Реферат: Анализ банка "Снежинский"

Оглавление

1 Открытое акционерноеобщество Банк конверсии «Снежинский»

2 Анализ структуры идинамики балансовых данных банка согласно действующим формам публикуемойотчетности

3 Анализ пассивабаланса ОАО Банк конверсии «Снежинский»

4 Анализ актива балансаОАО Банк конверсии «Снежинский»

5 Комплексный анализактивных и пассивных счетов банка

6 Анализ финансовогорезультата деятельности банка

Выводы

Литература        


1 Открытое акционерное общество Банкконверсии «Снежинский»

Открытоеакционерное общество Банк конверсии «Снежинский» (далее – Банк) был создан вРоссийской федерации в 1991 году как Коммерческий банк конверсии «Снежинский» иполучил лицензию на осуществление банковских операций.

Основнымивидами деятельности Банка являются привлечение депозитов, расчетно-кассовоеобслуживание, предоставление кредитов, проведение операций с ценными бумагами ииностранной валютой.

ДеятельностьБанка регулируется Центральным Банком РФ.

Уставныйкапитал Банка на 01.01.2007 сформирован в сумме 20 000 000 (Двадцатьмиллионов) рублей и разделен на 20 000 тысяч обыкновенных именныхбездокументарных акций. В состав акционеров входят предприятия и организацииразличных форм собственности и направлений деятельности, занимающие ведущиеместа в соответствующих отраслях экономики Российской Федерации и Челябинскойобласти, а также частные лица. Общее количество акционеров составляет 19юридических и физических лиц.

ДеятельностьБанка в 2006-2007 годах проходила на фоне общих позитивных тенденций вэкономике и банковской системе региона и государства в целом (роста ВВП,благоприятной конъюнктуры для России на международных сырьевых рынках,стабильного курса рубля и увеличения налоговых поступлений). В банковскомбизнесе это нашло отражение в существенном росте совокупных активов и капитала,увеличении ресурсной базы, снижении процентных ставок по кредитам и активизациикредитования населения. 2006-2007 года стали достаточно успешными и для Банка«Снежинский».


2 Анализ структуры и динамикибалансовых данных банка согласно действующим формам публикуемой отчетности

Таблица1

Динамикаактивов банка, тыс.руб.

№ п/п Наименование статей

01.01.

2007

01.01.

2008

Изменение Темп роста, % 1. Денежные средства 167 310 372 187 204 877 222,5% 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 333 638 222 428 -111 210 66,7% 2.1. Обязательные резервы 53 732 62 851 9 119 117,0% 3. Средства в кредитных организациях 25 124 24 234 -890 96,5% 4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 317 203 277 274 -39 929 87,4% 5. Чистая ссудная задолженность 3 431 192 4 688 915 1 257 723 136,7% 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 1 621 890 -731 54,9% 7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 1 750 1 750 100,0% 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 78 538 126 307 47 769 160,8% 9. Требования по получению процентов 15 32 103 32 088 214020,0% 10. Прочие активы 6 545 31 746 25 201 485,0% 11. Всего активов 4 362 936 5 777 834 1 414 898 132,4%

Изтаблицы 1 видно, что в целом активы банка в 2007 году увеличились по сравнениюс 2006 годом на 32,4%. Наибольший процент увеличения активов обеспечиваютвыданные банком кредиты (чистая ссудная задолженность), величина которыхвозросла на 36,7%. Денежные средства возросли в 2,22 раза. Основные средстватакже увеличились на 60,8%. Заметно уменьшились средства в Центральном БанкеРФ, на 33,3%


Таблица2

Структураактивов банка, %

№ п/п Наименование статей 01.01.2007 01.01.2008 Изменение 1. Денежные средства 3,8% 6,4% 2,6% 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 7,6% 3,8% -3,8% 2.1. Обязательные резервы 1,2% 1,1% -0,1% 3. Средства в кредитных организациях 0,6% 0,4% -0,2% 4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 7,3% 4,8% -2,5% 5. Чистая ссудная задолженность 78,6% 81,2% 2,5% 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0,0% 0,0% 0,0% 7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 0,0% 0,0% 0,0% 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1,8% 2,2% 0,4% 9. Требования по получению процентов 0,0% 0,6% 0,6% 10. Прочие активы 0,2% 0,5% 0,4% 11. Всего активов 100,0% 100,0% -

