Реферат: Банковский кредит

МИНИСТЕРСТВООБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

САРАТОВСКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Заочное  отделение

КУРСОВАЯ  РАБОТА   по  дисциплине   «деньги. Банки. кредит»   на тему:БАНКОВСКИЙ  КРЕДИТ        Исполнитель:

студентка 3 курса ФКФ

(спец. «Банковское дело»)

16 группы

 

Кудашкина  Яна

 

Саратов2000 г.

Содержание:

стр. Введение 3 1.

Понятие банковского кредита и его классификация

1.1.  Необходимость и сущность кредита

1.2.  Классификация банковского кредита

5

5

2. Развитие банковского кредита на различных этапах в нашей стране 3. Сравнительная характеристика коммерческого и банковского кредита Заключение Список литературы
Введение

Система кредитования базируется на трех «китах»: субъектах кре­дита,  обеспечении кредита и объектах кредитования. Можно сколь­коугодно маневрировать организационными основами, технологией кре­дитныхопераций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют своеосновополагающее значение, практически определяет «лицо» кредитной операции, ееэффективность.

Базовые элементы системы кредитования неотделимыдруг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в томслучае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитнойсделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всюсистему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Совокупность трех фундаментальных элементов(субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Можетпоказаться, однако, что одного из них будет вполне достаточно для решениявопроса о возможности кредитования.

Немаловажный элемент системы кредитования – этодоверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. «сгеiо»означает «верю». В кредите, как известно, две стороны – кредитор и заемщик.Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Этодвижение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, ко­торыйверит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, иссудодателем, который верит, что заемщик правильно исполь­зует кредит, в срок ис уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кто-топо этому поводу пошутил, утверждая, что в кредитной сделке всегда два глупца –один ожидает, что банк обязательно поддержит его и предоставит необходимуюсумму кредита, второй – верит, что этот кредит возвратится к нему вообще, даеще с выплатой процента. Кредит как экономическое отношение – это всегда риск ибез доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенныйпсихологический оттенок, однако бесспорно основано на знании либо субъекта,либо объекта, либо обеспечения кредита. В конеч­ном счете, можно сказать, чтодоверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитногоотношения, с другой – как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполнеопределенное экономическое ос­нование.

Основной формой современного кредита является банковскийкредит. Именно о нем и пойдет речь.

 Итак, кто же может быть субъектом (получателем)банковского кре­дита? Субъектом кредитования с позиции классическогобанковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и име­ющиематериальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитныесделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъектсобственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальны­мии правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать егокредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разногоуровня, начи­ная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до госу­дарства.В на­стоящее время принята следующая классификация субъектов кредито­вания:

- государственные предприятия иорганизации;

- кооперативы;

- граждане, занимающиесяиндивидуальной трудовой деятельно­стью, арендаторы;

- другие банки;

- прочие хозяйства, включая органывласти, совместные предпри­ятия, международные объединения и организации.

В данной работе мы остановимся на рассмотрении сущности кредита, классификации банковского кредита по различным критериям,покажем эволюционное  развитие банковского кредита и его отличия откоммерческого.

 1. Понятие банковского кредита и его классификация

 

1.1. Необходимость и сущность кредита

Вэкономической  литературе существует множество определений кредита. Дадимнекоторые из них.

Кредит1 – предоставление денег или товаров вдолг, как пра­вило, с уплатой процентов.

Кредит – этостоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежныхотношений.

Кредит–эторазновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическимилицами о займе, или ссуде2.

Возник­новение кредита связано непосредственно со сферойобмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен­ники,готовые вступить в экономические отношения.

Сущностькредита состоит в том, что один из партнеров (кредитор) предоставля­ет другому(заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок сусловием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги ввиде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность–принципиальныехарактеристики кредита.

Изобретениекредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человече­ства.Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личныхпотребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсовполучило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижениепроизводственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возмож­ностьнаправить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела ли­боприблизить достижение своих потребительских целей, ускорить процесс получения всвое распоряжение таких вещей, предметов, ценностей, которыми, не будь кредита,они могли владеть лишь в будущем.

Кредит вомногом является условием и предпосылкой развития современной эконо­мики, неотъемлемымэлементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия иобъединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговыепредприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдель­ныеграждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различ­ныхобщественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительноиспользуются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, впро­цессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения иресурсы банков.

