Реферат: Банковские услуги
Содержание
Введение. 2
I. Теоретические аспектыпредоставления услуг коммерческими банками 6
1.1 Сущностьбанковских услуг и продуктов. 6
1.2 Классификация банковских услуг. 10
II. Анализ действующей практикипредоставления услуг коммерческими банками в рк. 21
2.1 Депозитный рынок на современном этапе. 21
2.2 Анализ кредитной деятельности банка. 44
2.3 Особенности обслуживание банковских карточек. 58
III. Проблемы и перспективы развитиябанковских услуг в РК… 64
3.1 Проблемы внедрения новых услуг. 64
3.2 Пути решения проблем, возникающих на рынке банковскихуслуг. 66
Заключение. 80
Список использованной литературы… 83
Введение
Банковскаясистема — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банкикак финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения,и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственнойдеятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежныерасчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самымнепосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественногопродукта.
Проводимая встране экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особуюактуальность в условиях перехода к рынку приобретают вопросы перспективразвития банков и других кредитных институтов в нашей стране, ее практическаяреализация.
Решениепоставленной задачи возможно лишь на основе изучения практического осмысленияфункционирования казахстанских, а также зарубежных банков и внедрения наиболеепрогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике. Это подтверждаетактуальность темы исследования.
В последниегоды идет бурный процесс формирования финансовых рынков — денежного рынка ирынка капиталов. Развития последнего невозможно без совершенствованиядвуединого, взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и инвестированиясредств. Сбережения представляют собой разность между доходами и потреблением.
Инвестиции — вложения средств с целью получения дохода. Формы инвестирования сбережениймогут быть различными: прямое вложение средств в производство и косвенное,когда между владельцами сбережений и их конечным «потреблением»выступают те или иные финансовые посредники. Важно, чтобы в конечном счетевложенные средства выступали как фактор, способствующий развитию производства иоздоровлению экономики.
В процессесвоей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами,клиентами, государством и т.д., с которыми банк взаимодействует с цельюоптимизации прибыли.
Однако этоне единственная цель, которую преследуют банки, функционируя на рынкебанковских услуг. Кроме этого банки стремятся обеспечить оптимальное сочетаниеликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутациибанков и т.д. В свою очередь, хорошая репутация известность банка влияет наколичество клиентов, обращающихся именно в этот банк.
Отношениябанка с клиентурой возникает в процессе покупки / продажи банковских продуктов.Они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов,операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения,расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей и т.п.
Выполнениебанковских операций с широкой клиентурой — важная особенность современнойбанковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитнуюсистему.
Известно,что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся выполнять широкий кругопераций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу,повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду,что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковскихуслуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использованиеприемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.
Эффективнаягибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и должнаспособствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает вэтой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать наформирующиеся потребности изменяющейся экономики.
Конкуренцияна рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественныехарактеристики банковского обслуживания.
В векстремительно развивающихся информационных технологий использование концепциипредоставления классических банковских услуг, не обращая внимание на новыетехнологии, может запросто привести к банкротству. Поэтому все банки большоевнимание отводят внедрению новых услуг и совершенствование уже существующих.
К новымуслугам относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты,образование финансового рынка в мировой сети Интернет и т.д.
На ряду свыполнением традиционных банковских услуг населению — привлечением средств вдепозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживаниянаселения — современные банковские институты в нашей стране начинают выполнять электронныеуслуги, к ним относятся пластиковые карточки, межбанковские электронныерасчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет. Проводятмаркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочиеуслуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные,фондовые и другие.
Значениеактивизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы принаименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полномуудовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшениюкачества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковскихуслуг и снижению их себестоимости.
Вышеизложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развитиябанковского обслуживания населения не было предметом специального исследованияэкономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы моейдипломной работы в условиях перехода к рынку.
Теоретическойи практической основой данной работы являются материалы исследованияэкономистов по смежным проблемам, как в нашей стране, так и за рубежом,материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческих банков Казахстанаи западных стран, статистические материалы и данные изданий периодическойпечати.
Цельюдипломной работы. Целью дипломной работы является анализ действующей практикипредоставления услуг коммерческими банками в Республики Казахстан. Анализдепозитного рынка РК, кредитоспособности, анализ автоматизированных процессов вбанках. Рассмотрены пути решения проблем, возникающих на рынке банковских услуг.
Основные задачиработы. В соответствии с целью дипломной работы поставлены и решены следующиезадачи:
ознакомитсяс теоретическими аспектами предоставления услуг коммерческими банками;
провестианализ и оценку действующей практики предоставления услуг коммерческими банками;
определитьосновные направления развития рынка банковских услуг;
рассмотретьпроблемы, возникающие на рынке банковских услуг и определить пути их решения:
Методологическойосновой работы явились законодательные и нормативные акты Правительства РеспубликиКазахстан, Национального Банка РК, регулирующих деятельность банков,статистические материалы Агентства по статистики Республики Казахстан. Впроцессе работы применялись общенаучные, статистические иэкономико-математические методы.
Практическойосновой работы являются нормативные и финансовые документы Народного банкаКазахстана.
I. Теоретические аспектыпредоставления услуг коммерческими банками1.1 Сущность банковских услуг и продуктов
Рассматриваяэтапы развития банковской системы в Казахстане, мы наблюдаем картину сокращениябанковских институтов: если в 1993 году в стране насчитывалось 204 банка, к1997 году их стало 82, а на начало июля 2000 г. функционирует 48 банков, в 2002году 44. Причинами данной ситуации могут служить как внешние факторы (такие,как экономическая ситуация в целом в республике, степень развития банковскогозаконодательства, отвечающего требованиям рыночной экономики, конкуренция нарынке банковских услуг и другие), так и внутренние факторы (такие, как наличиеу банка необходимых ресурсов, политика банка в отношении проводимых операций и т.п.).Так, одной из причин является конкуренция банков в сфере предоставляемых услуг.Мы хотели бы уяснить, что такое «услуга банка», а для этогонеобходимо разобраться, чем банки, собственно, занимаются или могут заниматься.
Известно,что банки осуществляют различные операции и услуги. Закон Республики Казахстан«О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» определяетбанковскую деятельность как «осуществление банковских операций, а такжепроведение иных установленных настоящей статьей операций банками». ВЗаконе «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации»говорится, что банковская деятельность — это банковские операции, а такжедругие сделки, разрешаемые настоящим Законом, другими законодательными актамиРоссийской Федерации для проведения банками и кредитными учреждениями помимобанковских операций". Мы видим, что в обоих законах присутствует понятие«банковской операции», в то же время понятие «банковскаяуслуга» постоянно присутствует во всех упоминаниях относительно банковскойдеятельности. В экономической науке существует множество подходов к толкованиюэтих двух понятий. В «Финансово-Кредитном словаре» под редакциейГарбузова В.Ф. дается следующее определение банковских операций: «банковскиеоперации — операции банков по привлечению денежных средств и их размещению,выпуску в обращение и изъятию из него денег, осуществление расчетов и т.п. ».На вопрос — чем же занимается банк — оказанием услуг или проведением операций — ответить сложно. Попытаемся разобраться в этом вопросе, первоначально изучивсамо понятие «банк».
«Банк»- это специфический экономический институт, создающий особый продукт, связанныйс движением денежных потоков, аккумулированных у юридических и физических лиц,предоставляющий за счет этих денежных средств банковские услуги".
Чем жеотличаются банки от других финансовых посредников? Во-первых, для банковхарактерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают собственныедолговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают вдолговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Во — вторых, банкиотличает принятие на себя обязательств с фиксированной суммой долга передюридическими и физическими лицами. В-третьих, банки опосредуют движениеденежных средств между государствами, предприятиями, населением, осуществляярасчетно-кассовое обслуживание, выпуская и обслуживая электронные деньги, пластиковыекарты. Можно сказать, что сущность банков в аккумуляции капитала, неучаствующего в производственном процессе и приложение данного капитала к труду,делу с целью создания новых благ и услуг. То есть банки являются посредникамимежду производителем и потребителем, при этом они участвуют в двухстороннемобмене. Наглядно это можно продемонстрировать в виде следующей схемы:
/> <td/> />
Эта схема отражает основной вид банковской деятельности, связанный спривлечением денежных средств и размещением их на условиях платности, срочностии возвратности. Но банк является универсальным предприятием и оказывает широкийспектр финансовых услуг, где схема взаимодействия банка и клиентов будетпредставлена в виде аналогичной схемы:
Определениесущности понятия «банк» и построение схемы клиент — банк — клиентбыло необходимо для выявления итогового результата деятельности такогопредприятия как банк. Если в сфере материального производства итогомдеятельности является готовый продукт, то в банковской сфере итогомдеятельности — банковская услуга. Необходимо отметить, что экономическая наукапод услугами понимает своеобразный полезный эффект труда, не создающегоматериальных благ, но полезного именно как процесс. Услуга — это виддеятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый, ранее несуществовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качество ужеимеющегося, созданного продукта. Другими словами, услуга — это нематериальныеблага как особый вид результатов или продуктов труда. То есть, операции банковв их собственном качестве с точки зрения результата эффекта такой деятельности- это оказание услуг клиентам. Именно наличие клиента и предопределяеттрансформацию операции банка в его услугу. Можно проследить направлениябанковской деятельности, где происходит такая трансформация. Все операциикоммерческих банков можно подразделить на три группы:
Пассивные(привлечение средств);
Активные(размещение средств);
Комиссионно-посредническиеи доверительные (трастовые) операции.
Каждая изэтих групп операций предполагает определенную степень вовлечения в них клиента,а, следовательно, и определенную долю предлагаемых банком услуг. Значительнаячасть привлеченных средств банка формируется при непосредственном участииклиента, вносящего сумму денег в банк в виде депозита до востребования, а такжесрочного, сберегательного или же другого вклада. Это первый этап предложеннойвыше схемы, а именно, отношения «клиент — банк», в результате чегоначинается процесс предоставления услуг. В зависимости от намерений клиентабанк предоставляет ему ту или иную услугу, проводя при этом собственнуюоперацию в пользу клиента. Степень участия самого клиента в пассивных операцияхне велика, хотя роль его денежных средств, размещенных в банке, естественно,значительна для банка. Важную роль отводят банки предоставлению услуг клиентампри проведении активных операций, среди которых помимо кредитных выделяютсяоперации с ценными бумагами (фондовые операции), проводимые банками, как врамках самостоятельной политики, так и по поручению и за счет клиента. Практически,полное участие клиента предполагает следующая группа банковских операций: доверительныхи комиссионно-посреднических, проводимых по поручению клиентов и накомиссионных началах. Все эти операции отвечают схеме «клиент — банк — клиент»и равнозначны понятию банковских услуг. Целью привлечения банком средствклиента является не только прямое извлечение прибыли, но и возможностьаккумуляции данных средств с целью последующего их использования, выполняяобщественно необходимую функцию платежей. При этом за услуги, предлагаемыесвоим клиентам, банк обычно взимает комиссию.
Такимобразом, можно сделать вывод, что банк — это предприятие, оказывающеебанковские услуги. А под банковской услугой понимаются операции банка,проводимые по поручению клиента и в пользу последнего за определенную плату.
1.2 Классификация банковских услугСущностьдеятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которыеотличают их от других органов.
Банковскуюуслугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий винтересах клиента. В основе любого банковского продукта лежит необходимостьудовлетворения какой-либо потребности.
К основнымтрадиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечениевкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки иполучают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услугможет быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.
Сегодняуниверсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практическивсе аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время другиебанки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимуществастремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.
Сетькоммерческих банков способствует становлению денежного рынка, экономическойосновой которого является наличие временно свободных средств у юридического ифизического лица, а также государства и использование их на удовлетворениекраткосрочных потребностей экономики и населения.
Коммерческиебанки практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовыхопераций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
Всоответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в РеспубликеКазахстан» банки могут выполнять следующие услуги:
привлечениедепозитов на платной основе;
ведениесчетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;
предоставлениеюридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов наусловиях возвратности, срочности и платности;
финансированиекапитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемыхсредств;
выпусксобственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитныхсертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренномзаконом;
покупку,продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции сними;
выдачупоручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающихисполнение в денежной форме;
приобретениеправа требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнениятаких требований и инкассации этих требований (факторинг);
оказаниеброкерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентовпо их риску;
услуги похранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес);
финансированиекоммерческих сделок, в т. ч. без права продажи (форфейтинг);
доверительныеоперации по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управлениеценными бумагами);
оказаниеконсультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
осуществлениелизинговых операций.
При наличииспециальной лицензии Нацбанка, банки могут осуществлять другие банковскиеоперации, в т. ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечениеденежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
Группируяэти операции коммерческих банков, можем сформулировать выполняемые ими основныефункции:
аккумулированиевременно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитныеоперации);
кредитованиеэкономики и населения (активные операции);
организацияи проведение безналичных расчетов;
инвестиционнаядеятельность;
прочиефинансовые услуги клиентам.
Ресурсыбанка формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Ксобственным средствам относятся акционерный и резервный капитал, а такженераспределенная прибыль. Собственные средства составляют незначительную частьресурсов банка, основная часть ресурсов привлекается в виде вкладов (депозитов),а также корреспондентских счетов.
Поддепозитами понимается все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кромесберегательных. Депозиты бывают двух видов: вклады до востребования и срочныевклады. Вклады до востребования — это средства на текущих счетах клиентов, онимогут быть востребованы в любой момент, по ним выплачивается низкий процент иони предназначены для текущих расчетов.
Вторую формудепозитов составляют срочные вклады. Эти вклады в отличие от текущих вносятсяна более длительный срок. Вкладчику выплачивается более высокий процент, банкрасполагает этими средствами, увеличив доходы от процента за счет выданных ссудпод эти вклады. Привлечение сбережений населения сейчас стало одним изважнейших видов операций в банковской системе. Средства, мобилизуемые с помощьюэтих операций, используются для финансирования отраслей народного хозяйства.
К пассивнымоперациям относятся кредиты, полученные от других банков, — привлеченныесредства. Этот вид операций является обычной кредитной сделкой, при которойинициатива исходит от банка.
Кредитныеоперации можно классифицировать по ряду признаков. По срокам, на которыепредоставляется кредит, он подразделяется на краткосрочные, среднесрочные идолгосрочные. В зависимости от обеспеченности ссуды бывают бланковые (безобеспечения) и обеспеченные. Последние бывают вексельными (выдаваемые в видепокупки векселя или под его залог), под товарные под ценные бумаги. Похарактеру погашения ссуды делятся на погашаемые в рассрочку и погашаемыеединовременно. Кредит классифицируется также по методу взимания процента,который может удерживаться в момент предоставления ссуды или в момент погашениякредита. В зависимости от размера кредит подразделяется на мелкий, средний икрупный.
В последниегоды стали распространенными такие банковские операции, как лизинг и факторинг.
Лизинг — этосдача в аренду предметов длительного пользования. Практикуются: оперативныйлизинг, при котором договор аренды заключается на короткий срок (3 — 5 лет) иможет быть расторгнут арендатором в любое время; лизинг недвижимости,финансирующий лизинг. Лизинг дает арендатору ряд преимуществ, так какспособствует сбережению его собственных средств, предоставляет возможностьосуществления лизинговых платежей из доходов от эксплуатации арендуемогообъекта, освобождения лизинговых платежей от налогообложения.
В операциифакторинг участвуют: фактор, первоначальный кредитор (клиент фактора) идолжник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Факторская компания,или фактор, покупает требования у первоначального кредитора и в последующемсама получает платежи по ним.
Следующимвидом операции банков является банковские услуги. Для банков они служат важнойчастью рекламы. Существуют три вида банковских услуг: управление имуществом(доверительные или трастовые операции); операции по выпуску, размещению ихранению ценных бумаг, а также управление ими; платежный оборот, операции свалютой и драгоценными металлами, инкассация векселей и чеков. Под платежнымоборотом понимается осуществление банками за счет клиентов или за ихсобственный счет наличных и безналичных платежей.
Всовременных условиях получила распространение банковская операция андеррайтинг,т.е. гарантированное размещение на рынке облигационного займа или пакета акцийна согласованных с эмитентом условиях за специальное вознаграждение.
Проводя своиоперации, банки получают операционные доходы, образующие их валовую прибыль. Валоваяприбыль включает:
доходы отучетно-ссудных операций (процент);
проценты и дивидендыот вложений в ценные бумаги;
комиссионныепо расчетным, переводным и другим операциям;
прибыли отучредительства, биржевых сделок;
доходы подоверительным операциям;
доходы отвнешних операций (валютных сделок, зарубежных кредитов).
После вычетаиз валовой прибыли расходов по осуществлению операций,
выплатызарплаты сотрудникам банка, процентов вкладчикам и других расходов образуетсячистая прибыль банка. Из этой прибыли выплачиваются налоги, дивиденды,отчисляются средства в резервный капитал. Отношение чистой прибыли ксобственному капиталу банка представляет норму банковской прибыли.
Одной изцентральных задач управления коммерческими банками является поддержаниеоптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью, доходностьюего операций.
Банки должныпостоянно обеспечивать определенный уровень ликвидности, чтобы не ставить подсомнение свою платежеспособность.
Понятиеликвидности тесно связано с инвестициями в ценные бумаги.
Коммерческиебанки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве:
эмитентовценных бумаг,
посредниковпри операциях с ценными бумагами,
в ролиинвестора, приобретая ценные бумаги за свой счет.
Ценныебумаги, выпускаемые коммерческими банками, можно разделить на две основныегруппы:
акции и облигации;
сберегательныеи депозитные сертификаты, векселя.
Коммерческиебанки, выпуская собственные акции, выступают преимущественно в качествеакционерного обществе, а не финансово-кредитного общества.
Эмитируя иобслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, коммерческие банкипо поручению предприятий, выпустивших акции, осуществляют их продажу,перепродажу, хранение и получение дивидендов по ним, получая комиссионноевознаграждение.
Накомиссионные же началах коммерческие банки по договоренности с организациями,выпустившими облигации и другие ценные бумаги, могут взять на себя их продажу,перепродажу или получение дохода по ним.
Банки могутпринимать от заемщиков ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам. Порядокполучения дохода по ценным бумагам в период действия залога определяется вкредитном договоре, заключаемом между ссудозаемщиком и банком.
На основанииразличных инвестиций формируется инвестиционный портфель банка.
Инвестиционныйпортфель банка — это совокупность ценных бумаг, приобретенных банком в ходеактивных операций. Он включает: инструменты денежного рынка — сроком до года, снизким риском и высокой ликвидностью;
инструментырынка капиталов (сроком более года с более высокой доходностью);
новыефинансовые инструменты и др.
Крупныебанки, как правило, акцентируют внимание на бумагах местных органов власти,частных лиц, иностранных бумагах.
Мелкие банкиспециализируется на государственных бумагах.
Доходы отинвестиционного портфеля включает:
поступленияв форме процентных платежей;
доход отповышения капитальной стоимости бумаг, находящихся в портфеле бумаг;
комиссия заоказание инвестиционных услуг;
спрэд — разницамежду курсами покупок и продаж при дилерских операциях.
Дляполучения максимального эффекта от операций с ценными бумагами необходиморазработать стратегию банковских инвестиций. Выделяют пассивную и агрессивнуюстратегию.
В процессесвоей деятельности каждое предприятие находится в непрерывной связи с другимихозяйствующими субъектами, государством, банками, рабочими и служащими, другимипартнерами. Такие отношения предприятий осуществляются при помощи денег, а ихсовокупность в масштабах страны представляет собой денежный оборот.
Денежныйоборот осуществляется в двух формах — в форме обращения наличных денег и вформе безналичных расчетов.
Безналичныерасчеты осуществляются путем списания денежных средств со счетов плательщиков изачисления их на счета получателей, а также путем зачета встречных обязательств.
Благодаряиспользованию безналичных расчетов достигается огромная экономия издержекобращения, ускоряются и облегчаются расчеты, обеспечивается сохранностьденежных средств, улучшается организация денежного обращения.
Безналичныерасчеты в системе национальных платежей республики, определяют общие подходы корганизации расчетов и единому документообороту в банках; предусматривают формыбезналичных расчетов и расчетные документы, применяемые юридическими лицамивсех организационно-правовых форм и физическими лицами.
Основныеформы безналичных расчетов:
платежноепоручение;
акцептованноеплатежное поручение;
платежноетребование-поручение;
аккредитив;
чек;
инкассовоепоручение.
Платежноепоручение — поручение данное плательщиком обслуживающему банку, перечислитьбенефициару определенную сумму денег.
Акцептованноеплатежное поручение представляет собой поручение, данное самим плательщикомбанку-плательщику, о перечислении определенной суммы денег через почту на имяотдельных граждан причитающихся им лично денежных средств.
Платежноетребование-поручение — требование бенефициара к плательщику оплатить наосновании направленных ему, минуя банк, отгрузочных документов о стоимостипоставленной продукции, оказанных услуг и других платежей по договору.
Аккредитивпредставляет собой обязательство банка об уплате определенной суммы денегбенефициару за отпущенные товары или оказанные услуги при предъявлениидокументов, подтверждающих отправку товара или оказание услуг в установленныйпериод.
Чек — расчетныйдокумент, посредством которого чекодатель дает распоряжение банку-плательщикуоплатить определенную сумму денег при предъявлении чекодержателем чека.
Инкассовоепоручение — поручение бенефициара на бесспорное списание определенной суммыденежных средств со счета плательщика без его согласия на основанииисполнительных документов или других законодательных актов, предусматривающихправо бесспорного списания.
Клиринг. Посогласованию между предприятиями могут производиться зачеты взаимнойзадолженности минуя банк. На сумму разницы по зачету в банк представляетсяплатежное поручение или чек, в котором в графе “Назначение платежа” делаетсяссылка на акт сверки.
Крометекущих денежных операций и услуг, оказываемых клиентам, банки такжеконсультируют клиентов в вопросах управления капиталом.
Клиент, егозапросы и пожелания, их удовлетворение — важный аспект работы банка.
Банк, егоработники, заинтересованные в клиентуре, призваны выступать не только вкачестве одной из сторон в финансовой операции, но и в качестве консультантовклиента, кровно заинтересованных в его благополучии, в упрочении егофинансового положения. Ведь клиент — равноправный партнер банка важно “неупустить”. Для этого нужно подробно разъяснить ему возможные варианты сделки,порекомендовать наиболее для него выигрышные.
Так, например,при предоставлении кредита банк сам анализирует и предлагает наиболееоптимальный размер кредита и сроки его погашения.
Аналогично сдепозитами — при открытии счета, банк узнает, на какие цели открывается счет ипосоветует наиболее приемлемый вид счета.
Банкзанимается консалтингом по поводу инвестирования в ценные бумаги и т.д.
На каждомэтапе общения с клиентом, в том числе в рамках разработки и выполнениядоговора, следует разъяснять клиенту его возможности, подсказывать наиболееэффективные пути реализации намеченного, все время памятуя, что благосостояниеклиента — это благосостояние и его банка.
Трастовыеуслуги — операции по управлению собственностью, другими активами,принадлежащими клиенту. В настоящее время трастовые операции являются наиболееважными, поскольку банк выступает полномочным представителем-посредником междурынком и клиентом и получает целый ряд очевидных выгод от их совершения.
Банковскиетрастовые операции делятся на следующие виды:
трастовыеуслуги частным лицам;
трастовыеуслуги коммерческим предприятиям;
трастовыеуслуги некоммерческим организациям.
Трастовыеуслуги частным лицам бывают завещательные и прижизненные.
Завещательныетрасты вступают в силу только после смерти собственника; прижизненные действуютпри жизни его владельца. Завещательные трасты обычно создаются учредителемтогда, когда он хочет распределить активы бенефициарам в форме траста. Прижизненныетрасты создаются для передачи права собственности на активы, чтобы владелец могизбежать налогов или принимать ежедневные решения по инвестициям, связанным суправлением имуществом.
Трастовыеуслуги коммерческим предприятиям делятся на агентские и попечительские.
Трастовыеподразделения банков часто действуют как агенты деловых фирм. Эта деятельностьобычно включает работу по выпуску ценных бумаг в интересах коммерческихклиентов, выплату дивидендов и их реинвестирование по требованию акционеров ипогашение ценных бумаг по истечении срока.
Попечительскиеоперации связаны с функционированием рынка коммерческих бумаг, на которомпродаются необеспеченные закладные крупных компаний. Трастовые отделы банковведут учет закупок коммерческих бумаг, следят за поставками всех реализуемыхценных бумаг инвесторам и производят выплату владельцам тех ценных бумаг, срокпогашения которых истек.
Поручительство- соглашение, в котором поручитель принимает на себя обязательство передкредитором заемщика отвечать за исполнение последним его обязательстваполностью или в части.
Указанноесоглашение оформляется договором в письменной форме.
Поручительствоможет обеспечивать как уже существующие требования, так и требования, которыемогут возникнуть в будущем.
II. Анализ действующейпрактики предоставления услуг коммерческими банками в рк2.1 Депозитный рынок на современном этапе
Являясьсложной динамичной системой, депозитный рынок Республики Казахстан постоянноиспытывает на себе влияние внутренних и внешних факторов. Представленныймножеством субъектов, каждый из которых стремится реализовать свои собственныеинтересы, он в тоже время находится в русле основных течений, сформировавшихсяв экономике Казахстана в последнее время. При этом в динамике развития рынкадепозитов также можно определить ряд собственных тенденций и закономерностей.
На основестатистических данных, опубликованных Национальным банком Республики Казахстан,а также собственных расчетных данных проведем анализ депозитного рынка, дадимему краткую характеристику.
Самый первыйфакт, который необходимо констатировать — это положительная динамика ростаобъема депозитов в период с января по октябрь 2000 года. С начала года приростсоставил 111,87 млрд. тенге (65,6%) в «номинальном выражении» и 747,3118В (60,6%) — в реальном (т.е. в пересчете на средний официальный обменныйкурс Т / $).
Однако,несмотря на столь внушительный рост, в складывающейся ситуации можно выделить инеблагоприятные моменты. Обращает на себя внимание тенденция «непривлекательности»формирования сбережений в национальной валюте. И это, несмотря на то, что зарассматриваемый период у субъектов экономики фактические не было поводовсомневаться в адекватности прогнозов о сохранении низких темпов инфляции идевальвации тенге.
Четкопрослеживается зависимость динамики объемов депозитов, структурированных повалюте, от динамики национальной валюты тенге.
Так, втечение первой половины года практически не наблюдался рост депозитов внациональной валюте, (девальвация тенге за 5 первых месяцев года составила2,87%) и лишь в июне удалось переломить этот «застой» и постепеннонабрать устойчивый темп роста (девальвация тенге в период с июня по октябрьсоставила 0,15%). На конец рассматриваемого период прирост депозитов внациональной валюте составил 49,9% номинально и 45,3% реально по сравнению сначалом года. В этот же самое время рынок валютных депозитов демонстрировалсовершенно противоположную динамику: рост в первой половине и замедление вовторой. В августе и в сентябре наблюдался даже некоторый спад, вызванный повсей видимости стабильностью тенге (ревальвация тенге в августе месяцесоставила 0,13%); однако, в октябре месяце внове произошел прирост на 14,1% посравнению с сентябрем, и составил 82,8% по сравнению с началом года (77,3% впересчете на американский доллар). Темп прироста депозитов в иностранной валютепревзошел аналогичный темп прироста по тенговым депозитам в 1,7 раз.
Приростресурсной базы банков в виде депозитных средств происходил в большей степени засчет депозитов в иностранной валюте, доля которых в процентах к общему объемупривлеченных депозитов предприятий и физических лиц на конец июня месяцадостигла своего максимума за последние 2 года и составила 56,7%, т.е. большеполовины всего объема.
Это можетслужить серьезным основанием предполагать о наличии признака усиления негативногопроцесса долларизации страны. Даже предприятия, финансы которых составляютоснову привлеченных средств банков в виде депозитов в своих текущих целяхформирования банковских вкладов, практически в равной степени используя какнациональную, так и иностранную валюту, на конец периода отдали предпочтениевкладам в свободно конвертируемой валюте (рисунок 1).
Рисунок 1. Динамикадепозитного рынка и его структура по субъектам 300000
/>
мар98 июн 98сен98 дек98 мар99 июн99 сен99 дек99 марОО апрОО май 00
Объемдепозитов (физических лиц)
Объемдепозитов небанковских юридических лиц
Какпоказывают статистические данные, опубликованные Национальным банком РеспубликиКазахстан, переводимые депозиты (почти деньги) в иностранной валюте со сторонынебанковских юридических лиц составили в тенговом эквиваленте 44112 млн. (около$310 млн) против 43615 млн., вложенных в национальной валюте (примерно $306,5млн). Такое, казалось бы незначительное отклонение привлекло внимание в связи стем, что за исключением данных на конец 1999 года в первые четыре месяца 2000года объемы средств высокой ликвидности, вложенные на переводимые депозиты втенге, значительно превосходили размеры аналогов в иностранной валюте.
Рынокдепозитов физических лиц практически также формируется по валютной модели. Несмотряна значительный 47,7% -ный рост привлеченных банками депозитов физических лиц(с учетом темпов девальвации тенге этот показатель выгладит немного скромнее — плюс43,2%), первые пять месяцев текущего года в отношении сбережений резидентовКазахстана в национальной валюте вообще показали следующую картину. Заисключением мая, на конец которого в банковских пассивах оказалось депозитныхсумм частных лиц на 570 млн. тенге больше, чем в апреле, количество средств втенге за практически прошедший полугодовой период в целом сократилось на 12,2%,что с учетом курсовой разницы обернулось 14,7% -ным падением.
Скореевсего, такая отрицательная динамика связана с изъятием ранее вложенных средствв национальной валюте, большая часть из которых, как известно, былаискусственно заморожена во время пуска тенге в свободное плаванье (с началаэтого года Национальный банк потратил значительную часть валютных резервов, вапреле 1999 года, взяв на себя обязательства по конвертации вкладов населенияпо фиксированному курсу тенге к доллару).
Можнопредположить, что для государства, озабоченного масштабами проблемы накопленныхвалютных сбережений вне банковской системы, в лучшем случае судьба части этихсредств отразилась на динамике роста валютных вкладов. Неслучайно, например,вклады до востребования, которые в нашей стране «конкурируют» свложениями в наличный доллар, казахстанским населением формируютсяпреимущественно в свободно конвертируемой валюте, хотя, теоретически, онидолжны предназначаться не только для «сейфовой» сохранности средств,но и для использования в текущих расчетах. Так, доля вкладов до востребования внациональной валюте в общем объеме вкладов до востребования по последним даннымсоставляет 59,3%. В апреле месяце текущего года он вообще был равен 58,1%; этотпоказатель является самым низким параметром с начала 1998 года, когда 89,4%переводимых вкладов населения приходилось на счета в национальной валюте. Этиразличающиеся по отношению друг к другу цифры, конечно, вписываются в такуюдинамику, что с начала 2000 года, наблюдается почти 6 процентное (а с учетомдевальвации и все 9%) падение объемов вкладов до востребования в тенге, тогдакак валютные вклады увеличились более чем в 2 раза (рост составил 209,3%; впересчете на доллары — 203,0%).
Понимая, чтовложения средств во вклады до востребования не совсем корректно связывать сожидаемой инвестиционной доходностью, тем не менее, можно подчеркнуть, чтоположительные ставки вознаграждения по тенговым вкладам до востребования, посути, принимают отрицательные значения, так как отстают от темпов инфляции встране. Конечно, такая ситуация будет складываться в пользу вложения средств в валютныеактивы, при нарастании темпов инфляции и ускорения процесса девальвациинациональной валюты по отношению к мировым резервным валютам.
Такженеобходимо отметить, что в последнее время происходило неуклонное снижение доливкладов до востребования в общем объеме вкладов населения. По всей видимости,это обусловлено в большей степени двумя причинами: предпочтение вложения вналичность и стремление получить большую доходность, вкладывая в срочныедепозиты. В подтверждение последнего можно привести тот факт, что объем срочныхвкладов с начала текущего года увеличился в более чем 1,5 раза (приростсоставил 64,4%).
Приростсрочных вкладов населения с начала года (64,4%) был достигнут в основном засчет значительного, почти в 2 раза, увеличения вложений на валютные вклады(рост составил 192,2%) против роста тенговых вкладов в 115,2%.
