Реферат: Управление банковскими рисками


КУРСОВАЯРАБОТА

ПО ПРЕДМЕТУ «ДЕНЬГИ,КРЕДИТ, БАНКИ»

На тему: «УПРАВЛЕНИЕБАНКОВСКИМИ РИСКАМИ»

Москва 2008


СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Сущностьи классификация банковских

1.1. Понятиебанковских рисков и причины их возникновения

1.2.Классификация банковских рисков

Глава 2. Методыоценки банковских рисков

Глава 3. Управлениебанковскими рисками

3.1. Сущностьуправления рисками

3.2. Методы сниженияриска

Заключение

Список литературы


Введение

Банк как коммерческаяорганизация ставит своей задачей получение прибыли, которая обеспечиваетустойчивость и надежность его функционирования и может быть использована длярасширения его деятельности.  Но ориентация на прибыльность операций всегдасвязана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы ихограничения могут привести к убыткам. Поэтому любой банк при определениистратегии своей деятельности формирует такую систему мероприятий, которая содной стороны, направлена на получение прибыли, а, с другой стороны,максимально учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлениибанковской деятельности.

Успешное решение проблемыоптимизации соотношения «прибыльность – риск» при осуществлении кредитныхопераций банка во многом определяется применением эффективного кредитногомеханизма.

Отметим, что именнокредитная  деятельность – эта та деятельность, ради которой банк и создаетсякак кредитная организация. И хотя с течением времени банки, безусловно,расширяют комплекс оказываемых услуг, именно доходы от кредитных операцийостаются для них основным источником получения прибыли.

Однако любое кредитованиесвязано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночнойэкономики. Когда, на любом этапе может возникнуть риск.

Управление рисками является основнымв банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, онибыстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв насебя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела ибазисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого вниманиязаслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качествазависит успех работы банка.

Исследования банкротств банков всегомира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качествоактивов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитыекредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективныйконтроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работыв этой системе персонал.

Современныйрынок банковских услуг, находящийся сегодня кризисном положении, наглядноиллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Целью данной работы является раскрытие основных подходов кклассификации банковских рисков, методов оценки и управления ими, а такжеопределение путей их минимизации.

Структура работыпредставлена следующим образом:

— в первой главе даетсяпонятие «банковских рисков» и их классификация;

-  во второй главерассматриваются методологические основы анализа и оценки рисков;

— в третьей главеопределяются наиболее эффективные методы управления банковскими рисками.


Глава 1. Сущность иклассификация банковских рисков

 

1.1.Понятие банковских рисков и причины их возникновения

 

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностьюразличных видов рисков, отличающихся между собой местом и временемвозникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и,следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисковвзаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует влюбой операции, только он может быть разных масштабов и по-разномукомпенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать вариантыосуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск изаранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом кделу в условиях рынка долго невозможно оставаться «на плаву». Следовательно,для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, апредвидение и снижение его до минимального уровня.

Риск — вероятность, а точнее угроза потери банком части своихресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов врезультате осуществления определенных финансовых операций.

Банковский риск — это ситуативная характеристика деятельностибанка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятностьнегативного отклонения действительности от ожидаемого.

Поскольку риск – это лишь возможность получения убытка, т.е. всегдаимеется большая или меньшая вероятность того, что убытка не будет, а будет толькоприбыль (риск выгоды), постольку многие банки не могут себе позволить нестремиться получить всё большую прибыль, а следовательно стать болееконкурентоспособными на рынке и более привлекательными для клиентов.

Возможность получения высокой прибыли в будущем является стимулом косуществлению рисковых операций и одновременно инструментом рыночнойконкуренции, которая «вершит» дела на рынке. Погоня за высокой прибылью вконечном счете оборачивается усилением и укрупнением одних банков иослаблением, поглощением и банкротством других банков. Рынок не был бы рынком,если бы его участники не рисковали. Масштабы банковского капитала таковы, что вслучае успеха одной рисковой операции прибыль от неё может быть стользначительной, что надолго перекрывает размеры потерь от других небольшихрисковых операций.[1]

/> <td/> />
Банки стремятся получитьнаибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понестиубытки. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностьюопераций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выраженапрямолинейной зависимостью.

Нарис. 1 Зависимость риска и прибыли.

Принятие рисков — основабанковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны,контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Важной организационной задачейявляется создание в банках службы анализа экономической конъюнктуры рынка иэкономической экспертизы коммерческих кредитов, что позволит оценивать реальнуюцелесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельностьвсех банковских подразделений. Для эффективного анализа банковских рисков иразработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски по видами типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретныхрисков.

1.2.Классификация банковских рисков

 

Эффективность организацииуправления рисками во многом зависит от классификации. Под классификацией рискаследует понимать распределение риска на конкретные группы по определеннымпризнакам для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификацияриска позволяет четко определить место каждого из них в общей системе. Онасоздает возможности для эффективного применения соответствующих методов,приемов управления ими.

Каждому рискусоответствует индивидуальная система приемов оптимизации. В научной литературеможно встретить различные варианты классификации рисков вообще и банковских вчастности. Наша задача здесь состоит в попытке найти общую основу для синтезавсего многообразия банковских рисков в единой системе, которая смогла быохватить специфические особенности ранее разработанных классификаций исохранить при этом целостность структурных взаимосвязей между различнымигруппами, видами и разновидностями рисков.

Даннаягруппировка (Таблица №1) в том или ином виде имеется у многих авторов. Некоторыеразличия существуют только лишь в формулировках отдельных разновидностей риска,тогда как их сущностные характеристики практически совпадают.


Таблица 1

Классификация банковских рисков по основным видам .

Группа Класс риска Категория риска Внешние риски Риски операционной среды

Нормативно-правовые риски

Риски конкуренции

Экономические риски

Страновой риск

Внутренние риски Риски управления

Риск мошенничества

Риск неэффективной организации;

Риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения

Риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула

Риски поставки финансовых услуг

Технологический риск

Операционный риск

Риск внедрения новых финансовых инструментов

Стратегический риск

Финансовые риски

Риск процентной ставки

Кредитный риск

Риск ликвидности

Внебалансовый риск

Валютный риск

Риск использования заемного капитала

Фасетнаясистема классификации:[2]

· Повремени возникновения;

· Постепени;

· Пометоду расчета;

· Потипу банка;

· Посфере влияния;

· Посфере действия;

· Поосновным факторам возникновения;

· Посоставу клиентов;

· Похарактеру учета операции;

· Повозможности регулирования.

Рассмотримподробнее конкретные виды рисков.

По сфере влияния риски делятся на внешние и внутренние, так каксфера деятельности коммерческого банка сама по себе формируется подвоздействием, как внешних условий макросреды, так и внутренних условиймикросреды банковского учреждения. Соответственно внешние риски можносгруппировать по ширине охвата территории и фактору воздействия, а внутренниериски группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банкаи по видам коммерческих банков.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные сдеятельностью банка  или  его  контактной  аудитории. Поширине охвата территории они могут быть страновые и в современных условиях,отличающихся высокой степенью международной экономической интеграцией, имеетсмысл говорить о мировых рисках. Здесь имеются ввиду не только глобальныепроблемы всего человечества, но и экономические кризисы в отдельных регионахземного шара, которые отражаются и на весьма благополучных в экономическомотношении странах. В зависимости от фактора воздействия среди внешних рисковцелесообразно выделять политико-правовые риски, экономические риски иприродно-естественные риски.

Внутренние риски возникают в результате деятельности самихбанков и их клиентов.  В свою очередь делятся на риски в основной и вовспомогательной деятельности банка. Первые представляют самуюраспространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночныйриски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видамдеятельности, риски банковских злоупотреблений, риск снижения рейтинга.

По временивозникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и переспективные.Распределение рисков во времени имеет большое значение для прогнозированияпредстоящих банку потерь. При учете времени возникновения риска можно избежатьналожения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.

По степени(уровню) банковские риски можно разделить на низкие,умеренные иполные. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события,ведущего к потери банком средств по данной операции, и выражается в процентахили коэффициентах.

По методурасчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный рисквключает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдениеэкономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основан насоздании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельнойбанковской операции или группе.

По типу банка риски  коммерческих банков подразделяются на специализированные,отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все видырисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типасамого банковского учреждения.

