Реферат: Банковская система Украины
/>содержание
ВВЕДЕНИЕ3
Банковская система: сущность и принципы построения
Национальный банк – главный элемент банковской системыУкраины
Функции и роль банковской системы в экономике государства
Особенности построения банковской системы в Украине
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
введение
Довольно тяжело отметить, как и когда возникли первые банки.Дело в том, что сегодня банки – это универсальные финансовые учреждения, которыевыполняют до 300 видов разнообразных услуг. Поскольку эти операции и услуги возниклине в одно время и не в одном месте, то становится тяжело отметить, когда возниклобанковское дело. Самыми давними считаются операции по сбережению денег. Этим занималисьили церковные заведения, или частные лица. Следует отметить, что в некоторых случаяхуже в давнем мире насчитывались проценты за внесенные деньги или собственность.Отдельно возникла потребность в обращении денег. В Середине века торговля веласьмонетами различных стран, городов и даже частных лиц. Все монеты имели различныйвес, форму и номинал. Поэтому нужны были специалисты, которые должны бы вести учёт.Эти специалисты размещались со своими конторами там, где была наиболее развита торговля.Люди, которые занимались операциями сбережения и перемещением денег, понимали, чтособранные богатства не используются. Если хотя бы некоторую часть от этих средствотдавать во временное использование, тогда можно было бы извлекать из этого выгоду.Таким образом, возникли ссудные (кредитные) операции, в основе которых лежала выдачаденег на срок с обязательным возвратом и уплате процента. Залогом при этом былидома, корабли, дорогое и ценное имущество и т.д. Все эти операции сначала существовалиотдельно, а только постепенно они объединялись в организации, которые мы привыклиназывать банками. Слово «банк» в переводе из итальянского «banco»означает стол. В Великобритании капиталистическая банковская система возникла вХVII веке, кстати банкиры вышли из среды мастеров золотых дел или купцов.
В нашем обществе банки выполняют разнообразные виды операций.Они не только организовывают денежное обращение и кредитные отношения. Через нихосуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля, продажаценных бумаг, а в некоторых случаях управления собственностью и посреднические услуги.
Банковская система является основной составляющей кредитнойсистемы страны. Под ней понимают совокупность различных видов банков и небанковскихинститутов в их взаимосвязи, существующую в той или иной стране в определенный историческийпериод. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, ихдеятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. В современном обществебанки не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляетсяфинансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаги др.
Банк – это автономное, независимое кредитное учреждение,имеющее статус юридического лица и осуществляющее деятельность в сфере оказанияфинансово-кредитных услуг. Банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом,действующим на принципах хозяйственного расчета. Специфика заключается в том, чтобанки работают в сфере обмена, а не с сфере производства. Главным в их деятельностиявляется организация кредитно-денежного процесса и монетарная политика.
Ныне действующая двухуровневая банковская система смениласуществовавшую в СССР иерархическую (одноуровневую) банковскую систему. И в настоящеевремя в стране функционирует Национальный банк Украины – структура, созданная в1991 г. и представляющая верхний уровень банковской системы и целая сеть коммерческихбанков, состав и численность которых существенно изменяется во времени. Деятельностьбанковской системы регламентируется Законом «О банках и банковской деятельности»от 7 декабря 2000 г.
Таким образом, целью данной курсовой работы является изучениебанковской системы Украины и её роли в развитии экономики. Для этого необходиморешить такие задачи: во-первых, определить сущность банковской системы, во-вторых,её место и роль в экономике государства, в-третьих, охарактеризовать уровень еёразвития в Украине, включая рассмотрение её основного элемента – Национального БанкаУкраины.
БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА: СУЩНОСТЬ и принципы построения
Функциональная специфика деятельности банков предопределяетнеобходимость организационно-правового выделения их в определённую самостоятельную,относительно замкнутую структуру, которая называется банковской системой.
Банковская система имеет свое особое назначение, свои специфическиечерты и функции в экономике, которые не просто повторяют назначение и функции отдельныхбанков. Возникает банковская система не вследствие механического объединения отдельныхбанков в случайную совокупность, а строится по заранее предусмотренной концепции,в пределах которой отводится определенное место каждому виду банков и каждому отдельномубанку.
Принятый в 1991 г. Закон Украины «О банках и банковскойдеятельности» [1] прежде чем определить, какие банки могут быть в Украине и какони должны функционировать, зафиксировал концептуальное положение, согласно которомубанковская система Украины должна быть двухуровневой, установил, какие банки принадлежатк каждому из уровней и каков будет механизм связей между ними.
Поэтому более правомерным является определение банковскойсистемы как законодательно определенной, четко структурированной и субординированнойсовокупности финансовых посредников, которые занимаются банковской деятельностьюна постоянной профессиональной основе и функционально взаимосвязаны в самостоятельнуюэкономическую структуру. организационная схема банковской системы любой страны выглядитна сегодняшний день приблизительно так, как показано на рисунке 1.
Самостоятельность банковской системы как экономическойструктуры имеет двойное направление:
• по отношению к отдельным банкам как ее структурным элементам;
• по отношению к другим подобным большим системам, которыефункционируют в экономике параллельно с банковской.
Институтверхнего уровня банковской системы
Центральныйбанк
Институтынижнего уровня банковской системы
/>
Небанковские
Коммерческие банки кредитно-финансовые
институты
Универсальные Специализированные Инвестиционные
банки банки компании Инвестиционныефонды
Инвестиционныебанки Страховые компании Ипотечные банки Пенсионные фонды
Сберегательныебанки Ломбарды Банки потребительского Трастовыекомпании
кредита и др. />
Отраслевыебанки />
Внутрипроизводственныебанки
Рисунок 1. Схема банковской системы любой страны [9]
Банковскую систему необходимо рассматривать по отношениюк другим системным структурам, с которыми она взаимодействует и создает как подсистемаболее общее образование – экономическую систему в целом. Это, в частности, бюджетнаясистема, налоговая система, валютная система, торговая система и т.п. Сравниваябанковскую подсистему с другими, можно выявить в ней черты, которые общие для нихвсех, что подтверждает ее системный характер, а также сугубо специфические черты,которые подчеркивают ее банковскую специфичность.
К таким общим чертам можно отнести [8]:
• объединение многих однотипных элементов, которые подчиняютсяодинаковым целям. В банковской системе такими элементами являются отдельные банки;одинаковость целей всех банков оказывается в борьбе каждого из них за прибыльностьи ликвидность;
• динамичность системы. Банковская система постоянно развивается,адаптируясь к изменению экономической ситуации в стране. Так, с началом рыночнойтрансформации экономики Украина адаптировала свою банковскую систему согласно требованиямрынка и продолжает ее совершенствовать по мере построения рыночной экономики: возрастаетколичество банков, совершенствуются методы банковской деятельности, расширяетсякруг их операций и т.п.;
• закрытость системы. Банковская система является системой«закрытого типа», что проявляется в концентрации внимания ее субъектов преимущественнона специфической деятельности, связанной с денежной сферой. Например, банкам в Украинезапрещено заниматься производственной деятельностью, торговлей, страховым деломи т.п. С другой стороны, субъектам других систем запрещено заниматься сугубо банковскойдеятельностью. Больше того, большой объём банковской информации является по законубанковской тайной и не может разглашаться или передаваться в другие системы. Вместес тем эта закрытость является довольно относительной. Ведь банки функционально постоянновзаимодействуют с другими системами, испытают влияние со стороны последних и самипроникают в сферы их функционирования;
• саморегуляция системы. Банковская система имеет способностьк самонастройке, саморегулированию: если один из банков банкротится, его «нишу»немедленно занимают другие банки; если изменяется экономическая ситуация в стране,банки немедленно адекватно изменяют методы деятельности, как это произошло в Украинев период гиперинфляции 1992-1994гг., когда все банки превратились в универсальные,чтобы выжить.
К специфическим чертам, которые характерные только длябанковской системы и выделяют ее из ряда других, можно отнести [8]:
– двухуровневое построение;
– углубленное, централизованное регулирование деятельностикаждого банка отдельно и банковской деятельности в целом;
– централизованный механизм контроля и регулирование движениябанковских резервов;
– наличие общесистемной инфраструктуры, которая обеспечиваетфункциональное взаимодействие отдельных банков;
– гибкое объединение высокого уровня централизованной управляемостибанковской системы с сохранением полной экономической самостоятельности и ответственностиза результаты своей деятельности каждого отдельного банка, который входит в систему.
Двухуровневое построение – ключевой принцип построения банковскихсистем в рыночных экономиках, их решающий качественный признак, который отличаетих от других систем. Одноуровневое построение возможное лишь в тоталитарных экономиках,где достаточно создать один государственный банк и он может осуществлять на административно-командныхначалах и эмисионно-кассовую функцию, и кредитно-расчетное обслуживание хозяйственнойклиентуры, как это, в сущности, было в СССР. Не было двух уровней банков и в докапиталистических,слабых рыночных экономиках, когда каждый банк выполнял весь набор функций – и эмисионно-кассовых,и кредитно-расчетных.
При двухуровневом построении на первом уровне находитсяодин банк (или несколько банков, объединенных общими целями и задачами, как, например,Германии в США). Такому учреждению предоставляется статус центрального банка. Нанего возлагается ответственность за решение макроэкономических задач в денежно-кредитнойсфере, прежде всего поддержания постоянства национальных денег и обеспечение постоянствафункционирования всей банковской системы. Хотя эти задачи решаются при участии всехбанков, тем не менее, успех может быть достигнут только при соответствующей координацииусилий каждого из них. Возлагается такая координация на центральный банк, для чегоон законодательно наделяется соответствующими полномочиями.
На втором уровне банковской системы находится остальныебанки, которые в Украине принято называть коммерческими банками.
В зарубежных странах коммерческими называют только частьбанков второго уровня. Преимущественно это банки, которые выполняют весь комплексбазовых операций и созданные на акционерной основе. Кроме коммерческих, в каждойстране выделяется целый спектр других банков – кооперативных, частных, специализированныхи т.п.
В отличие от центрального коммерческие банки призваны обслуживатьэкономических субъектов – участников денежного оборота: фирмы, семейные хозяйства,государственные структуры. Именно через эти банки банковская система обслуживаетнародное хозяйство согласно задачам, которые вытекают из денежно-кредитной политикицентрального банка. Поэтому коммерческие банки можно рассматривать как фундаментвсей банковской системы, вершиной которой является центральный банк.
Банки второго уровня являются экономически самостоятельными,равноправными, конкурирующими между собой на денежном рынке. Они юридически и экономическисамостоятельны и строят свою деятельность на коммерческих началах с целью полученияприбыли. Ради прибыли они обслуживают своих клиентов, испытывая при этом большиериски: кредитные, процентные, валютные и т.п.
Двухуровневость банковской системы характеризуется также четким законодательнымразмежеванием прав и обязанностей каждого звена системы, а также небанковских финансовыхпосредников.
Во многих странах центральному банку предоставлено праволицензирования банковской деятельности, право устанавливать экономические нормативыдеятельности коммерческих банков, осуществлять той или иной мерой надзор и контрольза банками. С другой стороны, законы ограничивают права центральных банков в коммерческойдеятельности, запрещают, в частности, им обслуживать хозяйственную клиентуру. Этимкоммерческие банки защищаются от конкуренции со стороны более сильного – центрального– банка, обеспечиваются их права как банков второго уровня.
Централизованное регулирование банковской деятельности как специфический признакбанковской системы определяется прежде всего ее регулятивной функцией. Определенноевлияние на этот признак имеет также эмиссионная функция банковской системы.
Проблема рисков – одна из наиболее сложных и угрожающихв банковской деятельности. Потери от рисков – это не только ущерб отдельных банков,а и потери многих их клиентов – юридических и физических лиц, это потрясение всейэкономической системы. Поэтому борьба с рисками – это задача не только отдельныхбанков, а и всей банковской системы. Это обстоятельство закреплено в банковскомзаконодательстве всех стран, которое предусматривает систему мероприятий по нормированию,ограничению, страхованию и контролю банковской деятельности. Реализация этих мероприятийпризвана обеспечить стабильную, бесперебойную работу каждого банка второго уровняи осуществляется под надзором и за участия центрального банка и других законодательноуполномоченных органов.
Централизованное регулирование движения банковских резервовпредопределяется прежде всего эмиссионной функцией банковской системы.
Все коммерческие банки обязаны сохранять свои свободныерезервы (средства) на счетах в центральных банках, а последние имеют право контролироватьи регулировать движение средств по этим счетам. При появлении у коммерческих банковчрезмерных резервов, которые угрожают чрезмерным ростом предложения денег и нарушениемконъюнктуры рынков, центральный банк имеет право часть их заблокировать, повыситьнорму обязательных резервов и, сузив этим возможности коммерческих банков, предоставлятькредиты и создавать новые депозиты. Если же нужно увеличить объемы банковских резервови расширить кредитные возможности коммерческих банков, центральный банк снижаетэту норму и даже может предоставлять последним в ссуду дополнительные резервы. Втаком случае у коммерческих банков увеличивается кредитный потенциал, возможностисоздавать новые депозитные деньги, которые приводит к увеличению предложения денег.
Создание единого для всех банков, замкнутого на центральный банк и регулированногоим механизма движения банковских резервов є определяющим организационно-правовымпризнаком банковской системы как особой структуры.
Наличие общесистемной инфраструктуры, которая имеет межбанковское назначение, обеспечивает координациюи объединение усилий банков как субъектов – посредников денежного рынка.
Речь идет о создании сети межбанковских расчетных центров(расчетных палат, клиринговых центров), системы межбанковского валютного рынка,рынка межбанковского кредита, межбанковской связи, центров технического и технологическогообслуживания, информационных и учебных центров, создание межбанковских фондов страхованиядепозитов, общих банков данных относительно кредитоспособности заемщиков и т.п…Важным элементом такой системостворюючої инфраструктуры есть банковские ассоциации,союза га другие объединения. Самые не будучи банками и не ограничивая прав банков-членов,они выполняют разнообразные функции в интересах всех банков: представляют и защищаютобщие интересы коммерческих банков перед центральным банком, правительством, парламентом;организуют информационное, консультационное, правовое обслуживание банков-членови т.п. [9].
Конечно, каждая другая система, которая функционирует вэкономике, тоже имеет свою определенную инфраструктуру, и в этом понимании банковскаясистема не является исключением. Тем не менее только в банковской системе инфраструктураесть чрезвычайно сложной, многопрофильной, жизненно необходимой для функционированияотдельных банков. Без некоторых ее элементов выполнения банками отдельных операцийбудет крайне неэффективным, а то и просто невозможным. Так, в первые годы формированиябанковской системы в Украине не было единого механизма межбанковских расчетов, вследствиечего расчеты между предприятиями – клиентами банков невероятно затягивали, а нередкопросто срывались, вследствие чего они несли значительный убытки. Сейчас в банковскойсистеме созданный и действует механизм централизованных межбанковских расчетов набазе электронных технологий, которые дает возможность все межхозяйственные расчетыосуществлять немедленно, в режиме реального времени.
Гибкое объединение высокого уровня централизованной управляемостисистемы с децентрализацией экономической самостоятельности и ответственности банковкак ее отдельных элементов – еще одна отличительная черта банковской системы. Конечно,проблемы подобного объединения централизованного управления с децентрализацией ответственностиимеют место и в других системах. Тем не менее, нигде они не проявляются так острои масштабно, как в банковской системе, где вся ответственность перед инвесторамии вкладчиками полностью полагается на банк, а возможности принятия адекватных управленческихрешений его руководством существенным образом ограничиваются нормами системногоуправления. Эта противоречивость постоянно проявляется в реальной действительности.
Особенно ярко она проявилась в США, которые имеют високорозвинутубанковскую систему. Банковское право здесь оказалось одной из наиболее сложных ипротиворечивых сфер хозяйственного права, а банковская деятельность контролируетсяи регулируется более тщательно, чем любая другая область экономической деятельности.В 80-те года в США началось движение за дерегулирования (ослабление регулированияи контроля) банковской деятельности, было принято несколько законов, которые ослабилибанковские ограничения, упростили управление ею на уровне банковской системы.
Подобные тенденции можно наблюдать и в других странах.Современное банковское законодательство, несмотря на объективные процессы консолидациибанков в систему, все больше внимания уделяет гарантированию каждому банка экономическойсамостоятельности, равных возможностей доступа на денежный рынок, свободы конкуренции,свободы выбора клиентов и т.п… Без этого тенденции к интеграции в систему могутпривести к преобразованию банковской системы в единый банк (монобанк), что монопольнобудет обслуживать денежный рынок, подчинив его своим интересам. При наличии указанныхгарантий банковская система не только не ограничивает деятельности отдельных банков,а и существенным образом повышает посреднический потенциал каждого из них на денежномрынке и их общую роль в экономике.
Итак, банковская система – это не механическая совокупностьмногих отдельных банков, но это и не единый банк, который руководствуется с одногоофиса (центрального банка), а специфическая экономическая и организационно-правоваяструктура, которая обеспечивает своими особыми методами и инструментами функционированияденежного рынка и экономики в целом.
Национальныйбанк – главный элемент банковской системы Украины
Создание новой банковской системы в Украине на основе государственныхбанков началось в 1991 году с принятием Закона «Страны „О банках и банковскойдеятельности“, согласно которому были заложены основы классической двухуровневойбанковской системы, которая включает верхний и нижний уровни, а также определено,какие банки принадлежат к каждому из уровней и каким будет механизм связей междуними.
В результате дезинтеграции бывшего Советского Союза украинскоеотделение Государственного банка СССР вынуждено было принять решения о распределенииассигнований, поскольку союзный банк не подготовил плана кредитов на начало 1991года. На базе украинского республиканского отделения Государственного банка СССРбыл создан Национальный банк Украины (НБУ). Уже летом 1991 года инструкции союзногоГосударственного банка не имели обязывающего действия в Украине, а 25 декабря 1991года Государственный банк СССР был официально ликвидирован и НБУ стал центральнымбанком Украины.
Законом предусматривается функционирование двухуровневойбанковской системы, в которой НБУ действовал бы как центральный банк, а остальныебанки осуществляли бы коммерческие банковские операции.
НБУ – это банк первого уровня. Он выполняет традиционныефункции, которые характерны для центрального банка государства: это эмиссионныйи расчетный центр государства, банк банков и банкир правительства. НБУ не являетсянезависимым. Он подчиняется Верховной Раде и Кабинету Министров Украины.
С принятием закона „О национальном банке“ (май1999 года) в Украине стал четко определен статус центрального банка, разграниченыего функции от функций коммерческих банков.
Следовательно НБУ – это:
· единственный эмиссионныйцентр страны, он владеет манопольним правом на эмиссию банкнот, организацию и регуляциюденежного обращения;
· банк банков. Он незанимается кредитно-расчетным обслуживанием других банков и кредитных заведений,не выдает кредитов коммерческим банкам, не организовывает механизм межбанковскогокредитования;
· банк правительства.НБУ занимается кредитно-расчетным обслуживанием яуряду — является его кассиром,осуществляет операции по осблуговуванню внтрішнього государственного долга. Являетсяфинансовым консультантом и т.і. национальный банк проводит аукционы по рз\озміщеннюгосударственных облигаций правительства Украины, занимается их погашением и выплатойвідстків за ними, я следит за кассовым выполнением бюджета коммерческими банками;
· проводник официальнойденежно-кредитной политики, отмечает цель и направление денежно-кредитной политики,которые связаны с обеспечением стойкости национальной денежной единицы. Он осуществляетрегуляцию курса национальной денежной единицы относительно валюты других государствпутем валютных интервенций на открытом рынке;
· управляющий золотовалютнымирезервами государства;
· представитель интересовгосударства в международных финансово-кредитных организациях.
На НБУ возлагаются функции контроля за выполнением коммерческимибанками законодательства из банковской деятельности, за соблюдением экономическихнормативов. Он осуществляет государственную регистрацию банков и кредитных учреждений,а также лицензирования банківских операций, устанавливает для них единственные правилапроведения операций, бухгалтерского учета и отчетности, защиты информации и средств.
Однако стратегической целью и важнейшей обязанностью НБУявляется создание благоприятной среды, в которой действуют коммерческие банки идругие финансовые учреждения. Это означает, что основной целью деятельности НБУявляются:
1) защита и обеспечение стабильности валюты Украины;
2) развитие и укрепление банковской системы;
3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционированиясистемы расчетов. Надежная платежная система, которая удовлетворяет потребностиюридических и физических лиц в безопасном и эффективном переводе средств – предпосылкауспешного развития рыночной экономики каждой страны;
4) установление и поддержка конкурентной среды;
5) стимулирование использования новых инструментов денежно-кредитнойполитики.
Значительным достижением стал ввод системы электорнныхмежбанковских платежей. Ещё одним прогрессивным шагом является внедрение электроннойпочты, благодаря которой НБУ может получать ежедневный баланс банковской системы.
/>
ФУНКЦИИи роль банковской системы в экономике государства
Роль и значение для экономики государства банковской системыпроявляется в ее специфических целях и функциях.
Главной целью деятельности отдельных банков является полученияприбыли. Что касается банковской системы, то эта цель не просто не увеличиваетсяпропорционально количеству банков, которые входят в систему, а вообще перемещаетсяна второй план, оставаясь лишь целью отдельных банков. На первое место в системевыходят цели [8]:
• обеспечение общественного надзора и регулирование банковскойдеятельности с целью согласования интересов отдельных банков с общественными интересами;
• обеспечение надежности и стабильности функционированиябанковской системы в целом с целью стабилизации денег и бесперебойного обслуживанияэкономики.
Ни одна из этих целей не по силам отдельному банку, какимбы экономически могущественным он не был. Только скоординированное объединение ихв систему, сориентированную на указанные цели, делает достижение их реальным.
Не менее выразительно проявляется отличие функций банковскойсистемы как самостоятельной структуры от функций отдельных банков.
Банковская система способна выполнять три такие функции:
• трансформационную;
• создание платежных средств и регулирование денежногооборота (эмиссионную);
• обеспечение стабильности банковской деятельности и денежногорынка (стабилизационная).
Трансформационная функция банковской системы базируетсяна аналогичной функции отдельных банков. Тем не менее, она не является суммой механическогосоставления подобной функции всех банков, которые входят в систему. В масштабахсистемы возникает качественно новая функция трансформации – более масштабная, болееглубокая, более завершенная и эффективная, чем сумма трансформационных потенциаловотдельных банков. Это предопределяется двумя обстоятельствами [11]:
• во-первых, в трансформационный процесс активно включаетсяцентральный банк. Как банк банков он активно осуществляет все виды трансформационныхпроцессов на межбанковском уровне. Через механизмы рефинансирования (кредитные аукционы,кредитование через «учетное окно», «ломбардное окно», прямое кредитование отдельныхбанков и т.п.) центральный банк трансформирует ресурсы денежного рынка и по срокам,и по размерам, и по рискам, и в региональном аспекте, да еще и в больших масштабах,чем отдельные коммерческие банки. Он завершает трансформационные процессы в пределахвсего денежного рынка, начатые непосредственно коммерческими банками;
• во-вторых, система существенным образом повышает трансформационныйпотенциал узкоспециализированных банков. Встроенные в систему, они получают возможностьвыполнять эту функцию в кооперации с универсальными банками. Если банк, как, например,Сбербанк Украины, специализируется на депозитных операциях, то в составе системыон может предложить мобилизованные средства банкам, которые выполняют кредитныеоперации. Совместно, как составные системы эти банки могут обеспечить весь комплекстрансформации денежного капитала на рынке.
Функция создания платежных средств и регулирование денежногооборота (эмиссионная) заключается в том, что банковская система оперативно изменяетмассу денег в обращении, увеличивая или уменьшая ее согласно изменению спроса наденьги. Другими словами, банковская система управляет предложением денег [7].
Это ключевая функция банковской системы. В ее выполнениипринимают участие все звенья системы – центральный банк, все банки второго уровня.Она касается всех направлений банковской деятельности, прежде всего кредитной.
Эта функция банковской системы качественно отличается отаналогичной функции отдельного банка. Каждый отдельный банк потенциально способенпринимать участие в формировании предложения денег и заинтересован расширять этусвою деятельность, поскольку она дает ему дополнительные доходы. Но только системаможет определить границы этой деятельности, которые адекватные спросу на деньги,и ввести в эти границы эмиссионную функцию каждого банка. Это достигается методамии инструментами денежно-кредитной политики центрального банка, реализацию которойобеспечивает система в целом.
Функция обеспечения стабильности банковской деятельностии денежного рынка (стабилизационная) связана с чрезвычайно высоким риском банковскойдеятельности. Банки, в отличие от других экономических субъектов, содержат в себеповышенную угрозу дестабилизации собственной деятельности, разлада всего денежногорынка, провоцирование общеэкономического кризиса. Поэтому каждый отдельный банкне может выполнять стабилизационной функции, а скорее на оборот [4].
Как посредники на денежном рынке, банки функционируют преимущественноза счет чужих капиталов – акционерного капитала, привлеченных средств вкладчикови ссуд других банков. Поэтому они находятся под постоянным контролем и давлениемсо стороны большого количества клиентов и акционеров, действия которых определяютсяне только экономическими расчетами, а и слухами, ожиданиями, предположениями. Поэтомунад банками постоянно висит угроза паники, которая может вызвать обвальное изъятиедепозитов и банкротство, если этот процесс своевременно не остановить. Кроме того,под давлением своих кредиторов и владельцев банки вынуждены вкладывать капиталыв высокодоходные, но низколиквидные активы, рискуя потерять доверие вкладчиков ивызвать панику. Обеспечить высокое доверие к банкам – задача не только отдельныхбанков, а и всей банковской системы.
Банки – не только посредники на рынке, а и предприятия,которые могут «зарабатывать деньги», предоставляя ссуды своим клиентам. Это, наверное,наиболее высокорентабельный вид производства, и над банками постоянно витает большой«соблазн» «заработать» и предложить денег больше, чем у них для этого есть основанийи чем это нужно для рынка. Это положение касается коммерческих и центральных банков.Тем не менее, такое поведение определяется не погоней за прибылью, а экономическойили политической ситуацией, которая сложилась в стране.
Как посредники денежного рынка, банки должны брать на себявсю ответственность перед инвесторами за экономические риски своих заемщиков. Банкипотенциально, благодаря широким масштабам своей деятельности, способны рассредоточитьэти риски и максимально смягчить их для инвесторов. Тем не менее, реального успехав этом можно достичь лишь при условии, что эта задача будет решаться усилиями всейбанковской системы. Только банковской системе в целом по силам создать действующиймеханизм страхования банковских рисков и банковских депозитов.
Выполнение банковской системой стабилизационной функциипроявляется двояко: в принятии ряда законов и других нормативных актов, которыерегламентируют деятельность всех ее звеньев – от центрального банка к узкоспециализированнымкоммерческим банкам с одной стороны; с другой – в создании действующего механизмагосударственного контроля и надзора за соблюдением этих законов и за деятельностьюбанков вообще.
На этом основании создаются специальные механизмы обеспечениястабильности банковской деятельности, которые включают [11]:
• страхование банковских рисков, прежде всего кредитных;
• страхование банковских депозитов, прежде всего физическихлиц;
• создание внутрибанковских резервов для покрытия ущербаот кредитных рисков;
• создание механизма обязательного резервирования банковскихдепозитов;
• централизованное установление экономических нормативовпо тем направлениям банковской деятельности, которые связаны с наибольшими рисками;
• создание централизованного надзора и контроля за банковскойдеятельностью;
• создание механизма централизованного рефинансированиякоммерческих банков;
• узаконение разных механизмов централизации банковскогокапитала (создание консорциумов, картелей, трестов, концернов, холдингов).
Консорциум – временное добровольное объединение нескольких банков для общеговыполнения определенных операций, которые отдельному банку не по силам (кредитованиебольших проектов, размещение больших эмиссий ценных бумаг и т.п.). После достиженияцели могут распадаться. Каждый банк сохраняет юридическую самостоятельность. Подобныйхарактер имеет и синдикат.
Картель представляет собой заключение соглашения между несколькимибольшими банками относительно проведения единой политики на денежном рынке (процентной,кредитной, дивидендной и т.п.). Самостоятельность банков сохраняется. Концерн являетсяобъединением нескольких банков под руководством одного из них, который стал владельцемконтрольного пакета акций других банков. В таком объединении самостоятельность банковсущественным образом ограничивается, хотя они остаются акционерными обществами.Банковским холдингом обычно называют концерн, в состав которого, кроме банков, входятнебанковские финансовые посредники (страховые, финансовые, лизинговые компании ит.п.). Трест – это монопольное объединение банков путем слияния их собственности.Форма собственности превращается из акционерной в паевую, а отдельные банки теряютюридическую и экономическую самостоятельность и руководятся из одного центра какфилиалы.) [8].
В этих мероприятиях оказывается организационно-правовоеобеспечение стабилизационной функции банковской системы. Каждый из них может бытьреализованный лишь в пределах системы и является специфическим инфраструктурнымэлементом, который превращает совокупность банков в качественно новое явление –банковскую систему.
Особенностипостроения банковской системы в Украине
Формирование банковской системы Украины началось с провозглашениемнезависимости и выходом с состава СССР в 1991 г. До этого времени в Украине не былонеобходимых предпосылок для существования самостоятельной банковской системы. Большинствобанковских учреждений, которые действовали на ее территории в конце 80-х лет, былине самостоятельными банками, а филиалами союзных банков. Они входили в состав банковскойсистемы СССР и управлялись из союзного центра. Самая союзная банковская системабыла далеко не рыночной, и потому после провозглашения курса на перестройку с 1988г. началось активное ее реформирование, в том числе и на территории Украины. Темне менее, задача создания законченных банковских систем в каждой союзной республикево времена существования Союза не относилось, хотя шла речь о формировании центральныхбанков в каждой из республик. В частности, уже в 1990 г. началась разработка проектаЗакона Украины «О банках и банковской деятельности». Но наивероятнее имелось в видуреорганизовать сам союзный центральный банк (Госбанк СССР), что-то наподобие Федеральнойрезервной системы США, а не создать самостоятельные банковские системы в каждойреспублике.
Начало формирования в Украине собственной банковской системырыночного типа был положенный Законом «О банках и банковской деятельности», принятымВерховной Радой 20 марта 1991 г. В основу развития банковской системы Украины этимЗаконом были положенные принципы, общепризнанные в мировой практике [1]:
• двухуровневое построение;
• четкое функциональное размежевание между банками первогои второго уровней;
• функционирование банков второго уровня на коммерческихначалах и на договорных отношениях с клиентурой;
• ликвидация монополии государства на банковское дело,возможность создания коммерческих банков разных форм собственности, либерализациябанковской деятельности;
• организация государственного контроля и надзора за банковскойдеятельностью и наложение этой задачи на центральный банк;
• независимость центрального банка от государственных органовисполнительной власти;
• формирование общесистемной инфраструктуры обеспечениябанковской деятельности и др.
На сформированной этим Законом правовой и концептуальнойоснове банковская система Украины за короткий срок прошла сложный, но довольно результативныйпуть развития. Найвагомішими есть результаты в інституційно-структурному ее развития.
К середине 1994 года открытия банка в Украине можно былосравнить с открытием частного предприятия или общества. Как следствие, число коммерческихбанков к конца 1992 году превысило 90. В 1992 году их было уже 130, а в 1993 году– 207. В течение трех последующих лет, количество банков достигло 230 и стабилизироваласьна этом уровне. В то же время три с пяти больших государственных банков – „Промстройбанк“,»Житлосоцбанк", «Агропромбанк» – были преобразованы в акционерныекомпании – «Проминвестбанк», «Укрсоцбанк», а также банк «Украина».1992-1993 лет характеризуются как период создания банков «новой волны».В этот период в результате прогрессирующего развития совместных предприятий, малыхпредприятий и акционерных компаний создаются банки со значительной долей частногокапитала.
Народнохозяйственное значение банковского сектора Украиныособенно заметно снизилось в 1994-1995 годах. Один из признаков этого этапа – низкийуровень банковского менеджмента. Это привело к банковскому кризису и банкротствуотдельных банков. В течение 1994 года обанкротились 12 банков. В 1995 году 20 банковбыли переведены в состояние оздоровления. На протяжении 1996 года обанкротилось45 банков (прямое банкротсво), а 60 прибывали в состоянии оздоровления (скрытоебанкротсво). По данным Национального банка Украины, количество проблемных банковсоставляли 28. В начале 1998 года 23 банка проходили процедуру санации, 16 подлежализакрытию, 12 – признаны банкротами.
Приведенные цифры свидетельствуют о росте в украинскойбанковской системе количества случаев некредитоспособности. В период 1994-1995 летпроисходило изменение акционеров многих банков, осуществлялась продажа и перепродажакоммерческих банков и их филиалов.
Стабилизация уровня инфляции ускорила процесс банкротствакоммерческих банков. Главными недостатками банковской системы Украины оставались[8]:
· недостаточность запасовкапитала в большинстве банков;
· контроль процентныхставок через ставку рефинансирования НБУ;
· доступ государствак бесплатным кредитам;
· привилегированныйрежим работе для отдельных коммерческих банков;
· недостаточное соблюдениепринципов, действующих для банковской деятельности;
· недостаточность конкуренциив кредитной сфере.
На сегодня в Украине действуют 15 коммерческих банков ссмешанным капиталом, среди которых 5 банков имеют 100% иностранного капитала и зарегистрированыкак украинские субъекты хозяйствования. Это «Кредит Лионис» (французскийкапитал)), «Сосиете Генерале» (французский капитал), Депозитно-кредитныйбанк (польский капитал), ING Bank и «Кредит Свисс». Остальные 12 банковимеют лишь часть иностранного капитала в своих уставных фондах. Кроме того, в настоящеевремя в Украине работают 22 представительства заграничных банков.
Размещение банков на территории государства крайне неравномерное.В Киеве и Киевский области действуют 78 банков, в Харьковской и Одесской – по 15,в Донецкой – 14, в АР Крым и Днепропетровской области – 12, во Львовской – 10. Вто же время в Винницкой и Кировоградской областях вообще нет коммерческих банков.Таблица 1 показывает динамику становления банковской системы Украины.
Таблица 1 – Динамика развития банковской системи Украинына протяжении 1992-1997 років [13]
1992 1993 1994 1995 1996 1997 Зарегистрированные банки: 130 207 228 230 229 229 государственные 2 2 2 2 открытые акционерные компании 96 119 125 128 закрытые акционерные компании 63 47,2 52 51 общества с ограниченной ответственностью 67 59 50 48 Банки, которые функционируют 220 210 188 189 Банки с иностранным капиталом: 12 12 14 15 со 100% иностранным капиталом 1 1 2 3 Банки, которые ликвидуются 5 6 13 8 1Что касается инфраструктуры банковской системы, то заметныеуспехи достигнуты в формировании механизма межбанковских расчетов, межбанковскоговалютного рынка, рынка межбанковского кредитования и рефинансирование коммерческихбанков, в создании системы банковского регулирования и контроля.
Определенные успехи достигнуты и в функциональном развитиибанковской системы. НБУ как центральный банк в основном овладел довольно сложныймеханизм монетарного регулирования и досяг заметных успехов в стабилизации национальныхденег, организованно провел в сентябре 1996 г. завершение денежной реформы. Положительныйопыт НБУ накопил и в других направлениях деятельности – в регулировании валютныхотношений, обслуживании государственного долга, организации банковского учета согласномировым стандартам, в нормативно-правовом и методическом обеспечении деятельностикоммерческих банков и т.п… Значительно расширилась сфера функционирования коммерческихбанков, и они накопили ценный опыт работы не только на традиционных направлениях,а и в новых для них сферах деятельности – на фондовом и валютном рынках, в сферемеждународных отношений, на рынке межбанковских кредитов, во взаимоотношениях сцентральным банком, в банковском менеджменте и т.п..
Тем не менее, формирование банковской системы Украины постояннонатыкалось на серьезные препятствия, которые не только тормозили этот процесс, аи нередко просто возвращали его назад. Речь идет прежде всего о глубоком системномкризисе, который переживает экономика Украины на протяжении всего переходного периода.Она проявилась в продолжительном сокращении реальных объемов производства, в хроническойразбалансированности государственного бюджета, в глубоком льду неплатежей (на начало2000 г. взаимная задолженность хозяйствующих субъектов превысила годовой объем ВВП),в небывало высокой инфляции, которую пережила Украина в 1992-1994 гг., и в обусловленномею падении уровня монетизації экономики. Все эти процессы приводили к потере денежныхкапиталов предпринимательскими структурами, прежде всего в малом и среднем бизнесе,свертывание этого очень важного для развития банковской системы сектора экономики,усиление таких отрицательных для банківництва процессов, как бартеризація, тінізаціяи долларизация экономических отношений и отлив свободных капиталов за границу, падениеэффективности производства (на начало 2000 г. около 60% предприятий всех областейэкономики работали убыточно) [10].
При таких обстоятельствах в Украине крайне медленно развивалсяспрос на посреднические услуги банков, а затем не было экономических предпосылокдля надлежащего развития банковской системы. Поэтому, несмотря на заметный ростосновных количественных показателей ее деятельности, в целом уровень развития банковскойсистемы Украины, особенно на фоне банковских систем развитых стран, есть довольнонизким. Это подтверждается изложенными ниже данными, которые характеризуют качественнуюсторону функционирования банковской системы Украины.
Недостаточным остается уровень капитализации коммерческихбанков. Общая сумма собственного капитала всех коммерческих банков Украины на 1января 2000 г. составляла 1116,4 млн. долл. США. В среднем на один банк приходится6,85 млн. долл. США. На фоне ведущих банков мира капіталозабезпеченість украинскихбанков настолько имела, что ни один из украинских банков не вошел в список первойтысячи банков мира, который был опубликован английским журналом «Тhе Ваnkеr» в 1994г. Ситуация не изменилась и на начало 2000 г. Наибольший за этим показателем банкУкраины – Проминвестбанк – имел на начало 2000 г. 128,4 млн. долл. США собственногокапитала, в то время как последний банк из тысячного списка уже в 1994 г. имел 125,0млн. долл. США. Поэтому украинским банкам будет тяжело конкурировать с иностраннымине только на мировом рынке, а и внутри Украины, если последние решат серьезно закрепитьсяна нашем рынке [10].
Решить эту проблему административным давлением на банки(увеличением минимального размера уставного фонда, усилением требований относительнокапитализации прибылей и т.п.) невозможно, поскольку прибыльность банков в последниегоды постоянно снижается, привлекательность банковского бизнеса для инвесторов уменьшаетсяда и необходимые для этого внутренние денежные капиталы остаются ограниченными.Решить проблему капитализации банков возможно лишь на пути ускорения рыночной трансформацииэкономики, рост ее эффективности, оздоровление государственных финансов и повышениеприбыльности банков.
Низкая кредитоспособность преобладающей части предприятий-заемщиков,низкая капитализация банков, недостаточный уровень их менеджмента служат причинойчрезвычайно высокую рискованности банковской деятельности, повышенное недовериек банкам, особенно со стороны семейного сектора экономики, усложняют поддержку ихликвидности. Все это ослабляет посредническую роль и трансформационную функцию банкови банковской системы в целом. Банки не в возможности надлежащим образом удовлетворятьспрос на ссудные капиталы, прежде всего со стороны субъектов реального сектора экономики,которые постоянно испытывают глубокий дефицит денег как платежных средств и каккапитала. 3 другой стороны, все экономические субъекты, в которых появляются свободныеденежные средства, не могут их надежно разместить и отдают предпочтение конвертациив иностранную валюту, инвестированию в теневую экономику или переведению за границу.
В таких условиях на банки осуществляется могущественноедавление со стороны органов банковского регулирования, прежде всего НБУ, с тем чтобыудержать их ликвидность, повысить доверие к ним, реанимировать их мощную посредническуюроль. Для этого используются наиболее «жесткие» мероприятия – чрезвычайно высокаянорма обязательного резервирования и частые ее изменения, прямое ограничение рефинансированиябанков и отдельных видов их деятельности, установление чрезвычайно большого количестваэкономических нормативов га жесткого контроля за их соблюдением и т.п… Все этоне только отрицательно влияет на развитие отдельных банков, а и ослабляет внутренне-системныймеханизм их взаимодействия и консолидации, служит причиной определенное противостояниямежду первым и вторым уровнями системы, между большими и малыми банками и т.п..
Глубокий долгодействующий кризис государственных финансовтоже отрицательно влияет на формирование банковской системы, тормозит формированиесугубо рыночного механизма банковского регулирования, становление цивилизованныхвзаимоотношений между самыми коммерческими банками. НБУ вынужденный преобладающуючасть своего сеньёража направлять на монетизацию бюджетного дефицита, ограничиваяк минимуму рефинансирования коммерческих банков. Через искусственное завышение процентнойставки по облигациям внутреннего государственного займа банки вынужденные свои ресурсынаправлять преимущественно в государственные ценные бумаги как наиболее доходныеактивы, ограничивая кредитование реальной экономики. Усиливается зависимость банковскойсистемы от деятельности правительственных структур, а итак от краткосрочных, частосубъективных факторов, которая ослабляет системные основы в банковской деятельности.
В условиях высокой инфляции НБУ вынужденный на протяжениипродолжительного времени (1994-2000 гг.) проводить жесткую рестрикционную денежно-кредитнуюполитику, которое тоже не оказывало содействие формированию банковской системы рыночноготипа. 3 одного стороны, такая политика сдерживает процесс ремонетизации экономики,формирование свободных денежных капиталов, денежного рынка, который суживает экономическуюбазу посреднической деятельности банков. А с другой стороны, НБУ вынужден частопереходить на «ручное» руководство денежным рынком, применяя наиболее жесткие, ато и прямые административные мероприятия монетарного регулирования, за которые интересымонетарной политики не отвечают интересам коммерческих банков.
Таблица 2 – Основные показатели банковской системы Украиныза 2000-2005 [13]
2000 2001 2002 2003 2004 2005 1 2 3 4 5 6 7 Количество банков по реестру на конец года 195 189 182 179 182 186Из общей численности:
Количество банков, которые имеют лицензию Национального банка Украины на осуществление банковских операций (на конец года) и подают отчетность
Из приведенной таблицы хорошо видно, как иностранный капиталпостепенно захватывает отечественные банки. Это обстоятельство может иметь двоякиепоследствия: с одной стороны, средства банков защищены в случае внутренней нестабильности,но они совершенно беззащитны перед мировыми катаклизмами с другой стороны.
Все эти обстоятельства могут настолько ослабить банковскуюсистему Украины, прежде всего ее второй уровень, который когда процесс рыночнойтрансформации завершится и начнется этап экономического роста, украинские банкине смогут адекватно выполнять свою посредническую миссию в новых условиях. И тогданеминуемым будет широкомасштабное проникновение в Украину иностранных банков, вытеснениенационального капитала из этой сферы иностранным. Такая перспектива требует ускореннойразработки научной концепции развития банковской системы Украины на перспективу,согласованной с вышестоящими органами законодательной и исполнительной власти страны.Отсутствие такой концепции на протяжении 10-летнего периода формирования банковскойсистемы Украины тоже являлась тормозящим фактором этого процесса.
заключение
Банковская система представляет собой основную часть кредитнойсистемы государства. Она состоит из двух уровней: первый в Украине представлен Национальнымбанком Украины, второй – коммерческими банками. Сущность банковской системы заключаетсяв системе взаимосвязей на рынке банковских услуг, которые позволяют обслуживатьденежный оборот и тем самым – поддерживать функционирование экономики государства.
Роль банковской системы в экономике страны определяетсяеё функциональными характеристиками. Хотя банковская система Украины и построенафункционально независимо от каких-либо секторов экономики, взаимосвязи её с остальнымиотраслями народного хозяйства являются неоспоримыми и порой даже определяющими.Так, банковская система является основным источником, средств, остро необходимыхдля функционирования разных экономических подсистем. Она участвует в распределениии перераспределении благ посредством инструментов кредитной системы. Кроме того,сейчас банковская система перенимает на себя большую часть денежного оборота, переводяего в сферу безналичных платежей.
В процессе последующего развития банковской системы Украинынеобходимо не только как нельзя шире использовать заграничный опыт, но и не забыватьисторические особенности страны.
На сегодня украинские банки перешли на международные стандартыведения учета и отчетности, однако работа в этом направлении не закончилась. Применениесовременных норм бухгалтерского учета и складывания балансов, а также регулярнаяпубликация балансов, отчетов о прибылях и убытках будут содействовать большей прозрачностидеятельности банковской системы и постепенно увеличат доверие клиентов к банкам.Следовательно, можно сделать вывод, что реформирование банковской системы Украинына сегодня дала ощутимые результаты для национальной экономики и перестройки общества.В то же время согласованного взаимодействия всех отраслей экономики можно достичьтолько при условии экономического роста. Тогда и банки смогут эффективно выполнятьсвои задания, которые встали перед ними на этапе трансформации.
Система коммерческих банков непосредственно охватываетвсе сферы рыночной экономики — производство, распределение, обмен и потребление.Нет практически ни одной организации или предприятия, которое бы не было клиентомкредитного учреждения. Именно кредит является тем фактором, который в значительноймере обеспечивает непрерывность расширенного воссоздания в экономике.
Посредством банковского кредита решается противоречие междуразмером средств, высвобождаются у кредитора, и размером потребности у заемщика.В этих условиях с развитием экономики денежные и товарные отношения все больше трансформируютсяв кредитно-денежные по существу приобрело кредитный характер. На этом базируетсяогромная роль кредита и коммерческих банков, его предоставляющих, как основных носителейкредитных отношений для эффективного функционирования развития экономики в целом.
Подводя итог под всей работой можно сказать, что отечественнаябанковская система переживает сейчас не лучшие времена. Причиной такого положениядел являются усиление конкуренции между банками, нестабильное социально – экономическоеположение, несовершенная и постоянно меняющаяся законодательная база, и рискованнаякредитная политика многих банков в погоне за высокими прибылями.
В связи с таким положением сектора кредитования основнымпредложением по дальнейшему развитию и совершенствованию банковской системы Украиныявляется диверсификация направлений вложения ресурсов банков и расширение сферыуслуг клиентам, превращение комиссий от клиентских операций в один из основных источниковполучения доходов коммерческих банков.
Списокиспользованныхисточников
1. Закон Украины от 07.12.2000 г. «О банках и банковской деятельности».
2. Банківська справа: Навч. Посіб. / За ред. проф. Р. І. Тиркала. – Тернопіль:Карт-бланш, 2001. – 314 с.
3. Банківський менеджмент. За ред. О. А. Кириченка. – К.: Знання-Прес, 2002,- 438 с.
4. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ.Банки и биржи, 2007. – 264 с.
5. Банковское дело / Под ред. Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой. – СПб.:Питер, 2002. – 384 с.
6. Борщ Л.М. Банківська система України в інвестиційній діяльності // ФінансиУкраїни. — 2003.- № 5.-C. 5-12.
7. Вовчак О. Д. Банківська справа в Україні: стан, проблеми та перспективи розвитку// Фінанси України. — 2003. — № 10. — С. 118 – 125.
8. Гроші та кредит: Підручник / М.І. Савлук, А.М. Мороз, М.Ф. Пудовкіна та ін.;За заг. ред. М.І. Савлука. – К.: КНЕУ, 2001. – 602 с.
9. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.— Д34 2-е изд., перераб.и доп.— М.: Финансы и статистика, 2000.— 464 с.: ил.
10. Распутна Л. Комерційні банки у сфері фінансових послуг України // Банківськасправа. – 2000. — № 5. – С. 43 – 45.
11. Патрикац Л., Компанієць. Проблеми та перспективи розвитку банківської системиУкраїни //Вісник НБУ, 2002. — №12. – С.20-22.
12. Распутна Л. Комерційні банки у сфері фінансових послуг України // Банківськасправа. – 2000. — № 5. – С. 43 – 45.
13. http://www.bank.gov.ua/ Официальная интернет-страничка Национального банкаУкраини./>