Такимобразом, подводя итоги анализа депозитного рынка Республики Казахстан можносделать выводы о том, что этот рынок развивается в русле ряда противоречивыхтенденций. С одной стороны — это повышение доверия населения к банковскойсистеме, что было достигнуто благодаря целенаправленной денежно-кредитнойполитики Национального банка (стабилизация курса тенге, умеренные темпыинфляции, внедрение системы обязательного гарантирования депозитов населения),проведению более агрессивной депозитной политики со стороны банков второгоуровня, усилению конкуренции среди них, увеличение банковских продуктов вдепозитном секторе как для корпоративных клиентов, так и для населения (видыдепозитов для частных вкладчиков в крупнейших банках Казахстана смотрите вПриложении 4), а также в целом благодаря благоприятной экономической ситуации встране. С другой стороны — это процесс усиления долларизации экономики в целоми банковского сектора в частности. Это объясняется тем, что наученных насобственном опыте вкладчиков не могут переубедить в надежности национальнойвалюты ни относительно устойчивый курс тенге в последнее время, ни внушительноеположительное сальдо внешнеторгового оборота, вызванного в первую очередьблагоприятной конъюнктурой на рынке углеводородов, ни растущие резервыНационального банка страны, ни более низкая ставка вознаграждения по депозитамв иностранной валюте.
В течениедевяти месяцев 2001 года сохранялись высокие темпы экономического роста. Заянварь-август 2001 года рост ВВП составил 12,7% по сравнению с соответствующимпериодом прошлого года (в 2000 г-10,5%) Объем промышленного производства задевять месяцев вырос по отношению к соответствующему периоду прошлого года на13,8% и составил 1493,6 млрд тенге. Наибольший рост наблюдался вгорнодобывающей промышленности — на 18,5%. Объем производства в обрабатывающейпромышленности увеличился на 14,2% при этом свыше 40% его объема приходится наметаллургию и обработку металлов.
Объемваловой продукции сельского хозяйства за январь — сентябрь текущего годаувеличился на 7,6% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составил402,5 млрд, тенге.
Социальныеиндикаторы. Уровень официальной безработицы составил на конец августа 3% отэкономического активного населения (7,4% в августе 2000 года). Номинальныеденежные доходы на душу населения в январе-мае текущего года составили 48346тенге, увеличившись на 17% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Реальныеденежные доходы выросли на 7,2%.
Сохраняютсявысокие показатели вложений в основной капитал. По итогам девяти месяцевтекущего года объем инвестиции в основной капитал увеличился на 26,4% от объемаянваря-сентября прошлого года и составил 512,4 млрд. тенге.
Государственныйбюджет страны на 1 сентября 2001 года исполнен с профицитом в 50,5 млрд. тенге,что составляет 2,4% от объема ВВП на этот период.
Положительныйсальдо внешнеторгового баланса страны за восемь месяцев составило 1,597 млрд. долларовСША на 39,1% меньше аналогичного периода прошлого года. При это внешнеторговыйоборот (по данным таможенной статистики без учета неорганизованной торговли) возросна 15,3% составив 10,06 млрд долларов США. Экспорт увеличился на 2,7% достигнув5,83 млрд долларов США. Импорт с учетом расходов на транспортировку истрахование вырос на 38,5% до 4,23 млрд долларов США.
Сохраняетсяустойчивая тенденция к снижению уровня инфляции. За девять месяцев текущегогода инфляция составила 3,8%, против 5,6 в 2000г.
На валютном рынкена протяжении девяти месяцев текущего года существенные изменения в конъюнктурерынка доллара США не наблюдались. Динамика биржевого курса доллара СШАхарактеризовалась устойчивым, но пологим ростом и на конец сентября этого годасоставил 147,8 тенге за доллар США. Уровень девальвации тенге по отношению кдоллару по официальному курсу на конец сентября составил 2,2% (против 3,29% в2000 году) Объем валютных операции на КАSЕ млрд. долларовСША, что примерно соответствует уровню девяти месяцев прошлого года.
Учитываясложившиеся устойчивые сезонные колебания в динамике валютных курсов, следуетпредположить ускорение темпов роста курса доллара к концу гола. По имеющимсяпрогнозам правительственных экспертов курс доллара к концу года может достичь150,5 тенге за доллар США.
Депозитыклиентов в банках второго уровня за восемь месяцев текущего года выросли на34,6% и составили 395,6 млрд. тенге. В основном рост происходил за счетувеличения остатков на счетах населения (на 84,4%), в то время как депозиты юридическихлиц увеличились лишь на 12,1%. На начало сентября депозиты населения составили168,9 млрд. тенге или более 1,14 млрд. долларов США.
На ростдепозитов населения в июле повлияла акция по легализации капиталов, позавершению которой владельцы спецсчетов перевели на депозиты более 55%легализированных денег. За месяц объем вкладов населения возрос на 20% -до163,9 млрд тенге. Открывались в основном валютные счета которые выросли на 28,8%-до 121 млрд тенге, в то время как вклады в тенге увеличились лишь на 0,7% -до42,9 млрд. тенге. Рост депозитов юридических лиц в некоторой степени обусловленростом депозитов накопительных пенсионных фондов.
В результатеопережающего роста срочных депозитов их удельный вес за восемь месяцев текущегогода поднялся в структуре депозитов населения с 70% до 75% и в структуредепозитов юридических лиц с 45% до 46%.
В целомсредние ставки на депозитном рынке продолжали снижаться. По тенговым срочнымвкладам населения они снизились за восемь месяцев с 15,6% до 14,4% по валютнымс 8,6% -до 6,1%. По тенговым срочным депозитам юридических лиц-с 6,1%до 4,8%.
Общий объемгосударственных ценных бумаг, включая Ноты Национального банка, размещенных напервичном рынке, составил за восемь месяцев 100,7 млрд. тенге, при этом доавгуста этого года Министерство Финансов РК последовательно снижало объемызаимствовании через ГКО с уровня 1,9 млрд. тенге в январе до 461 млн. тенге виюле. Соответственно Национальному банку приходилось увеличивать оборот нот. Вавгусте обозначилась обратная тенденция. Размер эмиссии ценных бумагМинистерство Финансов увеличился по сравнению с июлем месяцем в 2,2 раза — до1,26 млрд. тенге. Доля инструментов со сроком обращения 12 и более месяцевувеличилась с 82,2% до 92,1% в августе. В то же время объем выпускакраткосрочных нот Национального банка уменьшился в 2,3 раза до 3,2 млрд. тенге.В целом за восемь месяцев 2001 года объем краткосрочных инструментов,размещенных на первичном рынке, остался на уровне прошлого года доставив 82,9млрд. тенге (рос на 1,6% к показателю прошлого года)
По состояниюна 1 сентября 2001 года общее количество действующих в Казахстане банковсоставило 44 (на начало 2001 года 48, на начало 2000года — 55), в том числе 1банк со 100% участием государства,! межгосударственный банк,16 банков синостранным участием, в том числе 12 дочерних банков иностранных банков.
Анализ депозитных операции ОАО «Народный банк РК».
Народныйбанк РК совершает операции по депозитам, принимаемым от физических лиц июридических лиц, резидентов и нерезидентов Республики Казахстан в соответствиис действующим законодательством Республики Казахстан. Банк гарантирует,принадлежащим ему имуществом, сохранность депозитов, принимаемых от клиентов.
За девятьмесяцев текущего года остатки на счетах клиентов выросли на 16,7%, составив 91млрд. тенге на конец сентября. Рост средств и депозитов клиентов произошел,главным образом, за счет срочных депозитов населения, которые увеличились на47,8% от начала года.
Но в целомза январь-август текущего года доля Банка на рынке клиентских депозитовснизилась с 26,5% до 22,0%. Произошло усиление позиций на депозитном рынкебанков-конкурентов: ОАО «БанкТуранАлем» — с 15,6% до 20,7%, ОАО «Казкоммерцбанк»- с 17,9% до 24,1%.
Ставкивознаграждения (интереса) по привлекаемым депозитам в зависимости от видадепозита и сроков, утверждаются Наблюдательным Советом банка по предложениямПравления банка.
Банкпересматривает ставки вознаграждения в зависимости от экономической ситуации,как на внутреннем рынке, так и зарубежных рынках, но не реже чем раз в месяц.
Ставкарасходов по счетам частных лиц за девять месяцев снизилась с 7,18% до 5,86%годовых. По срочным вкладам населения в тенге ставка расходов снизилась с13,57% до 12,89% (соответствующие средние ставки привлечения БВУ с 15,6% до14,4%), в валюте с 9,51% до 7 66% (с 8,6% до 6,1% соответственно). Однакоследует отметить, что рост вкладов населения в банках второго уровня в целомбыл выше, чем в Народном Банке, что привело к снижению доли Банка на рынкедепозитов населения на конец августа до 27,1% (на конец 2000 года — 39,0%, наконец августа 2000 года — 40,3%). Ставка расходов по срочным счетам юридическихлиц в тенге за девять месяцев снизилась с 13,95% до 9,59%. Однако, в течениеотчетного периода ставки Банка были выше, чем в среднем по рынку на 2-3 пункта.
Приустановлении ставок вознаграждения Банк исходит из анализа:
• общейэкономической ситуации Казахстана
• рынкагосударственных ценных бумаг Казахстана
• межбанковскогорынка Казахстана
• аналогичныхставок банков конкурентов
• официальныхставок Национального Банка Республики Казахстан
• тенденциивалютных курсов
Ставкивознаграждения (интерес) пересматриваются банком в одностороннем порядке — Новыеставки действуют с момента их утверждения. Банк уведомляет депозиторов о новыхставках вознаграждения (интереса) через средства массовой информации либосообщениями на именных информационных стендах, как внутри так и за пределамиздания банка.
Депозитнаядеятельность банка унифицирована по всем филиалам банка:
• единые ставкивознаграждения
• единыедепозитные услуги
Банкпредоставляет услуги последующим видам депозитов:
• депозитыдо востребования
• срочныедепозиты
• срочныедепозиты с дополнительными вкладами
• накопительные(сберегательные) депозиты.
Депозитымогут приниматься с ограничением минимальных и максимальных сумм вкладов. Счетпо депозиту может быть открыт при условии внесения первого вклада,определенного банком.
Деньги надепозит вносятся наличными либо перечислением. По каждому виду депозитовсуществует отдельные положения, которые раскрывают детали того или иного видадепозита. По некоторым видам депозитов Банк выдает депозитору — физическомулицу депозитную (вкладную) книжку, которая является документом, подтверждающимправа депозитора и ее предъявление — обязательное условие для осуществлениялюбой операции по депозиту.
Банкудерживает сумму налога в соответствии с Указом Президента РК «О налогах идругих обязательных платежах в бюджет»,
Клиент имеетправо:
• наполучение информации по движению депозитного счета
• напередачу управления депозитным счетом другому лицу
• на снятиедепозита раннее обусловленного срока
• на переводдепозита в другой банк
• использоватьдепозит в качестве обеспечения для погашения кредита
• напередачу депозита (денег) третьим лицам Банк имеет право:
• требоватьот депозитора предоставления удостоверении личности и РНН и других необходимыхсведений.
• самостоятельноустанавливать ставки вознаграждения
•кдепозитору, не выполняющему свои обязательства применять санкции, предусмотренныедепозитным договором.
Банковскаятайна вклада.
Сведения оналичии владельцах и номерах счетов депозиторов, об остатках и движений денегна этих счетах составляют банковскую тайну. Банк гарантирует тайну по операциями депозитам своих депозиторов.
Банковскаятайна может быть раскрыта только владельцу счета, любому третьему лицу наосновании письменного заявления владельца счета, данного в момент его личногоприсутствия в банке, а также организациям (органам) в порядке и по основаниям,предусмотренным законодательством.
Порядокначисления и выплаты вознаграждения.
Начислениевознаграждения производится согласно «Учетной политике в ОАО»Народный банк РК ". Выплата начисленного вознагражденияосуществляется в соответствии условиям депозитного договора.
Придосрочном расторжении Договора депозитором: до истечения одного месяца со днязачисления денег, вознаграждение не начисляется; по истечении более одногомесяца вознаграждение начисляется по ставке «до востребования»,действующей на момент расторжения договора.
Если срочныйдепозит не востребован по истечении срока действия Договора, то он считаетсяпролонгированным на условиях депозита до востребования.
При закрытиисчета депозитору причисляется вознаграждение за весь срок хранения, согласноусловий депозита. На эту сумму вознаграждения выписываются мемориальные ордерана их зачисление в депозит /
После этогодепозитору сообщается общая сумма депозита вместе с причисленнымвознаграждением, депозитор выписывает расходный ордер формы 51. Менеджер счетапроверяет правильность заполнения, заверяет своей подписью. Отразиввышеуказанные операции в депозитной книжке и на втором экземпляре расходногоордера (через принтер), относит документы в кассу. Депозитор получает деньги иу него изымается депозитная книжка, которая гасится в установленном порядке.
Лицевомусчету присваивается статус закрытого в компьютерной системе.
Менеджерсчета уведомляет налоговые службы о закрытии счета. В конце года документы позакрытым лицевым счетам и депозитные (вкладные) книжки изымаются из картотеки ипередаются в архив, где они хранятся постоянно, если иное не установленоНациональным Банком Республики Казахстан.
В случаепереплаты суммы при закрытии счета, она взыскивается с виновных лиц всоответствии с законодательством о материальной ответственности. При выплатедепозита и суммы вознаграждения в безналичной форме, менеджер счетаруководствуется порядком, описанным. Порядок замены исписанных или утерянныхдепозитных документов (фронт-офис).
Остатокдепозита с исписанной депозитной (вкладной) книжки переносится в новую, вкоторую полностью заносятся все данные, и ставится печать банка.
Исписаннаядепозитная (вкладная) книжка погашается и с отчетностью возвращается в бэк-офис.
В случаеутери депозитной (вкладной) книжки, депозитор немедленно сообщает менеджерусчета и пишет заявление об ее утере.
Менеджерсчета, получив уведомление об утере депозитной (вкладной) книжки, делаетотметку в компьютерной системе, на заявлении указывает остаток депозита, даннымкомпьютера, и направляет заявление в бэк-офис.
Бэк-офис,получив это заявление, проверяет соответствие остатка депозита, указанного взаявлении с данными бухгалтерии, удостоверяет эти данные и возвращает заявлениеменеджеру счета с разрешением закрыть счет-
Получив избэк-офиса заявление с отметкой, менеджер счета, при явке депозитора, закрываетлицевой счет, и депозитору выплачиваются наличные деньги или открывается новыйсчет на общих основаниях.
В случаеутери депозитной (вкладной) книжки по срочным депозитам, все оформлениепроизводится по п, 7,1. настоящего Порядка, кроме того, депозит по желаниюдепозитора может перечисляться на новый, срочный, с двойной датой. В числителе- дата открытия счета (для начисления вознаграждения), в знаменателе — датаперечисления на новый счет.
В закрытомлицевом счете или компьютере обязательно указывается, что счет закрыт (депозитвыплачен или перечислен на счет № __) в связи с утерей депозитной книжки.
В новомлицевом счете указывается: с какого счета (№) перенесен остаток и по какойпричине. За выдачу новой депозитной (вкладной) книжки, взамен утраченной,взимается плата согласно действующим тарифам Банка. Все документы, оформленныеменеджером счета в течение операционного дня передаются в бэк-офис. Работникибэк-офиса проверяет правильность заполнения каждого документа, соответствиеподписи на каждом документе образцам и вносит все операции в автономныйкомпьютер. Сверяет остатки на лицевых счетах клиентов с остатками в первичныхдокументах, Формирует в компьютере операционный журнал и сверяет данные сжурналом менеджера счета. Сверяет кассовый журнал, составленный менеджерамисчетов с кассой. Работник бэк-офиса раскладывает документы в картотеке полицевым счетам депозиторов. В конце года бэк-офис изымает из картотеки промежуточныедокументы и сдает их в архив, где они хранятся сроком, установленнымНациональным Банком РК. Документы по закрытым счетам перемещаются из рабочейкартотеки в картотеку закрытых счетов. Бухгалтерия бэк-офиса осуществляет всепроводки в компьютерной программе Банка «Операционный день банка», наосновании документов, составленных фронт-офисом. Отвечает за правильность вводаданных. Порядок совершения операций по депозитам юридических лиц 1. Открытиесчета и прием депозита (фронт-офис). Для открытия счета от депозитора требуется:заключение с Банком депозитного договора, предоставление образцов подписей ипечати, заверенных нотариально; РНН, подтвержденный налоговой инспекцией.
Пооформлению операций по депозитам в Банке применяются: лицевой счет, операционныйжурнал, приходно-расходные ордера, поручения (тестированные и обычные) депозиторана осуществления платежей, бланк специального образца (извещение) последующемуконтролю, заявление о переводе депозита (тестированное или обычное), книгарегистрации утраченных депозитных документов, договора о депозите, депозитныесертификаты.
Менеджероткрывает счет в компьютерной программе и вносит все данные по депозитору.
Втрехдневный срок после открытия депозитного счета, менеджер счета обязанотправить официальное уведомление в органы налоговых служб об открытии счета.
При внесенииклиентом суммы депозита наличными, депозитор заполняет приходный кассовый ордерв двух экземплярах. Менеджер счета проверяет правильность заполнения и заверяетсвоей подписью, проводит операцию прихода в компьютерной системе несетприходный ордер в кассу. Кассир после принятия суммы, расписывается в квитанцииприходного ордера выдает ее клиенту.
В случаеприема первоначального вклада от лица, которое не является депозитором, наприходном ордере пишется «Депозит внес» и указывается фамилия иинициалы данного лица — В подтверждение о внесении суммы, специалистом банкавыписывается копия приходного ордера.
Еслипервоначальный вклад был произведен по перечислению, то менеджер счета проводитоперацию зачисления средств в компьютерной системе на основании полученногоплатежного документа (свифтовое кредитовое авизо). При этом менеджер проверяетв поступившем платежном документе реквизиты получателя (номер счета,наименование депозитора, сумму, вид валюты, дату валютирования) и сверяет их сданными клиента.
В случаеобнаружения расхождений с данными клиента, поступившая сумма подлежит возврату.На бланке свифтового кредитового авизо менеджер ставит отметку «БЕНЕФИЦИАРОТСУТСТВУЕТ', заверив своей подписью относит в бэк-офис.
Приемдополнительного вклада (фронт-офис).
Дляполучения части депозита наличными, Банк руководствуется действующимзаконодательством и другими документами регулирующих органов.
При снятииналичными, в действующих тарифах банка предусмотрены комиссии. На суммукомиссии выписывается мемориальный ордер менеджером счета, заверяется егоподписью и подписью начальника отдела. При частичных выплатах по поручениюдепозитора в безналичной форме.
Периодичностьпричисления (выплаты) вознаграждения к сумме депозита, определяется видомдепозита или условиями депозитного договора. В день открытия счетавознаграждение по депозиту начисляется, в день закрытия начисление непредусмотрено. При выплате всей суммы депозита менеджер счета должен причислитьостаток вознаграждения к сумме депозита и оформить выдачу всего вклада.
На суммупричисленного к депозиту вознаграждения составляется мемориальный ордер,визируется в вышеуказанном порядке и передается в бэк-офис. В случае выдачи депозитапо доверенности менеджер проверяет правильность оформления доверенности, срокее действия и сличает подпись депозитора на доверенности с образцом его подписив бланке извещения. В том случае, когда в тексте доверенности нет образцаподписи представителя, то менеджер счета требует от представителя паспорт илидругой удостоверяющий личность документ и просит дать образец своей подписи набланке извещения для бэк-офиса. Одновременно, в компьютер заносятся паспортныеданные представителя. По срочным депозитам, по истечении срока действиядоговора, депозит с вознаграждением перечисляются по реквизитам, указанным вдепозитном договоре. Перечисление производится двумя отдельными мемориальнымиордерами: один на сумму депозита; второй на сумму вознаграждения. По желаниюдепозитора после истечения срока договора, депозит с суммой вознагражденияможет быть переведен по другим реквизитам, не указанным в договоре. Для этогомежду депозитором и Банком заключается дополнительное соглашение или депозиторпредоставляет официальное письмо в Банк, с указанием дополнительных сведений. Депозиторвправе внести деньги на депозитный счет наличными либо перечислением. Депозиторвправе осуществлять дополнительные вклады.
Депозиторвправе ежемесячно получать начисленные проценты В случае досрочноговостребования депозита Депозитор обязан письменно уведомить Банк за 5банковских дней.
В случаенесвоевременного возврата депозита и начисленного по нему вознаграждения Банкуплачивает Депозитору неустойку исходя из половины ставки рефинансированияНационального Банка Республики Казахстан.
Ответственность,применяется при наличии вины Банка и является исключительной, т.е. допускаетсявзыскание только неустойки, но не убытков.
В случаедосрочного расторжения Договора ДЕПОЗИТОРОМ до истечения одного месяца со днязачисления денег, вознаграждение не начисляется,
Если депозитне востребован по истечении срока действия Договора, то он считаетсяпролонгированным на условиях депозита до востребования. В случаях наложенияареста на депозитный счет органами, предусмотренными действующим законодательством,начисление вознаграждения приостанавливается на время действия ареста. Частичныевостребования средств не допускаются.
Стороны ненесут ответственности за полное или частичное неисполнение своих обязательств,если таковое явилось следствием; чрезвычайных обстоятельств, как пожар,землетрясение и другие стихийные правительственных органов и вступает в силу содня зачисления депозитором средств на депозитный счет и действует до полноговозврата банком суммы депозита и начисленного вознаграждения. Все споры,возникшие разрешаются путем переговоров. При не достижении согласия спорподлежит рассмотрению в органах суда в соответствии с действующимзаконодательством РК.
Порядоксовершения операций по депозитам физических лиц
Открытиесчета и прием депозита (фронт-офис)
Дляоформления операций по депозитам в Банке применяются: лицевой счет, депозитная(вкладная) книжка, операционный журнал, приходно-расходные ордера, кассовыйжурнал, поручения депозитора на списание суммы, бланк специального образца(извещение) послед, контролю с образцом подписи, заявление о переводе депозита,книга регистрации утраченных депозитных документов, договора о депозите,депозитные сертификаты.
Депозиторпредъявляет менеджеру счета паспорт или другой удостоверяющий документ, РНН. Далеедепозитор заполняет бланк извещения, в котором указывается фамилия, имя,отчество, дата рождения, номер паспорта и дату его выдачи, домашний адрес, РННи ставит свою подпись. После чего менеджер счета проверяет заполненный бланк,заверяет своей подписью и отправляет его в бэк-офис. Менеджер открывает счет вкомпьютерной программе и вносит все данные по депозитору. В трехдневный срокпосле открытия счета менеджер счета обязан отправить официальное уведомление ворганы налоговых служб об открытии депозитного счета. По некоторым видамдепозитов выдается депозитная (вкладная) книжка. Депозитная (вкладная) книжкаоформляется следующим образом: менеджер счета вносит фамилию, имя, отчествоклиента, вид депозита, № счета. Книжка подписывается менеджером счета иначальником отдела. После первой операции по депозитному счету, в депозитнойкнижке главным бухгалтером Банка ставится гербовая печать. При внесенииклиентом суммы депозита наличными, депозитор заполняет приходный кассовый ордерв двух экземплярах. Менеджер счета проверяет правильность заполнения и заверяетсвоей подписью, проводит операцию прихода в компьютерной системе и отражает еев депозитной книжке несет приходный ордер и депозитную книжку в кассу. Кассирпосле принятия суммы, расписывается в книжке и выдает ее клиенту.
В случаеприема первоначального вклада от лица, которое не является депозитором, наприходном ордере пишется „Депозит внес“ и указывается фамилия иинициалы данного лица. В подтверждение о внесении суммы, специалистом банкавыписывается копия приходного ордера, если первоначальный вклад был произведенпо перечислению, то менеджер счета проводит операцию зачисления средств вкомпьютерной системе на основании полученного платежного документа (свифтовоекредитовое авизо). При этом менеджер проверяет в поступившем платежномдокументе реквизиты получателя (номер счета, ФИО, сумму, вид валюты, датувалютирования) и сверяет их с данными клиента. В случае обнаружения расхожденийс данными клиента, поступившая сумма подлежит возврату. На бланке свифтовогокредитового авизо менеджер ставит отметку „БЕНЕФИЦИАР ОТСУТСТВУЕТ',заверив своей подписью относит в бэк-офис. При приеме первоначального вклада наимя неграмотного депозитора менеджер счета делает отметку“НЕГРАМОТНЫЙ» на лицевом счете в компьютере в графе«ПРИМЕЧАНИЕ», заносит паспортные данные депозитора в банк данныхкомпьютера.
Приемдополнительного вклада (фронт-офис).
Еслидепозитор или другое лицо, вносящее дополнительный вклад на имя депозитора, непредъявляет депозитную (вкладную) книжку, то менеджер счета, в подтверждениепринятой суммы, выписывает копию приходного ордера. В депозитной (вкладной) книжкеданная сумма записывается при первом ее предъявлении.
Прирасхождении остатка депозита по депозитной (вкладной) книжке с данными вкомпьютерной системе, (в случае расхождения, несвязанного с поступлением суммыв безналичном порядке) менеджер счета сообщает об этом начальнику отдела илидругому должностному лицу, в т. ч. директору филиала, главному бухгалтеру и наосновании полученного разрешения производит очередную операцию. При полном ичастичном востребовании денег с депозитного счета, депозитору достаточнопредъявить удостоверение личности и назвать номер депозитного счета.
Дляполучения части депозита депозитор заполняет расходный ордер в двух экземплярах.Менеджер счета проверяет правильность заполнения и заверяет своей подписью,проводит операцию в компьютерной системе, отражает расходную операцию в книжкевкладчика и на втором экземпляре кассового ордера через принтер, отдаетдокументы депозитору, который получи, сумму в кассе. При снятии наличными, вдействующих тарифах Банка предусмотрены комиссии. Операции по удержаниюкомиссий отражаются в депозитной книжке вкладчика. На сумму комиссиивыписывается мемориальный ордер менеджером счета, заверяется его подписью иподписью начальника отдела и передается в бэк-офис. При частичных выплатах попоручению депозитора в безналичной форме. Банк руководствуется действующимзаконодательством. Периодичность причисления (выплаты) вознаграждения к суммедепозита, определяется видом депозита или условиями депозитного договора. Вдень открытия счета вознаграждение по депозиту начисляется, в день закрытияначисление не предусмотрено,
Вознаграждение,причитающееся депозитору за определенный период, записывается в депозитную(вкладную) книжку при ее первом предъявлении в банк. При выплате всей суммыдепозита менеджер счета должен причислить остаток вознаграждения к суммедепозита и оформить выдачу всего вклада. Каждое действие отражается вдепозитной книжке отдельной строкой: одна строка — сумма начисленноговознаграждения, вторая строка — выплаченная сумма. Записи подписываютсяменеджером счета, начальником отдела, а депозитная (вкладная) книжка изымаетсяу клиента и гасится в установленном порядке. На сумму причисленного к депозитувознаграждения составляется мемориальный ордер, визируется в вышеуказанномпорядке и передается в бэк-офис. В операционном журнале (внесистемный учет) менеджеруказывает номер счета по депозиту, фамилию и инициалы депозитора, суммувыданного депозита и причисленного вознаграждения. В случае выдачи депозита подоверенности менеджер проверяет правильность оформления доверенности, срок еедействия и сличает подпись депозитора на доверенности с образцом его подписи вбланке извещения.
В томслучае, когда в тексте доверенности нет образца подписи представителя, томенеджер счета требует от представителя паспорт или другой удостоверяющийличность документ и просит дать образец своей подписи на бланке извещения длябэк-офиса. Одновременно, в компьютер заносятся паспортные данные представителя.
Порядокперевода депозита (фронт-офис).
Переводдепозита осуществляется по заявлению депозитора, оформленному насоответствующем бланке или заполненном произвольно, но с обязательным указаниемследующих реквизитов: дата, сумма, вид валюты, Ф. И.О. депозитора, счетдепозитора. Ф.И.О., счет и банк получателя, назначение платежа, соответствующаясумма прописью.
Менеджерсчета проверяет достаточность средств на счете с учетом комиссий и списываетсумму перевода со счета клиента в компьютерной системе. Ставит штамп банка,дату, подпись, визирует у начальника отдела, управляющего фронт-офисом.
Далееплатежный документ отправляется в хэд-офис на бумажном или электронном носителе.Перевод депозита в другой город производится через Банк, в соответствии сдействующим законодательством. Перевод депозита по желанию депозитора можетбыть осуществлен по электронной почте. За перевод взимается плата согласнодействующим тарифам Банка.
Переводсрочного депозита до истечения срока действия договора, означает досрочноерасторжение договора. При переводе депозитов в иностранных валютах. Банкруководствуется действующими Правилами о проведении валютных операций вРеспублике Казахстан, установленными Национальным Банком РК.
За переводыменеджер счета снимает комиссию с депозитора согласно действующим тарифам Банка.На сумму комиссии оформляется мемориальный ордер в установленном порядке.
Порядокраспоряжения депозитами (фронт-офис).
Депозиторимеет право распоряжаться депозитом как лично, так и через представителя. Представителемдепозитора является лицо, имеющее от него письменное полномочие — нотариальнозаверенная доверенность, на распоряжение депозитом или получение депозита. Доверенностьможет быть заверена также в порядке, установленном гражданскимзаконодательством.
Несовершеннолетние,достигшие четырнадцати лет, вправе вносить вклады и самостоятельнораспоряжаться внесенными вкладами. Вкладами, внесенными кем-либо на имянесовершеннолетних не достигших четырнадцати лет, распоряжаются их родители илизаконные представители.
Еслиподписанный депозитором ордер предъявляется вместе с депозитной (вкладной) книжкойдругим лицом, без предъявления доверенности на его имя, то выдача депозита наосновании такого ордера не производится.
Депозиторможет предоставить право распоряжаться своим депозитом нескольким лицам. Онвправе в любое время получить доверенность на распоряжение депозитом, в этомслучае он обязан известить Банк об отмене доверенности в тот же день. Есликороны депозитора не поступило такого уведомления. Банк не несетответственности за выдачу депозита. В день отмены доверенности менеджер счетаперечеркивает ранее данную доверенность, делает отметку об ее отмене, ставитдату и расписывается. Такую же отметку делает и в извещении для бэк-офиса.
Банкпрекращает выдачу депозитов по доверенности с момента поступления сообщения осмерти депозитора — В то же время банк не несет ответственности за выдачудепозита по доверенности после смерти депозитора в тех случаях, когдаработникам не было известно о смерти вкладчика. Депозитор вправе составитьзавещательное распоряжение и указать лиц, которым, в случае его смерти, долженбыть выдан депозит. Оформление завещательного распоряжения по депозитам можетпроизводиться в помещении Банка, где открыт счет.
Взавещательном распоряжении указывается:
• Фамилии,имена, отчества физических лиц или названия организаций, которым завещаетсядепозит.
• Число,месяц (прописью) и год составления завещательного распоряжения
• Последовательностьполучения депозита наследниками
В случае,когда депозит завещан нескольким лицам, то депозитор указывает, кому какая долязавещается. Не допускается указание долей в суммарном выражении.
Депозитортакже вправе указать в завещательном распоряжении иные условия выдачи депозита,Депозит, завещанный нескольким лицам без указания долей, выдается всемназванным лицам в равных долях.
Примерныйтекст завещательного распоряжения:
• Завещаюдепозит Петрову Ивану Федоровичу
• Завещаюдепозит в равных долях (Ф.И. О) 1,2,3…
Еслизавещательное распоряжение депозитом оформлено в Банке, а в завещании,составленном позднее в нотариальной конторе отсутствует распоряжение депозитом,то это завещание не отменяет завещательного распоряжения, оформленного в Банке.
Если приудостоверении завещания на все имущество в нем будет сделано завещательноераспоряжение депозитом, то это распоряжение отменяет ранее составленноезавещательное распоряжение, оформленное в Банке.
Депозит, покоторому завещательное распоряжение составлено в завещании, заверенномнотариально, не включается в наследственное имущество и на него нераспространяются нормы наследственного права.
Депозиторвправе также указать в завещательном распоряжении лицо, которому должен бытьвыдан депозит, в случае если лицо в пользу которого депозит завещан, умретранее самого депозитора или подаст заявление об отказе от принятия завещанногодепозита. В случаях, если лицо или лица, указанные в завещательном распоряженииумерли ранее вкладчика, суммы, предназначенные этим лицам, поступают костальным лицам, указанным в завещательном распоряжении и распределяются междуними в равных долях.