Деятельность универсальных коммерческих банков также универсальна.Они занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными,расчетными и финансовыми). Поэтому они обладают всей сферой рисков, но этириски взвешены.  Универсальные банки считаются менее рискованными.

Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельностьна предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четковыраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные,ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки. Отраслевые банки специализируются на обслуживании определенных категорийклиентов по отраслевому (сельскохозяйственные, промышленные, строительные) илифункциональному (биржевые, страховые, трастовые, кооперативные, коммунальные)признакам.

Риски посоставу клиентов (мелкие, средние и крупные) определяютстепень самого риска. Так, мелкий заемщик подвержен большей зависимости отслучайностей рыночной экономики, чем крупный. Вместе с тем значительныекредиты, выданные одному крупному клиенту часто являются причиной банковскихбанкротств.

По основнымфакторам возникновения банковские риски подразделяют на экономические и политические.Политические риски – риски, обусловленные изменением политической обстановки,отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действияна территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров ит.д.). Экономические риски – риски, обусловленные неблагоприятными изменениямив экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Они могутбыть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Этиосновные виды рисков связаны между собой, и на практике их часто трудноразделить.

По сфередействия банковские риски также можно классифицировать так: риск стран; рискфинансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка,несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов); рискотдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещения,инкассирования – банковской гарантии, юридического риска, рисканерентабельности кредита и т.д.)

По характеру учета операций банковскиериски делятся на риски по балансовым и по забалансовымоперациям; и те, и другие подразделяются на риски активных и рискипассивных операций. К рискам активных операций можно отнести процентные ипортфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые,факторинговые и др. К рискам по пассивным операциям относятся риски, связанныес увеличением уставного капитала за счет прибыли, кредитами, полученными отдругих юридических лиц, депозитными операциями и пр.

 Риск инфляции — это риск, который определяется жизненным циклом отраслей.

Особый интерес представляют так называемые транспортные риски.Их классификация впервые была приведена Международной торговой палатой в Париже(1919г.) и унифицирована в 1936г., когда были обнародованы первые правила ИНКОТЕРМС. После последних коррекций (1990г.)различные транспортные риски классифицируются по степени и по ответственности вчетырех группах E, F, С и D.

Лизинговый и факторинговый риски  возникают  приосуществлении лизинговых и факторинговых операций.

Лизинг — это метод финансирования развития новой техники итехнологии, расширения продаж оборудования, который особенно актуален в периоднеобходимости ускоренного внедрения отдельных элементов реального основногокапитала, сокращения жизненного цикла товаров и пр. Лизинг считается внастоящее время операцией с повышенным риском. Поэтому целесообразноосуществлять покрытие убытков от него за счет резервного фонда банка.

Факторинг — разновидность торгово-комиссионных операций, вкоторых специализированная компания кредитует продавца при проведении имотгрузки товара по сделке купли-продажи, приобретая дебиторскую задолженностьклиента и взыскивая ее самостоятельно.

Процентный риск — это опасность потерь банка вследствиепревышения процентных ставок  по депозитам над ставками по кредитам (либозначительного уменьшения маржи), а также вследствие роста рыночных процентныхставок по ценным бумагам, который ведет к их обесцениванию.

Портфельный рискзаключается в вероятностипотери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд.Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности,систематические и несистематические.

Валютный риск – или риск курсовых потерь, связан синтернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных(совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией ихдеятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результатеколебаний валютных курсов.

Кредитный риск  — это риск невозвратазаёмщиком основного долга и процентов (в более широком понимании сюда относятсялюбые риски банка, связанные с неисполнением другими участниками рынка своихобязательств перед банком). Выражением степени риска кредитных операцийявляется наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитнуюприроду (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставлениегарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должныкомпенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменениястоимости обеспечения и риск неисполнения    заемщиком обязательств. Рискнеисполнения заемщиком обязательств   определяется большим количествомфакторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическаяправоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качествопредлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее.Правильность оценки зависит от обоснованности выбора  методики оценки, своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.

Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям,распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротствепредприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от однойи той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и повнебалансовым счетам. К балансовым рискам банка относят риски – кредитный,процентный, ликвидности, структуры капитала (несоблюдения нормативадостаточности капитала, нерациональной организации его структуры).

 Риск ликвидности — это способность финансовых активовоперативно обращаться в наличность. Приоритетная задача – поддержаниемгновенной ликвидности – связана с необходимостью проведения клиентскихплатежей день в день. Последствия потери мгновенной ликвидности могут бытьвесьма значительными; возникнут проблемы с клиентами и банками контрагентами.[3]

Риск структуры капитала — состоит в том, что при структурекапитала с большим удельным весом статей переоценки основных средств   банк,вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со срокомпогашения, превышающим сроки привлечения ресурсов при изменении ситуации нарынке может понести как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов),так и оказаться банкротом из-за признания

Внебалансовые рискиозначают, что банк окажется не в состоянии ответить по выданным гарантиям,заключенным сделкам с ценными бумагами, кредитным обязательствам, заключеннымвалютным сделкам.

По возможностям регулированиявыделяют открытые и закрытыериски. Открытые риски банк не имеет возможности локализовать. Закрытыериски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путёмширокого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большомуколичеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введениядепозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

Некоторые авторы выделяют, кроме рассмотренных, следующие категориибанковских рисков:

Рыночный рисктесно связан с процентным и валютнымрисками.  Он означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменениярыночной стоимости активов или пассивов, изменения степени их ликвидности.Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги. Рыночная стоимостьформируется соотношением спроса и   предложения, то есть котируется. Накотировку ценных бумаг могут оказать влияние и колебание нормы ссудногопроцента (рост процентных ставок ведет к обесценению ценных бумаг), изменениеприбыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, инфляционноеобесценение денег. Особенно важно учитывать рыночный риск при принятии  обеспечения по кредитным операциям, так как изменения котировок ценных бумагили ухудшение положения на рынке недвижимости может привести к потерям привзыскании.

Риск по формированию депозитов (ресурсной базы) — тесносвязан с рыночным, процентным и валютным рисками. При формировании ресурснойбазы банк должен учитывать вероятность увеличения расходов по привлечениюресурсов в случае изменения ситуации на финансовом рынке. Депозитная политикабанка имеет цель обеспечить банк ресурсами на определенное время поопределенной цене для осуществления определенных активных операций. Ееосуществление означает решение двух противоположных задач: стабильностьресурсной базы и минимизация расходов по ее формированию. Идеальный вариант — долгосрочные вложения должны быть сбалансированы долгосрочными депозитами.Другаяформа проявления риска формирования депозитнойбазы — это убытки в виденедополученных доходов из-за необходимости держать определенный процент отобъема ресурсной базы в виде наличных для осуществления расчетно-кассовогообслуживания. Для банка это активы, не приносящие доход.

Риск падения общерыночных цен — это риск недополучаемогодохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен навсе обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно. В странах с развитойрыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели, которые постоянно анализируют уровень портфельногориска различных ценных бумаг.

Риск упущенной выгоды – это потери в связи с непроведением какой-либо операции.

Рискиоперационной средыбанк принимает на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеномплатежной системы. Они объединяют в себе те риски, которые стоят на стражеинтересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а такжете, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка:законодательный риск, правовые и нормативные риски, риски конкуренции,страновой риск.

Рискиуправления включаютв себя риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективнойорганизации, риск неспособности руководства банка принимать твердыецелесообразные решения, а также риск того, что банковская системавознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. То есть риски даннойкатегории вызваны недостаточной квалификацией банковского персонала, корыстнымицелями, преследуемыми сотрудниками банка.

Риски,связанные с поставкой финансовых услуг, возникают в процессе предоставлениябанковских услуг и продуктов и подразделяются на технологический, операционный,стратегический риски и риск внедрения новой продукции.

Технологическийриск возникает вкаждом случае, когда имеющаяся система предоставления услуг становится менееэффективной, чем вновь созданная.

Операционныйриск, иногданазываемый риском бремени, состоит в способности банка предоставлять финансовыеуслуги прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять услуги, таки способность контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг, вравной степени являются важными элементами.

Рисквнедрения новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов иуслуг. Подобные проблемы возникают в том случае, когда спрос на новые видыуслуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банкана новом рынке не слишком продуманы.

Стратегическийриск отражаетспособность банка выбирать географические и продуктовые сегменты,предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализабудущей операционной среды.

Финансовые риски могут быть определены следующим образом: чем большезаемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе исовместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей. В то же времязаемные средства являются важным и выгодным источником финансирования, так какчаше всего обходятся дешевле, чем выпуск и продажа дополнительных тиражейценных бумаг. Согласно принятым нормам для заемщиков соотношение междусобственными и заемными средствами — коэффициент задолженности (Кд) —колеблется в рамках 0,2—0,3. Этот риск тесно связан с риском рычага (левереджа— leverage), который зависит от соотношения вложенного капитала в ценные бумагис фиксированным уровнем дохода, с нефиксированным уровнем дохода и объема всегоосновного и оборотного капитала банка. Уровень этого риска измеряется с помощьюследующей формулы:

ROE=ROAxEM,

где: ROA — отдача активов, т.е. уровень эффективности использованиявсех средств банка;

ROE — уровень эффективности использования акционерного капитала;

ЕМ — коэффициент собственности банка.

Приведенная классификация отличается комплексностью и критерии,положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столькоперечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличияопределенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности банковскихрисков при определении совокупного размера рисков в коммерческой ипроизводственной сфере.

При этом не следует забывать о высокойстепени абстрактности любой классификации, а следовательно, и о тесной взаимосвязанностии взаимообусловленности абсолютно всех разновидностей риска.


Глава 2. Методы оценкибанковских рисков

 

 Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи своихарактерные особенности, а следовательно, и определенный уровень риска илификсированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операцийдополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, чтозначительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска. Данныеобстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающихбанковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличияобщих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальныхвидов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретногориска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализумножества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа ихуровня, подбор оптимальных факторов очень важны. Последствия неверных оценокрисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут бытьсамыми неприятными вплоть до полного банкротства банка.

 Основу методологиипостроения системы управления рыночными рисками составляют анализ активов банкаи расчет параметров рыночного риска на основе риск-факторов. Эта методологиясегодня успешно применяется в нескольких ведущих российских банках.

Реализация методологииобычно состоит их трех основных этапов: анализ, разработка итестирование/подготовка документации.

На первом этапеопределяется понятие «рынок» в отношении портфеля банка — наборриск-факторов, т.е. тех рыночных ставок, курсов и индексов, которые влияют настоимость портфеля.

На втором этапе на основеединого набора риск-факторов разрабатываются алгоритмы оценки показателейрыночных рисков:

· показательприбыли и убытков;

· Value-at-Risk(VaR);

· сценарный анализ;

· анализчувствительности.

На третьем этапе дляразработки законченной системы управления рыночными рисками необходимопроизвести тестирование модели, разработать отчетность и процедуры поуправлению рыночными рисками.

Использование современныхтехнологий в управлении рыночными рисками не только увеличит надежность банка,но и позволит усовершенствовать принятие стратегических и операционных решенийпо управлению в банке, а также улучшить имидж банка.

Однако спецификароссийского рынка требует построения собственного набора факторов риска, чтозатрудняет использование готовых западных решений для оценки рисков.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ иоценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическомметоде определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа можетвестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативныесобытия в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы являетсяпредварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Основными инструментами статистического анализа являются –дисперсия, стандартное отклонение, коэффициент вариации. Суть этого методасостоит в анализе статистических данных за возможно больший период времени, чтопозволяет сравнить частоту возникновения потерь банка с вероятностью ихвозникновения. Данный способ можно применять к оценке самых разных видов рисковбанка, как внешних, так и внутренних. При этом частота возникновениядопустимого уровня потерь для данного банка зависит от числа случаевнаступления конкретного уровня потерь и общего числа случаев в статистическойвыборке.

Количественно размер риска может выражаться в абсолютных иотносительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собойразмер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценитьэти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если жеотнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующемубанковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размерурасходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, тополучится величина риска в относительном выражении.

В банках используются, главным образом, следующие методики: скоринговыеметодики; кластерный анализ; дискриминантный  анализ; дерево классификаций; нейронныесети; технологии Data mining; линейная вероятностная регрессионнаямодель; Logit-анализ и т.д.

Кредитование юридических и физических лиц является одним из основныхвидов деятельности коммерческих и государственных крупных, средних и мелкихбанков. Поэтому большое значение для обеспечения устойчивого функционированиябанка имеют методы количественной оценки и анализа кредитного риска. Цена зариск должна максимально точно учитывать величину риска каждого кредита. Кромесредней величины риска, определяемой по статистике предыдущей деятельности,банк должен знать количественную оценку и составляющие риска для каждогокредита.

Каждый банк разрабатывает свою модель риска для количественнойоценки и анализа риска кредитов с учетом общих рекомендаций Базельскогокомитета по банковскому надзору. Чем выше точность оценки риска кредитов, темменьше потери банка, меньше процент за кредит и выше конкурентоспособностьбанка. От повышения точности и прозрачности методик выигрывает все общество вцелом. Создание эффективной модели риска и оптимальное управление кредитнымриском возможны только на основе постоянного количественного анализастатистической информации об успехах кредитов.

Существуют различные подходы к определению кредитного риска частногозаемщика, начиная с субъективных оценок специалистов банка и заканчиваяавтоматизированными системами оценки риска. Мировой опыт показывает, чтооснованные на математических моделях системы являются более действенными и надежными.В целях построения модели кредитного риска сначала производится выборкаклиентов кредитной организации, о которых уже известно, хорошими заемщиками онисебя зарекомендовали или нет. Такая выборка может варьироваться от несколькихтысяч до сотен тысяч, что не является проблемой на Западе, где кредитныйпортфель компаний может состоять из десятков миллионов клиентов. Выборкасодержит информацию по двум группам кредитов, имевшим место в деятельностибанка: «хорошим» и «плохим» (проблемным или невозвращенным).

К методикам для количественной оценки кредитных рисков предъявляетсяособое требование по прозрачности, включающей количественные оценки точности иробастности.

Прозрачность методики кредитного риска — этовозможность видеть не только явление в целом, но и его детали. Прозрачностьстала важнейшей характеристикой методик оценки кредитных рисков в силунеобходимости наиболее полной идентификации как кредитного риска, так и самоймодели кредитного риска. Под прозрачностью методики будем понимать строгостьиспользуемых математических методов, сглаживание субъективности экспертныхоценок, наглядность результатов оценки и анализа риска, полное их пониманиесамими работниками банков, открытость методик для контролирующих органов изаемщиков. Прозрачность методики и результатов достигается вычислением вкладовинициирующих событий (критериев) в кредитный риск.

Для анализа, прогнозирования и управления кредитным риском каждомубанку необходимо уметь количественно определять названные характеристики,анализировать риск и выполнять постоянный мониторинг компонент характеристиккредитного риска.

От точности распознавания зависит решение о выдаче или отказе вкредите, цена (процент) за риск и уровень резервирования на случай дефолтакредита. Точность оценивается количеством относительных ошибок в распознавании«плохих» и «хороших» кредитов (клиентов) и их средним количеством. Обычновыдвигается требование, чтобы «плохие» кредиты распознавались лучше. Отношениенеправильно распознанных «хороших» и «плохих» кредитов выбирают от 2 до 10.Аналогично формулируется задача точности, если кредиты классифицируются не надва, а несколько классов. Сравнение разных методик на одних и тех же данныхпоказало, что разные методики оценки риска отличаются по точности почти в двараза.

Робастность характеризует стабильность методик оценкикредитных рисков. Разные методики риска или одна методика при разных алгоритмахобучения по статистическим данным неодинаково классифицируют кредиты на«хорошие» и «плохие». Один и тот же кредит по одной методике может быть признан«плохим», а по другой методике «хорошим». Такая нестабильность в классификациидостигает 20% от общего числа кредитов. Сравнение разных методик на одних и техже данных показало, что разные методики риска могут отличаться по робастности всемь раз.

Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию,которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализапотерь. В зависимости от величины потерь выделяют зоны риска:

1. зона допустимого риска – это когда потери от какого-то видадеятельности возможны, но они меньше ожидаемой прибыли.

2. зона критического риска – характеризуется опасностью потерь,которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме ведут к потересредств вложенных в операцию.

3. зона катастрофического риска – это когда потери превышаюткритический уровень и распространяются на имущество банка.

Пределы зон устанавливаются с помощью коэффициентов риска.Коэффициент риска определяется как отклонение максимально возможной величиныубытка к собственному капиталу. Если коэффициент риска не превышает 0,3 – этозона допустимого риска; от 0,3 до 0,7 – зона критического риска; 0,7 и более –зона катастрофического риска.


Глава 3. Управлениебанковскими рисками

 

3.1. Сущность управлениярисками

 

В условиях финансового кризиса весьма актуальной выглядит проблемаэффективного, профессионального управления банковскими рисками, оперативногоучета факторов риска.

Проблема управлениярисками в каждом банке занимает одно из главных мест, поскольку неправильныйподход в этом вопросе может не просто привести к большим убыткам, но и кзакрытию кредитной организации.

В настоящее время вомногих российских банках осуществляется выделение специальных сотрудников иподразделений, функцией которых является организация системы управлении рискамибанковской деятельности или риск-менеджмент. В определении стратегии в областириск-менеджмента российские банки руководствуются рекомендациями Центральногобанка Российской Федерации и частично рекомендациями Базельского комитета.

Основной задачей регулирования рисков является поддержаниеприемлемых  соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидностив процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизациябанковских потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегииуправления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом,чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развитиябанка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

В основу банковского управления рисками должны быть положеныследующие принципы:

· прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций,способных принести убытки, их количественное измерение;

· финансирование рисков, экономическое стимулирование ихуменьшения;

· ответственность и обязанность руководителей и сотрудников,четкость политики и механизмов управления рисками;

· координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службамбанка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянноменяется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляетбанк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иныхсобытий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственныхактивов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в областиуправления рисками.

Подобная работа не можетносить отрывочный характер и приносит результаты, когда выработана и осуществляетсяопределенная стратегия риска:

—   выявление факторов, увеличивающих иуменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковскихопераций;

—   анализ выявленных факторов с точкизрения силы воздействия на риск;

—   оценка конкретного вида риска;

—   установление оптимального уровняриска;

—   анализ отдельных операций с точкизрения соответствия приемлемому уровню риска.

—   разработка мероприятий по снижениюриска.

Инструменты управления риском кредитного портфеля:

· Нормативно-правовое обеспечение;

· Методологическое и информационное обеспечение;

· Банки и базы данных;

· Автоматизированные системы управления (АСУ).

Основными методами управления рисками являются: статистическийметод, аналитический метод, метод хеджирования.

Статистический метод заключается в том, чтобы изучить статистикупотерь и прибылей, имевших место при принятии аналогичных рений, установитьвеличину и частоту получения той или иной экономической отдачи, а затемпровести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке.

Аналитические методы управления риском используются как инструментупреждающего управления рисками и позволяют разработать прогнозы и стратегииуправления рисками до начала реализации проекта. Главная задача аналитическихметодов управления риском состоит в определении рисковых ситуаций и разработкемер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К числузадач аналитических методов управления риском относят также профилактику рисковыхситуаций.

Практические методы управления риском призваны снизить негативныйрезультат возникших в ходе реализации рисковых ситуаций. Как правило, онибазируются на аналитических методах управления риском. В то же времяпрактические методы управления риском являются основой для создания информационнойбазы управления рисками и последующим развитием аналитических методов.

 Различают два подхода аналитического анализа финансового рынка:

— фундаментальный (основан на представлении, что движение курсафинансовых инструментов является отражением состояния экономики в целом),

— технический (в значительной степени опирается на использованиепсихологических индикаторов (sentiment indicators)  и на анализ движенияденежных средств (flow of funds analysis)).

Хеджирование – это метод, основанный на страховании ценовых потерьна физическом рынке по отношению к фьючерсному или опционному рынку. При этомдля рынка биржевых опционов физическим может быть как реальный рынок (валютный,фондовый), так  и фьючерсный.

Комплексный подход к управлению риском позволяет болееэффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшатьрезультаты работы.

Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом,чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивнымиоперациями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимомдля бесперебойной деятельности уровне. Для этой цели необходимо проводитьрегулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значениедля каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управленияими.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками — предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.

3.2. Методыснижения риска

 

Выделяют следующие методы управления риском:

а) избежание (уклонение) риска;

б) ограничение риска;

в) снижение риска;

г) трансферт (передача) риска, в том числе страхование;

д) принятие риска.

В рамках этих методов применяются различные стратегические решениянаправленные на минимизацию негативных последствий принимаемых решений:

1.Использование принципа взвешивания рисков, т.е. сочетатьвысокорисковые операции с  безрисковыми.

2.  Проведение систематического анализа финансового состоянияклиента.

3. Проведение политики диверсификации, т.е. снижение рисков за счетвозможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности банка прибылями вдругой (или так же лучше выдать много мелких кредитов,  чем один большой).  Диверсификация широко используется на финансовых рынках и являетсяосновой для управления портфельными инвестициями

4. Крупные кредиты выдавать на консорциальной основе, т.е. несколькобанков выдают один кредит крупному клиенту.

5. Введение депозитных сертификатов.

6. Лимитирование, т.е. установление предельных значений показателейпри принятии тактических решений. рНаиболее удобный и применяемый способлимитирования рисков — установление лимитов на финансовые результаты.Применение таких широко распространенных в международной практике лимитов, какstop-loss, stop-out, take profit и take out, позволяют эффективноконтролировать уровень убытков.

7. Соблюдение обязательных экономических нормативов.  В отличие отпонятия и величины рисков они характеризуют состояние пассивов. Анализсостояния нормативов с учетом рисков позволяет более реально представлятьдействительное финансовое положение банков.[4]

7. Использование плавающих процентных ставок.

8. Введение залогового права.

9. Использование хеджирования- системы заключения срочных контрактов,учитывающей будущее изменение курсов валют.

10.Формирование в банке валютных корзин, т.е. набора валют вопределенных пропорциях так чтобы курсы плавали в противоположных направлениях,делая корзину стабильной.

11.Страхование. Наиболее распространено страхование банковскихкредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковскиессуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При невозвратекредита кредитор получает страховое возмещение, частично или полностьюкомпенсирующее размер кредита.

 12.Сострахование — страхование одного и того же объекта страхованиянесколькими страховщиками по одному договору страхования. При сострахованиимогут выдаваться совместный или раздельный страховой полис исходя из долейриска, принятых каждым состраховщиком и зафиксированных в страховой сумме.

13.Двойное страхование — страхование у нескольких страховщиководного и того же вида риска.

14.Перестрахование — деятельность по защите одним страховщиком(перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика(перестрахователя).


Заключение

 

Рассмотрение наиболееизвестных видов банковских рисков показало их разнообразие и сложную вложеннуюструктуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенныйперечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степениопределяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразиебанковских   операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимисярыночными условиями.

Очень важно, чтобы в организации были разработаны и внедреныпроцедуры по управлению рисками, а также модели их оценки — в этом основнаязадача функции риск-менеджмента. К числу задач относится также утверждениеметодик количественных оценок рисков, мониторинг лимитов и рисков, разработкаадекватных форм отчетности, создание плана работы в нестандартных условиях.

Статистическиемодели для прогноза рисков дают противоречивые и необъективные прогнозы,недооценивая риск совместного падения различных активов. Выбрана не лучшая мерариска, в то время как лучшие модели риска существуют. Необходимаразработка более перспективных моделей и соответствующих программных средствдля оценки кредитных рисков физических и юридических лиц, которые обладаютсущественными преимуществами по точности, робастности, прозрачности ивозможности автоматизации анализа, оценки и управления рисками

Внастоящее время финансовый кризис привел к росту банковских рисков,возникновению значительных убытков, которыесоздают угрозу финансовой устойчивости кредитных организаций и российскойбанковской системы в целом.

Подводя итог работе, следует сказать следующее. Современный банк небоится риска, он рассматривает его как один из элементов своей деятельности, скоторым необходимо методично работать и которым можно и нужно управлять.


Список литературы

 

1. Лаврушин О.И.Баковское дело. Учебник. – М.: КНОРУС, 2008. – 768с.

2. Галанов В.А.Основы банковского дела. Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. – 288с.

3. Сенчагов А.И.Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. – М.: ТК Велби;Издательство Проспект, 2005. — 720с.

4. Жарковская Е.П.Банковское дело. Уч.пособие. – М.: Омега-л, 2008. – 288с.

5. Шевчук Д.А.Банковские операции. Принципы, доходность, контроль, риски. – М.: Гросс Медиа,2007. – 256с.

6. Челноков В.А.Деньги, кредит, банки. Уч.пособие.- М.: Юнити-Дана, 2005. – 366с.

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу