщиком банковые ссоответствующей оплатой за его пользование. Кредит как коммерческая операцияобязательно должна приносить кредитору определен доход в форме процентов.Процент — плата заемщика в кредитных отношениях. Банк требует от заемщика нетолько возвращения полученной ссуды, но и уплаты процента за ее использование.

Принцип целевойнаправленности кредита предусматриваетвложение заимообразных средств на конкретные цели, обусловленные кредитнымдоговором. Заемщик не может тратить кредит на другие цели. Целевой характеркредитования означает направленность заема на определенный хозяйственныйобъект. Закономерность перехода к кредитованию хозяйственного субъекта, о чемшла речь выше, нельзя абсолютизировать. Банк обязательно должен различатьобъекты кредитования, в первую очередь те из них, которые связаны или скапитальными вложениями, или с основной производственной деятельностью.

Относительно правилкредитования, то их четкая формулировка имеет решающее значение в кредитномменеджменте. В процессе управления кредитными операциями важно владетьэффективными алгоритмами (совокупностью правил) решения тех или других типичныхпроблем.

В конкретных условиях работыкоммерческого банка, с учетом особенностей финансово хозяйственной деятельностиего клиентов (заемщиков), набор и содержание правил банковского кредитованияизменяются. Эти правила в основном и главному определяют стандартные требованияи ориентиры для кредитных работников банка. Идет речь о четкой структуризации,систематизации, программировании, алгоритмизации, стандартизации способов иприемов проведения кредитных операций.

Следовательно, в принципахкредитования отображаются стойкие и проверенные практикой банковские ориентиры,закономерные связки и закономерности организации кредитного процесса. Принципыкредитования стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитныхотношений в наилучших результатах своей деятельности.

Принципы банковского кредитане являются раз и навсегда неизменными. Развитие экономики, изменение характераэкономических отношений влекут как появление новых принципов, которые отвечаютновым условиям, так и изменение сущности традиционных принципов кредитования.

3. Виды банковскогокредита

Кредиты, которыепредоставляются банками, можно классифицировать за разными признаками. Лишькомплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее всегоохарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

За сроками пользования банковские кредиты разделяют на:

— краткосрочные (до 1 года);

— среднесрочные (до 3годов);

— долгосрочные (свыше 3лет).

Каждому из этих видовбанковского кредита присущие конкретные признаки, организационные способыпредоставления ссуд и их погашения.

Краткосрочные кредитыпредоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности вслучае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами,которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредитыпредоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансированиякапитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикамдля формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являютсякапитальные расходы на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующихосновных фондов, на новое строительство, приватизацию и другое.

В западной банковскойпрактике выделяют ссуды до востребования (онкольный кредит), чтовозвращаются заемщиками по первому требованию банку (с предупреждением). Ставкипроцента по онкольному кредиту ниже, чем за срочными заемами. Онкольный кредитрассматривается как разновидность краткосрочного кредита.

За обеспечением выделяюттакие виды банковского кредита:

— обеспеченные залогом(имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычнопревышает сумму кредита;

— гарантированные (банками,финансами или имуществом третьего лица);

— с другим обеспечением(поручительство, свидетельство страховой организации);

— необеспеченные (бланочныекредиты).

Банковский кредит под залогценных бумаг называется ломбардным кредитом.

За степенью риска банковскиессуды разделяются на: стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском.

В условиях наличия кризиснойситуации в национальной экономике Украины закономерно повышается риск кредитныхопераций коммерческих банков. Кредиты с повышенным риском занимают в такихусловиях ведущее место в кредитном портфеле банков.

В рыночной экономике вусловиях экономической неопределенности любой позиции свойственный определенныйриск неуплаты процентов или невозвращения в результате непредвиденныхобстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращиватьобъемы кредитных операций, в том числе и за счет тех ссуд, которым присущийповышенный риск. Ведь именно для таких кредитов характерная большая доходностьв сравнении с малорискованными.

В соответствии с ПоложениемНБУ «О порядке формирования и использования резерва для возмещениявозможных потерь за ссудами коммерческих банков» банковские ссудыразделяют на пять групп: стандартные, под контролем, субсостояние-дартні,сомнительные, безнадежные.

Стандартные ссуды характеризуются минимальной степенью риска (2%), который отвечаетусловиям стабильного финансового состояния заемщика. Для ссуд под контролем степеньриска равняется 5%. Работа с этими ссудами не создает проблемы для финансовойдеятельности коммерческих банков. Суб-стандартни ссуды — это ссуды сповышенным риском (степень риска — 20%). Финансовое состояние заемщика намомент оценки при таком виде банковского кредита вызывает серьезные опасения.

Сомнительными являются кредиты, возвращение которых вызывает сомнение в банке.Для сомнительных ссуд характерная степень риска в 50%. К этим ссудам относятпролонгированные и просроченные кредиты. Пролонгация означаетпродолжение срока погашения ссуды после наступления договорных сроков погашениячерез финансовую несостоятельность заемщика. Просроченными являются ссуды, невозвращенные банковые в установленный срок. В случае просрочки срокавозвращения ссуды банк может в соответствии с действующим законодательствомиспользовать свое залоговое право, то есть направить выручку от реализациизалогового имущества непосредственно на погашение заема.

Безнадежными (до погашения) являются ссуды, которые не могут быть возвращены и сохранениекоторых на балансе банка как актив не имеет смысла (степень риска — 100%).Безнадежные ссуды списываются в установленном порядке. В банковской практикесомнительные, необеспеченные и безнадежные ссуды относят к категории проблемныхкредитов.

За методамипредоставления выделяют такие виды банковских кредитов:

— в разовом порядке;

— в соответствии с открытойкредитной линией;

— гарантийные (спредварительно обусловленной датой предоставления, за потребностью).

В современных условияхкоммерческие банки предлагают клиентам разнообразные схемы кредитования(предоставление ссуд).

В мировой банковскойпрактике самыми распространенными схемами предоставления ссуд являетсякредитная линия, револьверный (автоматически возобновляемый) кредит,контокоррентный счет, овердрафт.

Кредитка линия — это оформлено договором согласие банка предоставлять заемщикукредиты в течение определенного времени до определенной предварительноопределенной максимальной величины — лимита кредитования. Кредитная линия — этоперспективный вид банковской ссуды. В течение действия кредитной линии клиентможет в любой момент получить ссуду без оформления кредитных документов. Ссудыпредоставляются в пределах предварительно установленного лимита кредитования.Размер задолженности может колебаться в зависимости от изменения реальныхпотребностей клиента, но совокупный остаток за кредитной линией не долженпревышать установленный лимит.

Револьверный кредит — это ссуда, которая предоставляется банком клиенту в пределахустановленного лимита задолженности, который используется полностью или частямии возобновляется в меру погашения ранее выданного кредита. Револьверный кредитэто многоразово возобновляемый кредит. Постоянное возобновление ссуды вусловиях длительных отношений банка и клиента — характерная особенностьревольверного кредита. В течение периода действия револьверного кредита клиентнеоднократно одалживает и возвращает долг. Револьверный кредит частопредоставляется на условиях бланочной ссуды.

К категории револьверныхкредитов, как правило, включаются ссуды, которые предоставляются физическимлицам по кредитным карточкам.

Классическим методомпредоставления ссуд в условиях рыночной экономики считается контокоррентный кредит.Этот вид банковского кредита предоставляется клиентам, которые имеют вданном банке текущий счет. Контокоррентный кредит органически совмещаеткредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиента на основе открытияединственного активно пассивного контокоррентного счета. Банк берет на себя всеоперации клиента за текущими требованиями и обязательствами.

Объем и срокиконтокоррентного кредита определяются хозяйственными потребностями клиента, нов пределах установленного в кредитном договоре лимита. Лимит кредитования длякаждого заемщика устанавливается индивидуально в зависимости от его финансовогосостояния и репутации. В пределах лимита кредитования заемщик получает широкиевозможности для маневрирования оборотными средствами. Клиент на основеконтокоррентного кредита может оперативно без согласования с банком пополнятьсвой текущий счет соответствующей суммой денег.

Овердрафт (англ, overdraft — превышение кредита) является специфическойразновидностью контокоррентного кредита; это сумма, в пределах которой банккредитует владельца текущего счета. При овердрафт! банк в пределахсогласованного лимита проводит платежи за клиента на сумму, которая превышаетостаток средств на его текущем счете. В результате на счете заемщика возникаетдебетовое сальдо, которое и выражает сумму его задолженности перед банком. Изотрицательного остатка на счете банк стягивает процент, как за обычный кредит.Правом на получение овердрафтного кредита пользуются особенно надежные клиентыбанка. Овердрафт, как правило, используется в современной западной банковскойпрактике для кредитования частных лиц на текущие потребности.

В отечественных банках почтиабсолютно преобладают одноразовые кредиты, которые предоставляются из простыхзаимообразных счетов для обслуживания конкретных коммерческих операций.

За методами погашения банковскиекредиты разделяются на таких, которые погашаются:

— в то же время;

— в рассрочку;

— досрочно (за требованиемкредитора или по заявлению заемщика);

— с регрессией платежей;

— по окончанииобусловленного периода (месяца, квартала).

Ту банковскую ссуду, котораяпогашается в то же время, часто называют прямой; вся основная задолженность заэтой ссудой должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты же могутплатиться через определенные промежутки времени или по окончании срока ссуды.Заемы в рассрочку предусматривают периодическое погашение основной суммызадолженности, как правило, равными частями. В этом случае погашение ссуды неявляется таким обременительным для заемщика, как при погашении в то же время.

По форме привлечения(организации) банковский кредитразделяется на:

— двусторонний (коммерческийбанк — заемщик);

— консорциумный;

— «зеркальный»;

— многосторонний(параллельный).

Банковский консорциум — временное добровольное объединение коммерческих банков длярешения конкретных хозяйственных заданий. Банки — участники консорциума хранятсвою хозяйственную самостоятельность и могут принимать участие в деятельностидругих объединений.

Банковский консорциумпредоставляет кредит заемщику в такие способы: путем аккумулирования кредитныхресурсов в определенном банке с последующим предоставлением кредитов субъектамхозяйственной деятельности; путем гарантирования общей суммы кредита ведущимбанком или группой банков — кредитование осуществляется при этом в зависимостиот потребности в кредите; путем изменения гарантированных банками-учасника-миквот кредитных ресурсов за рпхунок привлечение других банков для участия вконсорціумнііі операции (см. Положение НБУ «О порядке осуществленияконсорциумного кредитования» от 21 февраля в 1996 г.).

Банковские консорциумысоздаются с целью аккумуляции кредитных ресурсов как в национальной, так и виностранной валюте, для осуществления кредитования хозяйственных программ созначительными объемами финансирования, уменьшения кредитных рисков, соблюдениянормативного показателя максимального размера риска на одного заемщика.Консорциумный кредит может предоставляться банками разных стран длякредитования внешнеэкономической деятельности.

Разновидностьюконсорциумного кредита является параллельный кредит. Припараллельном кредитовании в соглашении принимают участие два или больше банков,которые самостоятельно ведут переговоры с заемщиком. Банки-кредиторысогласовывают между собой условия кредитования, чтобы в итоге заключить кредитныйдоговор с общими для всех участников условиями. Каждый банк самостоятельнопредоставляет заемщику определенную частицу кредита, придерживаясь общих,согласованных с другими банками-кредиторами, условий кредитования.

На основе многостороннихбанковских кредитов появляется возможность осуществлять большие долгосрочныекредитные проекты для удовольствия, в первую очередь, потребностейинвестиционной сферы.

При классификации банковскихкредитов используются и другие критерии выделения тех или других видов ссуд.Это источники привлечения (внутренние ссуды, в пределах своей страны; внешние,то есть международные ссуды); экономическое назначение (связаны заемы инесвязанные заемы, в которых не отмечается объект кредитования); вид процентнойставки (заемы с фиксированной ставкой; заемы с плавающей ставкой; заемы сосмешанной ставкой) и тому подобное.

4. Межбанковский кредит

Кредитная деятельностькоммерческих банков неотделимая от операций на рынке межбанковскихкредитов. Получение кредитов в других банках дает возможность пополнятьбанковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их намежбанковском рынке, при недостатке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынокмежбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов.

Предоставление и получениекредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется ЗакономУкраины «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексомУкраины, нормативными актами НБУ, уставами коммерческих банков и кредитнымидоговорами. Кредитные отношения между коммерческими банками определяются надоговорных принципах путем заключения кредитных договоров, которые должныпредусматривать права и обязательства сторон, с надлежащим оформлением дел замежбанковскими кредитами. Предоставление межбанковских кредитов должносопровождаться открытиям счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерскогоучета коммерческих банков Украины.

На практике используютсятакие основные разновидности межбанковского кредита:

— овердрафт закорреспондентскими счетами: на соответствующем счете учитываются суммыдебетовых (кредитовых) остатков на корреспондентских счетах банков на конецоперационного дня;

— кредиты овернайт(overnight), которые предоставлены (полученные) другим банкам: онипредоставляются другим банкам на срок не больше одного операционного дня. Этотвид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;

— средства, которыепредоставлены (полученные) другим банкам за операциями РЕПО. Эти операциисвязаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условиемобратного их выкупа по предварительно обусловленной цене или с условиембезотзывной гарантии погашения в случае, если срок операции РЕПО совпадает сосроком погашения ценных бумаг.

Коммерческие банки как экономическинезависимые кредитные институты самостоятельно устанавливают уровень процентнойставки за межбанковскими кредитами в зависимости от спроса и предложения намежбанковском рынке и уровня учетной ставки.

НБУ ограничивает размерпредоставления и получения кредитов на межбанковском рынке. Да, общий размерполучения коммерческими банками межбанковских кредитов ограничиваетсядвукратным размером собственных средств банка. Запрещается их предоставление иполучение банковскими учреждениями (филиалами, управлениями, отделениями и томуподобное), которые не являются юридическими лицами, кроме случаев, когда этоосуществляется по поручению юридического лица. НБУ, учитывая финансовоесостояние отдельных коммерческих банков, имеет право устанавливать другие ограниченияотносительно привлечения и предоставления межбанковских кредитов. Такиеограничения необходимы, чтобы не допустить избыточного кредитного«самообслуживания» банками друг друга вне реального подключения ккредитным отношениям хозяйственных субъектов (товаропроизводителей). Крометого, ставится и задание ограничения возможностей для получения спекулятивнойприбыли на рынке межбанковских кредитов.

В Украине рынок кредитныхресурсов фактически разделился на две части: внутрібанківський и межбанковский.В этой ситуации большие банки со значительным количеством филиалов сталисоздавать собственные внутрібанківські рынки с целью оптимального использованиясвоих имеющихся кредитных ресурсов.

С целью получениямежбанковского кредита банк-позичальник подает банку-кредитору, как правило,такие документы: заявление; учредительный договор; копию устава, завереннуюнотариально; копию лицензии на проведение банковских операций, завереннуюнотариально; карточку с образцами подписей и отпечатком гербовой печати, такжезаверенную нотариально; баланс на текущую отчетную дату; расчет экономическихнормативов на текущую отчетную дату; показатели деятельности коммерческогобанка; форму обеспечения и срочное обязательство. Основным источникоминформации для определения кредитоспособности заемщика относительномежбанковских кредитов является баланс банка.

Договор межбанковскогокредита должен включать такие основные положения: 1) предмет договора —предоставление кредиту в определенной сумме с определенным сроком погашения; 2)права и обязательства банка-кредитора и банка-заемщика; 3) ответственностьсторон; 4) порядок решения споров; 5) условия изменения договора; 6) особенныеусловия; 7) срок действия договора.

На рынке межбанковскихкредитов могут использоваться также банковские векселя и депозитныесертификаты. Депозитный сертификат — это письменное свидетельство банкао депонировании денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика наполучение депозита.

Принятие банком оптимальногорешения относительно продажи и покупки ресурсов на межбанковском рынке возможнолишь при условиях точного владения ситуацией на рынке кредитных ресурсов инаучного прогнозирования динамики ее изменения.

5. Кредитные отношениямежду НБУ и коммерческими банками

Постановлением Правления НБУ№ 484 от 15.12.2000 г. утверждено Положение о механизмах рефинансированиякоммерческих банков Украины.

Коммерческие банки могутполучать от НБУ как банка последней инстанции кредиты через кредитные аукционы(тендеры), ломбардные операции, переучет векселей на условиях двустороннихдоговоров. Эти кредиты разделяются на коротко- и долгосрочные. К ломбардным,как известно, относятся кредиты, полученные от НБУ под обеспечениегосударственных ценных бумаг, которые отвечают требованиям НБУ.

НБУ предоставляет коммерческимбанкам краткосрочные кредиты в пределах средств на осуществление первичнойкредитной эмиссии (выпуску в обращение платежных средств). Такие кредиты НБУпредоставляет как непосредственно, так и через свои региональные управления,коммерческим банкам, которые придерживаются экономических нормативов,установленных НБУ для их деятельности, и предыдущего анализа кредитоспособностибанков, то есть определение гарантий возвращения кредита.

Используется также такаяразновидность краткосрочных кредитов как овердрафт за корреспондентским счетомкоммерческих банков в НБУ (при условии существования соответствующегосоглашения).

В первой половине в 2001 г.структура платежных средств, которые были выпущены в обращение НБУ для рефинансированиякоммерческих банков, имела такой вид: все выпущено в обращениеплатежных средств — 100%, в том числе через кредиты «овернайт» —88,4%, кредиты, проданные на тендере, — 0,8%, операции РЕПО — 10,8% (в 1997 г.структура платежных средств для рефинансирования коммерческих банков быладругая: кредитные аукционы — 38,4%, ломбардное кредитование — 37,1%, операцииРЕПО — 16,4%, другие механизмы — 8,1%). Рефинансирование означает получениекоммерческими банками от НБУ ссуд с целью предоставления кредитов своимклиентам. Главная цель рефинансирования — обеспечить надлежащую ликвидностьдеятельности коммерческих банков. Средняя процентная ставка за кредитами НБУ,предоставленными коммерческим банкам в первой половишь в 2001 г., составляла23,75% годовых, в том числе за кредитами «овернайт» — 23,98%,кредитами, проданными на тендере, — 21,0%, операциями РЕПО — 22,0%.

Национальный банк можетпредоставлять стабилизационный кредит банка, который переведен врежим финансового оздоровления или который взял на себя долг банка, которыйнаходится в режиме финансового оздоровления, при наличии его ходатайства ивыводов соответствующего территориального управления Национального банка.Стабилизационный кредит может предоставляться банку лишь при условии егообеспечения залогом высоколиквидными активами банка-заемщика (государственнымиценными бумагами, другими ценностями после осуществления экспертной оценки ихстоимости, которые находятся в собственности коммерческого банка и необремененные другими обязательствами) или гарантией или порукой другого финансовоестабильного банка или финансового учреждения. Осуществление банком операций изпредоставления кредитов за счет средств стабилизационного кредита непозволяется.

Правила проведения кредитныхтендеров утверждаются Правлением НБУ. Тендер Национального банка — этоформа удовлетворения спроса на денежные средства при рефинансировании, котораяпредусматривает предоставление Национальным банком кредитов банкам, которыенуждаются в поддержании ликвидности путем отбора за критериями, которыеустанавливаются Национальным банком. Цена тендера — цена предоставлениякредитов НБУ, сформированная в процессе тендера, является предложениемучастника тендера процентной ставки за кредит, с которой согласился организатортендера. Банк может подать только одну заявку на участие в тендере. Подобеспечение кредита банк может предложить только однородный залог (илигосударственные ценные бумаги, или векселя). Не позволяется предложение разныхвидов обеспечения в одной заявке.

Ответственность привозвращении кредитов и процентных выплатах за ними в отмеченный срок полагаетсяна банки-покупателей, что обусловливается в кредитном договоре, а контроль засвоевременное их возвращение — на региональные управления НБУ. Приобретенные натендере кредиты не должны приводить к нарушению установленных для деятельностикоммерческих банков экономических нормативов и не подлежат пролонгации.

В Украине делались попыткииспользовать механизм рефинансирования коммерческих банков со стороны НБУ длястимулирования отечественного народного хозяйства. Да, в 1995 г. НБУ проводилцелевые кредитные аукционы по продаже кредитных ресурсов коммерческим банкамдля государственной кредитной поддержки тех отечественных предприятий, которыеосуществляли структурную перестройку и санацию производства, наращивали объемывыпуска и реализации продукции, осуществляли закупку товаров украинскихпроизводителей для последующей реализации потребителям. К сожалению, этимероприятия по кредитной поддержке отечественных товаропроизводителей не далинеобходимый эффект.

При предоставлении ломбардногокредита коммерческий банк передает напрокат в НБУ ценные бумаги. Суммакредита зависит от двух основных факторов: стоимости государственных ценныхбумаг и сроков их погашения.

Ломбардный кредит являетсяважным инструментом рефинансирования коммерческих банков. Это — ссуда,обеспеченная государственными ценными бумагами (в данном случае). Ломбардныекредиты могут получать коммерческие банки, деятельность которых отвечаетустановленным НБУ требованиям (получили лицензию на осуществление банковскойдеятельности; придерживаются установленных НБУ экономических нормативов,нормативов обязательных резервов, правил ведения бухгалтерского учета и неимеют просроченной задолженности за кредитами НБУ).

Ломбардные кредиты попоручению НБУ могут предоставлять региональные управления Национального банкаУкраины, в которых открыто корреспондентские счета коммерческих банков. Срокпогашения государственных ценных бумаг не должен приходиться на срокпользования ломбардным кредитом.

Рефинансированиекоммерческого банка в виде ломбардного кредита осуществляется на основаниикредитного договора, который заключается между данным банком и региональнымуправлением Национального банка Украины по поручению НБУ на основе заявлениязаемщика.

После наступления срокапогашения ломбардного кредита региональное управление НБУ стягивает суммупредоставленной ссуды из корреспондентского счета коммерческого банка впорядке, установленном кредитным договором. В случае отсутствия илинедостаточности средств на корреспондентском счете коммерческого банка остатокзадолженности за ломбардным кредитом и проценты за ним погашаются за счетсредств от реализации НБУ ценных бумаг, предоставленных ему под обеспечение всоответствии с действующим законодательством. Сразу же после погашенияломбардного кредита и процентов за его пользование коммерческий банк получаетправо проводить свободные операции с заложенными раньше государственнымиценными бумагами.

В обеспечение ломбардногокредита принимаются государственные ценные бумаги, которые считаются на балансекоммерческого банка и которые временно передаются Национальному банку. Какобеспечения ломбардного кредита принимаются государственные ценные бумаги,которые включены в ломбардный список НБУ.

НБУ ежеквартально определяетпредельную сумму ломбардного кредита и устанавливает лимиты для региональныхуправлений НБУ. Ломбардный кредит предоставляется за ломбардной процентнойставкой, которую устанавливает Правление НБУ в зависимости от ситуации нанациональном денежно-кредитном рынке.

Важным инструментомрефинансирования отечественной банковской системы являются операции РЕПО —соглашения по продаже государственных ценных бумаг с обязательством следующегоих выкупа.

Постановлением правления НБУ№ 204 от 29.05.2001 г. утверждено Положение о порядке осуществленияНациональным банком Украины с банками операций РЕПО. Участниками операций РЕПОмогут быть банки, которые имеют лицензию на осуществление банковских операций иписьменное разрешение Национального банка на осуществление операций попоручению клиентов или от своего имени, депозитарную деятельность идеятельность из ведения реестров владельцев именных ценных бумаг. Другиеограничения на участие в операциях РЕПО не устанавливаются.

Постановлением Правления НБУ№ 499 от 07.10.1999 г. было утверждено «Положение о депозитном сертификатеНационального банка Украины». Депозитный сертификат Национального банкаУкраины — это один из монетарных инструментов, которые являются долговойценной бумагой НБУ в бездокументной форме, который удостоверяет размещение вНациональном банке Украины средств коммерческих банков и их право на получениевнесенной суммы и процентов по окончании установленного срока.