Депозит, вотношении которого сделано завещательное распоряжение, может быть полученлицом, назначенным депозитором, в любое время без ограничения каких-либо сроков.
Депозит, покоторому не сделано завещательное распоряжение, в случае смерти депозитора,выдается Банком наследникам в порядке, установленном законом.
Завещательноераспоряжение неграмотного депозитора, по его желанию может быть оформлено любымлицом, кроме работников банка.
Лицо,оформляющее такое распоряжение, обязательно указывает свою фамилию, имя,отчество и данные паспорта. Данное завещательное распоряжение удостоверяетсяспециалистом банка.
Завещательноераспоряжение депозитом, сделанное в Банке, может быть отменено или измененодепозитором путем подачи письменного заявления в Банк. Это заявление должнобыть оформлено также, как и само завещательное распоряжение. Завещательноераспоряжение, составленное позднее отменяет ранее составленное.
Информация озавещании, завещательном распоряжении, об отмене и изменениях в них вносится налицевой счет и компьютерную базу данных а также оформляется в извещении длябэк-офиса, который в случае выдачи депозита по завещанию или завещательномураспоряжению проверяет законность его выдачи.
2.2 Анализ кредитной деятельности банкаВ рыночныхусловиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит,предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектамикредитных отношений в области банковского кредита являются лица (юридические ифизические), предоставившие своим клиентам разнообразные виды кредитов, которыемогут классифицировать по различным признакам. Совокупность кредитныхотношений, форм кредита и кредитные учреждения составляют понятие системыкредитования. Другими словами, система кредитования характеризуетсясовокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формамиорганизации и подхода к осуществлению кредитных операций. Современная системакредитования направлена на формирование рыночных отношений, повышенияэффективности производства, укрепления экономики, финансов РеспубликиКазахстан, ограничение необоснованного роста денежной массы в обращении,предотвращение инфляционных процессов и укрепление национальной валюты — тенге.
Современнаясистема кредитования предприятий имеет ряд особенностей:
Настоящаясистема кредитования более либеральна: не характеризуется директивностью,клиент не закрепляется за конкретным банком и самостоятельно определяеткредитующий банк, который также волен кредитовать того или иного клиента. Такжестороны могут по своему желанию выбирать форму и вид кредита.
Унификациясистемы кредитования, основой которой является кредитование укрупненногообъекта, субъектов малого и среднего бизнеса, предпринимателей — индивидуалов ичастных лиц.
Кредитованиеосуществляется на договорной основе и носит коммерческий характер. Призаключении такого договора банк исходит из соображений не только удовлетворениявременной потребности клиента в дополнительных денежных ресурсах, но иповышения рентабельности банка, т.е. кредитная сделка выгодна, как длякредитора, так и для заемщика.
Зависимостьсовременной системы кредитования от самое главное от структуры располагаемыхресурсов и пруденциальных нормативов, устанавливаемых Национальным БанкомРеспублики Казахстан. Иными словами, во-первых, размер выдаваемых кредитов зависитот объема привлеченных банком средств. Во-вторых, пруденциальные нормы,устанавливаемые Национальным Банком Республики Казахстан, регламентируютмаксимально допускаемый объем привлекаемых средств, предельный размер кредитана одного заемщика и т.д., т.е. определяют границы кредитования банком егоклиентуры.
Переход кформам обеспечения возвратности кредита широко используемым в мировойбанковской практике. Такой период обусловлен необходимостью обеспечения защитыинтересов банка и сведения к минимуму возникновения кредитного риска.
Поназначению различают кредит: потребительский, торговый, промышленный,сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.
Взависимости от сферы функционирования банковские кредиты предоставляемыепредприятиями всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующими субъектами), могутбыть двух видов: ссуды участвующие в расширенном воспроизводстве основныхфондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.
По срокампользования кредиты бывают: до востребования и срочные.
По размерамразличают кредиты крупные, средние и мелкие.
Пообеспечению: необеспеченные (банковские) кредиты и обеспеченные, которые в своюочередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированныеи застрахованные.
По способувыдачи банковской ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные.
По методампогашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями и долями)и ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату). Банковскоекредитование предприятий и других организационно-правовых структур напроизводственные и социальные нужды осуществляются при строгом соблюдениипринципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элементсистемы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а такжетребования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитныхотношений.
К принципамкредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность,обеспеченность и платность.
Основныефакторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установленииплаты за кредит, следующие:
базоваяставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам НБРК;
средняяпроцентная ставка по межбанковскому кредиту т.е. за ресурсы, покупаемые удругих коммерческих банков для своих активных операций;
средняяпроцентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитам счетамразличного вида;
структуракредитных ресурсов банка (чем выше доля привлечения средств, тем дороже долженбыть кредит);
спрос накредит со стороны хозяйственников (чем выше спрос, тем дешевле кредит);
срок, накоторый спрашивается кредит и вид кредита, а также степень его риска для банкав зависимости от обеспечения;
стабильностьденежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна бытьплата за кредит, т.к у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-заобесценения денег).
Совокупноеприменение на практике всех принципов банковского кредитования позволяетсоблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектовсделки и заемщика.
Отношения всфере кредита строятся по определенной системе.
Под системойбанковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющихорганизацию кредитного процесса. И его регулирование в соответствии спринципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:
порядок истепень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;
целевоеназначение кредита;
методыкредитования;
формыссудных счетов;
способырегулирования ссудной задолженности;
формы ипорядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств исвоевременным их возвратом.
Под методамикредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствиис принципами кредитования.
В отношенииновых коммерческих структур, т.е. субъектов других форм собственности, привыдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясьна имеющийся зарубежный опыт.
В банковскойпрактике используются два метода кредитования. Сущность первого метода состоитв том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальномпорядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности всредствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е.срочных ссуд.
При второмметоде ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком длязаемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путемоплаты предъявляемых к нему платежных документов в течении определенногопериода.
Такая формапредоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитнаялиния позволяет оплатить за счет кредита новые расчетно-кредитные документы,предусмотренном кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитнаялиния открывается в основном на один год, но может быть, и открыта и на болеекороткий период. В течение срока кредитной линии может в любой момент получитьссуду без дополнительных переговоров с банком или каких-либо оформлений. Однако,за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамкахутвержденного лимита, если он установит ухудшения финансового положениязаемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивымфинансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимиткредитования может пересматриваться.
При анализекредитоспособности заемщика учитываются следующие факторы:
дееспособностьв соотношении ссуд. Предоставляя ссуду плательщику, необходимо ознакомиться сУставом и положением, определяющими правомочность лиц выступать от именизаемщика;
деловаярепутация заемщика. Под репутацией применительно к кредитной сделке, понимаютне просто готовность вернуть долг, но и выполнить все обязательства по условиямсоглашения. При оценке репутации существенную роль играет отношения заемщика ксвоим обязательствам в прошлом;
способностьполучить доход. Банку необходимо оценить способность заемщика заработатьсредства, достаточные для погашения ссуды.
Существуютследующие источники средств: доход, продажа активов, продажа акций, получениессуды у другого кредитора.
Анализкредитоспособности предприятия тесно связан с анализом финансовой устойчивостикак важнейшим условием существования и развития данного предприятия. Он долженпроводиться постоянно, для чего банку необходимо иметь приемлемую методикуанализа. Соответствующие отделы, программное. Информационное и техническоеобеспечение. Если банк не располагает возможностью провести обследованиефинансового положения, то следует обратиться в соответствующие учреждения,способные провести такую работу.
Банковскийанализ кредитоспособности может производиться как по ограниченному, так и порасширенному кругу показателей, которые отражают различные стороны деятельностизаемщика.
Проведениетого или иного анализа зависит от размеров и сроков предоставления ссуд,имеющегося у заемщика, обеспечения испрашиваемого кредита, надежности гаранта идругих условий.
Для анализакредитоспособности предприятий применяются разные методики, предлагающиесистему показателей, дающих возможность всесторонне оценитьхозяйственно-финансовую деятельность, её эффективность, платежеспособность.
Подусловиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к базовымэлементам кредитования — субъектам, объектам, обеспечению кредита. Этоозначает, что банк не может кредитовать любого клиента. Банк вступает вкредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности иплатежеспособности в целом. Также обстоит дело и с объектом кредитования, которымне может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с еговременными платежными затруднениями, вызванная необходимостью развитияпроизводства и обращения продукта. Обеспечение должно быть качественным иполным. И даже когда, кредит предоставлен на доверии (бланковым), у банкадолжна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременновозвращена. Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки.Целью кредитования с одной стороны является создание предпосылок для развитияэкономики заемщика, его конкурентоспособности, прибыльности, непрерывностипроизводства и обращения, с другой стороны — получение прибыли банком. Условиякредитования связаны также с принципами кредитования — платность, срочность,возвратность, целенаправленность, обеспеченность, дифференцированность.
Возвратностьявляется частью кредита как экономической категории. Без возвратности кредит неможет существовать. Срочность кредитования представляет собой необходимую формудостижения возвратности. Принцип срочности означает, что кредит должен быть непросто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Сроки кредитованияустанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемыхтовароматериальных ценностей, окупаемости затрат, но не выше нормативных.
Дифференцированностькредитования означает, что кредит должен предоставляться не всем клиентампретендующим на его получение, а только тем, которые в состоянии егосвоевременно вернуть и не в одну отрасль, а в разные, в том числе малоразвитые.
Целенаправленностьозначает, что заемщик должен использовать заемные средства строго на своинужды, потребности (на объект кредитования, под который он взял кредит в банке),а не на другие цели (в связи с этим банк проводит мониторинг).
Обеспечениедолжно быть ликвидным, так как современная система кредитования базируется навозможности реализации залогового права, но решение предоставить ссуду всегдадолжно базироваться на достоинствах самого финансируемого объекта (проекта), ане на привлекательности обеспечения. Вопрос обеспечения должен решаться ужепосле того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка. Без обеспечениякредит может предоставляться лишь в тех случаях, когда источник погашения ссудывысоко надежен.
Принципплатности кредита. Кредитование производится на платежной основе.
Платностьопределяется:
кредитнымриском; уровнем учетной ставки НБ РК;
общимсостоянием спроса и предложения кредита на рынке; базовой ставкой процента поссудам, предоставляемые коммерческими банками;
среднейпроцентной ставкой по межбанковскому кредиту;
среднейпроцентной ставкой уплачиваемой банком своим клиентам по депозитам;
структуройкредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже долженбыть кредит);
сроком, накоторый испрашивается кредит;
видомкредита;
обеспеченностьюкредита;
степеньюриска для банка;
стабильностьюденежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна бытьплата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-заобесценивания денег).
Плата закредит складывается из двух основных элементов: процент по ссуде и комиссии поссуде, которая определяется путем начисления надбавки к базовой ставке (учетнойставке НБ РК и плюс себестоимость ресурсов), а все перечисленное вышеначисляется в совокупности как надбавка.
Также кусловиям кредитования относится такие параметры как:
Целькредита, которая зависит от категории заемщика. Если это частное лицо, тообычно он берет потребительскую ссуду или персональный кредит на погашениедолгов, выплаты взносов за учебу. Если речь идет о предприятиях, то цели займа- финансирование капитальных затрат (строительство здания, ремонта недвижимости),покупке оборудования, сырья, материалов, выплата зарплаты персоналу, погашениеобязательств и другое.
Цель кредитаслужит важным индикатором степени риска. Выдавая кредит, банк должен убедится,что кредит берется для выполнения целей, предусмотренных уставом предприятия и справовыми нормами государства. Цель определяет и форму кредита, то есть дляпреодоления разрыва между поступлениями денежных средств и платежами,представляется такая форма кредита как овердрафт.
2). Суммакредита. Банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита.Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо, впротивном случае, банк столкнется с просьбой об увеличении кредита принаступлении кризисной ситуации, или заемщик, взяв большую сумму не сможет еевозвратить в срок. Банк, получив расчеты клиента на необходимую сумму, долженсам дать оценку необходимой суммы кредита, внеся необходимые коррективы.
3). Источникпогашения кредита. Прежде чем обратиться в банк, клиент должен точно знать засчет каких средств будет погашен кредит. Банк должен проверить соответствуют лиусловия, предложенные клиентам, его реальным возможностям (то есть от величиныи регулярности получаемого дохода), установить характер деловых связей и другое.
Кпотенциальным источникам погашения ссуды можно отнести: прибыль заемщика, средствапредоставляемые в качестве обеспечения кредита; достаточный объем пригодных дляпродажи активов, включающих и собственный капитал.
Практикапорождает и другие источники погашения, ими могут быть собственные денежныесредства заемщика, однако их иногда оказывается недостаточное количество. Втаких случаях источником возврата ранее выданной ссуды может бытьпредоставление нового кредита под новый объект (покрытие предыдущего кредита),другое обеспечение. Допускается составление нового кредитного договора сбольшим обеспечением. Еще одним источником погашения кредита может быть за счетгарантов, которые был предусмотрен в кредитном соглашении. Со счетов другогопредприятия, то есть по решению арбитража соответствующие денежных средствмогут быть взысканы от просроченных дебиторов заемщика. Ассигнования из бюджетапогашают кредит в качестве поддержки государственных и других предприятий.
4). Срокссуды. Чем более продолжителен срок ссуды, тем выше риск невозврата долга, таккак могут возникнуть непредвиденные трудности и ситуации в стране, напредприятии, в семье и клиент не сможет погасить долг в соответствии сдоговором. Банк исходя из характера привлеченных средств и наличия ресурсов,должен ограничить свою кредитную деятельность в сфере средне — и долгосрочныхопераций, чтобы обеспечит необходимую ликвидность банка и удовлетворитьтребования вкладчиков.
Условиемкредитования является заключение договоров между банком и заемщиком,предусматривающие определенные обязательства и права каждой стороны кредитнойсделки, экономическую ответственность сторон. Прежде всего, заключаетсякредитный договор или кредитное соглашение, договор залога и другие договоразаключаются в рамках кредитного соглашения (договора).
В РКсуществует ряд базовых законов, которые являются основой правовогорегулирования кредитно-банковской деятельности. Это Конституция РК, ГражданскийКодекс РК, Закон «О Национальном Банке РК», Закон «О банках ибанковской деятельности в РК», Указы Президента РК, международный договора(соглашения), заключенные РК, постановления и нормативные акты НациональногоБанка, издаваемым на основании и во исполнение законодательных актов и указовПрезидента РК по вопросам, отнесенным к его компетенции.
Банк-кредиторвправе по отношению к заемщику, не выполняющему свои обязательства покредитному договору:
непредоставлять новых кредитов;
обращатьвзыскание на денежные средства, имеющиеся на любых счетах заемщика (в случае,если это оговорено в кредитном договоре);
обратиться сисковым заявлением в суд о признании неплатежеспособного заемщика банкротом всоответствии с законодательством Республики Казахстан.
На претензиииски банков к заемщикам по ненадлежащему исполнению условий кредитных договоровсроки давности не распространяются.
Ставкипроцентов, а также за оказание банковских услуг устанавливаются самостоятельно.Запрещается предоставление льготных условий лицам, связанным с банком особымиотношениями.
Банковскийкредит юридическим и физическим лицам осуществляется при строгом соблюденииопределенных принципов, которые являются главным элементом системыкредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита. Совокупноеприменение на практике всех условий банковского кредита позволяет соблюсти какобщегосударственные интересы, так и интересы обеих сторон кредитной сделки(кредитора и заемщика).
Процесскредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способныхповлечь за собой несвоевременность погашения ссуды, что ухудшит положение банка.Поэтому банк уделяет особое внимание изучению кредитоспособности заемщика иоценки рисков, сопровождающих данный кредит. Основной целью изучениякредитоспособности является определение способности и готовности заемщикавернуть ссуду в соответствии с условиями договора. Банк не только оценивает кредитоспособностьклиента на определенную дату, но и прогнозирует его финансовую устойчивость наперспективу. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализа источниковпогашения кредита.
С развитиемрыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода копределению кредитоспособности и финансовой устойчивости предприятий с учетомзарубежного опыта, чему способствует, в частности, введение новых формбухгалтерского баланса. Принятая группировка статей позволяет осуществитьдостаточно глубокий анализ кредитоспособности.
Такжеиспользуется «правило пяти си», где критерии отбора клиентовобозначены словами, начинающимися на букву «си»:
character (характер заемщика);
capital (капитал);
capacity (финансовые возможности);
collateral (обеспечение);
conditions (общие экономические условия).
При анализе «характера»заемщика банк стремится установить, является ли заявитель серьезной компанией,предпринимающей все усилия для выполнения своих обязательств, и имеет лизаемщик достаточный опыт в своем бизнесе, какие суждения о заемщике в деловыхкругах, уровень менеджмента.
Анализ «капитала»показывает, сколько и какой капитал имеется у заемщика (собственный капитал,привлеченный капитал, оборотный капитал и внеоборотный капитал).
Финансовыевозможности — способность заемщика погасить кредит и другие задолженности вустановленные договором сроки.
Под «общимиэкономическими условиями» понимается экономическое, политическое,социальное положение в стране.
Анализинформационной базы о клиенте должен включать комплексную оценку сведений оклиенте полученную от деловых партнеров, данные отчетов специализированныхагентств, анализ финансовой отчетности, личные впечатления банкира, сложившиесяпри беседе с клиентом. Эта комплексная оценка данных составляется в экспертноезаключение. На основании финансовой отчетности вычисляются финансовыепоказатели, характеризующие прошлое и текущее финансовое положение заемщика итенденцию развития. В практике кредитного анализа применяются следующиепоказатели:
коэффициентабсолютной ликвидности;
коэффициентсрочной ликвидности;
коэффициенттекущей ликвидности;
коэффициентпокрытия;
оборачиваемостьвсех активов;
оборачиваемостьосновного капитала;
оборачиваемостьдебиторской задолженности;
оборачиваемостькредиторской задолженности;
нормаприбыли;
оборачиваемостьтоварных запасов.
Кромефинансового анализа, в экспертное заключение вносятся данные о руководителяхпредприятия, маркетинговые исследования (сведения о конкурентах, конъюнктура рынкаи др.) и в итоге делается вывод о финансовом положении заемщика.
Кредитоспособностьзаемщика определяется одинаково, как при внутреннем кредитовании, так и привнешнем кредитовании с той лишь разницей, что при международном кредитованиибанки учитывают такие риски как:
валютно-курсовойриск (возможность понижения или повышения курса валют, в котором был выданкредит);
страновойриск (или политический, включающий в себя опасность сильного измененияэкономических, политических условий в стране заемщика, что может негативносказаться на его возможности возвратить долг);
рисквведения валютного контроля (местные власти могут ужесточить валютный контроль,которое может иметь разрушительное воздействие на способность заемщика вернутьдолг зарубежному банку).
Целью анализаиндивидуальных заемщиков является оценка риска, связанного с кредитованиемчастных лиц, т.е. может ли данное физическое лицо своевременно вносить процентыи др. платежи. В разных странах и даже у разных банков имеются значительныеразличия в методике анализа, но не смотря на это их объединяют общие принципы. Какбы ни многообразны были факторы, из которых складывается репутация отдельнойличности, их можно условно сгруппировать по принципу принадлежности копределенной сфере деятельности человека:
социальной: возраст,семейное положение, число иждивенцов,
профессиональной:образование, профессия, квалификация, род занятий, продолжительность работы наодном месте,
имущественной:какое в наличии имущество,
специальной:отражает отношения заемщика с обслуживающим банком.
Важнойособенностью кредитования как частных лиц так и юридических является тот факт,что в центре процесса предоставления кредита стоит человек, независимо от видапредоставляемого кредита. Каждый банк разрабатывает собственную систему оценкикредитоспособности клиента на основе экспертном заключении, котораяпредставляет собой взвешенную оценку личных качеств и финансового состояниязаемщика. Практически для всех потребительских ссуд доход заемщика являетсяосновным источником их погашения. Банк оценивает достаточность собственныхсредств заемщика для своевременного погашения ссуды. Для установления размераадекватного покрытия кредитного риска по потребительским ссудам банкирассчитывают специальные показатели, характеризующие минимальный размерплатежей погашения ссуды и максимальный размер задолженности по отношению кдоходам заемщика:
К=(мин. размерплатежей погашения ссуды / доходы заемщика);
К=(максимальнодопустимый размер задолженности / доход заемщика). Также банк анализирует экономическуюцелесообразность предоставления ссуды и определяет репутацию заемщика.
2.3 Особенности обслуживание банковских карточек
Совершенствованиеэкономического механизма в условиях перехода к рынку предъявляет все более высокиетребования к функционированию системы денежного обращения, организациирасчетного и кассового обслуживания частных лиц.
В этихусловиях вопросы автоматизации и механизации приобретают особую актуальность.
В настоящеевремя на основе широкого использования автоматизации ставится задача, имеющаянародно-хозяйственное значение: в целях оптимизации налично-денежного оборота,снижения издержек государства по организации денежного оборота, рациональногоиспользования свободного времени населения, обеспечить максимальное привлечениево вклады денежных средств населения.
Основнымицелями создания принципиально новой системы банковского обслуживания населенияявляются:
значительноеснижение затрат, связанных с налично-денежным оборотом;
созданиеусловий для интенсивного и полного аккумулирования свободных денежных средствнаселения и максимальный народно-хозяйственный и внутрисистемный эффект отиспользования аккумулированных средств;
созданиеновых технологий платежного населения, гарантирующих максимальную мобильностьденежных потоков при минимальной трудоемкости;
установлениеэффективного и оперативного государственного учета доходов и расходов населения;
обеспечениебезопасности личных денежных средств населения.
Поэтапнаяразработка и реализация программных безналичных расчетов предполагает, что напервом этапе необходимо расширить безналичные расчеты через коммерческихбанков, в частности, практики выплаты зарплаты.
Следующийэтап — это внедрение магнитных и микропроцессорных пластиковых карт, а затем — электронныхсистем платежей и расчетов.
В нашейреспублике разработана концепция создания комплексной автоматизированнойсистемы безналичных расчетов населения. Кроме вопросов безналичных расчетов затовары и услуги в концепции комплексно рассмотрена проблема банковскогообслуживания населения. Концепция предусматривает возможность идеологического итехнического единства различных банковских систем, что является обязательнымусловием создания единой общегосударственной системы денежного обращения игарантией высокой рентабельности любого банка.
Вдеятельности банков западных стран практически не осталось таких областей ивидов операций, куда бы ныне не вторглись компьютеры и другая электроннаятехника.
Автоматизацияшироко затронула многие традиционные технические виды банковского обслуживанияклиентов, такие например, как инкассирование чеков, оплата счетов, переводсредств и т.д. Новая техника применяется при обработке денежных и бухгалтерскихдокументов, а также для коммуникационной взаимосвязи банков со своимиотделениями, филиалами и другими кредитными институтами. Кроме того, онаиспользуется банками для сбора, накопления, хранения, обработки анализа,передачи на расстояние и предоставления клиентам разнообразной информации окредитных сделках, денежных платежах и расчетах и т.д., а также возможныхсведениях о конъюнктуре рынков, состоянии экономики и многих других.
Процессавтоматизации разворачивается в кредитно-финансовой сфере на нескольких уровнях.
Приосуществлении балансовых операций и Нарбанк все больше использует современныекомпьютерные системы и новые информационные технологии.
По данным за1999 г. в учреждениях банка республики функционировало 4653 рабочих станций,659 модемов, 1432 источников бесперебойного питания, оргтехника былапредставлена 81 ксероксом и 54 факсоаппаратами. Уровень автоматизированностиучреждений Нарбанка по состоянию на 1 марта 2000 года составил 75%. Этопозволило значительно ускорить обмен информацией между структурными звеньями,повысить скорость и качество расчетов по банковским операциям.
Наибольшийпрогресс в области автоматизации расчетов в 1999 году достигнут по операциям совкладами населения, являющимися профилирующим для Нарбанка.
Степеньавтоматизации у нас в Мангистауском отделении составляет 100%, филиалов 100 илицевых счетов — 100%.
А в целом пореспублике составляет — 92%, филиалов — 73% и лицевых счетов — около 92% (см. таблицу1).
Таблица 1. Степеньавтоматизации учреждений Народного банка Республики Казахстан в 2000 г. (повкладам населения)
Области отделений филиалов лицевых счетов кол-во автом. % авто-матиз. кол-во автом. % авто-матиз. кол-во автом. % авто-матиз. Акмолинская 14 100 183 88,4 859236 95,6 Актюбинская 11 64,7 81 45,3 347207 73 Алматинская 19 100 197 100 2296885 100 Атырауская 5 65,5 26 53,1 119462 74,7 Вост. — Казах. 16 100 133 91,6 1074643 97,5 Жамбульская 12 100 97 100 758364 100 Жезказганская 10 100 89 100 422479 100 Зап. — Казах. 17 100 29 17,6 412785 70,6 Карагандинская 18 100 198 98 1720125 99 Кзыл-Ординская 9 100 83 100 308853 100 Кокшетауская 17 100 197 84,5 638583 93,4 Костанайская 18 100 226 100 1210310 95,3 Мангистауская 6 100 44 100 275000 100 Павлодарская 16 100 150 74,6 1025980 99 Сев. — Каз. 13 100 174 96,7 676228 98,2 Семипалатинская 13 76,5 32 17,9 456681 62,8 Талдыкорганская 12 85,7 28 22 521240 83 Торгайская 5 45,5 35 25,4 196914 68,5 Южно-Казах. 20 100 110 64,3 848336 81 Ленинская 1 100 4 100 38000 100 Итого 252 92 2136 72,6 14317311 91,9Механизм функционирования системы электронных денежныхрасчетов индивидуальных клиентов основан на применении пластиковых карточек ивключает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов. В сфереденежного обращения пластиковые карточки являются одним из прогрессивныхсредств организации безналичных расчетов.
Все пластиковые карточки, предназначенные для расчетовмогут быть личные и корпоративные. Банки выдают личные карточки частным лицам: своимплатежеспособным клиентам, а также другим лицам, после анализа «кредитнойистории» последних и открытия ими текущего счета в этом банке, либовнесения страхового депозита. Корпоративные карточки выдаются юридическим лицампод их гарантии и обеспечение, также после анализа платежеспособностиюридического лица. Пользоваться корпоративными карточками могут сотрудникиорганизации получившей карточки.
В процессе формирования системы электронных денежныхрасчетов на Западе была создана организация ISO (International Standarts Organization), которая разработала определенные стандарты на внешнийвид пластиковых карт; порядок нумерации (образования) счетов; формат магнитныхполос; формат сообщения, посылаемого владельцу карточки о его операциях. ЧленамиISOявляются такие крупные эмитенты карточек, как VISA, MasterCard,American Express.
Западные экономисты считают, что пластиковые карточкиявляются важнейшим элементом так называемой «технологической революцией»в банковском деле. И это так. Именно пластиковые карточки в ряде случаеввыступают ключевым элементом электронных банковских систем.
Полнота функций платежной системы современного государстваопределяется наличием такого платежного инструмента, как пластиковые карточкиразличных моделей и назначения. По технологии обработки — кредитные, дебитные,предварительской оплаты, электронного кошелька.
Основное различие между дебетовой и кредитовой технологиямизаключается в том, что дебитная технология работает с расчетным счетом клиента,а вторая с кредитным.
В мире имеется три основных системы карточек VISA, MasterCard/ Europay и American Express, и все они в настоящее время обслуживаются в Казахстане.
В конце 1993 г. Alembank первым в Казахстане приступил к обслуживанию карточек VISA, а в 1994г. Master Card.
Вот уже 5 лет Народный банк приступил к выпуску собственныхкарточек Master Card. Здесь практикуются в основном «зарплатные»карточки для физических лиц, когда заключается договор с предприятием оначислении зарплаты на карточки. По этим карточкам можно погашать задолженностипо краткосрочным (1-3 лет) кредитам и получить под залог деньги авансированногозайма, который тоже широко используется (практикуется) в настоящее время.
Кроме дебитных и кредитных карточек существуют «электронныекошельки». У нас в Республике «электронные кошельки» используетМунайавтоматика для оплаты бензина на бензоколонках.
III. Проблемы иперспективы развития банковских услуг в РК3.1 Проблемы внедрения новых услуг
Еслиговорить о банковской системе Казахстана и о методах его регулирования, то,прежде всего, необходимо отметить вмешательство Национального банка РК вдеятельность банков второго уровня, осуществляемое различными способами. Однимиз них является допуск иностранных банков, присутствующих на рынке Казахстана,принуждая их к приобретению тех казахстанских банков, которые находятся вплохом финансовом положении. Это имеет положительный эффект в плане того, что,во-первых, улучшается финансовый климат и происходит постепенное оздоровлениекритических банков, и, во-вторых, качественный уровень обслуживания банкамисвоих клиентов. Немаловажно и то, что это является одним из видовинвестирования страны.
В целомситуация в банковской системе Казахстана относительно стабилизировалась ипредставляется весьма благоприятной. Хотя больше половины банков республики(52,3%) и самые крупные находятся в Алматы, на местах создаются региональныебанки, которые играют большую роль в областях, отвечая потребностям региона (2).
Общий объемкредитных вложений в экономику Республики за 1995 год возрос в 1,6 раз и на 1января 1996 года достиг 73,5 млрд., из которых больше половины (43 млрд) — кредитованиеотраслей экономики. Возрастают масштабы межбанковского кредитования: в 9 раз — за1994 год, в 4 раза — за 1995 год. Во втором полугодии 1995 г. активизировалисьоперации на рынке межбанковского кредита непосредственно между банками второгоуровня. Общий объем сделок на данном рынке в 1995 году составил порядка 24 млрд.тенге. Одними из довольно недорогих операций по привлечению ресурсов являютсяоперации РЕПО с государственными ценными бумагами (3).
За 1995 годставка рефинансирования пересматривалась 9 раз и снизилась с 210% в январе до52,5% в ноябре. Важно заметить, что в настоящее время ставка рефинансирования — наиболее значимый индикатор состояния всей ресурсной базы банков и являетсяпо-прежнему основным параметром регулирования спроса на деньги. Объясняется этотем, что банки до последнего времени активно работали с аукционными,межбанковскими ресурсами, стоимость которых определяется ставкой рефинансирования.
Ненадежностьи не ликвидность казахстанских банков.
Таковавкратце общая ситуация в банковской системе Республики. На ее фоне логическипрослеживается цепь проблем, стоящих перед банками при проведении операций подокументарным формам расчетов и финансирования экспортно-импортных операций,обслуживания международной торговли. К основным из них можно отнести следующие:
1. Отсутствиеправовой базы по всем видам документарных и не документарных расчетов.
2. Высокиекомиссионные банков.
3. Ненадежностьи не ликвидность казахстанских банков.
4. Ненадежностьиностранных банков.
5. Неразвитыйбухгалтерский учет по документарным расчетам.
6. Неразвитостьвексельного обращения.
7. Неунифицированностьдокументооборота с международными стандартами.
Всевышеперечисленные проблемы являются далеко не полным списком вопросов,возникающих перед казахстанскими предпринимателями и банками в ходеосуществления экспортно-импортных операций, в том числе с применениемдокументарных форм расчетов. У каждого банка возникают свои частные проблемы,которые ему приходится устранять самостоятельно. В условиях жесткой конкуренциибанки предлагают своей клиентуре все больший спектр услуг, включая сферудокументарных и не документарных форм расчетов в международной торговле. Решениевсех стоящих вопросов является делом времени и не существует какого-либоуниверсального способа их устранения. Экономика республики находится в процессестановления, и все «детские болезни», возникающие в этот период,подлежат решению в самом ближайшем будущем.
ИнтеграцияКазахстана в мировое хозяйство невозможна без качественного скачка в областибанковского обслуживания внешнеторговых операций республики. В этой сфереобнадеживает динамичный рост и развитие казахстанских банков во всех отрасляхбанковской деятельности, в том числе и в обслуживании международной торговли.
3.2 Пути решения проблем, возникающих на рынке банковскихуслугДальнейшееразвитие рынка банковских услуг будет тесно связано с развитием фондового рынка.Национальным Банком совместно с Национальной Комиссией по ценным бумагамРеспублики Казахстан (НКЦБ) проводится работа по активизации обращения наорганизованном фондовом рынке акций и других ценных бумаг банков, действующих ворганизационно-правовой форме открытых акционерных обществ с обязательнымопубликованием в средствах массовой информации их котировок на регулярнойоснове. Совместно с НКЦБ будет разработан механизм секьюритизации активовбанков, включая выпуск специфических долговых обязательств. НациональнымБанком, по мере развития фондового рынка, будет расширена деятельность банков скорпоративными ценными бумагами.
Совместно сНКЦБ и Ассоциацией финансистов Казахстана Национальный Банк будетспособствовать появлению новых типов финансовых институтов, таких как взаимныефонды (mutual funds),фонды хеджирования, ипотечные фонды, организации, уполномоченные на проведениеопераций с корпоративными векселями. Кроме того, Национальный Банк будетспособствовать созданию организованного рынка недвижимости и развития ипотечныхопераций.
Дляповышения прозрачности деятельности банков Национальным Банком и НКЦБ создаютсяусловия для деятельности отечественных рейтинговых агентств.
Предусмотренныепрограммой мероприятия, на наш взгляд, не исчерпывают всего комплекса задач посозданию финансово устойчивого банковского сектора, совершенствованиюдеятельности банков и обеспечению прозрачности их функционирования, а такжеповышению уровня защиты интересов вкладчиков банков.
Представляется,что перспективным направлением в этой сфере является дальнейшее развитие рынкабанковских услуг, прежде всего, расширение перечня и повышение качестваоказываемых клиентам услуг, внедрение новых форм и методов банковскогообслуживания.
Банкамследует активизировать свою деятельность на фондовом рынке, широко используяновые финансовые инструменты для привлечения инвестиций. Одним из такихинструментов является эмиссия еврооблигаций (евро-бондов) на международныхрынках капитала.
Даннаяфинансовая операция будет способствовать достижению нескольких целей. Во-первых,займы в иностранной валюте позволят избежать высокой процентной ставки истоимости обслуживания долга, характерных для займов в тенге. Во-вторых, рынокценных бумаг в республике на настоящем этапе развития еще не в состоянииполностью удовлетворить потребности банка в финансировании в полной мере. Наконец,в-третьих, банк должен быть заинтересован в расширении сферы своейдеятельности, как кредитоспособного эмитента на внешних рынках капиталов, и осуществлениипрямого взаимодействия с международными финансовыми институтами. Стратегическойцелью банка должно стать получение доступа и свободный выход в любое время намеждународные рынки капитала. Они обладают гораздо большим потенциалом, чембанковское заимствование и открывают широкий спектр возможностей для болееэффективного финансирования банка.
Основнымизадачами эмиссии еврооблигаций являются:
1) диверсификацияисточников финансирования за счет более эффективных не инфляционных ресурсов исекьюритизация (замещение обычных банковских кредитов эмиссией ценных бумаг),имеющая более высокий потенциал внешнего финансирования;
2) уменьшениерасходов на обслуживание долга, так как внешнее заимствование обходитсядешевле, чем на внутреннем рынке;
3) расширениеинвестиционной базы заимствования для банка;
4) получениекредитной истории банка, позволяющей зарекомендовать банк перед международныминвесторским сообществом, как кредитоспособного эмитента;
5) увеличениесроков заимствования;
6) притокиностранного капитала в финансовые ресурсы банка. Обязательным условием выпускаеврооблигаций является наличие кредитного рейтинга, который служит своеобразныминдикатором для инвесторов. Необходимо заметить, что процесс подготовки кдебютной эмиссии довольно длителен и достаточно сложен ввиду трудоемкостипроцедуры получения кредитного рейтинга и последовательного выполнения другихнеобходимых этапов.
Отметим, чтопрецедент выхода отечественных банков на международном рынке капиталов есть идовольно удачный. Так, ОАО «Казкоммерцбанку» были предоставленысиндицированные займы в размере 50 млн. и 35 млн. долл. США от ING Burins и Commertzbank AG,а также на сумму 20 млн. долл. от Bankers Trust. При этом Казкоммерцбанкпогасил кредит в размере 50 млн. долл., срок которого истекал в ноябре 1998года. Сроки погашения остальных займов истекают в текущем году.
Кроме того, Kazkommerts International BV в 1998 году выпустил и разместилеврооблигации на сумму 100 млн. долларов под гарантии Казкоммерцбанка прирейтинге «В+». Срок погашения — в 2001 году, доходность — 11,25процентов годовых.
Думается,что их дебют может послужить хорошим примером для остальных банков.
Выпусккорпоративных облигаций в Республике Казахстан. В настоящее время на внутреннемфондовом рынке обращаются главным образом государственные ценные бумаги, а изкорпоративных — акции. Что касается корпоративных облигаций, то они не нашлисколько-нибудь широкого применения на практике.
Только впоследнее время в Казахстане (впервые в истории его фондового рынка) появилиськорпоративные долговые обязательства. Первым в республике эмитентом облигацийстало кустанайское АООТ «Фарватер», которое в марте 1998 годавыпустило долговые обязательства на сумму 5 млн. тенге. С учетом успешногоопыта дебюта на отечественном фондовом рынке «Фарватер» осуществилвторую эмиссию долговых обязательств уже на более сложных условиях.
Корпоративныеоблигации представляют собой эффективный инструмент привлечения инвестиций. Потенциальныхинвесторов привлекает, прежде всего, возвратность средств, вложенных воблигации, по сравнению с акциями.
Порядокрегистрации, выпуска и погашения корпоративных облигаций регламентируетсясоответствующими нормативными актами Национальной Комиссии по ценным бумагам РК.В принципе, процедура подготовки и организации выпуска облигаций, включаядокументацию, представляемую в НКЦБ, аналогична механизму осуществления эмиссииакций и соответствующим документам по ней.
Исходя извышеизложенного, с учетом имеющегося в республике опыта рекомендуем банкамвыступить в качестве эмитента облигаций на рынке ценных бумаг. Легкопредположить, что в условиях острого дефицита финансовых инструментов наотечественном рынке облигации банка привлекут пристальное внимание всех, ктосейчас ломает голову над проблемой управления активами, хочет повыгоднее и снаименьшим риском разместить имеющийся капитал. При этом покупателей, конечно,будет интересовать финансовое состояние эмитента, его платежеспособность. Сэтой точки зрения банку желательно в ближайшее время выйти на Казахстанскуюфондовую биржу (КФБ). Наличие банка в листинге КФБ будет свидетельствовать отом, что он готов раскрыть информацию о своей деятельности, предоставитьинвесторам всю необходимую документацию для проведения объективной оценки бумаг.Первую эмиссию корпоративных долговых обязательств целесообразно осуществить насумму 50 млн. тенге сроком обращения 6 месяцев. В целях повышениязаинтересованности заемщиков, чтобы они предпочитали вкладывать инвестиции воблигации банка, следует установить процентную ставку на уровне, превышающемпроцентные ставки по действующим эмиссиям корпоративных облигаций, а повозможности приближенной к доходности по МЕККАМ, НСО. Если дебют пройдетуспешно, то банк зарекомендует себя как надежного и выгодного эмитента и завоюетдоверие инвесторов, что повысит его инвестиционную привлекательность дляпотенциальных заемщиков. Это позволит в последующих эмиссиях облигацийувеличить сумму и сроки погашения займа, а процентную ставку несколько снизить.
Такимобразом, банк расширит инвестиционную базу заимствования, получитдополнительный источник привлечения финансовых ресурсов и активизировать своюдеятельность на рынке ссудных капиталов.
Кастодиальнаядеятельность. Как известно, в результате пенсионной реформы в республике былисозданы накопительные пенсионные фонды {в настоящее время их насчитывается 16),которые аккумулируя пенсионные взносы вкладчиков, инвестируют их в безрисковыегосударственные ценные бумаги, преимущественно краткосрочные (МЕККАМы, нотыНацбанка). В связи с этим возникла необходимость в новой форме банковскогообслуживания — оказание кастодиальных услуг, поскольку это эффективный методконтроля за движением денежных средств пенсионных фондов. Банк-кастодианосуществляет хранение и учет вверенных ему ценных бумаг и денежных средств,предназначенных для сделок с ценными бумагами, исключая, таким образом, риск иххищения, незаконных операций, всякого рода махинаций и т.п. За это он получаеткомиссионное вознаграждение. Например, Алматинский торгово-финансовый банк(один из пионеров этого дела) за оказание кастодиальных услуг взимает плату вразмере 0,15 процентов от номинальной стоимости ценных бумаг. Такая низкаяставка установлена в интересах клиентов.
Конечно,банку-кастодиану выгодно обслуживать пенсионные фонды лишь в том случае, когдапоследние инвестируют в ценные бумаги довольно крупные суммы пенсионныхнакоплений, тогда кастодиальные услуги экономически оправданы.
Заметим, чтобанк может оказывать кастодиальные услуги не только пенсионным фондам, но идругим институциональным инвесторам (страховым фирмам, инвестиционным компаниям),а также портфельным инвесторам.
С развитиемфондового рынка, числа инвесторов (одних только инвестиционных фондов — около200) значительно увеличатся размеры инвестиций в ценные бумаги, количество иобъемы сделок по ним. Соответственно будет возрастать потребность вкастодиальных услугах. А на сегодняшний день в республике действует всего 7кастодианов из 12 банков, получивших лицензии на кастодиальную деятельность. Очевидно,что в будущем этого будет Явно недостаточно. Вот почему кастодиальнаядеятельность считается актуальной и перспективной формой банковскогообслуживания.
Форфейтинг ифакторинг. Одной из эффективных форм торгового финансирования являетсяфорфейтинг. Форфейтинг — своеобразная форма кредитования экспортеров (продавцов)при продаже товаров, применяемая, чаще всего, во внешнеторговых операциях. Банк(форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) денежное обязательство импортера(покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сампроизводит полную досрочную или частичную оплату стоимости товара экспортеру. Впоследующем денежные средства банку — форфейтору в оплату товара перечисляет,уплачивает импортер — покупатель, уведомленный, что оплату за него произвелфорфейтер. За досрочную оплату банк-форфейтор взимает с экспортера проценты. Такимобразом, банк-форфейтор получает вознаграждение за то, что принимает на себяплатежный риск и выступает гарантом для экспортера.
В качествепримера можно привести ЗАО «Банк ТуранАлем», который с конца 1998года стал практиковать в своей деятельности операции форфейтинга.
Считаем, чтоданный вид кредитования найдет широкое применение на практике, поскольку вреспублике действует много фирм, осуществляющих экспортные операции.
Не менееперспективной формой кредитования экспортных операций является факторинг, воснове которого лежит покупка банком счетов — фактур (платежных требований) поставщикана отгружаемую продукцию и передача поставщиком банку права требования платежас покупателя продукции. Выгода клиента банка при факторинговых операцияхсостоит в снижении издержек обращения ускорении оборота денежных средств,устранении риска неплатежа со стороны покупателей, повышении общейплатежеспособности и т.д. Факторинговая компания или отдел в банкепредоставляют следующие услуги:
анализхозяйственной деятельности, кредитный анализ и взыскание долгов;
кредитноестрахование против плохих долгов с использованием «подтвержденныхобязательств»;
немедленное предоставлениеналичности против счетов-фактур на 75-80 процентов от номинала счетов игарантия платежа остатка в согласованные сроки с учетом кредитного страхования.
В принципеоперация форфейтинга аналогична операции факторинга.
Такимобразом, представляется целесообразным применение в деятельности отечественныхбанков форфейтинга с учетом их финансовых возможностей. Это позволит банкупополнить контингент обслуживаемых клиентов.
Микрокредитование. Заслуживает внимания такая форма кредитных операций, как микрокредитование.
Какизвестно, в нашей стране принята программа микро кредитования наименееобеспеченных граждан на 1998-2000 годы. Она реализуется с 1998 года в видепилотного проекта в 5 южных областях республики (Алматинский, Кызылординской,Жамбылской, Восточно-Казахстанской и Южно-Казахстанской). Кроме того вАктюбинске с начала 1998 года 245 малоимущих, многодетных семей получили микрокредиты в виде беспроцентной ссуды в размере 400 долл. каждая. Общая суммавыданных микро кредитов равна 7 368 тыс. тенге. Кредиты были предоставлены: назанятие коммерческой деятельностью, на разведение скота, выращивание овощей иразведение птицы, на авто и фото услуги, на хлебопечение, ремонт телевизоров,рукоделие, парикмахерское дело, постройку бани.
В соответствиис программой в 1998 году планировалось охватить микро кредитами 30 тыс. наименееобеспеченных граждан Казахстана и довести число кредитуемых к 2000 году до 15тыс. человек.
Некоторыеказахстанские банки взяли на вооружение практику микро кредитования. Так, БанкТуранАлем предоставляет микро кредиты на следующих условиях:
суммакредита — от 500 до 30 000 долларов США;
срок кредита- от 6 до 12 месяцев;
процент — ввалюте 1,8-2,6 процентов в месяц.
Очевидно,что данный вид банковских услуг найдет широкое распространение среди населения,так как микро кредитование играет роль противодействия растущей безработице ибедности. К тому же банкам выгодно предоставление микро кредитов, посколькувысокая мобильность, маневренность и возвратность таких кредитных ресурсовпозволяют повысить их КПД.
Одним ихважнейших перспективных направлений развития банковской деятельности вРеспублике Казахстан является применение всемирной информационной сети Интернетв банковских операциях. Это оказание так называемых виртуальных услуг. Следуетотметить, что на сегодняшний день уже существуют банки, которые используюткомпьютерные технологии в банковском обслуживании. Так, Народный банкрекламирует свои услуги через Интернет, в частности, предоставляетрасчетно-кассовое обслуживание клиентов с использованием Интернет икомпьютерных технологий. Другим примером, ярко иллюстрирующим применениеИнтернет в работе банка, является ТехаKаВаnk.
ТехаKаВаnk в рамках внедрения новойсистемы клиентских расчетов объявляет об открытии своего официального сайта. ТехаKаВаnk известен как универсальный банк, активно развивающий новыетехнологии. Внедрением новой программы «Internet-banking» он облегчил доступ клиента к счетам, дав емувозможность самому ощутить новейшие веяния в сфере банковского обслуживания. Этомобильный динамичный способ связи с банком позволит клиентам самостоятельновыбирать время и место для ведения банковских операций. Они могут связаться сбанком из дома и офиса через Интернет, — в том числе, из-за пределов Казахстана.ТехаKаВаnk предоставляет своим вкладчикам и заемщикамопыт и технологические решения для безопасного управления их деньгами, строгоесоблюдение конфиденциальности и индивидуальный подход, поддержание счета безтребования минимального остатка, гибкую систему мультивалютных счетов, простотуоформления документов и последующих on-line процедур.
Банксчитает, обеспечение конфиденциальности информации является одной из своихважнейших задач. Поэтому, особое внимание уделено мерам по обеспечениюбезопасности сервиса. Соединение с сервером осуществляется по протоколу 5513.0с ключом 128 бит, который производит шифрование всего графика между клиентом исервером. Высокая безопасность и безусловная гарантия идентификации клиентаобеспечивается благодаря использованию сеансовых ключей связи. Несколькодесятков клиентов ТехаКаВанк уже оценили надежность, удобство и оперативностьсистемы «ТехаКаВанк» Уже накоплен необходимый опыт и довериеклиентов, что сформировало высокую репутацию новой системы. Можно быть уверенным,что в ближайший год продолжится стремительное развитие «ТехаКаВанк»,распространение передового опыта ТехаКаВанк и внедрение новой технологии вдеятельности других банков.
В качестведополнительных рекомендаций по дальнейшему развитию и совершенствованию рынкабанковских услуг в республике можно предложить банкам широко применять в своейдеятельности новые нетрадиционные виды банковских операций, такие как репо,трастовые операции, андеррайтинг, активно практиковать ипотечное кредитование,в частности, ипотечные облигации и строй сбережения, нетрадиционные способызалога при предоставлении ссуды и т.д.
Резюмируявышеизложенное, приходим к выводу, что рынок банковских услуг в Казахстане вперспективе значительно расширится, обогатится передовым опытом, в том числезарубежным, пополнится новыми, нетрадиционными банковскими операциями исовременными технологиями.
Это позволитповысить уровень и качество банковского обслуживания, оздоровить и укрепитьфинансовую систему, способствовать оживлению и развитию реального сектораэкономики, целенаправленно проводить эффективную денежно-кредитную политику.
Всякоммерческая деятельность банков нацелена на максимальную близость с клиентом. Вотпочему предлагаемые ими услуги в области инкассации рассматриваются преждевсего как хорошая возможность для формирования и развития более тесного типавзаимоотношений с клиентом с целью наиболее полного и качественногоудовлетворения его потребностей по доступным ценам и повышения эффективностибанковских услуг.
В условиях жесткойконкуренции на рынке услуг по инкассации требовательность клиентов к банкамзначительно возросла. Одним из основных критериев выбора для клиента являетсянадежность банка. Кроме того, выбирая обслуживающий банк, клиентом учитываютсяне только уровни действующих ставок и тарифов, имидж, но и территориальнаяудаленность от предприятия, что немаловажно при слабости существующейинфраструктуры дорожного движения и связи.
Инкассация,как один из видов банковских услуг, представляет собой сбор в кассах предприятий,организаций и учреждений наличных денег и ценностей и доставку их в финансово — кредитные учреждения.
Даннаяуслуга предусматривает выезд инкассаторского автомобиля к клиенту, прием идоставку денежных средств в банк, пересчет купюр с последующим их зачислениемна расчетный счет клиента.
Непосредственноуслуги по инкассации осуществляют инкассаторы — должностные лица,уполномоченные собирать денежные поступления в кассах различных организаций иперевозить их в банк, а также развозить деньги из банков в кассы предприятий,организаций и учреждений.
Банкиполагают, что высокий сервис услуг по инкассации может дать им существенныепреимущества в конкурентной борьбе, так как она рассматривается не просто какразновидность банковских услуг, но и активно внедряется в качестве канала сбытав рамках общих банковских стратегий.
Кроме того,полное использование всех возможностей сервиса по инкассации клиентов,позволяет существенно активизировать работу с клиентурой и разнообразить путиполучения доходов.
В настоящеевремя ассортимент услуг службы инкассации среднего банка насчитывает около 15наименований. В том числе 3 наиболее популярных у клиентов видов услуг:
инкассацияпредприятий и организаций;
доставказаработной платы клиентам;
сопровождениеклиентов с ценностями по региону и за его пределы.
Диверсификациядеятельности служб инкассации позволяет выйти на новые каналы сбыта иобеспечить банкам существенные преимущества за счет:
повышенияэффективности
работы сфирмами — клиентами;
обеспечения «привязки»клиентов к банку путем максимальной адаптации ассортимента услуг по инкассациик их индивидуальным потребностям;
увеличениядоходности банка за счет использования сбытовых услуг служб инкассации.
Многолетнийопыт работы на рынке инкассаторских услуг, наличие специально оборудованногобронированного автотранспорта и высокоскоростных автомобилей сопровождения,подготовленный, тренированный и высокопрофессиональный персонал инкассаторов,современные виды связи, вооружения и индивидуальных средств защиты инкассаторов- все это является залогом безопасности, надежности, точности и оперативностипри обслуживании банковской клиентуры.
Кромеобеспечения повышенной безопасности при инкассации клиентурыспециализированными службами банка, важными преимуществами служат точностьрасчетов и зачисление инкассированных сумм на счет клиента практически день вдень.
Анализдействующих ставок и тарифов основных банков республики показывает, чтодиапазон изменений их величин за услуги инкассации находится в пределах от0,15% до 0,5% от инкассируемых сумм, за пересчет наличных средств от 0,12% до0,5%, за двойной пересчет денег от 5% от актированной суммы до 10 тыс. тенге.
Системаставок и тарифов банков за услуги инкассации обычно включает ставки и тарифыдля юридических лиц и корпоративных клиентов. По договоренности с клиентами взависимости от условий и видов их обслуживания могут устанавливатьсяиндивидуальные ставки и тарифы.
Процессналаживания взаимоотношений банка с клиентом по оказанию услуг инкассации включаетследующие процедуры:
1. Собеседованиес потенциальным клиентом. Предварительно с ним с учетом его пожеланийоговариваются условия обслуживания, ставки и тарифы, особые условия.
2. Подготовкапроекта договора и согласование его с клиентом.
3. Заключениедоговора.
4. Разработкаи корректировка графика службы инкассации в соответствии с пожеланиями клиента.
5. Материальноеобеспечение клиента (инкассаторские сумки, пломбы, шпагат).
6. Консультацииспециалистов по порядку проведения инкассации.
7. Приемденег у клиента.
8. Сдачаопломбированных клиентом инкассаторских сумок в кассу.
9. Передачаденег для пересчета.
10. Обработкаденежных средств.
11. Подведениеитогов пересчета.
12. Сверкарасчетов.
13. Оформлениеприходных документов.
14. Зачислениеденег на счет клиента.
15. Списаниекомиссии с клиента за услуги инкассации в доход банка.
Основныевозможные недостатки, связанные с инкассацией, зависят от ряда объективных исубъективных факторов. Из субъективных факторов можно отметить проблемы,которые могут возникнуть, например, в связи с пересчетом ветхих и поврежденныхденежных купюр. Но, как правило, эти возможные мелкие недоразумения достаточнобыстро и по договоренности сторон улаживаются. Объективные факторы связаны,прежде всего, с наличием определенных рисков, возникающих, как правило, приработе с крупными суммами наличных денег и особенно при их транспортировке. Необходимоотметить, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностьюразличных видов рисков, отличающихся между собой по месту и временивозникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на ихуровень. Риск при инкассации — это ситуативная характеристика, отображающаянеопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случаенеуспеха. Одно можно определенно отметить, что риск при инкассации, проводимойспециалистами, во много раз ниже, чем при доставке наличных денег в банк самимиклиентами с использованием обычных видов транспорта. Примеров нападенийвооруженных грабителей на кассиров предприятий и организаций присамостоятельной транспортировке ими денежных средств можно привести много.
Самымиспытанным способом оценки уровня риска и его снижения является страхование. Многиебанки с помощью дочерних страховых компаний могут предложить клиентам и такуюуслугу.
Потенциалразвития сотрудничества клиента с банками может быть основан не только наоснове оказания услуг по инкассации и страховании рисков. Банки, как правило,являются универсальными, стремящимися оказывать весь спектр банковских услуг нарынке. Высококвалифицированный персонал, применение новейших банковскихтехнологий позволяют им обеспечивать своим клиентам наилучшее комплексноерешение их деловых и финансовых вопросов.
Узловымвопросом для банков является постоянное отслеживание экономическойэффективности службы инкассации и установление экономически оправданных ставоккомиссионных за ее услуги. Согласно нашим данным, опубликованных методик длярешения этих задач в настоящее нет. В связи с этим предлагается следующаяметодика оценки экономической эффективности службы инкассации банка.
Заключение
Банковский рынок Казахстана является рынкомнесовершенной конкуренции, в котором важное значение имеет дифференциациятовара, т.е. выделение банковского продукта данного банка при помощи улучшениякачества, росте известности, как о самом существовании товара, так и о егодостоинствах и преимуществах.
В этих условиях банки стремятся усилить своюизвестность путем различных способов рекламы и улучшить свою репутацию путемкаких-либо мероприятий по связям с общественностью.
Они часто участвуют в качестве спонсоров вразличных значительных мероприятиях, происходящих в нашей республике, проводятсобрания акционеров, составляют годовые отчеты, издают рекламные проспекты ибуклеты, тратят значительные суммы на теле — и радиорекламу. Но я рискнупредположить, что для увеличения клиентуры необходимо по крайней мере время,так как из-за нестабильности экономической и политической ситуации, небольшогопромежутка времени работы банков, колебаний отечественной валюты по сравнениюиностранными и других аналогичных характеристик, потребители боятся доверятьсвои деньги кому бы то ни было. Кроме того законодательная база сама зачастуюограничивает рынки сбыта.
У нас очень слабо развит и почти отсутствуетрынок первичных и, соответственно, вторичных ценных бумаг, что объясняетсяразваленной экономикой, закрывшимися крупными предприятиями и т.п.
Работники-владельцы акций предприятий, на которомони работают, как правило, имеют на руках ничтожную долю от всех акций и неимеют право их продать.
Но несмотря ни на что, из-за бурного развитиясистем телекоммуникаций, одним из ключевых элементов которых являетсяглобальная компьютерная сеть Интернет, люди начинают оценивать все достоинствамировых сетей.
Такиебанковские продукты, как пластиковые карточки, система «Банк-клиент»и другие автоматизированные услуги начинают пользоваться все большойпопулярностью не только из-за удобства и простоты их употребления, но и из-завошедшей моды на приобретение этих услуг.
Автоматизацияи всеобщая глобализация приводит и к упрощению способов нахождения и обработкенеобходимой информации.
Так винтернете есть сайты на которых можно узнать уровень популярности того или иногобанка определяемой путем обычного голосования среди разных групп населения. Рекламав Интернете становится одной из самых эффективных из-за большой аудиториипользователей
Средиосновных возможностей, предоставляемых WWW-сервером банка клиенту, следует упомянутьвозможность получения информации о текущем счете, взаимодействие с депозитариеми другими службами. Что же касается выполнения денежных переводов, то в нашейстране для реализации этой задачи потребуется время. Вопрос безопасности приреализации таких задач далеко не прост, хотя подходы зарубежных банковпредставляют значительный интерес.
Судя повсему, в ближайшее время темпы развития банковских сетей будут стремительнорасти. Практически все появляющиеся сетевые технологии будут быстро браться банкамина вооружение.
Но я считаю,что несмотря на новые банковские услуги, классические операции останутся всвоей основе, тем не менее претерпевая изменения в соответствии с потребностямирынка
В последниегоды банковская система нашей страны переживает бурное развитие. Несмотря насуществующие недостатки нашего законодательства, регулирующего деятельностьбанков, ситуация неуклонно меняется к лучшему.
Сегодня всебольше банков делает ставку на профессионализм своих сотрудников и новыетехнологии.
Примеромтому может быть Народный банк, руководство которого проводит политикупостоянного совершенствования профессионализма и повышения квалификации своихсотрудников.
В планетехнологий, как было указано выше, банк внедрил систему платежей пластиковымикарточками, занимается внедрением системы «Банк-Клиент», регулярноосуществляет замену автоматизированного оборудования на последние модели и т.д.
И, наконец,неизбежны процессы интеграции банков в рамках национальных и мировых банковскихсообществ. Это обеспечит постоянный рост качества банковских услуг, от котороговыиграют в конечном счете все — и банки и их клиенты.
Такимобразом, несмотря на возникающие трудности, процессы происходящие как в виртуальном,так и в реальном мире позволяют с оптимизмом смотреть в будущее банковскогорынка в целом и отношений банков и клиентов как таковых.
Список использованной литературы
1. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «ОНациональном Банке». Алматы, 30 марта 1995 года.
2. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона "О банках и банковской деятельности", Алматы, 31 августа 1995 года
3. Алибекова Ф.Р. О понятии«банк» и «банковская услуга» // Банки Казахстана. — Алматы,2000. — N10. — С.28-30
4. Банки Казахстана: Справ. — аналит.изд. — Алматы: Информ. Агенство Economix Data, 1999. — 330 с.
5. Банковское дело: справочное пособие. М.: Экономика. 1993г.
6. Виноградова Т.Н. Банковскиеоперации: Учеб. для сред. проф. образования. — Ростов н / Д: Феникс, 2001. — 378с.
7. Выступление ПредседателяПравления ОАО «Народный банк Казахстана»
8. Гарантирование банковскихдепозитов: Мировая практика и российские проблемы / Э. Перотти, С. Фриз, К. Эггенбергер,М. Малютина // Деньги и кредит. — 2000. — N 6. — С.47-53.
9. Голуб М. Развивать новые видыкредитных операций необходимо // Банки Казахстана. — Алматы, 2001. — № 11. — С.43-46
10. Давлетова М.Т. Современноесостояние банковской системы и перспективы развития рынка банковских услуг вКазахстане // Финансы Казахстана= Каржы Каражат. — Алматы, 2000. — № 9-10. — С.37-50
11. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.С.Сейткасимова. — Алматы: Экономика, 1996. — 363 с.
12. Джозлин Р.В. Банковский маркетинг. М.: Финансы и статистика, 1998г. КолесниковВ.И. Банковское дело. М., 1998г.
13. Жуков Е.Ф. Трастовые ифакторинговые операции коммерческих банков. — М.: Изд-во АО«Консалтбанкир», 1995. — 47 с.
14. Жуков Е.Ф. Банки и банковскиеоперации: Учеб. для ВУЗов. — М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1997. — 471 с.
15. Жунусова Г. Некоторыеособенности банковской конкуренции // АльПари. — Алматы, 2000. — N3-4. — С.100-103.- Библиогр.: 8назв.
16. Иванов А.Н. Инвестиционные иконсультационные услуги иностранных банков // Деньги и кредит. — 2000. — № 5. — С.61-65
17. Кичигина М.Т. Как проводитсяежегодное информирование вкладчиков // Банки Казахстана. — Алматы, 2001. — N4.- С.2-5
18. Коробов Ю.И. Практика банковской конкуренции. Саратов: Издат. центрСарат. экон. академии, 1996г.
19. Куанова Г. Теоретическиеосновы развития депозитного рынка // Евразийское сообщество. — Алматы, 2001. — №3.- С.72-83. — Библиогр.: 11 назв.
20. Куанова Г.А. Депозиты вбанковской системе Казахстана // Саясат. — Алматы, 2000. — № 6-7. — С.63-68. — Библиогр.:3 назв.
21. Лаврушин О.И. Банковское дело.М., 2000 г.
22. Лим А. Депозит — капитал,приносящий доход // Финансы Казахстана= Каржы Каражат. — Алматы, 2000. — N11-12. — С.69-70
23. Лисак Б. Межбанковскиезаимствования — как инструмент финансовой политики коммерческих банков // БанкиКазахстана. — Алматы, 2000. — N 5. — С.21-24
24. Лисак Б.И. Оценкаэффективности банковских услуг по инкассации (методический аспект) // БанкиКазахстана. — Алматы, 2001. — № 6. — С.18-20.
25. Лисак Б.И. Об оценкеэффективности операций банков по предоставлению гарантий // Банки Казахстана. — Алматы, 2001. — № 7. — С.4-6
26. Маркова О.М. Коммерческиебанки и их операции. — М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1995.
27. Марченко Г. Доклад наМеждународном экономическом саммите «Евразия 2000» // БанкиКазахстана. — Алматы, 2000. — N5. — С.2-6
28. Марченко Г.А. Банковскийсектор Казахстана: состояние и перспективы развития // Банки Казахстана. — Алматы,2001. — № 10. — С.2-11.
29. Марченко Г. Современноесостояние и перспективы развития финансового рынка и банковской системы Казахстана// Банки Казахстана. — Алматы, 2000. — N3. — С.2-5
30. Махмутова М. Эволюциябанковской системы // Банки Казахстана. — Алматы, 2000. — N 5. — С.16-20
31. Народный банк Казахстана: основныеитоги деятельности // АльПари. — Алматы, 2000. — N2. — С.25
32. Одинцова Н.Ф. Развитиебанковской депозитной системы по Алматинскому региону в 2000 году // БанкиКазахстана. — Алматы, 2001. — N6. — С.27-29
33. Полушкин В.Ю. Анализстабильности управления активными и пассивными операциями в коммерческом банке// Бухгалтерия и банки. — 2000. — N1. — С.40-48
34. Программа Ассоциации банковРК на 2000-2002 годы // Банки Казахстана. — Алматы, 2000. — N3. — С. 19-22
35. Рудакова О.С. Банковскиеэлектронные услуги. Практикум: Учеб. пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.- 110 с.
36. Сербин В. Банки в эруэлектронного обслуживания // Банки Казахстана. — Алматы, 2000. — № 7-8. — С.74-75
37. Усоскин В.М. Современныйкоммерческий банк. Управление и операции. — Б. м., 1994. — Утеулин Е. Основныеоперации банков // Банки Казахстана. — Алматы, 2000. — № 3. — С.60-61
38. Черкасов В.Е. Банковскиеоперации: маркетинг, анализ, расчеты: Учеб. — практ. пособие. — М.: Метаинформ,1995. — 208 с.
39. Эмери И. Дела банковские // БанкиКазахстана. — Алматы, 2000. — N5. — С.9 — 11