Реферат: Банки и банковские операции
Содержание
Введение
1. Банки и банковские операции
1.1 Экономическая сущность, функции ипринципы деятельности банка
1.2 Классификация банков
1.3 Классификация банковских операций
2. Пассивные операции банка
2.1 Структура собственных средствбанка
2.2 Обязательства банка
2.3 Методы управления привлеченнымиресурсами банка
3. Современное состояние банковскогосектора. Проблема привлечения «длинных денег»
Заключение
Список литературы
Приложение
ВВЕДЕНИЕ
Развитие банков всовременной истории России имеет незначительный период, всего 16 – 18 лет.
Банковская система России– один из наиболее развивающихся секторов отечественной экономики, переход нарыночные отношения в котором произошел наиболее быстро.
Современная банковскаясистема – это сфера многообразных услуг своим клиентам – от традиционнодепозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковскогодела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов,используемых банковскими структурами (лизинг, траст и т.д.). Реализуябанковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, банкиобеспечивают тем самым свою устойчивость, надежность и стабильностьфункционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельностикоммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом,цель которых – достижение доходности и ликвидности.
Пассивные операции банка– это операции по формированию ресурсной базы. Пассивные операции играют важнуюроль в деятельности банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитныересурсы на рынке.
Цель курсовой работызаключается в изучении пассивных операций банков.
В связи с поставленнойцелью поставлены следующие задачи:
изучить структурусобственных средств банка,
структуру обязательствбанка,
изучить методы управленияпривлеченными ресурсами банка.
Курсовая работа составленаиз введения, 3 глав, заключения, списка использованных источников, приложения.
Для написания курсовойработы были использованы учебные издания по банковскому делу, денежно-кредитнойсистеме, экономике, периодические издания («Банковские услуги», «Эксперт» идр.), информационное учебное пособие «Консультант Плюс: Высшая школа»,Федеральный закон «О банках и банковской деятельности, изучены Инструкции ЦБ РФ«О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями натерритории РФ», «О порядке принятия Банком России решения о государственнойрегистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковскихопераций, использовалась информация с сайтов (cbr.ru, bankir.ru, banki.ru и др.).
1. Банки ибанковские операции
1.1 Экономическаясущность, функции и принципы деятельности банка
Банк – кредитнаяорганизация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупностиследующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средствфизических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и засвой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведениебанковских счетов физических и юридических лиц.[1]
Место банка в современнойэкономике уникально: с одной стороны, банк – это предприятие; с другой стороны,деятельность этого предприятия специфична по сравнению с иными субъектамипредпринимательства.
Отнесение банка к числупредприятий означает что он, как и любой другой субъект экономическихотношений, стремится к получению максимальной прибыли в результате реализациисобственного продукта, обладает всеми правами, присущими юридическим лицам,действует по принципу самоокупаемости и самостоятелен в принятии хозяйственныхрешений. Как и большинство других предприятий, банк работает на основаниилицензии. В лицензии, которую выдает банку от имени государства Центральныйбанк, утверждается перечень разрешенных к проведению операций.
Специфика банковскогопредприятия заключается в следующем:
1. Банк является непроизводственным, а торговым предприятием. Деятельность банка направлена на то,чтобы купить временно свободные денежные ресурсы на рынке (то есть привлечьсредства, в первую очередь в виде различных депозитов), а затем продать этисредства своим клиентам (в виде кредитов, инвестиционных вложений и т.п.). Приэтом, в обоих направлениях движутся деньги, так как именно они выступают вкачестве объекта сделки.
2. Банк – этопредприятие, занимающееся кредитной деятельностью. Кредит представляет собойформу движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), то есть капиталапредоставляемого в ссуду. В каждой кредитной сделке принимают участие двестороны: кредитор и заемщик. Банк постоянно выступает в качестве кредитора, и вроли заемщика.
3. Банк – этопосредническое предприятие. Банк осуществляет посредничество по многимнаправлениям:
· посредничество вкредите;
· посредничество врасчетах;
· посредничество воперациях с ценными бумагами;
· посредничество ввалютных операциях.
и т.д.
Таким образом, банкявляется универсальным кредитным институтом, оказывающим широкий спектрфинансовых услуг своим клиентам, крупнейшим посредником на денежном рынке.
Понять сущность банка можно,лишь изучив выполняемые им функции:
1. Стимулированиесбережений и формирование накоплений в обществе. Основой современной системысбережений служит депозитный процент, получаемый собственниками средств захранящиеся в кредитном институте ресурсы. Банки проводят гибкую процентнуюполитику, стремясь привлечь оптимальное количество ресурсов для полноценногоудовлетворения спроса на кредит со стороны своих клиентов. Важным условием дляуспешного привлечения средств становится уровень их сохранности. Такие гарантиидолжно предоставлять государство в лице Центрального банка, проводящеголицензирование банковской деятельности и осуществляющего надзор задеятельностью кредитных организаций. Немаловажное значение имеетинформированность вкладчиков о состоянии банка, поэтому банки обеспечиваютдоступ к информации о своей деятельности.
2. Осуществлениебезналичных расчетов в экономике. Необходимым условием реализации даннойфункции банка является обязательство всех юридических лиц, независимо оторганизационно-правовых форм и сферы деятельности, хранить свободные денежныесредства в учреждениях банков.
3. Посредничество вкредите. Банки выступают посредниками между собственниками временно свободныхденежных ресурсов и теми, кто нуждается в средствах. Банковское кредитованиеосуществляется на основе возвратности, срочности, платности, обеспеченности ицелевого характера выдаваемой ссуды.
4. Посредничество воперациях с ценными бумагами. Банк может осуществлять выпуск, покупку, продажу,учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функцииплатежного документа. Все шире в практике российских банков применяетсядоверительное управление пакетами ценных бумаг по договору с физическими июридическими лицами.
5. Созданиекредитных инструментов обращения. В результате проводимых банками операций,создается группа финансовых инструментов, способных заменять наличные деньги врасчетах. Как следствие возрастает общая масса платежных инструментов вэкономике.
Принципы деятельностибанка в современной экономике:
a) Банк работает впределах реально привлеченных ресурсов
b) В своейдеятельности банк обязан руководствоваться нормами закона, строго соблюдатьправила и нормативы, устанавливаемые контролирующими и регулирующими органами.
c) Полнаяэкономическая самостоятельность банка.
d) Банк строитвзаимоотношения с клиентами на рыночной основе.
1.2 Классификациябанков
Банки можноклассифицировать в соответствии с рядом признаков:
1. По охватываемой территории:
a. Региональные банк– кредитные институты, проводящие свои операции на части территории страны(местные, непосредственно региональные, межрегиональные).
b. Национальныебанки – кредитные организации, которые работают на всей территории страны илибольшей ее части.
c. Международныебанки – кредитные организации, которые проводят операции и имеют своипредставительства в нескольких государствах.
d. Заграничные банки– организации, созданные нерезидентами на территории другого государства.
2. По страновой принадлежностиучредителей:
a. Отечественныебанки – кредитные институты, созданные резидентами той страны, в которойработает банк.
b. Иностранные банки– кредитные организации, капитал которых полностью или в большей мерепринадлежит нерезидентам, а сами банки созданы в иной стране, по еезаконодательству.
c. Совместные банки– кредитные институты, создаваемые представителями нескольких стран с цельюобъединения усилий и ведения эффективного банковского бизнеса.
3. По форме собственности:
a. Частные банки –кредитные организации, капитал которых создается хозяйствующими субъектами,ведущими самостоятельный бизнес.
b. Государственныебанки – организации, капитал которых формируется денежными взносами государстваи которые управляются государственными органами.
c. Банки сосмешанной формой собственности – кредитные организации, в капитале которыхпринимают участие и государство, и хозяйствующие субъекты.
4. По организационно-правовой форме:
a. Банки, созданныев форме акционерного общества: капитал разделяется на определенное число акций,подтверждающих права акционеров по отношению к данному банку: право на частьприбыли по результатам деятельности, право на часть имущества и право голоса наобщем собрании акционеров. Если банк создан как открытое акционерное общество,его акционеры имеют право самостоятельно, без согласования с иными участниками,распоряжаться принадлежащими акциями. Если банк – закрытое акционерноеобщество, то операции по движению его акций ограничены определенным кругом лиц,а число участников не может превышать 50.
b. Банки, созданныев форме общества с ограниченной ответственностью: капитал делится наопределенные доли, размер которых оговаривается в учредительных документах,участники данного банка несут ответственность за результаты деятельности банкалишь в пределах своего взноса.
c. Банки, созданныев форме общества с дополнительной ответственностью: участники несут солидарнуюсубсидиарную ответственность за результаты деятельности кредитного институтавсем своим имуществом в пропорциях, кратных доле в утвержденном капитале.
5. По масштабам деятельности: крупные,средние, мелкие.
6. По степени независимости:
a. Самостоятельные –это те банки, где ни один из участников не имеет значительной доли в капитале,а следовательно, не может оказывать серьезного влияния на принимаемые решения.
b. Зависимые: банкпризнается зависимым в том случае, если имеется участник, способный оказатьсущественное влияние на принятие решений.
7. По наличию филиальной сети: если банкнастроен на расширение своей деятельности на новых территориях, он открываетфилиалы, а если же деятельность кредитной организации нацелена на обслуживаниеуже существующей клиентской базы в рамках головного офиса, тогда банк называютбесфилиальным.
8. По характеру проводимых операций:
a. Универсальныебанки: проводят широкий спектр кредитно-финансовых операций при обслуживанииклиентов.
b. Специализированныебанки: сосредоточивают внимание лишь на некоторых аспектах банковскойдеятельности:
· При операционнойспециализации банки подразделяются в соответствии с выполняемыми операциями:
— сберегательные банки,которые работают с населением, аккумулируют большое количество мелких вкладов инаправляют собранные ресурсы в кредитные операции для населения 9реже –юридических лиц_ или на рынок межбанковского кредитования, при этом вкладныеоперации являются основными;
— инвестиционные банки,работающие на рынке ценных бумаг, обычно такие институты не проводят операций снаселением, а активы формируют посредством покупки различных ценных бумаг,выпущенных корпоративным сектором экономики, а также иностранными участниками;
— ипотечные банки,специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, то есть долгосрочных ссуд наприобретение недвижимости (или под залог недвижимости);
— инновационные банки,работающие с венчурными предприятиями и проектами.
· Банки,специализирующиеся на обслуживании предприятий одной отрасли, можноподразделить на несколько групп:
— торговый банк,деятельность которого направлена на обслуживание предприятий торговли,общественного питания, иных обслуживающих предприятий и организаций;
— промышленный банк,обслуживающий предприятия промышленности
— строительные банки,призванные кредитовать операции, связанные с освоением капитальных вложений;
— сельскохозяйственныебанки, которые обслуживают предприятия, занимающиеся производством ипереработкой сельскохозяйственной продукции.
1.3Классификация банковских операций
В нашей стране банкомназывают такую кредитную организацию, которая имеет исключительное правоосуществлять в совокупности ряд основных банковских операций. Именно выполнениеопределенного набора основных банковских операций дает возможностьквалифицировать кредитную организацию как банк.
К банковским операциямотносятся:
1) привлечениеденежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и наопределенный срок);
2) размещениепривлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие иведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществлениерасчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числебанков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассацияденежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовоеобслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажаиностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение вовклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковскихгарантий;
9) осуществлениепереводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковскихсчетов (за исключением почтовых переводов);
Все банковские операции идругие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензииБанка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковскихопераций, в том числе правила их материально-технического обеспечения,устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами
Кредитной организациизапрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью[2].
Помимо перечисленныхосновных банковских операций, отечественным банкам предоставлено осуществлятьдополнительно целый ряд хозяйственных сделок:
1. выдачапоручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств вденежной форме;
2. приобретениеправа требование от третьих лиц исполнение обязательств в денежной форме;
3. доверительноеуправление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими июридическими лицами;
4. осуществлениеопераций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии сзаконодательством Российской Федерации;
5. предоставление варенду физическими и юридическими лицами специальных помещений или находящиесяних сейфов для хранения документов и ценностей;
6. лизинговыеоперации;
7. оказаниеконсультационных и информационных услуг.
Несмотря на то, что банкивыполняют обширный круг операций, принято подразделять их на три группы:
- пассивные (операции попривлечению средств);
- активные (операции поразмещению средств);
- активно-пассивные – комиссионные,посреднические и доверительные (операции по оказанию соответствующих услуг накомиссионной основе).
Под />пассивнымипонимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличениеденежных средств, находящихся на пассивных счетах и которые отражаются попассивной стороне банковского баланса. При этом пассив баланса складывается издолговых обязательств банка (задолженности по привлеченным и заемным средствам)и капитала (собственных средств).
К пассивным операциямбанка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических ифизических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценныхбумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
Пассивные операции играютважную роль в деятельности банков. Именно с их помощью банки приобретаюткредитные ресурсы на рынке.
Активные операции – это операции, посредством которыхбанки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли иподдержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное идолгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной инаучной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуднаселению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационноефинансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственнойдеятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам
Активно-пассивные операции банков – комиссионные,посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов заопределенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычноназывают услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлениемвнутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле – продаже банкомпо поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов,посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационноеобслуживание клиентов и пр.
Комиссионные операции –это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов;приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.
К данной категорииопераций относятся:
-операции поинкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентовна основании различных денежных документов);
— переводные операции;
-торгово-комиссионные (торгово-посреднические)операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов;факторинговые, лизинговые и другие операции);
— доверительные(трастовые) операции;
— операции попредоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Наконец, все операциибанка делятся следующим образом:
· ликвидные инеликвидные;
· операции врублевом и валютном выражении;
· регулярные(совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные(носящие для банка случайный, эпизодический характер);
· балансовые изабалансовые
2. Пассивные операции банка
2.1Структура собственных средств банка
Собственные средствабанка состоят из основного и дополнительного капитала. На долю собственныхсредств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка.
Собственные средствавыполняют три функции: защитную, оперативную и регулирующую. />
Защитная функция означаетзащиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций вслучае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение егоплатежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка,независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственныхсредств. />
Проблема защитной функциикапитала банка особенно актуальна для нашей страны, так как с одной стороны, ещене создана эффективная система страхования депозитов, с другой – нестабильнаяэкономическая ситуация, конкуренция в банковском секторе, проведениеагрессивной банковской политики и другие негативные факторы приводили внедавнем прошлом к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств.Поэтому наличие собственного капитала является первым условием надежностибанка.
Оперативная функция/>. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал,который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, наймасотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденныхубытков. На эти цели используется также собственный капитал.
Регулирующая функциясобственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностьюобщества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами,позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностьюкоммерческих банков и других кредитных учреждений. Эти правила требуютсоблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получениялицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одногозаемщика.
Основной капитал составляют: уставный капитал;резервный капитал; не распределенная в течение года прибыль; нераспределеннаяприбыль прошлых лет; прочие фонды.
Дополнительный капитал составляют: резерв на возможныепотери по ссудам (по стандартным ссудам), прочие резервы, другие средства.
Основной капитал банкаимеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка иэффективности его работы, он необходим на начальных этапах деятельности банка,когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк неможет начать свою работу.
Основным элементомсобственных средств банка является уставный капитал. />Уставныйкапитал — это организационно-правовая форма капитала, величина которогоопределяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставебанка или законодательством. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерныебанки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Сумма уставного капиталазаконодательно не ограничивается. В соответствии с нормативами ЦБ РФ дляобеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставногокапитала – 5 млн. евро.
Уставныйкапитал включает: номинальную стоимость выпущенных акций, сумму вложенийгосударственных средств или частных паевых взносов, передачи на балансучреждаемой организации зданий, сооружений, оборудования, материальныхценностей. В Уставный капитал входит стоимость основных и оборотных средств.Взнос в У. к. может осуществляться не только в виде денежных средств, но и вимущественной форме, в виде строений, земли, а также объектов интеллектуальнойсобственности. Размер вкладов в виде имущества в неденежной форме в У.к. создаваемойпутем учреждения кредитной организации не может превышать 20 процентовуставного капитала кредитной организации.[3]
При внесенииматериальных и нематериальных активов в уплату уставного капитала необходимоиметь в виду, что принимаются только те активы, которые могут использоваться внепосредственной деятельности банка, определяемой законодательством илицензией. Кроме того, оценка указанных активов должна быть утвержденапротоколами собраний акционеров (пайщиков) банка.
Если коммерческий банксоздан как />паевой, то прием новых участников осуществляется ссогласия большинства пайщиков банка, а увеличение капитала производится по меревнесения дополнительных взносов пайщиками.
Уставный капиталакционерного банка формируется путем выпуска акций и регламентируетсяИнструкцией ЦБ РФ от 10.03.2006 №128 –И (ред. от 10.03.2007) «О правилахвыпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территорииРоссийской Федерации», которая предусматривает следующие особые требования.
Выпуски(дополнительные выпуски) ценных бумаг кредитных организаций подлежатгосударственной регистрации в Банке России (Департаменте лицензированиядеятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России итерриториальных учреждениях Банка России (далее — регистрирующие органы)).
Реализация акций должнабыть закончена после регистрации:
· для акций первоговыпуска — не позднее, чем через 30 дней после ее регистрации;
· для акцийповторного выпуска — не позднее, чем через 6 месяцев после его регистрации.
При несоблюденииперечисленных требований ЦБ РФ может аннулировать проведенный выпуск акций.
Увеличение уставногофонда (капитала) банка проводится по решению собрания акционеров (пайщиков)банка либо Совета банка, если ему делегированы такие права. Паевой банк послепринятия решения об увеличении уставного капитала уведомляет главное управлениеЦБ РФ о принятом решении и проводит аккумуляцию паевых взносов. По завершенииэтой работы банк направляет письмо с приложением списка пайщиков и суммы паякаждого пайщика в ГУ ЦБ РФ по месту нахождения коммерческого банка с просьбойзарегистрировать произведенное увеличение уставного фонда. При решении собранияпайщиков об уменьшении уставного фонда процедура регистрации остается такой же.
Акционерный банк послепринятия решения об увеличении уставного фонда подготавливает проспект эмиссии,который подлежит регистрации в ЦБ РФ. Только после регистрации проспектаэмиссии и его публикации для акционерных банков открытого типа коммерческийбанк имеет право проводить продажу акций. При этом следует иметь в виду, что попредыдущим выпускам акций отчет об их выпуске должен быть утвержден ЦБ РФ.
Увеличение уставногокапитала может осуществляться как за счет средств пайщиков или акционеров банка,так и за счет его собственных средств. На увеличение уставного капиталадействующие коммерческие банки могут направить:
· средства изрезервного фонда банка, если его величина превышает 10% от оплаченной суммыкапитала;
· средстваспециальных фондов;
· неиспользованныесредства фондов экономического стимулирования по итогам года;
· основныесредства, приобретенные банком за счет средств фондов экономическогостимулирования, направленных на производственное и социальное развитие банка,разделенных в установленном порядке между членами трудового коллектива послеуплаты подоходного налога и других обязательных платежей;
· средств отпереоценки валютной части собственных средств в размере 50% от кредитовогоостатка на конец отчетного года;
· дивиденды, начисленные,но не выплаченные акционерам банка. Эти средства используются на капитализациюпо согласованию с акционерами и после уплаты налогов в бюджет;
· нераспределеннуюприбыль по итогам предыдущего года.
Акционерные банки воплату вновь эмитируемых акций могут принять конвертируемые облигации и другиеценные бумаги, выпущенные ими в соответствии с условиями их выпуска идействующим законодательством.
На сегодняшний деньзарегистрировано более 28% кредитных организаций с Уставным капиталом свыше 300млн. руб (см. Приложение В).
/>Резервныйкапитал банка –часть собственных средств банка, образуемая за счет ежегодных отчислений отприбыли. Целью создания резервного фонда является покрытие общих рисков,вытекающих из основной деятельности банка, по которым не формируютсяспециальные резервы. Он может быть также использован на выплату процентов повыпущенным банком облигациям при недостаточности текущей прибыли и наувеличение уставного капитала банка. При расчете нормативов достаточностисобственного капитала резервный капитал, законодательно созданный, вмеждународной практике относится к капиталу 1 уровня, т.е. к основномукапиталу. (см. Приложение А).
/>Специальныефонды банка состоятиз следующих видов:/>
«Дополнительныесобственные средства банка» — средства, полученные банком от продажи акций ихпервым владельцам сверх номинальной стоимости (учредительская прибыль). Этотфонд образуется, как правило, только на увеличение уставного фонда. Кспециальным фондам относятся также средства, полученные в результатепроведенной по решениям Правительства России переоценки основных фондов банка.Эти средства могут быть использованы на доначисление амортизации по выбывающимосновным фондам, по которым начислен износ не в полном объеме, а также на увеличениеуставного капитала. Следующим видом специальных фондов является «Износмалоценных и быстроизнашивающихся предметов».
/>Фондыэкономического стимулирования создаются из прибыли банка после налогообложения.Порядок образования этих фондов определяется общим собранием акционеров банка иможет быть закреплен в Положении об использовании прибыли, остающейся враспоряжении банка. Этим Положением определяются виды создаваемых фондов ипропорции, т.е. в процентном выражении устанавливается доля каждого фонда, атакже доля прибыли, направляемая на выплату дивидендов. В составе фондовэкономического стимулирования коммерческие банки могут формировать другие фондыпо усмотрению правления коммерческого банка.
Средства />фондаматериального поощрения используются на выплату премий, покупку акций дляработников банка и другие цели аналогичного характера. Средства фондапроизводственного и социального развития направляются на приобретение истроительство здания банка, оборудования, на покупку жилья сотрудникам банка ит.д. Другие фонды, созданные из чистой прибыли банка, используются всоответствии с их целевым назначением, указанным в Положении о распределенииприбыли, остающейся в распоряжении банка. Неиспользованные остатки фондовэкономического стимулирования по итогам года могут быть направлены наувеличение уставного капитала.
К основным средствамбанка относятся также средства от переоценки иностранной валюты.
Нужно отметить, чтокурсовые разницы формируются путем переоценки иностранной валюты, внесенной воплату акций коммерческого банка как разница между текущим курсом валюты,установленным на межбанковской валютной бирже, и курсом, рассчитаннымкоммерческим банком при пересчете иностранной валюты, внесенной в уставный фондв рублевое покрытие. В этом случае части средств от переоценки валютной частисобственных средств может быть направлена на увеличение уставного капитала.Денежные средства в виде положительных курсов и их разница по валютной позициибанка в конце года включается в доходы банка, а при отрицательных — относятсяна операционные расходы и, что, либо увеличивают, либо уменьшают собственныесредства банка.
Средства перечисленныхвыше фондов включаются в состав капитала банка
Для снижения рисков поотдельным операциям коммерческие банки имеют право создавать соответствующие />резервные фонды. Все банки должны создавать резервы напокрытие кредитных рисков. Расходы банков по созданию резервов на возможныепотери по ссудам относятся на себестоимость оказываемых банком услуг.
Банки также создаютрезервы под обеспечение вложений в ценные бумаги. Резервы создаютсяпропорционально вложениям банка в акции акционерных обществ, внегосударственные долговые обязательства и другие ценные бумаги по специальномууказанию Центрального банка Российской Федерации. Объем создаваемых резервовопределяется отдельно для ценных бумаг, имеющих рыночную котировку, и дляценных бумаг, не имеющих рыночной котировки. Резервы на обесценение этих бумагсоздаются из прибыли банка после налогообложения.
Создаваемые резервы напокрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг увеличивают собственныесредства банка, создают условия для обеспечения его платежеспособности инадежности, но не включаются в состав собственного капитала.[4]
2.2 Обязательствабанка
Обязательства банкаподразделяются на три основные группы: депозиты, займы и прочие обязательства.На долю обязательств приходится до 90 % общей суммы пассивов банка.
К />пассивнымкредитным операциям прежде всего относят депозитные операции.
Депозит (лат. depositium – вещь, отданная на хранение) –вклад в банк, денежные средства, временно хранящиеся в банке и принадлежащиедругим учреждениям и лицам.[5]
/>Депозиты– средства банков, размещенные на депозитных корреспондентских счетах в данномбанке; средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и валютныхсчетах; средства предприятий и организаций, привлеченные на накопительныедепозитные счета; средства населения во вкладах; бюджетные средства местныхбюджетов – для банков, получивших от местных исполнительных органов разрешениена исполнение местного бюджета; средства общественных организаций; средства кредитныхтовариществ, кредитных союзов, ломбардов.
По своему экономическомусодержанию депозиты принято подразделять на три группы:
1. срочные депозиты;
2. депозиты довостребования;
3. сберегательныевклады населения.
В свою очередь каждая изэтих групп классифицируется по разным признакам.
Срочные депозиты – этоденежные средства, привлекаемые банками от юридических и физических лиц нафиксированный срок. До истечения оговоренного в договоре срока клиент не вправеотозвать свой вклад из коммерческого банка. В противном случае банк применяетэкономические санкции к вкладчику, выражающиеся, главным образом, в лишенииклиента причитающейся ему по договору суммы процентов, которая снижается обычнодо размера процентов, выплачиваемых по депозитам до востребования.
Принято различать />срочные депозиты в зависимости от их срока:[6]
· депозиты сосроком до 3 месяцев;
· депозиты сосроком от 3 до 6 месяцев;
· депозиты сосроком от 6 до 9 месяцев;
· депозиты сосроком от 9 до 12 месяцев;
· депозиты сосроком свыше 12 месяцев.
/>Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера ипринадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих,бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средствана специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическомуназначению фондов. Депозиты до востребования представляют собой счета, накоторых хранятся временно денежные ресурсы, находящиеся в расчетном оборотефирмы. Они наиболее подвижны и могут быть возвращены вкладчику по первому требованию,как по частям, так и в полном объеме. Он может получить как наличные деньги,так и воспользоваться именным денежным документом: чековой книжкой,обыкновенной или электронной кредитной карточкой.
В операциях снаселением в экономически развитых странах широко распространены сберегательныевклады. Их главная цель – накопление или сохранение денежных сбережений.Наличие сберегательного вклада удостоверяется сберегательной книжкой, в которойотражаются все операции по его ведению, а также содержатся правила пользованиясчетом.
/>/>Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что носятдолгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочныхвложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различнымфакторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозубыстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.
Займы – ссуды, полученные от центральногобанка; ссуды, полученные от других кредитных организаций..
Межбанковский кредит этофинансовые ресурсы, предоставляемые одним коммерческим банком другому дляиспользования в целях уставной деятельности последнего. В мировой практике подмежбанковскими кредитами в основном понимаются кредиты, обеспечивающиенормализацию текущей ликвидности банков, поэтому срок таких кредитов колеблетсяот одного до нескольких дней.
Кроме того, существуютцелевые межбанковские кредиты – международные, предоставляемые в рамках целевыхпрограмм международных кредитных организаций, субординированные отечественные имеждународные ссуды, стабилизационные кредиты национального банка и пр.Подобные ссуды носят долгосрочный характер.
Особенностьюмежбанковского кредита является его конъюнктурный характер: цена на ресурсынапрямую зависит от спроса и предложения на межбанковском рынке. В целомэффективность использования межбанковского кредита в рамках экономическойсистемы зависит от следующих факторов:
— степени развитостимежбанковского рынка как части рынка ссудных капиталов,
— уровня развития системырасчетов в государстве,
— направленияденежно-кредитной политики центрального банка.
Прочие обязательствабанка — средства, полученные от выпуска и распространения облигаций; ресурсы,мобилизованные за счет создания собственных долговых обязательств и платежныхсредств банка (депозитных и сберегательных сертификатов, банковских векселей идр.); прочие средства.
Облигация – этоэмиссионная ценная бумага, подтверждающая, что ее владелец внес денежные средстваэмитенту данной бумаги, который обязан по истечении указанного срока погаситьданное долговое обязательство по номинальной стоимости. Кроме возмещенияноминальной стоимости, эмитент обязан выплачивать доход держателю данной ценнойбумаги. Как правило, банковские облигации эмитируются на достаточно длительныйсрок.
Облигации являются однимиз наиболее дорогих инструментов для банка. Это связано, во-первых, с наиболеедлительными сроками привлечения ресурсов; во-вторых, с тем, что ониобеспечивают формирование устойчивой ресурсной базы, так как облигации не могутбыть предъявлены к досрочному погашению по усмотрению их держателя. Возможностьдосрочного погашения может быть определена решением банка-эмитента,выпустившего в обращение отзывные облигации. Однако и в этом случаеустанавливается определенный срок погашения и предусматривается изменениестоимости облигации при досрочном отзыве.
Выпуск облигациипредполагает регистрацию проспекта эмиссии, что дополнительно повышает качествоэтой ценной бумаги. На последнее также влияет и то, что в случае банкротствабанка владельцы облигации при взыскании своих средств имеют приоритетные правапо отношению к владельцам сертификатов.
Срочный депозитныйсертификат – это денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств наопределенный срок и предаваемый (либо не передаваемый) другим владельцам поиндоссаменту. Таким образом, отдельные виды депозитных сертификатов могутвыступать в качестве платежного средства.
Выделяют депозитные исберегательные сертификаты. Они различаются по сроку обращения: один и три годасоответственно.
Сегодня в банковскойпрактике широкое развитие получили депозитные сертификаты. />Депозитныйсертификат — это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесенсрочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Депозитные сертификатыразличаются по срокам и условиям обращения. На каждом из них указываются сумма,срок обращения и процент доходности, выплачиваемый банком. Существует дверазновидности депозитных сертификатов — />непередаваемые,которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и />передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовомрынке.
Для физических лициспользуются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок,так и до востребования.
Банковские векселя, как исертификаты, являются инструментами краткосрочного рынка и не относятся кэмиссионным ценным бумагам. Вексель – это письменное долговое обязательствострого установленной законом формы, в соответствии с которым векселедержательимеет право требовать от векселедателя выплаты указанной суммы по истеченииопределенного времени. Банки выпускают преимущественно простые векселя, которыеможно подразделить на: процентные и дисконтные; векселя до востребования,срочные и условно-срочные; вексель в иностранной валюте и в российских рублях.
Процентные векселяпродаются по номиналу, на который и начисляется процент. Дисконтные векселяпредполагают, что они продаются по цене ниже номинала, а погашаются пономиналу.
Векселя до востребования,то есть со сроком платежа «по предъявлении», могут быть предъявлены к оплате влюбое время, но в течение одного года с момента их составления, после этогосрока оплата векселя может осуществляться в течение трех лет, однако доход заданный период не предполагается, это условие применимо к любым видам векселей,срок обращения которых истек. Срочные векселя имеют четко установленную датупогашения долговых обязательств, срок платежа в таких обязательствах указывается«на определенный день», что означает необходимость его предъявления к платежу вэтот либо в один из двух следующих рабочих дней. Условно-срочные векселяпредставлены несколькими видами долговых обязательств: векселя со срокомпогашения «по предъявлении, но не ранее определенной даты» могут бытьпредъявлены к оплате в течение года после даты, указанной в данном документе;векселя со сроком погашения обязательств «по предъявлении, но не ранее и непозднее определенной даты»; векселя со сроком платежа «через один день отпредъявления», его можно считать обязательством «до востребования», то естьподлежащим погашению в течение года с момента составления, но при этом оплаченон будет на второй рабочий день после предъявления.
2.3Методы управления привлеченными ресурсами банкаУсиливающая конкуренцияза средства клиентов требуют от современных банков повышенного внимания квопросам совершенствования используемых методов управления привлеченнымиресурсами.
Используют различные аналитическиеметоды.
Я рассмотрю, на мойвзгляд, наиболее интересные.
Наиболее распространенными широко используемым отечественными банками является метод структурногоанализа. Это вполне обоснованно, учитывая, что структурный анализ позволяетсопоставить, сравнить и оценить абсолютные и относительные значения отдельныхвидов привлеченных ресурсов за определенный период времени, проследитьтенденции их изменения и на основе полученных результатов строить прогнозы набудущее. Для любого банка структура привлеченных им ресурсов имеет большоезначение, поскольку она является отражением его возможностей.
Анализ привлеченныхресурсов по критерию срочности позволит банку прогнозировать, когда ожидатьоттока ресурсов в связи с истечением срока их размещения в банке, исходя изчего банк будет поддерживать готовность ответить по обязательствам в моментнаступления срока погашения. Кроме того, анализ привлеченных ресурсов попризнаку срочности позволит оценить уровень устойчивости ресурсной базы.
Анализ привлеченных ресурсовпо типу клиентов даст представление о доли того или иного типа банковскихклиентов, представление о том, кто основные клиенты банка, от кого банкполучает большую часть ресурсов. Каждый банк, не смотря на наличие общих черт,индивидуален, и картина будет разниться в зависимости от специализации банка.
Для выявления причинизменения состояния привлеченных ресурсов, а также оценки степени влиянияразличных причин на состав и структуру привлеченных ресурсов применяетсяфакторный анализ.
На состояние привлеченныхресурсов банка могут влиять как внутренние факторы, так и факторы,непосредственно не связанные с самим банком.
В числе внутреннихфакторов, влияющих на структуру ресурсов банка можно выделить:
· размер и имиджкоммерческого банка;
· число клиентов;
· специализацию;
· продолжительностьфункционирования банка (так, к примеру, по российскому законодательству, банкине могут привлекать вкладов физических лиц, если с момента их создания идеятельности на рынке банковских услуг не прошло двух лет);
· наличиесоответствующей лицензии на проведение операций с иностранной валютой и попривлечению средств физических лиц;
· финансовоесостояние банка;
· численностифилиалов.
К внешним факторамотносятся:
· общаяэкономическая ситуация в стране;
· правовая среда;
· региональныеособенности;
· состояниебанковской системы;
· состояниеденежного рынка (в частности, рынка межбанковских кредитов и рынка ценныхбумаг);
· денежно-кредитнаяполитика Центрального банка.
Влияние вышеперечисленныхфакторов обусловливает состав и структуру ресурсов коммерческих баков, в связис чем банки очень тщательно должны анализировать степень их влияния в целяхпрогнозирования возможных изменений. От полноты охвата факторов зависитэффективность анализа.
Для современных банков вусловиях усиления конкуренции за привлеченные ресурсы особую актуальностьприобретают различные специфические методы управления.
Важным методом управленияпривлеченными ресурсами является диверсификация привлеченных ресурсов. Основнымполем для расширения спектра банковских услуг в области привлечения ресурсовслужат депозиты.
Диверсификация(«изменение») депозитов предполагает расширение модификаций депозитных услуг, аговоря по-простому, увеличение разнообразия предлагаемых банком видовдепозитов.
Сегодня коммерческиебанки предлагают разнообразные виды депозитов. Учитывая особенности разныхкатегорий вкладчиков: банк определяет ассортимент предлагаемых видов депозитов,ориентируясь на разнообразные жизненные потребности вкладчиков, различныесоциальные группы. Потенциальному вкладчику предлагаются различные видыдепозитов исходя из приоритетности для него доходности или возможности снятия влюбой момент, накопления или удобства в произведении расчетов (банковскиекарты) и т.д.
На основании анализаинформации о предлагаемых российскими банками депозитных услуг можно судить онекоторых нетрадиционных подходах в их деятельность с учетом того, что запоследние годы ассортимент депозитных услуг значительно расширился и продолжаетрасширяться и банки стремятся максимально учесть потребности различныхкатегорий вкладчиков: отсюда детские вклады, пенсионные, для VIP-клиентов и т.п.):
1. учетпсихологического фактора: предложение вкладов с подчеркиванием в названиивлияющего стимула («Стабильный», «Оптимальный», «Доходный», «Престижный»,«Выгодный», «Удобный», «Привилегированный» и другие вклады);
2. увязка отдельныхвидов вкладов социальными и материальными потребностями вкладчиков(«Образовательный», «Медицинский», «Жилищный», «Отпускной», «Мой автомобиль» идругие вклады);
3. творческий подходк определению названия вклада (например, вклады «Зимняя сказка», «Быстрыйдоход», «Золотой ларец», «Золотой вариант» и т.д.);
4. сохранение наряду с новыми традиционных названий вкладов с расчетом на консервативныхвкладчиков («Срочный», «Сберегательный», «Накопительный» и т.д.);
5. для отдельныхбанков характерно увязывать название различных видов вкладов с названием банка(вклады «Импэкс-инвестор», «Импэкс-финансист», «Диалог-Престиж», «РусскийСтандарт-Депозит» и т.д.);
6. предложениеособого вида вклада в связи с годовщиной деятельности банка: во-первых,подчеркивается деятельность срока функционирования, во-вторых, в связи сгодовщиной по данному вкладу предлагаются более выигрышные для вкладчикаусловия (например, вклад «К десятилетию банка» и т.п.);
7. в пределах одноговида вклада предлагаются различные условия. Как правило, это касаетсяминимальной суммы и срока вклада: чем выше минимальная сумма вклада, тем вышепроценты;
В целом банки активноищут пути для дальнейшей диверсификации ресурсов.
Кроме того, еще однойважной современной тенденцией является развитие технологии гибких депозитныхсчетов, когда в одном счете сочетаются преимущества счетов до востребования исрочных счетов. По таким счетам устанавливается, как правило, сравнительнонебольшая сумма первоначального срочного вклада и предоставляется возможностьнеограниченных дополнительных взносов и снятий в любое время средств сверхосновной суммы вклада.
Анализу банковскихпроцентов уделяется особое внимание, поскольку проценты – это основной источникоперационных доходов банка (проценты полученные) и основной источникоперационных расходов банка (проценты уплаченные). С одной стороны, банкзаинтересован в том, чтобы платить более низкий процент, с другой – он долженустанавливать «конкурентоспособный» процент, чтобы привлечь клиентов, длякоторых основной критерий – доходность вклада.
Следующая группа методовуправления привлеченными ресурсами непосредственно связана с клиентами, ихизучением, диагностикой, стимулированием. Сюда входят: формирование картотекиклиентов, мониторинг рынка банковских услуг, рекламирование банковскихпродуктов, формирование имиджа, обеспечение высокого качества обслуживания,формирование комплексных услуг.
Каждый банк имеетопределенную базу данных, где хранится информация о его клиентах. Естественно,что в век стремительного прогресса эти базы имеют электронную основу. Подобныебазы данных по сути представляют собой картотеку клиентов. Формированиекартотеки клиентов имеет для банка особое значение, поскольку каждый клиент –это особая история и ситуация. По каждому клиенту должны отражаться всевходящие данные (личные данные, дата обращения в банк и т.п.), переченьоказываемых и оказанных услуг, условия оказания услуг (могут быть специфичнымидля конкретного клиента), движение средств по открытым счетам (в зависимости отхарактера счета) и т.п.
Большое значение дляулучшения банком своих конкурентных позиций имеет оценка мотивации клиентов привыборе банка. Некоторые банки в целях определения мотивов, побуждающих клиентовоткрывать счета, проводят анкетирование на этапе открытия и закрытия счета. Какпоказывают исследования, для корпоративных клиентов важным является имиджбанка, предоставление полного комплекса услуг, открытость банка для общения склиентом, высокая скорость проведения платежей и т.п. Немаловажную роль играютрекомендации других клиентов. Основной причиной закрытия счета являетсяпредложение банками-конкурентами более привлекательных условий обслуживания(более низкие тарифы на расчетно-кассовое обслуживание, упрощенная процедуравыдачи кредита и т.п.).
Мониторинг рынкабанковских услуг на постоянной основе необходим для отслеживания изменениеспроса потребителей банковских услуг и гибкого реагирования на «прописки»конкурентов по «перехвату» и «переманиванию» клиентов. И то и другоеориентировано на поддержание конкурентной позиции банка. Разумеется, каждыйбанк заинтересован в усилении своей рыночной позиции, вплоть до монополизацииотдельных сегментов. Однако в условиях, когда рынок поделен между банками,актуальность приобретает сохранение занятых рыночных позиций или поиск новыхниш. Даже рынок обанкротившихся банков в условиях сильной конкуренции нелегкозахватить. Это требует от банка быстрой реакции и готовности ответить надействия конкурентов. Кроме того, особенностью современного рынка банковскихуслуг является «прозрачность». Достаточно банку совершить ошибку или понизитькачество услуг, он начинает терять клиентов.
Особую роль банки отводятрекламированию своих услуг в целях стимулирование притока средств. Большейчастью рекламы банковских услуг основываются на внушении доверия к банку,подчеркивая его надежность, длительность существования, какие-то конкурентныепреимущества («только мы предлагаем…», «только у нас вы сможете…» и т.п.),место в рейтинге (например, что банк входит в десятку крупнейших банков (вПриложениях В и С предложены крупнейшие банки г. Екатеринбурга и России) ит.п.), удобство обслуживания и др.
Однако крупные банкирекламируют и отдельные виды услуг, более того конкретные вклады (например, взимний период рекламируются вклады «Новогодний», «Рождественский» и т.п.).
Несомненно грамотнаярекламная политика сегодня необходима банкам и призвана помочь в поиске новыхклиентов.
Формирование имиджа такжетребует определенных затрат денег и сил, однако, как в случае с рекламой, этооправданные расходы. Для вкладчика традиционно было главным наличие имиджанадежного банка. Сегодня, когда государство позаботилось об обеспеченииинтересов вкладчиков, создав систему гарантирования вкладов, важностьнадежности банка для вкладчиков, а следовательно, рискованности вклада,несколько «отступила» на задний план. Поэтому сегодня для банков является болееактуальным формирование имиджа высокотехнологичного и удобного банка,предлагающего широкий спектр услуг и высокое качество обслуживания.
Дизайн офисов, отличноеобслуживание являются сегодня необходимым атрибутом конкурентоспособностибанка. Текущие условия рынка требуют от банка не только качественного оказанияуслуг, но и заставляют постоянно совершенствовать технологию обслуживания длядостижения максимального удобства клиентов.
Используемые современнымибанками способы оказания услуг условно можно разделить на традиционные идистанционные. Дистанционное обслуживание предполагает обслуживание клиента нарасстоянии путем использования различных каналов передачи информации.Обслуживание клиентов на дому или на рабочем месте, так называемый home banking, является сегодня одной из наиболее перспективныхформ предоставления банковских услуг физическим лицам. Благодаря такой формевзаимоотношений с банком клиент получает возможность управлять открытыми емусчетами (текущими, депозитными и т.д.), осуществлять расчеты, контролироватьдвижение средств на счетах и т.д., не выходя из дома.
В последнее время вобиход стало входить выражение «пакетирование услуг», которое, по сути,характеризует комплексные услуги. Некоторые российские коммерческие банки, кпримеру, предлагают своим клиентам пакет услуг, включающий открытие срочногодепозитного счета, оплату коммунальных услуг и других счетов, заказ авиабилетовсо специальной скидкой. Несомненно, предоставление комплексных услуг имеетбольшие перспективы, поскольку выгодна как для банка, так и для клиентов.
3.Современное состояние банковского сектора. Проблема привлечения «длинных денег»
В последние годы отечественная банковская система интенсивно развивается,поддерживая высокую кредитную активность. Но масштабы последней пока явнонедостаточны, чтобы обеспечить структурную перестройку российской экономики.Во-первых, круг компаний, имеющих возможность регулярно удовлетворять своиинвестиционные потребности за счет банковских кредитов и облигационных займов,весьма узок, а объемы, сроки и условия кредитования, предлагаемые банками,никак не могут устроить клиентов — как корпоративных, так и частных.
Причины известны: высокийуровень рисков, а самое главное — дефицит устойчивых пассивов. Это остаетсяодной из основных нерешенных проблем большинства наших банков, ограничивающей ихвозможности по предоставлению «длинных» кредитов.
В последнеевремя тема рефинансирования российскихбанков вызывает оживленные дискуссии в печати. Рост российскойэкономики требует адекватной финансовой поддержки со стороны банковскогосектора как предприятиям и организациям, так и частным лицам. На первый планвыступает проблема привлечения дешевых ресурсов для российских кредитныхорганизаций.
Банки,ориентированные на активное развитие и расширение своей деятельности внастоящее время сталкиваются с необходимостью привлечения значительных ресурсов. Расширениевозможностей по кредитованию населения и предприятий в условиях ростароссийской экономики побуждает российские кредитные институты к активномупоиску источников финансирования. Кредитные организации стараются не упуститьсвоих позиций и активно развиваться. Данная тенденция характерна для всехроссийских кредитных институтов, начиная от крупных столичных банков,заканчивая небольшими региональными банками.
Крупные банки(Внешторгбанк, Газпромбанк) и средние (Международный банк Санкт-Петербурга,Юниаструм банк) присматриваются к такому виду финансирования как IPO. Участники рынка ожидаютпривлечь значительные средства через данный инструмент финансирования. IPOимеет ряд принципиальных преимуществ перед другими формами привлеченияресурсов. В частности, привлечениеакционерного капитала позволяет улучшить баланс банка, повыситьзначения коэффициентов достаточности капитала. Центральный банк РФ в прошломгоду призвал отечественные кредитные организации к активному выходу на IPO. БанкРоссии стал беспокоиться о необходимости повышениякапитализации российских банков в связи с заметным снижениемсредних показателей достаточности капитала в 2005 году с 19% до 16% иприближением его к значению норматива (10%).
Однаконесмотря на все преимущества следует учитывать, что в действительности кинструменту IPO смогут прибегнуть лишь немногие банки. К ним относятся наиболеекрупные кредитные институты с государственным участием, а также крупные банки спрозрачной структурой собственников и понятным, диверсифицированным бизнесом.Несмотря на избыток ликвидности на фондовом рынке следует понимать, чтостоимость банка в силу (специфики активов) оценить зачастую сложнее, чемстоимость нефтяной компании. Хорошую перспективу при выходе на фондовый рынокимеют банки, занимающие лидирующие позиции на каком-либо сегменте рынкафинансовых услуг. за счет понятной и прозрачной структуры операций каждого избанков.
IPO,разумеется, является не единственной формой привлечения банками финансирования.Хорошей альтернативой размещениюакционерного капитала может стать привлечение синдицированного кредитования иоблигационных займов. Эти формы долгового финансированияактивно использовались российскими банками в последние 5-10 лет. Облигационныезаймы и синдицированные кредиты являются более дешевым средством привлеченияресурсов, чем размещение акций. При выпуске облигаций банку необходимопредоставить инвесторам конкретную информацию о направлении вложений полученныхсредств. В российской практике облигационные средства привлекались на развитиефакторинговой деятельности (Банк «Национальная факторинговая компания»),ипотечное кредитование (Банк Жилищного Финансирования), потребительскоекредитование (Банк «Русский Стандарт»), на финансирование программагропромышленному комплексу (Татфондбанк) и т.п. В последнее время банки сталивсе активнее использовать облигации как инструмент заимствования.
Синдицированное кредитование уже давно используется российскимибанками в качестве источника финансирования. Еще в 1995 году Мосбизнесбанкпервым среди российских кредитных институтов получил синдицированный кредит на20 млн долл. от консорциума международных банков, возглавляемых Union Bank ofSwitzerland (UBS), по ставке LIBOR+5,5%. В настоящее время объемы заимствованийроссийских банков у своих зарубежных коллег значительно выросли, а ценазаимствований существенно снизилась. В частности, в апреле 2006 годаВнешторгбанк привлек синдицированный кредит 17 зарубежных банков на сумму 600млн долл. по ставке LIBOR+0,375%. Эта премия за риск является самой низкой длятрехлетних синдицированных кредитов российским заемщикам (если не учитыватьзаимствования Внешэкономбанка, специализированного государственного банкаРоссийской Федерации). В том же месяце Газпромбанк получил кредит по ставкеLIBOR+0,5% 25 банков на сумму 500 млн долл. Кредит был организован банками ABN AMRO, The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd и Sumitomo Mitsui Banking CorporationEurope Limited.
По некоторымпараметрам синдицированные кредиты предпочтительнее облигационных займов.Эффективная процентная ставка по кредитам ниже, чем доходность облигаций. Крометого, раскрытие информации о заемщике происходит в том объеме, в каком это былосогласовано между банками-кредиторами и банком-заемщиком. Выпуск долговыхценных бумаг предполагает более полное раскрытие информации об эмитенте.Привлечение синдицированного кредита требует предоставления существенно меньшегоколичества документов.
Российскиебанки неохотно используют такой механизм финансирования как кредиты Банка России. Основнымсдерживающим моментом является, безусловно, достаточно высокая ставкапривлечения средств (10,25%) Большинство средних и крупных банков имеютвозможность привлекать долговое финансирование под меньшие проценты. Крефинансированию ЦБ банки прибегают лишь в исключительных случаях недостаткаликвидности. Основным спросом в связи с этим пользуются именно внутридневныекредиты и операции прямого РЕПО (на 1 день). Более долгосрочные инструментыпрактически не используются. В то же время, позицию регулятора понять можно. Роль Центрального банка заключаетсяв том, чтобы выполнять функции «кредитора в последней инстанции», онне должен составлять конкуренцию другим источникам финансирования и тем самымискажать рыночные стимулы. В связи с этим критика Центрального Банка взавышении процентных ставок представляется не вполне обоснованной.
Межбанковскоекредитование также как и финансирование ЦБ носит краткосрочный характер.Большинство кредитов укладываются в однодневный срок, максимум месяц. Однакобанки пока еще неохотно открывают лимита на своих контрагентов в результатечего данный механизм не может представлять собой существенного финансовогоресурса. Его основное предназначение в настоящее время —«корректировка» баланса и нормативных показателей для соответствиятребованиям регулятора.
Депозитыпока являются основным инструментом привлечения финансирования для российскихбанков (см. ПриложениеС). Коммерческим банкам в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитныхресурсов необходимо постоянно заботиться как о количественном, так и окачественном улучшении своих депозитов. />Деятельностькоммерческого банка при этом заключается в следующем:
· депозитныеоперации должны содействовать получению прибыли или создавать условия дляполучения прибыли в будущем;
· депозитныеоперации должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;
· особое внимание впроцессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;
· должнаобеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитнымиоперациями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
· организуядепозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своихсвободных ресурсов;
· банку следуетпринимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечениюдепозитов.
За последниедва года доля средств клиентов в пассивах российских банков выросла на 5 п.п.:с 53,6% до 59,7%. Этот рост обусловлен, в первую очередь, увеличением долидепозитов юридических лиц. Доля депозитов физических лиц и средств предприятийи организаций практически не изменилась. Представленные данные свидетельствуюто том, что пока еще преждевременно говорить о снижении роли депозитов как источника средств для банков.
Оцениваяболее продолжительный период (в 5-6 лет) можно говорить о повышении ролидепозитов. Доля депозитов физических лиц в пассивах банковского сектора внастоящее время демонстрирует положительную тенденцию.
У крупныхбанков, больше возможностей привлекать ресурсы по разумным процентным ставкам,но депозиты всё равно остаются важным источником формирования ресурсной базы. Всреднесрочной перспективе благодаря экономическому росту все банки будут остронуждаться в привлечении средств и депозиты останутся важным источником финансовых ресурсов.Тенденция перехода на другие источники ресурсов, характерная для Европы, до насеще не скоро доберется. Пока спред между ставками привлечения и ставкамикредитования на российском рынке достаточно высокий, и это позволяет банкамполучать хорошую процентную маржу.
Выбор тогоили иного источника финансирования зависит, прежде всего, от целей привлечения средств. Банкдолжен следить за тем, чтобы соблюдался, до определенной степени, паритетпривлеченных и размещенных средств по срочности и стоимости привлечения.Стоимость привлечения средств банком, как и корпоративным заемщиком, будетсущественно различаться для различных банков и зависеть от целого ряда факторов.Одним из важнейших факторов является рейтингкредитоспособности (надежности), присвоенный банку рейтинговымиагентствами. Другим фактором является структура собственности кредитнойорганизации и ее транспарентность. Также многое зависит от уровня развитиябанка и его стратегии. В частности, если банк планирует расширение масштабовдеятельности (например, экспансию в регионы страны), то банк может привлечьакционерный капитал. На Западе это является нормальными «правиламиигры». В западных странах средства от IPO принято направлять именно наразвитие бизнеса, а не «замораживать» на чьих-либо счетах. Ведьпотенциальные акционеры готовы платить высокую цену за банк только в томслучае, если они четко видят перспективы развития его деятельности.
В то же времясредства облигационных займов можно направлять на кредитование и т.п. Некоторыемеждународные организации (МФК, МБРР) открывают специальные целевые кредитные линии российским банкам,кредитующим малый и средний бизнес. К сожалению, пока не все банки четкоосознали, что перед тем как привлекать средства необходимо иметь четкоепредставление о том, куда они будут направлены. Банку будет проще найти общийязык с потенциальными акционерами (заемщиками) в том случае, если онпредоставляет информацию об объектах вложения привлеченных ресурсов.
Другим важнымфактором является размер банка. Банки, не входящие в топ-50 российских банков ине занимающие при этом лидирующих позиций в каком-либо определенном сегментерынка (будь то потребительское кредитование, либо факторинговые операции илисистемы денежных переводов) сильно ограничены в инструментах привлечениясредств. Для них практически закрыта дорога на IPO и облигационные займыобойдутся слишком дорого. Не стоит забывать и тот факт, что привлечением ресурсовв объемах менее 50 млн. долл. (через облигационный заем, либо IPO) практическине предоставляет интереса ни для зарубежных, ни (даже) для российскихорганизаторов. Да и у потенциальных инвесторов/кредиторов интереса к подобнымкредитам (или пакетам акций) может не возникнуть. Как правило, в настоящеевремя банки привлекают через данные механизмы суммы от 100 млн. долл. и выше.Поэтому для подобных банков не остается выбора относительно источников привлечения средств:депозиты физических и юридических лиц, средства собственников банка, выпусквекселей, кредиты Банка России и рынок межбанковского кредитования.
Заключение
Итак, пассивныеоперации банка – это такие операции, в результате которых происходит увеличениеденежных средств, находящихся на пассивных счетах и которые отражаются попассивной стороне банковского баланса. Пассив баланса складывается из долговыхобязательств банка (задолженности по привлеченным и заемным средствам) икапитала (собственных средств). При этом доля собственных средств в общей суммепассивов составляю всего 12 – 20%, а доля обязательств банка – до 90%.Следовательно, в современных условиях банки стремятся как можно больше привлечьденежных средств с помощью депозитов, займов (у ЦБ РФ и на межбанковскомрынке), а также эмиссии ценных бумаг. Однако основную долю занимают депозитыфизических и юридических лиц, они остаются главным источником формированияденежных средств банка.
Такимобразом, на сегодняшний день банки стремятся учесть при формировании политики вобласти привлечения ресурсов все факторы, которые могут оказать воздействие наресурсную базу; они используют различные методы управления привлеченнымиресурсами, стремятся обеспечить адекватность качественных характеристикпредлагаемых услуг (условий привлечения) целям вложения клиентов (дляпроведения расчетов, сбережения, накопления, получение доходов и т.п.);расширяют ассортимент предлагаемых банковских и комплексных услуг; при этомглавным приоритетом становится приоритет формирования имиджавысокотехнологичного и удобного банка, предлагающего широкий спектр услуг ивысокое качество обслуживания.
Не смотря навсе это, главной проблемой в банковской системе остается проблема привлечения«длинных денег», которые очень необходимы для развития той же ипотеки.
Список литературы
1. Федеральный законот 02.12.1990 №395-1 (ред. от 17.05.2007) «О банках и банковской деятельности»
2. Инструкция ЦБ РФот 14.01.2004 №109-И (ред. от 14.05.2007) «О порядке принятия Банком Россиирешения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензийна осуществление банковских операций».
3. Инструкция ЦБ РФот 10.03.2006 №128-И (ред. от 10.03.2007) «О правилах выпуска и регистрацииценных бумаг кредитными организациями на территории РФ».
4. Борисова А.Б.Большой экономический словарь. Издание 2-е переработанное и дополненное. – М.:Книжный мир, 2006. – 860 с.
5. Деньги. Кредит.Банки.: учебник для вузов / А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин, Е.Н. Прокофьева, Е.Г.Шатковская, О.А. Солодова, Т.Д. Сиколенко; под ред. проф. А.Ю. Казака, проф.М.С. Марамыгина. – Екатеринбург: Издательство АМБ, 2006.-688с, 37 рис., 57табл. + Прил. – (Современные финансы и банковское дело).
6. Деньги, кредит,банки: учебник / колл. авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук,проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006.-560 с.
7. Банковское дело:Учебник 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика 2002. -464.
8. Финансы, денежноеобращение и кредит: Учеб. пособие / Под ред. А.Ю. Казака. Екатеринбург: РИФ«Солярис», 2001.
9. Банки инебанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: ВЗФЭИ, 2004.
10. Воронин В.П.,Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. Пособие. М.: ЮРАЙТ. 2002.
11. Деньги, кредит,банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2003.
12. Финансы и кредит:Учебник / Под ред. М.В. Романовского и Г.Н. Белоглазовой. М.: ЮРАЙТ, 2003.
13. Л.Х.-М. ХашиеваМетоды управления привлеченными ресурсами коммерческого банка: классификация,характеристика и основные тенденции развития // Финансы и кредит. 2005. №28(196).
14. Ивантер А. Каксоздать капитал // Эксперт. – 2005. №1/2 – С. 60-63.
15. Васильева Н.Ф.Методика комплексного анализа привлеченных средств банка // Банковские услуги.– 2006. №8 – С. 10-19.
16. Оленин А.Е.Договор банковского вклада: правовая основа, виды, порядок начисления процентов// Аудиторские ведомости. – 2005- №1 – С.57-67.
17. Романова М.В.,Суворова С.А. Привлечение корпоративных клиентов на обслуживание в банк сучетом налогообложения // налоговый вестник. -2005. №7 – С. 93-97.
18. Сатарова Н.А.Банковский счет: открытие и закрытие по новым правилам // Право и экономика. –2007. №1- С.57-61.
19. www.cbr.ru
20. www.bankir.ru
21. www.lia.net.economics.ru
22. www.banki.ru
23. www.bibliotekar.ru
24. www.raexpert.ru
25. www.hi-edu.ru