Кредит,таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е.денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформациюденежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщи­ками.При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, гра­ждан игосударства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за пла­тупередается во временное пользование. Необходимость и возможность кредитаобу­словлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессевоспроизвод­ства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства,которые вы­ступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.

В условиях переходаРоссии к рынку роль и значение кредитных отношений воз­растают. Развитиерыночных отношений предполагает максимальное сокращение цен­трализованногоперераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальномуих движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных ин­ститутов вуправлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе эко­номическихотношений.

Какие задачирешаются с помощью кредита в рыночной экономике?

Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредитаоблегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей вдругие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала.Ссудный капитал перераспре­деляется между отраслями с учетом рыночнойконъюнктуры в те сферы, которые обес­печивают получение более высокой прибылиили являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России.Эта способность кредита носит общест­венный характер и активно используетсягосударством в регулировании производствен­ных пропорций.

Кредит–основной источник удовлетворения огромного спросана денежные ресур­сы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, привысокорентабельном ведении хозяйствующим экономическим субъектам недостаточнособственных средств для осуществления инвестиций и текущей основнойдеятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда предприятиенаходится «в прорыве», потому что со­рвалась по той или иной причинереализация готовой продукции, подвели поставщики, возникают трудности свыплатой зарплаты своим работникам и т.д. Но потребность в денежных ресурсах неуменьшается, а напротив, многократно возрастает и становится особенноактуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим крупныхинвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил,ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основедостижений научно-технического прогресса.

Кредитнеобходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов дейст­вующихпредприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, чтоособенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Кредит способен оказывать активное воздействие наобъем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е.превращения прибыли в дополни­тельные производственные фонды, что ведет кконцентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил,ускоряя формирование источников капи­тала для расширения производства.

Таким образом, переход России к рыночной экономике,преодоление кризиса и во­зобновление экономического роста, повышениеэффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктурыневозможно обеспечить без ис­пользования и дальнейшего развития кредитныхотношений.

Каким образоми откуда появляются средства, которые можно использовать в каче­стве заемныхресурсов для удовлетворения потребностей товаропроизводителей и госу­дарства?

Прежде всего, свободные денежные средства образуются впроцессе хозяйственной деятельности предприятий. Предприятие получает выручкуот реализованной продук­ции постепенно, также частями оно тратит ее на покупкусырья, топлива, материалов. В результате образуются временно свободные денежныесредства на счетах предпри­ятий и банков.

Предприятиерасполагает временно свободными денежными ресурсами в виде неис­пользованныхамортизационных фондов. Дело в том, что стоимость основных фондов, которымирасполагает предприятие, переносится на произведенные товары по частям и такжепо частям возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти ресурсыпостоянно, по мере пополнения, а значит, они бывают временно свободными.

Временносвободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся для зара­ботной платырабочим и служащим. Зарплата выплачивается, как правило, два раза в месяц, в товремя как поступление денег за проданную продукцию происходит чаще. Это такжесоздает условия для временного высвобождения денежных средств.

Значительнымимогут быть временно свободные ресурсы в ходе исполнения бюдже­та. Поступлениеденежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени. Всвязи с этим на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств,которые также могут быть использованы теми, кто в этих ресурсах нуждается.

Наконец,источником временно свободных ресурсов денежных средств могут стать денежныесбережения населения, образуемые у него в связи с превышением доходов надтекущими расходами, либо просто не использованные в течение какого-то временина текущие потребительские нужды и аккумулированные банками. Сбережения обра­зуютсяв результате разрыва во времени процессов получения населением доходов и ихиспользования. На 1 января 1999 г. население России хранило только вСберегательном банке 126,8 млрд. руб. и 1,3 млрд. долл. Это составляет 84,7%всех вкладов в коммер­ческих банках страны1. Объяснять значительныеразмеры сбережений российского на­селения в период кризисного состоянияэкономики и снижения общего уровня доходов населения лишь превышением егодоходов над расходами вряд ли было бы верным. Тем не менее это факт. Дело втом, что цели, причины, размеры, формы накопления, хранения и реализациинаселением сбережений зависят от экономических, социальных, демографических,психологических и других факторов. Для нас в данном случае важно уяснить, чтоденежные сбережения населения являются временно свободными денеж­ными ресурсамии могут быть использованы для целей кредитования.

Потребностьпредприятий, организаций, населения также не бывает равномерной, она взависимости от хозяйственной ситуации также колеблется. У хозяйствующихсубъектов обычно в обороте находится сумма собственного капитала. В периоды,когда потребность в средствах превышает имеющийся минимум, она можетудовлетворяться за счет получения заемных средств. Это значит, что временносвободные денежные средства не остаются неиспользованными. Они находят спрос ивовлекаются с пользой для дела в хозяйственный оборот, что ускоряет темпывоспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всехденежных средств. Следует подчеркнуть, что в условиях рыночной экономики,особенно в период ее устойчивого роста и ожив­ления ее секторов, повышенияжизненного уровня, создаются объективные предпосыл­ки для увеличения какразмеров временно свободных денежных средств, так и особен­но для увеличениямасштабов потребностей в кредитных ресурсах.

Объективнаянеобходимость существования, образования и использования ресурсов длякредитования (или ссудного фонда) и конкретной формы его движения–кредитавызывается следующими обстоятельствами:

во-первых,необходимостью преодоления противоречий между постоянным образо­ванием денежныхрезервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности,бюджета и населения, и использованием их для нужд и потребностейвоспроизводства;

во-вторых,необходимостью обеспечения непрерывного процесса кругооборота ка­питала вусловиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с раз­личнойдлительностью кругооборота средств;

в-третьих,необходимостью коммерческой организации управления предприятием в условияхрынка, когда на каждом предприятии в процессе кругооборота индивидуаль­ногокапитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, вре­менновысвобождаются денежные ресурсы.

Велика ролькредита в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Кредит позволяетосуществлять капитальные вложения еще до того, как хозяйствующий субъ­ектнакопит необходимую сумму прибыли и амортизации для инвестиций в полном объеме.Возможность привлечения в нужный момент заемного капитала позволяет предприятиюреагировать на изменения техники и технологии, осуществлять затраты наприобретение и использование новейших научных достижений, что без кредита длянего было  бы просто невозможным.

Следуетобратить внимание на отличие ссудного капитала от денег как таковых, хо­тя онимеет денежную форму. Принципиальное, качественное отличие ссудного капи­талаот денег состоит в том, что он представляет собой действительно капитал, т.е.стоимость, приносящую прибавочную стоимость. В то же время деньги, являясьмерой стоимости, средством обращения, платежа и т.д., прироста стоимости недают. Отличие ссудного капитала от денег состоит и в том, что масса ссудныхкапиталов в обществе значительно превышает количество денег, находящихся вобращении. Так, в США в конце 1995 г. общая сумма государственной и частнойзадолженности составляла 20 трлн. долл., а масса наличных денег в обращении –около 146 млрд. долл. Объясняется это тем, что одна и та же денежная единицаможет неоднократно функционировать как ссудный капитал1.

1.2.Классификация банковского кредита

Банковскийкредит является одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений вэкономике, объектом которых выс­тупает процесс передачи в ссуду непосредственноденежных средств. Предоставляется исключительно специализированнымикредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобныхопераций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридическиелица, инструмен­том кредитных отношений является кредитный договор или кре­дитноесоглашение. Доход по этой форме кредита поступает в ви­де ссудного процентаили банковского процента, ставка которого определяется по соглашениюсторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условийкредитования. Класси­фицируется по ряду базовых признаков.

Срокипогашения.

• Онкольныессуды (от англ. money of call–ссудадо востребования), подлежащие возврату в фиксированный срок послепоступления официального уведомления от кредитора. Он выдается банком брокерам,дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при   биржевыхспекуляциях.

В настоящеевремя они практически не используются не только в России, но и в большинстведругих стран, так как требуют отно­сительно стабильных условий на рынке ссудныхкапиталов и в экономике в целом.

• Краткосрочныессуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостаткасобственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операцийобразует автономный сегмент рынка ссудных капиталов – денежный ры­нок. Среднийсрок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев.Наиболее активно применяются крат­косрочные ссуды на фондовом рынке, в торговлеи сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

Краткосрочныессуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движениемоборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие, срок возвратакоторых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однакона практике этот срок может быть неодинаков, что определяется экономиче­скимиусловиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х годов в силу значительныхинфляционных процессов к краткосрочным ссудам часто относили ссуды со сроком до3-6 месяцев.

Краткосрочныйкредит служит одной из форм образования и движения оборотного капиталапредприятий. Он содействует формированию их оборотных фондов, повыша­етплатежеспособность и укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит предоставляетсябанками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно-материальныхценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготов­койпродукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.

В современныхотечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначнодоминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующимиотли­чительными признаками:

а) болеекороткими сроками, обычно не превышающими од­ного месяца;

б) ставкойпроцента. Обратно пропорциональной сроку воз­врата ссуды;

в)обслуживанием в основном сферы обращения, так как не­доступны из-за цен дляструктур производственного характера.

• Среднесрочныессуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях –до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческогохарактера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также прикредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

• Долгосрочныессуды, используемые, как правило, в инвес­тиционных целях. Как исреднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясьбольшими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитованииреконструкции, технического перевооружения, нового строитель­ства напредприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальномстроительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики.Средний срок их пога­шения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 иболее лет, особенно при получении соответствующих финансовых га­рантий состороны государства.

В России настадии перехода к рыночной экономике прак­тически не используются как из-заобщей экономической не­стабильности, так и меньшей доходности в сравнении скрат­косрочными кредитными операциями (например, в 1994 г. удельный вес ссудпродолжительностью более одного года в среднем коммерческом банке России непревышал 5–7% от общей стоимости выданных кредитов).

Способпогашения.

• Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика.Традиционная форма возврата краткос­рочных ссуд, весьма функциональная спозиции юридического оформления, так как не требует использования механизмаисчис­ления дифференцированного процента.

• Ссуды,погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе – вчасти антиин­фляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются придолгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

Способвзимания ссудного процента.

• Ссуды,процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционнаядля рыночной экономики фор­ма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболеефункциональ­ный с позиции простоты расчета характер.

• Ссуды,процент по которым выплачивается равномерны­ми взносами заемщика в течениевсего срока действия кредит­ного договора. Традиционная форма оплатысредне- и долгосроч­ных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер взависимости от договоренности сторон (например, по долгосроч­ным ссудам выплатапроцента может начинаться как по заверше­нии первого года пользования кредитом,так и спустя более про­должительный срок).

• Ссуды,процент по которым удерживается банком в мо­мент непосредственной выдачи ихзаемщику. Для развитой ры­ночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна иисполь­зуется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономическойситуации активно применялась в период 1993 – 1995 гг. многими российскими коммерческимибанками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

Наличиеобеспечения.

• Доверительныессуды, единственной формой обеспечения возврата которых являетсянепосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторымизарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, поль­зующихсяих полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролироватьтекущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочномкредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным стра­хованиемвыданной ссуды, обычно – за счет заемщика. В отече­ственной практикеприменяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.

Обеспеченныессуды как основная разновидность современ­ного банковского кредита,выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступитьлюбое имущест­во, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего –недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств этоимущество переходит в собственность бан­ка, который в процессе его реализациивозмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньшесредне­рыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашениемсторон. В отечественных условиях основная пробле­ма при оформлении обеспеченныхкредитов – процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процессаформиро­вания ипотечного и фондового рынков.

Ссуды подфинансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служитюридически оформленное обязатель­ство со стороны гаранта возместить фактическинанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условийкредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица,пользующиеся достаточным доверием со ст­ропы кредитора, а также органыгосударственной власти любого уровня, В условиях развитой рыночной экономикиполучили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кре­дитования,в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применениеиз-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только кюридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального крегионального уровней.

 Целевоеназначение.

Ссудыобщего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению дляудовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условияхимеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при сред­не-и долгосрочном кредитовании практически не используется.

Целевыессуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенныебанком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиямикредитного договора. (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработнойплаты персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение ука­занныхобязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применениек заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредитаили увеличения про­центной ставки.

Категориипотенциальных заемщиков.

Аграрныессуды – одна из наиболее распространенных раз­новидностей кредитныхопераций, определивших появление спе­циализированных кредитныхорганизаций–агробанков. Харак­терной их особенностью является четко выраженныйсезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в основном полинии государственного кредиты из-за крайне тяжелого финансового состояниябольшинства заемщиков – традиционных для плановой экономики аграрных структур,практически не адаптируемых к требованиям рыночной экономики.

Коммерческийссуды, предоставляемые субъектам хозяй­ствования, функционирующим в сфереторговли и услуг. В основ­ном они имеют срочный характер, удовлетворяяпотребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим креди­том.Составляют основной объем кредитных операций российских банков.

Ссудыпосредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским,маклерским и дилерским фирмам, осуще­ствляющим операции по купле-продаже ценныхбумаг. Характер­ная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике –изначальная ориентированность на обслуживание не инвестици­онных. а игровых(спекулятивных) операций на фондовом рынке.

Ипотечныессуды владельцам недвижимости, предостав­ляемые как обычными, так испециализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практикеполучили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделя­ютсяв качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях началиполучать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что связано снезавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов,четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости (преждевсего – на землю).

Межбанковскиессуды – одна из наиболее распространен­ных форм хозяйственноговзаимодействия кредитных организа­ций. Межбанковский кредит предоставляетсябанками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а удругих их недостает. Следует отметить, что размеры кредитов одних банков(кредиторов), предоставляемых другим банкам (дебиторам), довольно существенны.Так, по данным за 1997 г., из общей суммы кредитных вложе­ний на долю этоговида кредитов приходилось более 20%1.

Текущая ставкипо межбанковским кредитам является важ­нейшим фактором, определяющим учетнуюполитику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд.Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального бланка,являющегося активным участником и прямым координато­ром рынка межбанковскихкредитов. Отсутствие эффективного планирования таких операций в августе 1995 г.вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную систему России.

2. Развитие банковского кредита на различных этапах внашей стране

1.Основные этапы развития кредитных отношений

Всвоем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов,каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степениего распрост­ранения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.

• Первичноестановление. Основным признаком этого этапа было полное отсутствие на рынкессудных капиталов специализи­рованных посредников. Кредитные отношенияустанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств и за­емщиком.Кредит выступал в форме исключительно ростовщичес­кого капитала, характернымичертами которого были:

полнаядецентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью междукредитором и заемщиком;

ограниченностьраспространения (кредит использовался в основном в сфере обращения и частичнона цели непроизвод­ственного потребления, т. е. без последующей капитализации);

сверхвысокаянорма процента как платы за использование заемных средств.

Завершениеэтого этапа было связано со становлением ка­питалистического способапроизводства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных финансовыхресурсах на цели их производственного потребления (т.е. с обязательнойпоследующей капитализацией). Индивидуальные капиталы рос­товщиков былиобъективно не в состоянии удовлетворить ука­занный спрос, что и побудилонекоторых из них использовать в своей деятельности денежные средства, назаемных началах привлекаемые у других собственников (аналогичные функции началивыполнять и менялы, другие традиционные участники финансовых отношений,специализирующиеся ранее исключи­тельно на обмене национальных валют).

• Структурноеразвитие. Рассматриваемый этап развития кредита характеризовался появлениемна рынке ссудных капита­лов специализированных посредников в лицекредитно-финансо­вых организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных рос­товщическихи меняльных контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие впоследствиитрадиционными для большинства кредитных институтов:

аккумулированиесвободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачейзаемщикам на платной основе;

обслуживаниенекоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц (вдальнейшем – и для го­сударства);

проведениеряда специальных финансовых операций (например, по обслуживанию механизмавексельного обра­щения, сделок с недвижимостью).

Растущий уровень спроса на услуги специализированныхпосредников и соответственно высокая норма прибыли на рынке ссудных капиталовпредопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в неекапита­лов из других сфер деятельности (учредителями вновь создаваемыхкредитных организаций были уже не ростовщики или менялы, а промышленные иторговые капиталисты). Отношения на рынке ссудных капиталов начали приобретатьдо некоторой степени формализованный характер, устанав­ливались типовыепроцедуры кредитования, среднерегиональные и средненациональные ставки ссудногопроцента, механизм ответственности сторон и т.п. Однако в целом де­ятельностькредитных организаций по-прежнему носила де­централизованный характер, чтообъективно препятствовало развитию рынка ссудных капиталов, а в условияхциклично­го развития экономики временами провоцировало обостре­ние диспропорцийна других финансовых рынках.

• Современноесостояние. Основной признак этого этапа – централизованное регулированиекредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центральногобанка. Появление первых общенациональных государственных кре­дитных институтов,наделенных монопольными функциями по координации и нормативно-методическомуобеспечению кре­дитно-денежных отношений, содействовало формированиюполноценной системы безналичного денежного обращения, а также существенномурасширению перечня услуг и операций коммерческих банков, например, пообслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность центральных банковразви­валась по направлению прежде всего использования кредитных рычагов вкачестве одного из наиболее эффективных регулято­ров рыночной экономики, чтопотребовало определенного уже­сточения контроля с их стороны за работойнегосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие информационныхтехнологий в экономике, формирование глобальных банков­ских сетей, компьютерныхкоммуникаций и баз данных позво­лили вывести кредитные отношения напринципиально новый качественный уровень в части как техники обслуживания кли­ента,так и распространения их на все сферы финансовой дея­тельности, в том числе –на международных рынках.

В связи собразованием в 1991 г. Российской Федерации как самостоятельного го­сударстваРоссия вступила в новую стадию развития банковского кредита. Это былообусловлено формированием новой структуры кредитной системы. В на­стоящее времяона складывается из следующих двух уровней: 1-й уровень–Централь­ный банкРоссийской Федерации, 2-й уровень–коммерческие банки и другие финан­сово-кредитныеучреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. Таким образом,кредитная система включает Банк России, банки, филиалы и представительст­ваиностранных банков, небанковские кредитные организации, союзы и ассоциациикредитных организаций, банковские группы и холдинги.

Новаяструктура кредитной системы России стала в большей степени отражать по­требностирыночного хозяйства, она строится на тех же принципах, что и в странах сразвитой рыночной экономикой, все больше приспосабливается к процессу проводи­мыхэкономических реформ. В то же время процесс становления новой кредитной сис­темыпока развивается сложно и противоречиво, он выявил определенные недостатки вовсех ее звеньях. Так, коммерческие банки в основном проводят краткосрочные кре­дитныеоперации, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другиеотрасли реального сектора. На начало 1998 г. из общей суммы кредитов в 275,9трлн. руб., предоставленных кредитными учреждениями России экономике инаселению, краткосрочные кредиты составили около 96%1. Поэтомумногие стороны кредитной системы нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

3. Сравнительная характеристика коммерческого

и банковского кредита

В этой главеостановимся на кратком рассмотрениикоммерческого кредита, что даст намвозможность сравнить его с банковским и покозать их различия.

Одна из первых форм кредитных отношений в экономике,породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитиюбезналичного де­нежного оборота, находя практическое выражение вфинансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализациипродукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита –ускорение процесса реализации това­ров. а следовательно, извлечения заложеннойв них прибыли.

Инструментомкоммерческого кредита традиционно являет­ся вексель, выражающийфинансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшеераспространение по­лучили две формы векселя – простой вексель,содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммынепосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющийписьменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммытретьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции век­селячасто принимает на себя стандартный договор между по­ставщиком ипотребителем, регламентирующий порядок опла­ты реализуемой продукции наусловиях коммерческого кредита.

Коммерческийкредит принципиально отличается от бан­ковского:

*  в роли кредитора выступают не специализированные кредит­но-финансовыеорганизации, а любые юридические лица, связан­ные с производством либореализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме;ссудный капитал интегрирован с промышленным или тор­говым, что в современныхусловиях нашло практическое выра­жение в создании финансовых компаний,холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия раз­личнойспециализации и направлений деятельности;

*  средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставкибанковского процента на данный период вре­мени;

*  при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата заэтот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например,через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежнойпрактике коммерческий кредит получил ис­ключительно широкое распространение.Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются наусловиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаровнепосредственным потребите­лям. В России эта форма кредитования до последнеговремени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее рас­пространениюобъективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризиснеплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современныхусловиях на практике применяются в основ­ном три разновидности коммерческогокредита:

  кредит с фиксированным сроком погашения;

  кредит с возвратом лишь после фактической реализации за­емщикомпоставленных в рассрочку товаров;

 3.кредитование по открытому счету, когда поставка следую­щей партии товаров наусловиях коммерческого кредита осу­ществляется до момента погашениязадолженности по преды­дущей поставке.

Заключение

 

ВступлениеРоссии в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитныхотношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка явля­етсякоренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задачареформы–максимальное сокращение цент­рализованного перераспределения денежныхресурсов и пе­реход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовомрынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роликредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли креди­тав системе экономических отношений.

Кредит вусловиях перехода России к рынку представля­ет собой форму движения ссудногокапитала, т. е. денежно­го капитала, предоставляемого в ссуду. Кредитобеспечива­ет трансформацию денежного капитала в ссудный и выра­жает отношениямежду кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы идоходы предприя­тий, личного сектора и государства аккумулируются, превра­щаясьв ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капиталфизически, в виде средств производства, не мо­жет переливаться из однихотраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движенияденежного капи­тала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всегокак эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие иуравнивания нормы прибыли.

Кредитразрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала изодних отраслей производства в другие и закрепленностью производственногокапитала в оп­ределенной натуральной форме. Он позволяет также преодоле­ватьограниченность индивидуального капитала.

В то же времякредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующихпредприятий, обслуживания про­цесса реализации производственных товаров, чтоособенно важно в ус­ловиях становления рыночных отношений.

Ссудныйкапитал перераспределяется между отраслями, устремля­ясь с учетом рыночныхориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли иликоторым отдается предпочте­ние в соответствии с общенациональными программамиразвития эко­номики России. Поэтому кредит выполняет перераспределительнуюфункцию. Эта функция носит общественный характер и активно исполь­зуетсягосударством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупнымденежным капиталом.

Кредитспособен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы,платежного оборота, скорость обраще­ния денег. Вызывая к жизни различные формыкредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку созданиебазы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их но­выхспособов. Все это будет способствовать экономии издержек об­ращения и повышениюэффективности общественного воспроизвод­ства в целом.

Благодарякредиту происходит более быстрый процесс капитализа­ции прибыли, аследовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и восуществлении программы приватизации государственной и муниципальнойсобственности на основе акциони­рования предприятий. Условием размещения акцийна рынке являются накопление значительных денежных капиталов и ихсосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимаетактив­ное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Переход Россиик рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, созданиенеобходимой инфраструктуры невоз­можно обеспечить без использования идальнейшего развития кредит­ных отношений.

Кредитстимулирует развитие производительных сил, ускоряет фор­мирование источниковкапитала для расширения воспроизводства на основе достиженийнаучно-технического прогресса.

Регулируядоступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предос­тавляя правительственныегарантии и льготы, государство ориентиру­ет банки на преимущественноекредитование тех предприятий и отрас­лей, деятельность которых соответствуетзадачам осуществления обще­национальных программ социально-экономическогоразвития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальныхвло­жений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отста­лыхрегионов.

Без кредитнойподдержки невозможно обеспечить быстрое и циви­лизованное становлениефермерских хозяйств, предприятий малого биз­неса, внедрение других видовпредпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнемэкономическом пространстве.

В рыночныхусловиях хозяйствования основной формой  кредита является банковский кредит,т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.<sup/>Субъектамикредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы,население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъектыкредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики.<sup/>КРЕДИТОРАМИявляются лица (юридические и физичес­кие), предоставившие свои временносвободные средства в<sup/>распоряжение заемщика на определенный срок.ЗАЕМЩИК – сторона кредитных отношений, получаю­щая средства в пользование (вссуду) и обязанная их возвра­тить в установленный срок.

Что касаетсябанковского кре­дита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выс­тупаютв двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банкиработают в основном на привлечен­ных средствах и, следовательно, по отношению кхозяйственным органам, населению, государству– владельцам этих средств, по­мещенныхна счетах в банке, выступают в качестве заемщи­ков. Перераспределяясосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают каккредито­ры. То же самое наблюдается и относительно другой сторо­ны кредитныхсделок–населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке своиденежные средства, они выс­тупают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду,превраща­ются в заемщиков.

Список литературы:

 

1. Адибеков М. Г. Кредитныеоперации: Классификация, порядок привлечения и учет /Банк внешнеэкономическойдеятельности. – М.: АО «Консалт-Банкир», 1995.

2. Банки и банковские операции:Учебник/Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.Ермаков С. Л.Работа коммерческого банка по кре­дитованию заемщиков: Методическиерекомендации. – М.: Компания «Алее», 1995.

3. Банковское дело: Учебник для ВУЗов./ Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика,1998.

4. Учреждение – Счета – Операции –Услуги: Пер. с фр./Под ред. В. Я. Лисняка. – М.: Финстатинформ, 1996.

5. Финансы, денежное обращение икредит. Учебник./Под редакцией В. К. Сенчагова, А. И. Архипова.– М.:«Проспект», 1999. – 496 с.

6. Финансы. Денежное обращение.Кредит: Учебник для вузов/ Л. А. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова идр.; Под редакцией проф. Л. А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. – 479 с.

7. Российская банковская энциклопедия/ Гл. ред. О. И. Лаврушин.–Москва, 1995.–С. 215-217.