Реферат: Договор банковского счета

План

Введение

Глава 1. Понятие и сущностьдоговора банковского счета

1.1 Краткаяхарактеристика исторического развития договора банковского счета

1.2 Понятие, форма и условиядоговора банковского счета

1.3 Правовая природа договорабанковского счета

Глава 2. Виды счетов иотграничение договора банковского счета от иных сделок

2.1 Виды банковскихсчетов и счетов по вкладам

2.2 Отграничение договорабанковского счета от других гражданско-правовых сделок

Глава 3. Основные правоотношениябанка и клиента

3.1 Заключение договорабанковского счета

3.2 Исполнение договорабанковского счета

3.3 Списание денежныхсредств со счета

3.4 Расторжение договорабанковского счета и его правовые последствия

Заключение

Список использованныхисточников и литературы

Введение

Открытие иведение банковских счетов – одна из самых традиционных банковских операций и,пожалуй, наиболее распространенная банковская услуга. Банковский счет – это то,с чего начинается функционирование банковской системы страны[1]. В современной действительностибанковские счета стали не только неотъемлемой частью хозяйственной деятельностииндивидуальных предпринимателей и юридических лиц, но и частью повседневнойжизни физических лиц.

Договорбанковского счета широко распространен в банковской практике. Вместе с темостается немало спорных вопросов его о юридической и экономической природе ивыполняемых по счету операциях[2].Банковские счета вошли в жизнь каждого: подчас физическое или юридическое лицоимеет не просто банковский счет, а несколько счетов в иностранных валютах. Приэтом в России ежедневно совершаются миллионы операций по счетам граждан,предпринимателей, юридических лиц – резидентов и нерезидентов.

Договорбанковского счета направлен не только на обеспечение каких-либо финансовыхцелей физических и юридических лиц. Важной целью банковского счета являетсяобеспечение циркуляции денежной массы[3].Обеспечить стабильность рынка банковских услуг – одна из важнейших задачгосударства, поскольку именно оно при установлении правового регулированияимеет возможности учитывать важнейшие экономические показатели и закономерностив рассматриваемой сфере. Кроме того, стабильность гражданского оборота зависитот стабильности и совершенства правового регулирования отношений, возникающихиз договоров банковского счета и от добросовестности сторон при исполнении принятыхна себя обязательств[4].

На изучениемпроблем, связанных с договором банковского счета, направлены научные работытаких авторов, как: Аграновский А.В., Борисенко А.А., Брагинский М.И.,Витрянский В., Гузнов А.Г., Дружкова Г.А., Емельянцев В.П., Курбатов А.Я.,Мозолин В.П., Новоселова Л.А., Садыков Р.Р., Самова Ф., Сарбаш С.В., СухановЕ.А., Флейшиц Е.А., Щелконов Е.М. и других.

Объектом исследованияэтой курсовой работы являются особенности правового регулирования договорабанковского. Предмет исследования составляет деятельность различных участниковдоговора банковского счета.

Тема работыкасается каждого физического и юридического лица, следовательно, не может бытьнеактуальной. Актуальность курсовой работы заключается и в том, что существуетмножество статей и научных работ, раскрывающих понятие и особенности договорабанковского счета, при этом трактовки авторов сильно расходятся по рядуважнейших вопросов. Поэтому я считаю крайне важным рассмотреть различныенаучные подходы к договору банковского счета и проанализировать гражданскоезаконодательство, касающееся изучаемой сферы.

Целькурсовой работы состоит в том, чтобы исследовать сущность и правовую природудоговора банковского счета, вопросы его заключения, исполнения и расторжения.

Задачамикурсовой работы являются:

— рассмотрение истории становления правового регулирования банковского счета;

— изучение современного законодательного регулирования договора банковскогосчета;

— анализ понятия договора и его условий;

— рассмотрение содержания договора банковского счета;

— исследование особенностей договора банковского счета, его роли договорабанковского счета в современных гражданско-правовых отношениях.

Методологическую основуисследования составляет всеобщий диалектико-материалистический метод,ретроспективный метод и методы анализа, синтеза, сравнительного правоведения.

Глава 1. Понятие и сущностьдоговора банковского счета 1.1 Краткая характеристикаисторического развития договора банковского счета

Появлениедоговора банковского счета, по всей видимости, стало результатом развитиядоговора банковского вклада (депозита) путем обогащения его содержания за счетобязанностей банка по осуществлению все новых и новых банковских операций исделок по поручениям вкладчиков, направленных на их обслуживание[5].

Довозникновения банковских счетов их роль выполняли вклады для расчетов. Активноеразвитие операций по банковским счетам и появление новых видов банковскихсчетов в России происходит во второй половине XIX в. после проведения реформИмператора Александра II уже с появлением десятков банков в России.

Посвидетельству П.П. Цитовича, уже к концу 19 века в практике российских банковнаряду с традиционными видами банковских вкладов (вклады для обращения изпроцентов, вклады на хранение, вечные вклады) широко применялся такой видвклада, как вклад на текущий счет[6].

ПослеФевральской и Октябрьской революций 1917 г., началась ликвидация существовавшейбанковской системы. Начиная с 20-х годов 20 века, было образовано достаточноеколичество различных кредитных учреждений, в том числе акционерных банков,осуществляющих операции по банковским счетам[7].

Всоветский период правовое регулирование банковских счетов и операций по нимосуществлялось достаточно обширным массивом нормативных актов, принятыхразличными государственными органами. Вначале это были декреты и постановленияЦИК, СНК, Наркомфина и других органов, затем – постановления Совета Министров,в том числе совместно принятые с ЦК КПСС, уставы Государственного и другихбанков, отраслевые нормативные акты, ведущую роль среди которых игралиинструкции, письма, приказы и телеграммы Государственного банка СССР.

ДекретСНК от 30 июня 1921 г. «Об отмене ограничений денежного обращения и мерах кразвитию вкладной и переводной операций» отменил все ограничения относительноразмера денежных сумм, находящихся на руках частных лиц, и установил впервые всоветский период банковскую тайну. Постановлением «О вкладных операцияхГосбанка и о правилах приема денежных переводов за границу», утвержденным СНК 1апреля 1922 г., Госбанку было предоставлено право принимать на текущие счета иво вклады золото и серебро в монете и слитках и иностранную валюту, с условиемвозврата вкладчику его вклада теми же металлами или валютой, но с выплатойпроцентов в валюте РСФСР. В результате издания этого очень важного документапоявилось два новых вида текущих счетов: для хранения иностранной валюты свыплатой процентов и для хранения драгоценных металлов с выплатой процентов.После дополнений 1924-1926 гг. кредитные учреждения, принимающие иностраннуювалюту на текущие счета, имели право выплачивать процентов по ним в валютесчета. Значительному изменению правовое регулирование рассматриваемой сферыподверглось в середине 30-х годов, а затем в середине 50-х годов 20 века.

Кмоменту начала современной правовой реформы гражданского законодательстварегулирующего банковское обслуживание в середине 90-х годов, основными кодифицированныминормативными актами являлись Гражданский кодекс РСФСР и Основы гражданскогоЗаконодательства Союза ССР. Названные нормативные акты содержали весьма узкиенормы, регулирующие заключение договоров банковского счета и банковскоеобслуживание граждан в целом[8].Так, глава 34 (Расчетные и кредитные отношения) Гражданского кодекса РСФСРсодержала всего 5 статей направленных на регулирование порядка расчетов, из нихвсего 2 статьи – ст.394 (Банковские ссуды гражданам) и ст.395 (Вклады граждан вкредитных учреждениях).

 1.2 Понятие, форма иусловия договора банковского счета

Исходя изпункта 845 Гражданского кодекса Российской Федерации, по договору банковскогосчета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытыйклиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента оперечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении другихопераций по счету.

В.П.Емельянцев, проведя анализ норм гражданского законодательства и подзаконныхактов, сформулировал, на мой взгляд, одно из наиболее удачных определенийдоговора банковского счета: «По договору банковского счета банк обязуетсяпринимать от клиента и третьих лиц денежные средства в наличной и безналичнойформах, зачислять указанные суммы в безналичной форме на счет клиента,исполнять поручение клиента по перечислению денежных средств со счета клиентана счета третьих лиц, на счета клиента в иных кредитных организациях, выдаватьклиенту денежные средства в наличной форме, совершать иные предусмотренныезаконом, договором или банковскими правилами операции, а клиент обязуетсявыплатить банку вознаграждение, обусловленное договором».[9] Такое понимание договора отражает егоправовую сущность и назначение, и раскрывает основные права и обязанности егосторон.

Законодательствоо договоре банковского счета не содержит каких-либо специальных правилотносительно его формы. Следовательно, необходимо исходить из общих норм ГК РФо письменной форме сделок юридических лиц между собой и с гражданами (п. 1 ст.161 ГК РФ). Договор банковского счета на практике оформляется, как правило,двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единогодокумента и без такого документа. Отсутствие договора банковского счета в видеединого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорныхотношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой, аразрешительная надпись руководителя банка — акцептом. Существенной чертойденежного обязательства банка по банковскому счету является его абстрактныйхарактер, т.е. сделка оторвана от своего основания[10].

Объектомдоговора банковского счета являются действия банка, на которые вправе притязатьклиент, — осуществление расчетных сделок, ведение счета и оплата его остатка.Цель договора банковского счета заключается в совершении расчетных сделок попоручению клиента. Целью же владельца счета, вступающего в отношения с банкомпо договору банковского счета, является обеспечение доступа к системебезналичных расчетов. Предмет договора банковского счета не ограничиваетсяуслугами банка по открытию и ведению счета[11].Рассматриваемый договор заключается банками в ходе осуществления своейпредпринимательской деятельности. По указанной причине договор банковскогосчета должен считаться возмездным. Возмездный характер договора банковскогосчета подтверждается специальными правилами о кредитовании счета[12]. Согласно ст. 850 ГК РФ в случаях,когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи сосчета, несмотря на отсутствие денежных средств, банк считается предоставившимклиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа, аотношения сторон регулируются нормами о займе и кредите[13].

Кроме того, всоответствии со статьей 851 ГК РФ, в случаях, предусмотренных договоромбанковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций сденежными средствами, находящимися на счете. Плата за услуги банка можетвзиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента,находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.Банк также может уплачивать клиенту проценты за пользование денежными средствами,находящимися на счете клиента, сумма которых зачисляется на счет, если иное непредусмотрено договором банковского счета. Сумма процентов зачисляется в сроки,предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором непредусмотрены, по истечении каждого квартала. Проценты уплачиваются банком вразмере, определяемом договором банковского счета, а при отсутствии в договоресоответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам довостребования.

Содержаниедоговора банковского счета составляют следующие права и обязанности сторон. Подоговору банковского счета банк обязан вести счет клиента, своевременно иправильно совершать по поручению клиента расчетно-кассовые операции, платитьклиенту за остаток средств на его счете и хранить банковскую тайну. В узкомсмысле содержание договора банковского счета включает обязанность кредитнойорганизации выполнять или обеспечивать выполнение безналичных расчетныхопераций либо их часть[14].

Прихарактеристике правовой связи банка и клиента недостаточно указания на ихобязательственный характер. Прежде всего, необходимо учитывать, что в основеэтой связи лежит денежное требование клиента к банку[15].

Не позднеедня, следующего за датой поступления соответствующего расчетного документа,банк обязан начать выполнение поручения клиента о безналичном перечислениисредств путем:

а) списаниясредств со счета,

б) отправкирасчетных документов в другой банк для завершения соответствующей операции.

Установленныест. 849 ГК РФ сроки выдачи и перечисления денег могут быть увеличены илиуменьшены законом, банковскими правилами. Срок не является существеннымусловием договора банковского счета, который может быть и бессрочным. Однако позаявлению одной из сторон договора срок может стать его существенным условием,если на этот счет достигнуто соглашение (п. 1 ст. 432 ГК РФ). В последнемслучае истечение срока прекращает договор без судебного решения.

Под термином«день», использованным в ст. 849 ГК РФ, следует понимать «банковский» или«операционный» день, т.е. часть рабочего времени банка, когда он осуществляетсоответствующие операции. Начало течения сроков совершения операций по счетуопределяется моментом поступления в банк документов, установленных банковскимиправилами, которые позволяют банку правильно произвести записи по счетуклиента.

Особенностьюправоотношений между клиентом и кредитной организацией является то, что банкгарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету исведений о клиенте (ст. 857 ГК РФ). Объектом охраны являются сведения оличности клиента, об их операциях и состоянии счета. Следовательно, кредитнаяорганизация не обязана хранить в тайне сведения о контрагентах своих клиентов,а также другую информацию, не имеющую непосредственного отношения к банковскомусчету (кроме сведений о клиенте), если она не взяла на себя такиеобязательства. Перечень операций по счету, на которые распространяется действиебанковской тайны, определяется в соответствии со ст.848 ГК. Тайнараспространяется и на движение вкладов (размер, время и сумма поступления илиизъятия, от кого и по каким основаниям поступают суммы и пр.). Сведения,составляющие банковскую тайну, должны быть получены кредитной организацией впроцессе осуществления банковских операций и других сделок.

Справкипо счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим,судам, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия поделам, находящимся в их производстве.

Вслучае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, правакоторого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

 1.3 Правовая природадоговора банковского счета

Правоваяприрода договора банковского счета носит спорный характер. Е.А. Сухановполагает, что банковский счет есть средство организации и осуществлениярасчетов, а также форма договора, заключенного между банком и клиентом[16]. Согласно мнению Курбатова А.Я.,следует воспринимать банковский счет в качестве объекта правовой деятельности[17].

Кроме того, вюридической науке существует, как минимум, два основных подхода по вопросу оместе договора банковского счета в системе организации безналичных расчетов[18]. В представлении ряда авторов,договор банковского счета является самостоятельным видом договоров. В своюочередь, по мнению сторонников другого подхода, договор банковского счетаотносится к смешанным типам договоров, содержащим элементы займа, поручения,хранения, комиссии[19].В.П. Емельянцев полагает, что «по своей правовой сущности договор банковскогосчета представляется как некая совокупность договоров поручения, агентирования,хранения и собственно самого договора возмездного оказания услуг»[20]. Тем не менее, договор банковскогосчета является вполне самостоятельным и законодательно обособленным от смежныхвидов.

Вопрос о том,можно ли признать договор банковского счета публичным, по-разному решается влитературе. По мнению одних авторов, указанный договор следует считатьпубличным. Другие полагают, что он таковым не является.[21] Имеетсяточка зрения, согласно которой публичность договора имеет место в тех случаях,когда клиентом является физическое лицо. Соответственно договор банковскогосчета с юридическим лицом не рассматривается в качестве публичного.Представляется правильным мнение тех авторов, которые договор банковского счетапубличным не считают. Для такого вывода имеются следующие формальные основания.Статья 426 ГК содержит два признака публичного договора. Во-первых,коммерческая организация обязана заключить такой договор по требованиюпотребителя при наличии у нее соответствующих возможностей. Во-вторых, ценатоваров, работ и услуг, а также иные условия публичного договораустанавливаются одинаковыми для всех потребителей, за исключением случаев,когда законом и иными правовыми актами допускается предоставление льгот дляотдельных категорий потребителей. Первый признак публичного договора в правовомрежиме договора банковского счета имеется (п. 2 ст. 846 ГК), а второйотсутствует. Следовательно, анализ действующего законодательства не даетоснований для отнесения договора банковского счета к числу публичных[22].

Договорбанковского счета относится к числу консенсуальных договоров. Для признания егозаключенным и вступившим в силу требуется лишь подписание соглашения междуфизическим или юридическим лицом – владельцем счета и банком, который долженнезамедлительно открыть счет. Этот договор является двусторонним и возмездным[23].Он порождает права и обязанности укаждой стороны правоотношения. Соответственно основанием обязанности однойстороны является выполнение другой стороной правоотношения своих встречныхобязательств по договору. Таким образом, договор банковского счета являетсяказуальной сделкой.

Глава 2. Виды счетов иотграничение договора банковского счета от иных сделок 2.1 Виды банковских счетови счетов по вкладам

Для пониманиясущности и значения договора банковского счета для современного гражданскогооборота необходимо рассмотреть разновидности счетов, открываемых в соответствиис действующим законодательством и подзаконными актами.

Банкиоткрывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах следующие видысчетов:

— текущиесчета;

— расчетныесчета;

— бюджетныесчета;

— корреспондентские счета;

— корреспондентские субсчета;

— счетадоверительного управления;

— депозитныесчета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительныхорганов, нотариусов.

Текущие счетаоткрываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных спредпринимательской деятельностью или частной практикой. Им уделяется наибольшеевнимание в моей курсовой работе.

Расчетныесчета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, атакже индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся вустановленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой,для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью иличастной практикой.

Бюджетныесчета открываются в случаях, установленных законодательством РоссийскойФедерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровнейбюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондовРоссийской Федерации.

Счетадоверительного управления открываются доверительному управляющему дляосуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Депозитныесчета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительныхорганов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службысудебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисленияденежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении имиустановленной законодательством Российской Федерации деятельности и вустановленных законодательством Российской Федерации случаях[24].

Корреспондентскиесчета открываются кредитным организациям. Банку России открываютсякорреспондентские счета в иностранных валютах. Корреспондентские субсчетаоткрываются филиалам кредитных организаций. Они используются для взаиморасчетовв самой банковской системе и напрямую не имеют отношения к расчетам междуфизическими и юридическими лицами, и не охватываются в полном объемегражданско-правовым договором банковского счета.

 2.2 Отграничение договорабанковского счета от других гражданско-правовых сделок

Взгляд направовую природу договора банковского счета как на сложную совокупность самостоятельныхдоговоров или элементов этих договоров имеет ряд существенных недостатков.Поэтому следует рассмотреть соотношение договора банковского счета с инымипредусмотренными законодательством сделками.

Действующеезаконодательство не дает прямого ответа на вопрос о том, чем договорбанковского вклада отличается от договора банковского счета. Указанная ситуацияпорождает определенные сложности на практике. Договор банковского счета нельзярассматривать как договор о вкладе, который поместили не на депозитный, а нарасчетный, текущий или иной счет, как полагают некоторые ученые[25]. Это два различных договора,которые, однако, исторически сохраняют отдельные общие черты. Вкладыпредставляют разовый взнос (хотя договором могут предусматриваться идополнительные взносы) определенной суммы денег в банк на депозит и ее разовоеизъятие. По вкладам, в отличие от текущих счетов, нет движения поступлений иплатежей. По ним банк не осуществляет платежей и расчетов. Когда конкретныйдоговор банка с клиентом предполагает систематическое осуществление банкомбезналичных расчетов с кредиторами клиента по указанию последнего и за его счет- перед нами договор банковского счета. Однако если в договоре указано, чтовозврат денег может быть произведен банком по указанию клиента путембезналичных перечислений, в том числе на счета третьих лиц, а расчеты пообязательствам клиента не допускаются, — перед нами договор банковского вклада.Таким образом, конструкция договора банковского вклада в отличие от договорабанковского счета не допускает расчетных операций за исключением случаев приемаи возврата суммы вклада.

По мнениюЕ.А. Флейшиц, в договоре банковского счета либо вовсе нет перехода правасобственности, либо этот переход не имеет определяющего значения. Такимобразом, договор банковского вклада сохраняет две черты договора займа: 1)сумма «займа» поступает в распоряжение «заемщика» и 2) «заемщик» обязан вернутьсумму «займа» по законному требованию заимодавца»[26].

Банк занимаетсядеятельностью по привлечению средств на счета не затем, чтобы их хранить. Оннамеревается использовать полученные средства в качестве кредитных ресурсов. Напервый взгляд, конструкция договора хранения здесь неприменима так же, как и вотношении банковского вклада. Однако цель, которую преследует банк, привлекаячужие денежные средства, противоречит цели, которую преследует клиент, открываябанковский счет: средства, помещенные на счет, должны быть всегда враспоряжении клиента, поскольку их основная задача — служить денежным покрытиемпо расчетным сделкам. Именно поэтому в соответствии с п. 2 ст. 845 ГК банкможет использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя правоклиента беспрепятственно распоряжаться ими.

Кредитованиеконкретного банка и банковской системы в целом происходит за счет средств насчетах в особом порядке. Если бы отношения по поводу остатка средств на счетеможно было бы рассматривать как договор займа, то выдача кредита должна была бысопровождаться уменьшением остатка средств на счете клиента. Между тем этого непроисходит. Как известно, банк выдает кредиты за счет общих пассивов. Прощеговоря, кредит выдается заемщику за счет всех собранных банком денегобезличенно, без уменьшения остатков средств на счетах конкретных клиентов. Итолько правила бухгалтерского учета и составления баланса не позволяют банкувыдать кредитов больше, чем он собрал средств: статьи актива и пассивабухгалтерского баланса банка должны совпадать.

Припредоставлении кредита за счет средств, находящихся на счетах (в отличие откредитования за счет срочных вкладов), происходит дополнительная эмиссиябезналичных денег. При кредитовании за счет средств, помещенных клиентом насрочный вклад, указанная ситуация не возникает, поскольку до наступления срокавозврата вклада вкладчик по общему правилу лишается права воспользоватьсясуммой вклада с целью совершения платежей по своим обязательствам.

Такимобразом, отношения между банком и клиентом по поводу остатка средств на счете,которые происходят от правоотношений по вкладам до востребования, в настоящеевремя настолько видоизменились, что их уже нельзя однозначно отнести ни кзайму, ни к хранению. Кроме того, нельзя не заметить, что рассматриваемыеотношения нельзя свести только к обязанности банка вернуть клиенту вложенные имсредства. Эти отношения гораздо сложнее, поскольку помимо исполнения указаннойобязанности банк должен вести учет постоянно меняющегося остатка средств насчете клиента. Отсюда следует, что отношения по поводу остатка средств на счетеприобрели самостоятельный характер.

Заключаядоговор банковского счета, банк не принимает на себя обязательство совершитькакие-либо конкретные расчетные сделки, что соответствовало бы конструкциикомиссии или поручения. На него возлагается общая обязанность совершать вбудущем те расчетные сделки, в которых возникнет необходимость. Банк не вправеотказать клиенту в расчетных сделках, если указания клиента соответствуютзаконодательству и имеется денежное покрытие в виде остатка счета. Следовательно,тот элемент договора банковского счета, который связан с осуществлением банкомрасчетных сделок, ближе всего не к комиссии, поручению или агентскому договору,а представляет собой рамочное соглашение о совершении в будущем расчетныхсделок.

Такимобразом, договор банковского счета следует рассматривать как совокупность трехвидов отношений:

а) по поводусовершения в будущем расчетных операций;

б) по поводуостатка счета (самостоятельный вид отношений);

в) по поводуучета постоянно меняющегося остатка счета (разновидность договора оказанияуслуг)[27].

Основополагающийэлемент договора банковского счета — это обязательство банка совершатьрасчетные сделки. Указанный элемент определяет юридическую цель договорабанковского счета — безналичные расчеты. Второй и третий элементы договорабанковского счета обслуживают основной: остаток на счете служит денежнымпокрытием расчетных операций, непрерывное осуществление которых изменяет суммуденег на счете. Учитывая неразрывную связь обоих элементов договора банковскогосчета, несводимость отношений по остатку счета ни к займу, ни к хранению,необходимо сделать вывод, что договор банковского счета на сегодняшний деньявляется самостоятельным гражданско-правовым договором, что подтверждаетсяобособленным правовым регулированием в Главе 45 Гражданского кодекса РФ.

Глава 3. Основные правоотношениябанка и клиента 3.1 Заключение договора банковскогосчета

Всоответствии с пунктом 1 статьи 846 Гражданского кодекса Российской Федерациипри заключении договора банковского счета клиенту открывается счет в банке наусловиях, согласованных сторонами. Вместе с тем следует иметь в виду, что вслучае, когда коммерческим банком на основании действующего законодательства,банковских правил разработан и объявлен договор банковского счета определенноговида, содержащий единые для всех обратившихся условия (цена услуг банка, размерпроцентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами,находящимися на счете клиента, и т. д.[28]),банк в соответствии с абзацем 1 пункта 2 статьи 846 ГК РФ обязан заключитьтакой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет науказанных условиях.

Банк невправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций покоторому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным емуразрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызванотсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либодопускается законом или иными правовыми актами (например, в случае отсутствиянадлежащих документов у лица, желающего открыть счет и т. п.)

Такимобразом, банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимсяс предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данноговида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом иустановленными в соответствии с ним банковскими правилами – утвержденнымиЦентральным Банком и дополненными в конкретном банке банковской системы

При необоснованном уклонении банка от заключения договорабанковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренныепунктом 4 статьи 445 ГК РФ, а именно обратиться в суд с требованием о понуждениизаключить договор, а так же потребовать возмещения убытков, причиненных отказомбанка заключить договор банковского счета.

Открытиеклиентам банковских счетов производится банками при условии наличия у клиентаправоспособности (дееспособности). Основанием открытия банковского счетаявляется заключение договора банковского счета и представление всех документов,определенных законодательством Российской Федерации. Открытие клиентубанковского счета производится только в том случае, если банком не только полученывсе предусмотренные документы, но и проведена идентификация клиента. Приоткрытии банковского счета банк должен установить, действует ли лицо,обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от именидругого лица, которое будет являться клиентом.

В случае еслиобратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, банкобязан установить личность представителя клиента, а также получить документы,подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий. Банк обязанрасполагать копиями документов (либо сведениями об их реквизитах),удостоверяющих личность клиента или лица, личность которого необходимоустановить при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту)[29].

Банковскийсчет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевогосчета в Книгу регистрации открытых счетов. Должностные лица банка осуществляютприем документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида,проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений иих достоверности, на основании полученных документов проверяют наличие уклиента правоспособности (дееспособности). В указанных целях должностные лицабанка взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и получаютнеобходимую информацию.

 3.2 Исполнение договорабанковского счета

Исходя изстатьи 848 ГК РФ, банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренныедля счетов данного вида законом, установленными в соответствии с нимбанковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями деловогооборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Юридическаясущность проводимых банком операций по счету сводится к переводу в той или инойформе прав в отношении банка от плательщика к получателю денежных средств[30]. Как списание средств со счетаклиента, так и зачисление на него средств охватываются понятием операций посчету. Юридически все они представляют собой форму исполнения договора банковскогосчета. Гражданский кодекс РФ устанавливает обязанность банка совершать дляклиента-владельца счета все виды операций, которые предусмотрены длясоответствующей разновидности счетов, ранее рассмотренных в моей курсовойработе (расчетный, текущий и т. д.), законом, банковскими правилами илиобычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике. Это, вчастности, касается случаев отсутствия у конкретного банка корреспондентскихотношений с некоторыми другими, например зарубежными, банками, что исключаетвозможность осуществления некоторых операций. Банк должен оговорить этообстоятельство при заключении договора (открытии счета), иначе клиент будетвправе потребовать от него возмещения всех убытков, причиненных ему отказом всовершении конкретной операции[31].

Согласностатье 865 ГК РФ банк плательщика обязан перечислить соответствующую суммубанку получателя, у которого с момента зачисления средств на егокорреспондентский счет и получения документов, являющихся основанием длязачисления средств на счет получателя, появляется обязательство, основанное надоговоре банковского счета с получателем средств, по зачислению суммы на счетпоследнего (пункт 1 статьи 845 ГК РФ).

Как уже былоотмечено, в соответствии с п.2 ст.849 ГК РФ банк обязан по распоряжению клиентавыдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня,следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа,если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с нимбанковскими правилами или договором банковского счета. В случае просрочкиисполнения банком платежного поручения клиента последний вправе до моментасписания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщикаотказаться от исполнения указанного поручения и потребовать восстановления непереведенной по платежному поручению суммы на его счете (пункт 2 статьи 405 ГКРФ).

На практикезачастую возникают ситуации, когда банк осуществляет кредитование клиента посчету. Эта операция строится на основании ст.850 ГК РФ и договора заключенногомежду сторонами. Как правило, в договоре сторонами оговаривается сумма лимитакредитования. Также в договоре должно найти отражение указание на периодкредитования, размер процентной ставки за пользование кредитом и число такихкредитных представлений в течение определенного времени (или срока действиядоговора).

Такоекредитование является разновидностью кредита, и на эти отношенияраспространяются нормы гл.42 ГК РФ, если договором не предусмотрено иное.Однако нельзя полностью исключать применение гл.42 ГК РФ или некоторых наиболеесущественных ее норм, что может привести к изменению правовой природывозникающих правоотношений.

За совершениеопераций по счету клиента, банк, как правило, получает от клиентавознаграждение. Как закрепляет ст.851 ГК РФ в случаях, предусмотренныхдоговором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершениюопераций с денежными средствами, находящимися на счете.

Денежныетребования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (статья 850) иоплатой услуг банка (статья 851), а также требования клиента к банку об уплатепроцентов за пользование денежными средствами (статья 852) прекращаются зачетом(статья 410), если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Зачетуказанных требований осуществляется банком. Банк обязан информировать клиента опроизведенном зачете в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором, аесли соответствующие условия сторонами не согласованы, — в порядке и в сроки,которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентаминформации о состоянии денежных средств на соответствующем счете.

Применяястатью 853 ГК РФ, необходимо иметь в виду, что договором банковского счета неможет быть дополнен перечень встречных требований банка и клиента, в отношениикоторых в силу пункта 1 названной статьи допускается зачет. Однако всоответствии с данной нормой договором банковского счета может быть исключензачет и этих требований[32].

Такаяинициатива по осуществления зачета принадлежит банку, на который возлагаетсяобязанность проинформировать клиента о произведенной им зачетной операции.Порядок и сроки предоставления такой информации должны быть согласованы вдоговоре. При отсутствии этого условия уведомление о зачете должно направлятьсяклиенту одновременно с представлением очередной выписки по счету. При этомправо использовать зачет для погашения встречных однородных обязательств всоответствии со ст.410 ГК РФ принадлежит любой стороне правоотношения, и прибездействии банка клиент может сам сделать ему заявление о зачете встречныхденежных обязательств, срок исполнения которых наступил.

При этом приотсутствии любого из перечисленных условий применяется норма п.1 ст.852 ГК РФ ипредполагается, что банк обязан выплачивать клиенту соответствующеевознаграждение за остаток на счете. Как правило, такое вознаграждениевыплачивается в виде определенного годового процента. Порядок начисления ивыплаты таких процентов, более подробно, устанавливается договором. Приотсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемомбанком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК РФ).

Согласнопункту 1 статьи 847 ГК РФ права лиц, осуществляющих от имени клиентараспоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентомпутем представления банку документов, предусмотренных законом и установленнымив соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.

Проверкаполномочий лиц, которым предоставлено право распоряжаться счетом, производитсябанком в порядке, определенном банковскими правилами и договором с клиентом. Вслучаях передачи платежных документов в банк в письменной форме банк долженпроверить по внешним признакам соответствие подписей уполномоченных лиц ипечати на переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати,содержащимся в переданной банку карточке, а также наличие доверенности, еслиона является основанием для распоряжения денежными средствами, находящимися насчете.

 3.3 Списание денежныхсредств со счета

По общемуправилу пункта 1статьия 854 ГК РФ, списание денежных средств со счетаосуществляется банком на основании распоряжения клиента. В соответствии с п. 3ст. 845 ГК РФ банк не вправе определять и контролировать направленияиспользования денежных средств клиента и устанавливать другие, непредусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его правараспоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Однако указанное правоможет быть ограничено законом. Частным случаем такого ограничения являетсянорма п. 2 ст. 854 ГК РФ. Она допускает возможность списания денежных средств,находящихся на счете, без распоряжения (согласия) клиента:

— По решению суда: в соответствии с частью 1 статьи 31 Налоговогокодекса РФ, налоговые органы вправе предъявлять в суды общей юрисдикции илиарбитражные суды иски о возмещении ущерба, причиненного государству и (или)муниципальному образованию вследствие неправомерных действий банка по списаниюденежных средств со счета налогоплательщика после получения решения налоговогооргана о приостановлении операций, в результате которых стало невозможнымвзыскание налоговым органом недоимки, задолженности по пеням, штрафам сналогоплательщика[33];

— Если этопредусмотрено законом: исходя из статьи 351 Таможенного кодекса РФ, принеисполнении требования об уплате таможенных платежей в установленные срокитаможенный орган принимает решение о взыскании денежных средств со счетовплательщика в банке в бесспорном порядке. Решение о бесспорном взысканииявляется основанием для направления в банк, в котором открыты счетаплательщика, инкассового поручения (распоряжения) на списание со счетовплательщика и перечисление на счет таможенного органа необходимых денежныхсредств[34];

— Если этопредусмотрено в тексте договора между банком и клиентом.

Очередностьплатежей — определенная законодательством последовательность списания средств сбанковских счетов по нескольким расчетным документам, срок оплаты которых уженаступил. Ст. 855 ГК РФ устанавливает два правила определения очередностиплатежей со счетов, принадлежащих как клиентуре, так и кредитным организациям.Первое относится к тем случаям, когда остаток на счете позволяет полностьюрассчитаться по всем предъявленным требованиям, списание этих средств со счетаосуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документовна списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.Таким образом, первое из поступивших распоряжений исполняется в первую очередь.Возможны и иные ситуации: банковские правила допускают изменение очередностисписания денежных средств по желанию клиента, для сего он предоставляет банкуновые распоряжения. При наличии нескольких счетов плательщика в одном и том жебанке очередность платежей, установленная ст. 855 ГК РФ, применяется по каждомусчету в отдельности.

Если денежныхсредств на счете клиента для удовлетворения всех предъявленных к немутребований недостаточно, списание денежных средств осуществляется вочередности, установленной статьей 855 ГК РФ. Списание средств со счета потребованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарнойочередности поступления документов. Законом предусмотрено шесть очередейсписания денежных средств с банковского счета клиента, которые не могут бытьизменены распоряжением клиента:

· впервую очередь осуществляется списание по исполнительным документам,предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета дляудовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, атакже требований о взыскании алиментов;

· вовторую очередь производится списание по исполнительным документам,предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов повыплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовомудоговору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторамрезультатов интеллектуальной деятельности;

· втретью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающимперечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами,работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям вПенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования РоссийскойФедерации и фонды обязательного медицинского страхования;

· вчетвертую очередь производится списание по платежным документам,предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которыене предусмотрены в третьей очереди;

· впятую очередь производится списание по исполнительным документам,предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

· вшестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядкекалендарной очередности.

При списаниибанком денежных средств со счета клиента и не перечислении их по назначениюклиент вправе требовать привлечения банка к ответственности (статьи 856 и 866ГК РФ). Проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счетеклиента, банк обязан уплачивать до момента списания соответствующей суммы сосчета клиента. Если банк, не исполняя поручения клиента, не списываетсоответствующей денежной суммы со счета, клиент имеет право требовать какприменения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользованиеденежными средствами, находящимися на счете (статья 852 ГК РФ).

Если иное неустановлено законом или договором, банк несет ответственность за последствияисполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когдас использованием предусмотренных банковскими правилами и договором процедурбанк не мог установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами.

Судвправе уменьшить размер ответственности банка, когда будет установлено, чтоклиент своими действиями способствовал поступлению в банк. Банк не может бытьосвобожден от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнениеобязательств по выполнению поручения клиента в случае неисполненияобязательства оказывающей соответствующие услуги службой связи. При этомнеобходимо исходить из того, что правила об ограниченной ответственности(ст.400 ГК РФ) в данных случаях не применяются.

Участвуя вгражданско-правовых отношениях, банки имеют право требовать от клиентовпредоставления документов, только имеющих непосредственное отношение кзаключению договора банковского счета[35].Банки в своей деятельности нередко допускают нарушение условий заключенныхдоговоров банковского счета. Причинами могут служить и сбои программногообеспечения, ошибки операционных работников, мошеннические действия со сторонытретьих лиц[36],преступные действия работников кредитного учреждения.

Невыполнениеобязательств со стороны банка иногда влечет за собой для его клиентов тяжелыепоследствия, которые приводят не только к ухудшению их финансового состояния,но подчас являются причиной их фактического банкротства. При этом за нарушениеправил совершения расчетных операций банк несет ответственность на основаниист. 856 ГК РФ.

Итак,при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорубанковского счета с банка на основании общих норм ГК РФ об ответственности(гл.25) могут быть взысканы убытки в части, не покрытой применением иных мерответственности (статьи 856 и 866 ГК РФ).

 3.4 Расторжение договорабанковского счета и его правовые последствия

Всоответствии с пунктом 1 статьи 859 ГК РФ договор банковского счетарасторгается по заявлению клиента в любое время. Законом не предусмотреновозможности ограничения права клиента на расторжение договора. Поэтому приналичии в договоре банковского счета условия, ограничивающего право клиента нарасторжение договора в зависимости от факта невозвращения банку полученногокредита или по каким-либо другим причинам, необходимо расценивать такие условиякак ничтожные (статья 180 ГК РФ)[37].

Договорбанковского счета должен считаться прекращенным с момента получения банкомписьменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), еслиболее поздний срок не указан в заявлении.

Всоответствии с пп. 2 п. 2 ст. 450 ГК суд может расторгнуть договор потребованию одной стороны в случаях, установленных законом. Пункт 2 ст. 859 ГКустанавливает такие случаи для договора банковского счета, который расторгаетсяпо инициативе банка. Поэтому в отличие от клиента банк может в одностороннемпорядке расторгнуть договор только в суде и только в случаях, перечисленных вст. 859 ГК:

— если втечение месяца после получения клиентом соответствующего предупреждения банкаостаток на его счете будет ниже минимальной суммы (неснижаемый остаток),установленной банковскими правилами или договором. Однократноенепродолжительное увеличение остатка до минимальной суммы и выше, произведенноев течение указанного срока, прерывает его. Банк вновь должен направить клиентупредупреждение, чтобы получить возможность затем обратиться в суд. Сумму остаткана счете может быть установлена только договором. Отсутствие такого условия вдоговоре с клиентом лишает банк права расторгнуть договор банковского счета поуказанному основанию. Он не может ссылаться ни на собственную практику,сложившуюся у него с другими клиентами, ни на банковский обычай, которого нет;

— приотсутствии в течение года операций по счету, которое, как правило, означает,что клиент открыл счет в другом банке либо прекратил свою деятельность вообще.Под термином «операция» следует понимать действие по списанию либо позачислению средств на счет (т.е. расчетную операцию). Другие операции, напримерпредоставление выписок, не прерывают установленного годичного срока. Иныеправила расторжения договора при отсутствии операций могут быть предусмотреныдоговором.

Ни банк, нисуд не вправе решать вопрос о расторжении договора банковского счета взависимости от выполнения инициатором закрытия счета каких-либо другихдополнительных условий. Поэтому при наличии в договоре банковского счетаусловия, ограничивающего право клиента на расторжение договора в зависимости отфакта невозвращения банку полученного кредита или по каким-либо другимпричинам, суды расценивают такие условия как ничтожные.

Расторжениедоговора банковского счета влечет следующие правовые последствия:

а)расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счетаклиента;

б) расчетныедокументы, находящиеся в картотеке к закрытому счету клиента, должны бытьвозвращены их составителям;

в) банкиобязаны в пятидневный срок уведомить налоговые органы и исполнительные органыфонда социального страхования, расположенные по месту учета владельцев закрытыхсчетов (ст. 86 Налогового кодекса РФ), о закрытии счетов клиентуры;

г)расторжение договора порождает обязанность банка вернуть клиенту оставшиесяденежные средства, выплатить проценты, предусмотренные договором и начисленныена день закрытия счета. В случае неправомерного удержания банком остаткасредств закрытого счета свыше срока, установленного ст. 859 ГК, на эту суммудолжны начисляться проценты, предусмотренные ст. 395 ГК. Размер процентовопределяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредиторомявляется юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковскогопроцента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующейчасти. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворитьтребование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на деньпредъявления иска или на день вынесения решения. Проценты за пользование чужимисредствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом,иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентовболее короткий срок[38].

Согласнопункту 3 статьи 859 ГК РФ остаток денежных средств на счете при расторжениидоговора банковского счета выдается клиенту либо по его указанию перечисляетсяна другой счет не позднее семи дней после получения соответствующегописьменного заявления клиента. При этом банк не вправе требовать от клиентапредставления платежного поручения о перечислении остатка денежных средств[39].

Расторжениедоговора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. Послепрекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счетуклиента не осуществляются. После прекращения договора банковского счета доистечения семи дней после получения соответствующего письменного заявленияклиента остаток денежных средств по счету выдается клиенту либо по его указаниюперечисляется платежным поручением банка. Денежные средства, поступившиеклиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.

В связи спрекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в банкнеиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованнымиденежными чеками и корешкам.

Приотсутствии денежных средств на банковском счете запись о закрытиисоответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов непозднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковскогосчета. Наличие предусмотренных законодательством Российской Федерацииограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете приотсутствии на банковском счете денежных средств не препятствует внесению записио закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов[40].

Если договорбанковского счета расторгнут, в силу общих положений ГК РФ о зачете (статья410) может быть применен зачет требований клиента к банку о возврате остаткаденежных средств и требований банка к клиенту о возврате кредита и исполнениииных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.

Заключение

Итак, вработе выяснено, что появление договора банковского счета стало результатомразвития договора банковского вклада путем обогащения его содержания. Всоответствии с действующим гражданским законодательством договор банковскогосчета – это сделка, по которой банк обязуется принимать и зачислять поступающиена счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента оперечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении другихопераций по счету. Договор банковского счета на практике оформляется, какправило, двумя способами: путем составления и подписания договора в видеединого документа и без такого документа. Отсутствие договора банковского счетав виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствиядоговорных отношений.

В результатеанализа положений действующего законодательства и мнений ученых, который былпроведен при написании курсовой работы, установлено, что существенной чертойденежного обязательства банка по банковскому счету является его абстрактныйхарактер, т.е. сделка оторвана от своего основания. Объектом договорабанковского счета являются действия банка: осуществление расчетных сделок,ведение счета, кредитование счета и другие. Цель договора банковского счетазаключается в совершении расчетных сделок по поручению клиента.

Содержаниедоговора банковского счета составляют права и обязанности сторон, связанные соткрытием счета, его ведением, списанием средств, закрытием счета иответственностью за невыполнение или ненадлежащее выполнение условий договора.

Также следуетполагать, что договор банковского счета относится к числу консенсуальных, двустороннихи возмездных. Основополагающий элемент договора банковского счета — этообязательство банка совершать расчетные сделки. Открытие клиентам банковскихсчетов производится банками при условии наличия у клиента правосубъектности.

Юридическаясущность проводимых банком операций по счету сводится к переводу в той или инойформе прав в отношении банка от плательщика к получателю денежных средств. Всоответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не вправе определять и контролироватьнаправления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, непредусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его правараспоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Очередность платежей посчету представляет собой определенную законодательством последовательностьсписания средств с банковских счетов по нескольким расчетным документам, срокоплаты которых уже наступил.

Законом непредусмотрено возможности ограничения права клиента на расторжение договора.Договор банковского счета должен считаться прекращенным с момента получениябанком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета),если более поздний срок не указан в заявлении. При этом расторжение договорабанковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Рассмотревправовую сущность и значение договора, можно прийти к выводу, что стабильностьгражданского оборота во многом зависит от стабильности и совершенства правовогорегулирования отношений, возникающих из договоров банковского счета и отдобросовестного исполнения банком и клиентом своих обязанностей.

Списокиспользованных источников и литературы

 

Нормативные источники:

1. Гражданскийкодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ в ред. от13.05.2008 // «Собрание законодательства РФ», 05.12.1994, ст. 3301. — № 32.

2. Гражданскийкодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ в ред. от01.02.2008 // «Собрание законодательства РФ», 29.01.1996, ст. 410. — № 5.

3. Федеральныйзакон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банкахРоссийской Федерации» в ред. от 13.03.2007 // «Собрание законодательства РФ»,29.12.2003, ст. 5029. — № 52.

4. Федеральныйзакон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в ред. от08.04.2008 // «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996. — № 6. — ст. 492.

5. Налоговыйкодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ в ред. от17.05.2007 // «Собрание законодательства РФ», 03.08.1998. — № 31. — ст. 3824.

6. Таможенныйкодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ в ред. от 30.10.2007, с изм.от 06.12.2007 // «Собрание законодательства РФ», 02.06.2003. — № 22. — ст.2066.

7. ПостановлениеПленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотренияспоров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоровбанковского счета» // «Российская юстиция», 1999. — № 8.

8. Положениео порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РоссийскойФедерации в ред. от 22.01.2008 (утв. ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П) // «ВестникБанка России», 08.05.2003. — № 24.

9. Положениео порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России в ред. от15.11.2007 (утв. ЦБ РФ 07.10.2002 № 198-П) // «Вестник Банка России»,02.04.2003. – № 17.

10.  Инструкция ЦБ РФ от14.09.2006 № 28-И в ред. от 14.05.2008 «Об открытии и закрытии банковскихсчетов, счетов по вкладам (депозитам)» // «Вестник Банка России», 25.10.2006. — № 57.

Литература:

1. АбоваТ.Е., Кабалкина А.Ю. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации,части второй. — М.: Юрайт-Издат, 2008.

2. АграновскийА.В. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов //Право и политика, 2005. — № 2.

3. АнуфриеваЛ.П. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть третья(постатейный) – М.: «Волтерс Клувер», 2007.

4. БрагинскийМ.И. Комментарий к части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации дляпредпринимателей. — М.: Фонд «Правовая культура». – 2004.

5. ВоробьеваО. Перевод денежных средств без банковского счета // эж-ЮРИСТ — №18, май — 2004г.

6. ВитрянскийВ. Договор банковского счета // Хозяйство и право, 2006. — № 1.

7. ГришинС. Ответственность банка за нарушение правил безналичных расчётов // Российскаяюстиция. – 2002. — №4.

8. ГузновА.Г., Щелконов Е.М., Борисенко А.А. Новеллы в регулировании порядка открытия изакрытия банковских счетов // Деньги и кредит, 2008. — № 7.

9. ДружковаГ.А. К вопросу о возмещении убытков, возникающих при нарушениях банкамиобязательств из договора банковского счета // Юрист, 2008. — № 14.

10.  Егоров Н.Д., Сергеев А.П.Практикум по гражданскому праву. Часть II. Издание шестое, переработанное идополненное — М.: «ТК Велби», 2007.

11.  Емельянцев В.П. Договорбанковского счета: частноправовые и публичноправовые начала // Журналроссийского права, 2008. — № 10.

12.  Ефимова Л.Г. Банковскиесделки: Комментарий законодательства. – М.: Норма, 2003.

13.  Курбатов А.Я. Банковскийсчет как объект правовой деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право,2001. — № 8.

14.  Мозолин В.П. Гражданскоеправо Часть вторая. М.: Юрист, 2008.

15.  Новоселова Л.А. Проблемыгражданско-правового регулирования расчетных отношений. Дис… докт. юрид.наук. — М., 1997. Информация с юридического сайта www.allpravo.ru

16.  Рогов В.В. Правовой режимбанковских счетов в кредитных учреждениях дореволюционной России // Ежегодникистории и правоведения, 2000.

17.  Садыков Р.Р. Банковскийдепозит – разновидность договора банковского счета // Финансы и кредит, 2008 — № 25.

18.  Садыков Р.Р. Банковскийсчет: безналичные расчеты // Финансы и кредит, 2007. — № 29.

19.  Самова Ф. Противоречиядоговора банковского счета // Хозяйство и право, 2004. — № 7.

20.  Сарбаш С.В. Договорбанковского счета — М.: Статут, 2001.

21.  Суханов Е.А. Договорбанковского счета // Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом ГК РФ.– М.: «Центр деловой информации», 1996.

22.  Флейшиц Е.А. Расчетные икредитные правоотношения // М.: Правовое регулирование банковской деятельности,1997.

23.  Самова Ф. Противоречиядоговора банковского счета // Хозяйство и право, 2004. — № 7.

24.  Цитович П.П. Труды поторговому и вексельному праву. В 2-х томах. Учебник торгового права; К вопросуо слиянии торгового права с гражданским. – М.: Классика российской цивилистики,2005.