Изтаблицы 2 видно, что наибольшую долю в активах банка составляют выданныекредиты (чистая ссудная задолженность): 78,6% в 2006 году и 81,2% в 2007 году. Примернов равном процентном соотношении в 2006 году были средства в ЦБ РФ (7,6% отобщей суммы активов) и вложения в ценные бумаги (7,3%). В 2007 году соотношениеструктуры активов изменилось: вырос процент денежных средств, и уменьшилисьсредства в ЦБ РФ и вложения в ценные бумаги.

Основныесредства Банка (абсолютные неликвиды) составляют 1,8% в 2006 году и 2,2% в 2007году.


Таблица3

Динамикапассивов банка, тыс.руб.

№ п/п Наименование статей 01.01.2007 01.01.2008 Изменение Темп роста, % 12. Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0,0% 13. Средства кредитных организаций 0,0% 14. Средства клиентов (некредитных организаций) 3 025 743 4 298 442 1 272 699 142,1% 14.1. Вклады физических лиц 1 565 315 2 451 348 886 033 156,6% 15. Выпущенные долговые обязательства 504 059 398 147 -105 912 79,0% 16. Обязательства по уплате процентов 7 162 11 096 3 934 154,9% 17. Прочие обязательства 10 849 4 485 -6 364 41,3% 18. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 8 127 16 036 7 909 197,3% 19. Всего обязательств 3 555 940 4 728 206 1 172 266 133,0% 20. Средства акционеров (участников) 20 000 20 000 100,0% 20.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 20 000 20 000 100,0% 20.2. Зарегистрированные привилегированные акции 0,0% 20.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0,0% 21. Собственные акции, выкупленные у акционеров 0,0% 22. Эмиссионный доход 240 000 240 000 100,0% 23. Переоценка основных средств 11 11 100,0% 24. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 66 239 28 061 -38 178 42,4% 25. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 438 980 586 744 147 764 133,7% 26. Прибыль (убыток) за отчетный период 174 244 230 934 56 690 132,5% 33 Всего источников собственных средств 806 996 1 049 628 242 632 130,1% 34 Всего пассивов 4 362 936 5 777 834 1 414 898 132,4%

Изтаблицы 3 видно, что в целом обязательства Банка в 2007 году увеличились посравнению с 2006 годом на 33%. Наибольший процент увеличения обязательств обеспечиваютвложения физических лиц, величина которых возросла на 56,6%. В целом вкладывыросли на 42,1%. Увеличен резерв на возможные потери по выданным кредитампочти в 2 раза (на 7,9 млн.руб.). На 21% уменьшились выпущенные долговыеобязательства.

Источникисобственных средств также выросли на 30,1%. Это произошло за счет увеличениянеиспользованной прибыли прошлых лет и прибыли за отчетный период.

Таблица4

Структурапассивов банка, %

№ п/п Наименование статей 01.01.2007 01.01.2008 Изменение 12. Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0,0% 0,0% 0,0% 13. Средства кредитных организаций 0,0% 0,0% 0,0% 14. Средства клиентов (некредитных организаций) 69,4% 74,4% 5,0% 14.1. Вклады физических лиц 35,9% 42,4% 6,5% 15. Выпущенные долговые обязательства 11,6% 6,9% -4,7% 16. Обязательства по уплате процентов 0,2% 0,2% 0,0% 17. Прочие обязательства 0,2% 0,1% -0,2% 18. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 0,2% 0,3% 0,1% 19. Всего обязательств 81,5% 81,8% 0,3% 20. Средства акционеров (участников) 0,5% 0,3% -0,1% 20.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 0,5% 0,3% -0,1% 20.2. Зарегистрированные привилегированные акции 0,0% 0,0% 0,0% 20.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0,0% 0,0% 0,0% 21. Собственные акции, выкупленные у акционеров 0,0% 0,0% 0,0% 22. Эмиссионный доход 5,5% 4,2% -1,3% 23. Переоценка основных средств 0,0% 0,0% 0,0% 24. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 1,5% 0,5% -1,0% 25. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 10,1% 10,2% 0,1% 26. Прибыль (убыток) за отчетный период 4,0% 4,0% 0,0% 27. Всего источников собственных средств 18,5% 18,2% -0,3% 28. Всего пассивов 100,0% 100,0% --

Наибольшуюдолю в пассивах Банка составляют обязательства: 81,5% в 2006 году и 81,8% в2007 году. Вклады физических лиц в 2006 г. составляют 35,9% в структуре пассива, вклады организаций 33,5%, и в 2007 г. — 42,4% вклады физических лиц, и 32% — вклады организаций. С 11,6% в 2006 году уменьшились выпущенные долговыеобязательства до 6,9% в 2007 году.

3 Анализ пассива баланса ОАО Банкконверсии «Снежинский»

Таблица5

Анализдостаточности капитала банка, %

№ п/п Наименование статей, формула Значение Изменение Рекомендуемое значение Числитель Знаменатель 01.01.2007 01.01.2008 1

Норматив достаточности капитала

Н1

20,7% 20,4% -0,3% min 10-11% 2 Доля капитала в валюте баланса 18,5% 18,2% -0,3% Капитал Валюта баланса 3 Достаточность капитала по депозитам 26,7% 24,4% -2,3% min 10% Капитал Средства клиентов 4 Коэффициент покрытия ссудной задолженности 23,5% 22,4% -1,1% Капитал Ссудная задолженность 5 Коэффициент защищенности капитала 9,7% 12,0% 2,3% » 50% Защищенный капитал Капитал 6 Коэффициент достаточности капитала по избыточному показателю 97,5% 98,1% 0,6% Избыточный капитал Капитал

Значение норматива достаточности капитала Банка – Н1- находитсявыше минимально допустимого, а это значит, что капитала банка достаточно дляобеспечения риска потери активов. Значение коэффициента защищенности капиталауказывает на очевидную недостаточную защищенность капитала Банка от рисков иинфляции, несмотря на положительную динамику этого показателя (увеличение на2,3%). Также видно, что платежеспособность капитала Банка по погашениюдепозитов и ссудной задолженности снижается.

Таблица6

Динамикаобязательств банка, тыс.руб.

№ п/п Наименование статей 01.01.2007 01.01.2008 Изменение Темп роста, % 1 Кредиты, полученные от Центрального банка РФ -- 2 Средства кредитных организаций -- 3 Средства клиентов (некредитных организаций) 1 460 428 1 847 094 386 666 126,5% 4 Вклады физических лиц 1 565 315 2 451 348 886 033 156,6% 5 Выпущенные долговые обязательства 504 059 398 147 -105 912 79,0% 6 Прочие обязательства 26 138 31 617 5 479 121,0% 7 Всего обязательств 3 555 940 4 728 206 1 172 266 133,0%

Таблица7

Структураобязательств банка, %

№ п/п Наименование статей 01.01.2007 01.01.2008 Изменение 1 Кредиты, полученные от Центрального банка РФ 0,0% 0,0% 0,0% 2 Средства кредитных организаций 0,0% 0,0% 0,0% 3 Средства клиентов (некредитных организаций) 41,1% 39,1% -2,0% 4 Вклады физических лиц 44,0% 51,8% 7,8% 5 Выпущенные долговые обязательства 14,2% 8,4% -5,8% 6 Прочие обязательства 0,7% 0,7% -0,1% 7 Всего обязательств 100% 100% ---

Изтаблиц 6 и 7 видно, что Банк в 2006-2007 гг. не брал долгосрочных кредитов у ЦБРФ и других банков. В 2007 году Банк выпустил долговых обязательств на 21%меньше, чем в 2006 году.

Вкладыфизических лиц составляют основу обязательств Банка, в 2007 году – более 51%.

Таблица8-1

Оценкастоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2007

Статья обязательств Значение, тыс.руб. Удельный вес, % Процентные расходы Значение, тыс.руб. Удельный вес, % Стоимость ресурсов, % 1 2 3 4 5 6 7 Кредиты, полученные от Центрального банка РФ - - По средствам полученным от ЦентроБанка - - - Средства кредитных организаций - - По средствам привлеченным от кредитных организаций 1 648 1,0% Средства клиентов (некредитных организаций) 3 025 743 85,1% По средствам клиентов 134 547 84,7% 4,4% Выпущенные долговые обязательства 504 059 14,2% По выпущенным долговым обязательствам 22 608 14,2% 4,5% Прочие обязательства 26 138 0,7% По прочим обязательствам - - - Всего обязательств 3 555 940 100% Итого процентных расходов 158 803 100% 4,5%

Таблица8-2

Оценкастоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2008

Статья обязательств Значение, тыс.руб. Удельный вес, % Процентные расходы Значение, тыс.руб. Удельный вес, % Стоимость ресурсов, % 1 2 3 4 5 6 7 Кредиты, полученные от Центрального банка РФ - - По средствам полученным от ЦентроБанка - - - Средства кредитных организаций - - По средствам привлеченным от кредитных организаций  314 0,1% Средства клиентов (некредитных организаций)  4 298 442 90,9% По средствам клиентов  277 662 85,8% 6,5% Выпущенные долговые обязательства  398 147 8,4% По выпущенным долговым обязательствам  45 655 14,1% 11,5% Прочие обязательства  31 617 0,7% По прочим обязательствам - -  - Всего обязательств 4 728 206 100% Итого процентных расходов  323 631 100% 6,8%

Изтаблицы 8 видно, что в 2007 году Банк увеличивает процентную ставку,выплачиваемую Банком за привлечение ресурсов. За пользование средствами клиентовБанк увеличил выплаты на 2,1%. Это значит, что в 2006 году за каждые вложенные100 рублей клиенты получали 4,4 рубля дохода, а в 2007 году – уже 6,5 рублейдохода.

Такжемы видим, что Банк в течение анализируемого периода пользовался краткосрочнымикредитами других Банков. Так в 2006 году за пользование кредитами Банк выплатил1 648 тыс.руб. процентов, в 2007 году – всего 314 тыс. руб.

Всегопроцентные расходы возросли в 2007 году на 164 828 тыс.руб. или в 2,04 раза посравнению с 2006 годом.

Таблица9

Оценкастоимости ресурсной базы (обязательств)

Показатель 01.01.2007 01.01.2008 Изменение Стоимость средств, полученных от кредитных организаций - - - Стоимость средств, привлеченных от клиентов 4,4% 6,5% 2,1% Стоимость выпущенных долговых обязательств 4,5% 11,5% 7,0% Стоимость привлечения средств 4,5% 6,8% 2,3%

Изтаблицы 9 видно, что в 2007 году Банк повысил стоимость привлеченных средств на2,3%. А именно, на 2,1% увеличилась стоимость средств, полученных от клиентов,на 7% — стоимость выпущенных долговыхобязательств./>


4 Анализ актива баланса ОАО Банк конверсии«Снежинский»

Таблица10

Динамикаактивов, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс.руб.

№ п/п Наименование статей 01.01.2007 01.01.2008 Изменение 1 Ликвидные неработающие активы 500 948 594 615 93 667 2 Работающие активы 3 776 890 4 993 063 1 216 173 3 Иммобилизованные активы 78 538 126 307 47 769 4 Прочие активы 6 560 63 849 57 289 5 Всего активов 4 362 936 5 777 834 1 414 898

Таблица11

Структураактивов, сгруппированных по экономическому содержанию, %

№ п/п Наименование статей 01.01.2007 01.01.2008 Изменение Рекомендуемое значение 1 Ликвидные неработающие активы 11,5% 10,3% -1,2% 2 Работающие активы 86,6% 86,4% -0,2% 65-85% 3 Иммобилизованные активы 1,8% 2,2% 0,4% 5-10% 4 Прочие активы 0,2% 1,1% 1,0% 5 Всего активов 100,0% 100,0% ---

Изтаблиц 10 и 11 видно, что основными активами Банка являются Работающие активы.Значения их в структуре активов выше нормативного, но лишь незначительно иобъясняется отнесением к рабочим активам в расчетах части неработающих активовиз ст.3 баланса Банка. Работающие активы Банкарастут на 0,2% медленнее валюты баланса. Ликвидные неработающие активыувеличились на 18,7% в 2007 году за счет накопления денежных средств в кассеБанка. Недостаточных в 2006 году иммобилизованных активов Банк активнонаращивает, так в 2007 году они увеличились на 60,8%. Но в целом ликвидностьактивов Банка находится на грани риска, к тому же из-за высокого процентавыданных кредитов физическим лицам значительно растет и простроченнаязадолженность, с 15 тыс.руб. в 2006 году она выросла до 32 млн.руб. в 2007году.

Таблица12

Анализриска активных операций банка, %

№ п/п Наименование статей, формула Значение Изменение Числитель Знаменатель 01.01.2007 01.01.2008 1 Удельный вес работающих активов 86,6% 86,4% -0,2% Работающие активы Активы 2 Соотношение иммобилизации и работающих активов 2,1% 2,5% 0,5% Иммобилизация Работающие активы 3 Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним 2,8% 2,4% -0,4% Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям 4 Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним 3,2% 2,7% -0,5% Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям 5 Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней 3,5% 2,9% -0,6% Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям Сумма ссудной и приравненной к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям 6 Коэффициент «схлопывания» активов 96,8% 97,3% 0,5% Работающие активы нетто Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям

Соотношение иммобилизации и работающих активов очень низкое, а значит рискдеятельности Банка остается высоким, до тех пор, пока Банк не нарастит основныесредства. Низкое значение Коэффициентовпокрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерьпо ним и их отрицательная динамика говорят о формировании недостаточныхрезервов Банком и слабой оценкой риска потери.

Таблица13-1

Оценкадоходности работающих активов банка в периоде 01.01.2007г.

Статья работающих активов Значение, тыс.руб. Удельный вес, % Процентные доходы Значение, тыс.руб. Удельный вес, % Доходность работающих активов, % 1 2 3 4 5 6 7 Средства кредитных организаций за вычетом резервов  25 124 0,7% По кредитам, предоставленным кредитным организациям  4 009 0,8% 16,0% Чистые вложения в ценные бумаги  320 574 8,5% От вложений в ценные бумаги  25 942 5,3% 8,1% Чистая ссудная задолженность  3 431 192 90,8% От кредитов клиентов  460 763 93,9% 13,4% Итого работающих активов  3 776 890 100,0% Итого процентных доходов  490 714 100,0% 13,0%

Таблица13-2

Оценкадоходности работающих активов банка в периоде 01.01.2008г.

Статья работающих активов Значение, тыс.руб. Удельный вес, % Процентные доходы Значение, тыс.руб. Удельный вес, % Доходность работающих активов, % 1 2 3 4 5 6 7 Средства кредитных организаций за вычетом резервов 24 234 0,5% По кредитам, предоставленным кредитным организациям 5 361 0,7% 22,1% Чистые вложения в ценные бумаги 279 914 5,6% От вложений в ценные бумаги 22 534 3,1% 8,1% Чистая ссудная задолженность 4 688 915 93,9% От кредитов клиентов 705 749 96,2% 15,1% Итого работающих активов 4 993 063 100,0% Итого процентных доходов 733 644 100,0% 14,7%

Поданным таблиц 13 видно, что доходы от кредитов, выданных физ.лицам, составляютв структуре общих доходов 94% в 2006 году, а в 2007 – 96,2%. Вложения в ценныебумаги снизились, но доходность их не изменилась.

Таблица14

Оценкадоходности работающих активов банка

Показатель 01.01.2007 01.01.2008 Изменение Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям 16,0% 22,1% 6,1% Доходность вложений в ценные бумаги 8,1% 8,1% 0,0% Доходность кредитных операций банка 13,4% 15,1% 1,7% Доходность работающих активов 13,0% 14,7% 1,7%

Поданным таблицы 14 видно, что общие процентные доходы работающих активов Банка идоходы от кредитов, выданных физ.лицам увеличились на 1,7%. Доходность выданныхкредитов организациям увеличилась на 6,1%.


Таблица15

Коэффициентныйанализ доходности активов банка, %

№ п/п Наименование статей, формула Значение Изменение Числитель Знаменатель 01.01.2007 01.01.2008 1 Коэффициент опережения --- 102,5% --- Темп роста ссудных активов Темп роста совокупных активов 2 Общая доходность активов --- --- --- Доходы Активы 3 Процентная доходность активов 11,2% 12,7% 1,5% Процентные доходы Активы 4 Соотношение чистых процентных доходов и активов 7,6% 7,1% -0,5% Чистые процентные доходы Активы 5 Прибыльность активов (по прибыли от налогообложения) 5,6% 5,6% 0,0% Прибыль Активы 6 Прибыльность активов (по чистой прибыли) 4,0% 4,0% 0,00% Чистая прибыль Активы 7 Общая доходность работающих активов --- --- --- Доходы Работающие активы 8 Процентная доходность работающих активов 13,0% 14,7% 1,7% Процентные доходы Работающие активы 9 Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов 8,8% 8,2% -0,6% Чистые процентные доходы Работающие активы 10 Прибыльность работающих активов (по прибыли от налогообложения) 6,4% 6,5% 0,1% Прибыль Работающие активы 11 Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли) 4,6% 4,6% 0,01% Чистая прибыль Работающие активы

Поданным таблицы 15 Коэффициент опережения равен102,5%, что указывает на активную кредитную политику Банка.

Процентная доходность активов растет, в 2007 году по сравнению с2006 годом она выросла на 1,5%, но в тоже время чистая процентная доходностьактивов и работающих активов снижается, это говорит о превышении ростапроцентных расходов над доходами.

Прибыльностьактивов, означающая, что каждый рубль актива приносит доход равный 4 копейкичистой прибыли, не изменилась. Также прибыльностьработающих активов означающая, что каждый рубльработающего актива приносит доход равный 4,6 копейки чистой прибыли, неизменилась.

 

5 Комплексный анализ активных и пассивных счетов банка

Таблица16

Коэффициентныйанализ использования ресурсной базы банка, %

№ п/п Наименование статей, формула Значение Изменение Числитель Знаменатель 01.01.2007 01.01.2008 1 Доля работающих активов в валюте баланса 86,6% 86,4% -0,2% Работающие активы Валюта баланса 2 Соотношение работающих активов и обязательств 106,2% 105,6% -0,6% Работающие активы Обязательства 3 Соотношение кредитных вложений и обязательств 0,0% Кредитные вложения Обязательства 4 Соотношение кредитных вложений и средств клиентов 0,0% Кредитные вложения Средства клиентов

Снижение завышенного процента доли работающих активов в валютебаланса Банк осуществляет в основном за счет наращивания денежных средств вкассе.

Соотношение работающих активов и обязательств говорит о превышенииработающих активов над обязательствами Банка, это означает, что Банк используетнетто-капитал для финансирования работающих активов.

Таблица17

Анализэкономических нормативов деятельности банка[1], %

Показатель 01.01.2007 01.01.2008 Изменение Норматив Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка — Н1 20,7% 20,4% -0,3% min 10-11% Норматив мгновенной ликвидности банка — Н2 35,77% min 15% Норматив текущей ликвидности банка — Н3 68,57% min 50% Норматив долгосрочной ликвидности банка — Н4 103,26% max 120% Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков — Н6 max 25% Максимальный размер крупных кредитных рисков — Н7 max 800% Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала — Н9.1 max 50% Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц — Н12 max 25%

Какмы видим, все нормативы деятельности Банка находятся в допустимых пределах.

Таблица18

Альтернативныйанализ ликвидности и платежеспособности банка, %

№ п/п Наименование статей, формула Значение Изменение Числитель Знаменатель 01.01.2007 01.01.2008 1 Удельный вес ликвидных активов 11,5% 10,3% -1,2% Ликвидные активы Активы 2 Соотношение ликвидных активов и работающих активов 13,3% 11,9% -1,4% Ликвидные активы Работающие активы 3 Коэффициент ликвидности (покрытия обязательств) 14,1% 12,6% -1,5% Ликвидные активы Обязательства 4 Коэффициент ликвидности (покрытия средств клиентов) 16,6% 13,8% -2,7% Ликвидные активы Средства клиентов 5 Коэффициент ликвидности (покрытия вкладов граждан) 32,0% 24,3% -7,7% Ликвидные активы Вклады граждан /> /> /> /> /> /> />

Поданным таблицы 18 все показатели ликвидности в 2007 году снижаются по сравнениюс 2006 годом. Коэффициент покрытия обязательствпоказывает, что лишь на 14,1% в 2006 году и на 12,6% в 2007 году Банк можетпокрыть ликвидными активами свои обязательства. Коэффициент покрытия средствклиентов показывает, что лишь на 16,6% в 2006 году и на 13,8% в 2007 году Банкможет покрыть ликвидными активами средства клиентов. Коэффициент покрытиявкладов граждан показывает, что на 32% в 2006 году и на 24,3% в 2007 году Банкможет покрыть ликвидными активами вклады граждан.


6 Анализ финансового результатадеятельности банка

Таблица19

Анализдинамики доходов и расходов банка, тыс.руб.

№ п/п Наименование статей 01.01.2007 01.01.2008 Изменение Темп роста, % 1 Процентные доходы 490 714 733 644 242 930 149,5% 2 Процентные расходы 158 803 323 631 164 828 203,8% 3 Комиссионные доходы 84 629 158 433 73 804 187,2% 4 Комиссионные расходы 11 568 15 768 4 200 136,3% 5 Административно-управленческие расходы 173 943 235 483 61 540 135,4%

Рост процентных расходов значительно превышает рост процентныхдоходов, комиссионных доходов Банк взимает больше, чем тратит. Расходы наадминистративно-управленческие нужды выросли на 35,4%.

Таблица 20

Анализ прибыли банка и абсолютной маржи, тыс.руб.

№ п/п Наименование статей 01.01.2007 01.01.2008 Изменение Темп роста, % 1 Процентная маржа (чистый процентный доход) 331 911 410 013 78 102 123,5% 2 Чистый комиссионный доход 73 061 142 665 69 604 195,3% 3 Прибыль 242 229 325 331 83 102 134,3% 4 Чистая прибыль  174 244  230 934  56 690 132,5% 5 Удельный вес чистой прибыли в балансовой, % 71,9% 71,0% -0,9% 98,7%

Прибыльи доходы Банка в целом растут. А рост налогов, которые Банк уплатил в 2007году, больше, чем в 2006 году.


Таблица21

АнализСПРЭДа и коэффициентной маржи, %

№ п/п Наименование статей 01.01.2007 01.01.2008 Изменение 1 Доходность работающих активов 13,0% 14,7% 1,7% 2 Стоимость привлечения обязательств 4,5% 6,8% 2,4% 3 СПРЭД прибыли 8,5% 7,8% -0,7% 4 Коэффициент процентной маржи (по активам) 7,6% 7,1% -0,5% 5 Коэффициент процентной маржи (по работающим активам) 8,8% 8,2% -0,6%

Доходность работающих активов растет медленнее, чем стоимость привлеченияобязательств. СПРЭД прибыли положителен, но снижается, также как и Коэффициентыпроцентной маржи.

Таблица22

Анализпоказателей рентабельности банковской деятельности, %

№ п/п Наименование статей 01.01.2007 01.01.2008 Изменение 1 Рентабельность активов 3,99% 4,00% 0,01% 2 Рентабельность работающих активов 4,6% 4,6% 0,01% 3 Рентабельность капитала 21,6% 22,0% 0,4% 4 Рентабельность акционерного капитала 871,2% 1154,7% 283,5%

Рентабельность активов и работающих активов увеличивается очень незначительно,всего на 0,01%, рентабельность капитала выросла на 0,4%. Все показателирентабельности находятся в пределах допустимых диапазонов.


Выводы

Таким образом, делая вывод из произведенных расчетов, можносказать, что в целом активы ОАО Банка конверсии «Снежинский» в2007 году увеличились по сравнению с 2006 годом на 32,4%. Наибольший процентувеличения активов обеспечивают выданные банком кредиты (чистая ссуднаязадолженность), величина которых возросла на 36,7%.

Такжев целом обязательства Банка в 2007 году увеличились по сравнению с 2006 годомна 33%. Наибольший процент увеличения обязательств обеспечивают вложенияфизических лиц, величина которых возросла на 56,6%. В общем вклады выросли на42,1%.

Такойрост взаимоотношений Банка и физических лиц можно объяснить новым бизнес-планомБанка по превращению его в рознично-ориентированную кредитную организацию. Аименно, выполняется поставленная задача расширения деятельности на рынкеоказания услуг физическим лицам.

Коэффициент опережения равен 102,5%, что указывает на активнуюкредитную политику Банка.

Процентная доходность активов растет, в 2007 году по сравнению с2006 годом она выросла на 1,5%, но в тоже время чистая процентная доходностьактивов и работающих активов снижается, это говорит о превышении ростапроцентных расходов над доходами.

Прибыльностьактивов, означающая, что каждый рубль актива приносит доход равный 4 копейкичистой прибыли, не изменилась. Также прибыльностьработающих активов означающая, что каждый рубльработающего актива приносит доход равный 4,6 копейки чистой прибыли, неизменилась.

Основнымиактивами Банка являются Работающие активы. Значения их в структуре активов вышенормативного, но лишь незначительно и объясняется отнесением к рабочим активам врасчетах части неработающих активов из ст.3 баланса Банка. Снижение завышенного процента доли работающих активов в валютебаланса Банк осуществляет в основном за счет наращивания денежных средств вкассе, что на наш взгляд является не верным направлением. Некоторые показателидеятельности улучшили бы вложения в основные средства. Соотношение иммобилизации и работающих активов очень низкое, а значит рискдеятельности Банка остается высоким, до тех пор, пока Банк не нарастит основныесредства.

Всепоказатели ликвидности в 2007 году снижаются по сравнению с 2006 годом, хотя инаходятся в пределах допустимых значений.

Ликвидные неработающие активы увеличились на 18,7% в 2007 году засчет накопления денежных средств в кассе Банка. Недостаточных в 2006 году иммобилизованныхактивов Банк активно наращивает, так в 2007 году они увеличились на 60,8%. Но вцелом ликвидность активов Банка находится на грани риска, к тому же из-завысокого процента выданных кредитов физическим лицам значительно растет ипростроченная задолженность.

Прибыльи доходы Банка в целом растут. Доходность работающихактивов растет медленнее, чем стоимость привлечения обязательств. СПРЭД прибылиположителен, но снижается, также как и Коэффициенты процентной маржи.Рентабельность активов и работающих активов увеличивается очень незначительно,всего на 0,01%, рентабельность капитала выросла на 0,4%. Все показателирентабельности находятся в пределах допустимых диапазонов.


Литература

1. АргуновИ.А. «Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка»- М., «Банковский журнал» 3, 2002 г.;

2. ШереметА.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2002. — 256 с.

3. Комплексныйанализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов /Л. Т. Гиляровская, С. Н. Паневина. СПб.: Питер, 2003. 240 с.

4. Куап.ру.Он-лайн журнал о банках. Электронный ресурс:

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу