Реферат: Коммерческие банки

РЕФЕРАТ

по курсу «Финансы и кредит»

по теме: «Коммерческие банки»

1.Организация финансов коммерческих банков

Как у любого другого юридическоголица, основой функционирования коммерческого банка является его собственныйкапитал. В отличие от других хозяйствующих субъектов собственный капиталкоммерческого банка имеет незначительный удельный вес в общем объеме егофинансовых ресурсов. Однако роль собственного капитала исключительно великаблагодаря исполняемым им функциям:

•           оперативной,которая означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать расходысвязанные с его становлением (приобретение зданий, оборудования, покрытиеубытков первых лет);

•           защитной,означающей, что в случае потери части средств вкладчиков банк может возместитьих за счет собственных средств;

•           стабилизационной,которая означает, что даже в случае значительного оттока клиентов банк можетпродолжать работать за счет собственных средств.

Порядок подсчета собственногокапитала коммерческого банка определяется методикой Банка России, по которойсобственный капитал банка делится на два уровня: основной и дополнительный. К основному капиталуотносятся уставный капитал банка, часть прибыли текущего и предшествующихгодов, часть сформированных банком резервных и специальных фондов. К дополнительномукапиталу относятся прирост стоимости имущества за счетпереоценки, часть прибыли, не учтенной при подсчете основного капитала, идругие источники.

Основу собственного капитала банкасоставляет его уставный капитал.

Размер собственного капитала,необходимого для нормальной работы банка, зависит от многих факторов:

1) клиентуры банка — размерсобственных средств определяет предельный размер активных операций банка,поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов, должны иметьсобственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворитьпотребности своих постоянных клиентов в заемных средствах;

2)        характераактивных операций банка — если банк ориентируется на операции, связанные сбольшим риском, при прочих равных условиях он должен иметь более значительныйсобственный капитал, чем банк, ведущий менее рискованные операции;

3)        состояния рынкакредитных ресурсов — если рынок хорошо развит, то размер собственных средствможет быть ниже;

4)        состоянияэкономики — при прочих равных условиях неустойчивая экономика диктуетнеобходимость более значительного капитала.

Размер собственных средств банкаможет быть увеличен двумя путями: накоплением прибыли или дополнительнымвыпуском акций для акционерного банка, увеличением числа пайщиков или размерапая для паевого банка.

Прибыль. Как и у любой коммерческойструктуры, прибыль банка служит итоговым показателем его деятельности. Размерполученной прибыли зависит от уровня доходов и расходов.

В зависимости от того, в результатекакой деятельности получены доходы банка, их делят на две группы: операционныеи неоперационные. В свою очередь, первые делятся на процентные и непроцентные.Источником процентных служат проценты за предоставленные кредиты, депозиты,размещенные в других банках, доходы от долговых ценных бумаг. К непроцентнымотносятся доходы от валютообменных операций, доверительного управления,дивиденды на принадлежащие банку акции и т.п.

К неоперационным (прочим) доходамотносятся доходы от реализации имущества банка, возмещение ранее причиненныхбанку убытков, возвращенные кредиты, ранее списанные на убытки, плата за консультационныеуслуги и т.п.

Наибольший удельный вес в доходахбанка занимают процентные доходы, в которых на первом месте находятся процентыза выданные банком кредиты.

Расходы банка также делятся наоперационные и неоперационные. Первые, как и доходы, делятся на процентные инепроцентные. К процентным относятся уплаченные банком проценты за привлеченныеим кредиты, займы, вклады, депозиты и т.п. К непроцентным относятся расходы назаработную плату и материальное поощрение сотрудников, эксплуатационные расходы(ремонт помещения, оплата жилищно-коммунальных услуг), уплата дивидендов,различных комиссионных. К неоперационным расходам банка можно отнестиуплаченные им налоги, пени, штрафы, неустойки.

Резервныйфонд. Резервныйфонд создается банками для покрытия убытков и потерь, возникающих в результатеих деятельности. Минимальный размер резервного фонда определяется уставомбанка, но он не может составлять менее 15% уставного капитала. Размер ежегодныхотчислений в резервный фонд, предусматриваемый уставом кредитной организации,должен составлять не менее 5% чистой прибыли до достижения им минимальноустановленного уставом размера.

Операциибанка. Взависимости от характера проводимых банком операций они делятся на две группы:пассивные и активные. Пассивные операции — это операции, в результате которыхувеличиваются денежные ресурсы, которыми банк располагает. К пассивнымоперациям относятся формирование и увеличение уставного капитала банка,привлечение кредитов и займов.

Активныеоперации — этооперации по размещению средств банка. К основным видам активных операцийотносятся:

•           кредитные;

•           фондовые, т.е.различные вложения в ценные бумаги;

•           валютные;

•           операции,связанные с обеспечением функционирования аппарата банка: приобретение зданий,сооружений, мебели и т.п.

Отчетностьбанка.Коммерческие банки представляют в Банк России отчетность ежедневно, каждые пятьдней, ежемесячно, ежеквартально и по итогам года. Ежедневнопредставляется отчетность о состоянии обязательных нормативов, установленныхБанком России: достаточности капитала, ликвидности и др. Каждые пять дней представляетсяотчет о движении наличных средств через кассы банка. Ежемесячнопредставляется баланс банка, расчет отчислений в фонды обязательногорезервирования, данные о кредитном портфеле и портфеле ценных бумаг, расчетсобственного капитала, данные о средневзвешенных процентных ставках по выданнымкредитам и привлеченным средствам, расчет резервов на возможные потери и ряддругих.Ежеквартально представляется отчет о прибылях и убытках.

В соответствии с указанием БанкаРоссии от 27 марта 1998 г. № 192-У «О дополнительных мерах по защите интересоввкладчиков банков» с последующими изменениями и дополнениями банки в местахсвоей работы по приему и выдаче средств должны предоставлять для общего обзорабухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, адаптированный длявосприятия рядовыми клиентами банка. Должны быть доступны для ознакомленияаудиторское заключение по отчету за последний год и информация о том, по какомуадресу можно ознакомиться с развернутыми формами бухгалтерского баланса (посчетам 2-го порядка) и отчета о прибылях и убытках. Информация о состояниибухгалтерских счетов (баланс) должна обновляться ежемесячно.

Коммерческие банки должны ежегоднопроходить аудиторскую проверку по итогам года и публиковать в открытой печатибаланс (в сокращенной форме, определенной Банком России) и отчет о прибылях иубытках.

2.Расчетно-кассовое обслуживание

Расчетноеобслуживание.Услуги по осуществлению расчетных операций через расчетные сети, участникомкоторых является коммерческий банк, в соответствии с используемой технологиейрасчетов называютрасчетными. Каждый коммерческий банк обязательно являетсяучастником как минимум одной расчетной сети — Банка России. Проведение расчетоввключает прием расчетных документов от плательщиков, их обработку, пересылку,доведение средств до конечного получателя, зачисление их на счет в банке ивыдачу выписок о состоянии счета его владельцу.

Для проведения расчетов предприятия иорганизации открывают в банке расчетные, или текущие, счета. Этисчета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализациипродукции (работ и услуг), учета своих доходов от внереализационных операций,сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов споставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими ислужащими по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей порешениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взысканиисредств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.

Предприятия имеют право открыватьлюбое количество расчетных счетов в любых банках, которые предоставляютрасчетно-кассовые услуги. Для открытия расчетного (текущего) счета необходимозаключить с банкомдоговор банковского счета. Согласно ст. 845 ГК РФ по договорубанковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет,открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряженияклиента о перечислении и выдаче сумм со счета и проведении других операций посчету.

Согласно ст. 846 ГК РФ банк обязанзаключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложениемоткрыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях.Эти условия соответствуют требованиям, предусмотренным законом, и банковскимправилам.

Банк обязан зачислять поступившие насчет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления вбанк соответствующего платежного документа, если более короткий срок непредусмотрен договором банковского счета.

По распоряжению клиента банк обязанвыдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня,следующего за днем поступления в банк платежного документа, если иные сроки непредусмотрены законом, банковскими правилами или договором банковского счета.Если у банка отсутствуют средства для выполнения поручения клиента, в течениеследующего дня банк должен сообщить клиенту о помещении переданных расчетныхдокументов в картотеку неоплаченных документов. Клиент имеет право отозвать этидокументы.

Для открытия расчетного счета в банкпредставляется комплект документов, к которым, в частности, относятся:заявление на открытие счета, свидетельство о государственной регистрации, копииучредительных документов, подтверждающих статус юридического лица,свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.

Закрытие расчетного счетаосуществляется на основании расторжения договора банковского счета, которое всоответствии со ст. 859 ГК РФ возможно либо по заявлению клиента в любоймомент, либо по решению банка, если на счете в течение двух лет отсутствуютденежные средства (если иное не предусмотрено договором). Договор банковскогосчета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направлениябанком предупреждения клиенту, если на счет в течение этого сока не поступилиденежные средства.

Договор может быть расторгнут судомпо требованию банка в следующих случаях: когда сумма денежных средств,хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренногобанковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена втечение месяца со дня предупреждения банка об этом; при отсутствии операций поэтому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Кассовоеобслуживание.Кассовое обслуживание заключается в том, что банк выдает и принимает от клиентаналичные деньги. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банкомкаждому предприятию по согласованию с его руководителем исходя из необходимостиускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы банка.

В кассах предприятия наличные деньгимогут храниться в пределах лимитов, ежегодно устанавливаемых банками посогласованию с руководителями предприятий. Все наличные деньги сверх установленныхлимитов предприятия обязаны сдавать в банк. Исключения сделаны только длявыдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий, которыемогут находиться в кассах предприятий не более трех рабочих дней (для КрайнегоСевера — не более пяти), включая день получения денег в банке. Не реже одногораза в два года банки проверяют соблюдение порядка ведения кассовых операцийклиентами. Круг предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителембанка в зависимости от объема налично-денежного оборота и имеющейся в банкеинформации о соблюдении предприятием порядка работы с денежной наличностью.

В ходепроверки рассматриваются:

•           полнотаоприходования денежной наличности, полученной в банке;

•           полнота сдачиденег в кассу банка;

•           соблюдение согласованныхс банком условий расходования поступивших в кассу наличных денег;

•           соблюдениеустановленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическимилицами (Банк России ограничивает расчеты наличными между юридическими лицами; внастоящее время их предельный размер установлен в сумме 60 тыс. руб. по однойсделке);

•           соблюдение лимитакассы.

3.Депозиты и вклады

На первый взгляд остатки на расчетныхсчетах клиентов являются самым дешевым источником ресурсов для коммерческихбанков, поскольку проценты по ним или совсем не начисляются, или начисляются понизким ставкам. Однако ведение расчетных счетов включает расчетно-кассовоеобслуживание клиентов, которое сопряжено со значительными накладными расходамипо содержанию штата операционистов, кассиров, охранников, помещения,оборудования.

Остатки на расчетных счетах резкоколеблются независимо от воли и желания самого банка и по этой причине могутинвестироваться только в высоколиквидные и краткосрочные активы. Достаточностабильные ресурсы обеспечиваются путем привлечения депозитов, реализациисобственных долговых обязательств, получения межбанковских кредитов как навнутреннем рынке, так и за рубежом.

Под депозитами вотечественной практике понимается размещение средств на специальных счетах,подчиняющихся определенным правилам. В соответствии со ст. 834 ГК РФ дляразмещения депозита как физическим, так и юридическим лицом необходимозаключить договор банковского вклада (депозита). По этому договору одна сторона(банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или для нееденежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить процентына нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Приэтом необходимо учитывать следующие особенности.

1.        Физическое лицоможет внести денежные средства на депозитный счет как в безналичной, так и вналичной форме. Юридическое лицо может перечислить денежные средства только вбезналичной форме со своего расчетного счета. Выдача внесенных средств призакрытии счета для физического лица может осуществляться также как наличными,так и безналичными перечислениями, для юридического лица средства перечисляютсятолько на расчетный счет.

2.        Договорбанковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным.Договорные отношения юридических лиц могут строиться индивидуально.

3.        Для приема вкладафизического лица банк должен быть включен в систему страхования вкладовнаселения, для работы со средствами юридических лиц достаточно обыкновеннойбанковской лицензии.

4.        По договорубанковского вклада любого вида, заключенного с физическим лицом, банк обязанвыдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Правоюридического лица на досрочное получение депозита регулируется договором,заключенным с банком.

5.        Определенныйдоговором банковского вклада размер процентов на вклад, внесенный гражданиномна условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлениипредусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшенбанком, если иное не предусмотрено законом. По договору банковского вклада,заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов не может бытьодносторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором.

6.        Доходы подепозитам юридических лиц облагаются налогом в составе балансовой прибыли. Чтокасается доходов по вкладам физических лиц, то банк удерживает подоходный налогс суммы материальной выгоды, полученной физическим лицом в результатеразмещения в банке средств по ставке, превышающей а) процент, рас- считанный поставке рефинансирования Банка России на момент существования вклада в рублях;б) процент, рассчитанный исходя из ставки 15% по валютным вкладам.

7. Согласно ст. 840 ГК РФ банкиобязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования.По отношению к депозитам юридических лиц это требование отсутствует. Способыобеспечения банком возврата вкладов юридических лиц определяются договоромбанковского вклада.

По объемам привлекаемых средстввклады населения значительно превосходят депозиты юридических лиц. По состояниюна 01.06.06 рублевые вклады физических лиц составили 3021 млрд руб., аорганизаций (без банков) — 1074 млрд руб. Основная масса средств физических лиц(43%) была размещена на срок от 1 года до трех, а организаций — на срок от 181дня до 1 года (22%) и от 91 дня до 180 дней (13%).

Депозиты в иностранной валюте впоследние годы потеряли свою привлекательность для российских юридических ифизических лиц. Их размер в рублевом исчислении значительно меньше, чемвложения в рублях. По состоянию на 01.06.06 вклады физических лиц в иностраннойвалюте в пересчете на рубли составил 629 млрд, а организаций — 351 млрд.

4. Страхование вкладов физическихлиц в банках Российской Федерации

Федеральный закон «О страхованиивкладов физических лиц в банках РФ» от 23 декабря 2003 г., М177-ФЗ направлен назащиту интересов вкладчиков банка, укрепление доверия к банковской системе ипривлечение сбережений населения в банковскую систему. Этот Закон устанавливаетправовые, финансовые и организационные основы функционирования системыобязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации,компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющейфункции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованиювкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам. Он также регулирует отношениямежду банками Российской Федерации, Агентством, Банком России и органамиисполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательномустрахованию вкладов физических лиц в банках.

Под регулирование этим Закономподпадают отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов,формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладампри наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи сосуществлением государственного контроля за функционированием системыстрахования вкладов, и иные отношения в данной сфере, но другие способыстрахования вкладов физических лиц для обеспечения их возврата и выплатыпроцентов по ним данным Законом не регулируются.

Отношения, возникающие в связи ссозданием и функционированием системы страхования вкладов, регулируютсяФедеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ», инымифедеральными законами, а в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Остраховании вкладов физических лиц в банках РФ», — принимаемыми в соответствиис ним нормативными правовыми актами Правительства РФ и нормативными актамиБанка России.

Основными принципамисистемы страхования вкладов являются:

•           обязательностьучастия банков в системе страхования вкладов;

•           сокращение рисковнаступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнениябанками своих обязательств;

•           прозрачностьдеятельности системы страхования вкладов;

•           накопительныйхарактер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счетрегулярных страховых взносов банков, являющихся участниками системы страхованиявкладов.

Кучастникам системы страхования вкладов относятся:

•           вкладчики,признаваемые выгодоприобретателями для целей Федерального закона «О страхованиивкладов физических лиц в банках РФ»;

•           банки, внесенныев установленном порядке в реестр банков, признаваемые страхователями для целейуказанного Федерального закона;

•           Агентство,признаваемое страховщиком для целей указанного Федерального закона;

•           Банк России приосуществлении им функций, вытекающих из указанного Федерального закона.

Под вкладом Федеральный закон «Остраховании вкладов физических лиц в банках РФ» понимает денежные средства ввалюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическимилицами в банке на территории Российской Федерации на основании договорабанковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные(причисленные) проценты на сумму вклада. Именно эти вклады подлежатстрахованию. Но в соответствии с ч. 2 ст. 5 этого Закона не подлежат страхованию денежныесредства:

1)        размещенные набанковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательскойдеятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связис указанной деятельностью;

2)        размещенныефизическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числеудостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

3)        переданныефизическими лицами банкам в доверительное управление;

4)        размещенные вовклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалахбанков Российской Федерации.

Страхование вкладов осуществляется всоответствии с Законом и не требует заключения договора страхования.

Участие в системе страхования вкладовобязательно для всех банков. Банк считается участником системы страхованиявкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системестрахования вкладов в соответствии со ст. 28 Закона «О страховании вкладовфизических лиц в банках РФ».

Вобязательства банков входит:

•           уплачиватьстраховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов;

•           предоставлятьвкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядкеи размерах получения возмещения по вкладам;

•           размещатьинформацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещенияхбанка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

•           вести учетобязательств банка перед вкладчиками, позволяющий банку сформировать на любойдень реестр обязательств банка перед вкладчиками по форме, котораяустанавливается Банком России по предложению Агентства;

•           исполнять иныеобязанности, предусмотренные указанным Законом.

Статья7 Закона перечисляет следующие права вкладчиков:

•           получатьвозмещение по вкладам в порядке, установленном настоящим Федеральным законом;

•           сообщать вАгентство о фактах задержки банком исполнения обязательств по вкладам;

•           получать отбанка, в котором размещен вклад, и от Агентства информацию об участии банка всистеме страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения повкладам.

Вкладчик, получивший возмещение повкладам, размещенным в банке, в отношении которого наступил страховой случай,сохраняет право требования к данному банку на сумму, определяемую как разницамежду размером требований вкладчика к данному банку и суммой выплаченного емувозмещения по вкладам в данном банке. Удовлетворение такого права требованиявкладчика к банку осуществляется в соответствии с гражданским законодательствомРоссийской Федерации.

Страховымслучаемпризнается одно из следующих обстоятельств:

•           отзыв(аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковскихопераций в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковскойдеятельности»;

•           введение БанкомРоссии в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория наудовлетворение требований кредиторов банка.

Страховой случай считаетсянаступившим со дня вступления в силу акта Банка России об отзыве(аннулировании) у банка лицензии Банка России либо акта Банка России о введенииморатория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Право требования вкладчика навозмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая. Лицо,которое приобрело у вкладчика право требования по вкладам после наступлениястрахового случая, права на возмещение по таким вкладам не имеет. Вкладчик (егопредставитель) вправе обратиться в Агентство с требованием о выплате возмещенияпо вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсногопроизводства, а при введении Банком России моратория на удовлетворениетребований кредиторов — до дня окончания действия моратория. В случае пропускавкладчиком срока для обращения с требованием о возмещении по вкладам срок позаявлению вкладчика может быть восстановлен решением правления Агентства приналичии одного из следующих обстоятельств:

1)        если обращениювкладчика с требованием о выплате возмещения по вкладам препятствовалочрезвычайное и непредотвратимое при данных условиях обстоятельство(непреодолимая сила);

2)        если вкладчикпроходил (проходит) военную службу по призыву или находился (находится) всоставе Вооруженных Сил Российской Федерации (других войск, воинскихформирований, органов), переведенных на военное положение, — на период такойслужбы (военного положения);

3)        если причинапропуска указанного срока связана с личностью вкладчика (в том числе с еготяжелой болезнью, беспомощным состоянием).

Решение правления Агентства об отказев восстановлении пропущенного срока для обращения с требованием о выплатевозмещения по вкладам может быть обжаловано вкладчиком в суд.

При обращении в Агентство стребованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет: заявление поформе, определенной Агентством; документы, удостоверяющие его личность.

При обращении в Агентство стребованием о выплате возмещения по вкладам представитель вкладчика наряду суказанными документами представляет нотариально удостоверенную доверенность.

Размер возмещения по вкладам каждомувкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, вотношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком. Приисчислении суммы обязательств банка перед вкладчиком в расчет принимаютсятолько вклады, застрахованные в соответствии со ст. 5 Федерального закона «Остраховании вкладов физических лиц в банках РФ». Возмещение по вкладам в банке,в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере100% суммы вкладов в банке, не превышающей 100 000 руб., плюс 90% суммы вкладовв банке, превышающей 100 000 руб., но в совокупности не более 190 000 руб. Есливкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательствкоторого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 190 000 руб., возмещениевыплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. Принаступлении страхового случая в отношении нескольких банков, в которых вкладчикимеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждогобанка отдельно.

Размер возмещения по вкладамрассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам)вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая. Когдаобязательство банка, в отношении которого наступил страховой случай, передвкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладамрассчитывается в валюте Российской Федерации по курсу, установленному БанкомРоссии на день наступления страхового случая. Если банк, в отношении которогонаступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качествекредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы междусуммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требованийданного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.

В течение семи дней со дня полученияреестра обязательств банка перед вкладчиками из банка, в отношении которогонаступил страховой случай, Агентство направляет в этот банк, а также дляопубликования в «Вестник Банка России» и печатный орган по месту расположенияэтого банка сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявленийвкладчиков о выплате возмещения по вкладам. В течение месяца со дня полученияиз банка реестра обязательств банка перед вкладчиками Агентство направляеттакже сообщение вкладчикам банка, в отношении которого наступил страховойслучай. Эту информацию вкладчик вправе получить непосредственно в банке, вотношении которого наступил страховой случай, а также в Агентстве. При представлениивкладчиком (его представителем) в Агентство необходимых документов Агентствовыдает вкладчику выписку из реестра обязательств банка перед вкладчиками суказанием размера возмещения по его вкладам.

Возмещение по вкладам выплачиваетсяАгентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками,формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течениетрех дней со дня представления вкладчиком в Агентство необходимых документов,но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. При выплатевозмещения по вкладам Агентство представляет вкладчику справку о выплаченныхсуммах и вкладах, по которым осуществлялось возмещение, и направляет ее копию вбанк. При невыплате по вине Агентства согласованной суммы возмещения по вкладамв установленные сроки Агентство уплачивает вкладчику проценты на суммуневыплаты, исчисляемые в размере ставки рефинансирования, установленной БанкомРоссии на день фактической выплаты Агентством возмещения по вкладам.

В случае несогласия вкладчика сразмером возмещения по вкладам, подлежащего выплате, Агентство предлагаетвкладчику представить дополнительные документы, подтверждающие обоснованностьего требований, и направляет их в банк для рассмотрения. В течение десяти днейсо дня получения указанных документов банк обязан направить в Агентствосообщение о результатах рассмотрения требований вкладчика, а при необходимости— об изменениях в реестре обязательств банка перед вкладчиками. Послесогласования с банком и вкладчиком суммы обязательств банка на основаниидополнительно представленных документов Агентство выплачивает вкладчику суммувозмещения по вкладам в установленном порядке. В случае восстановленияпропущенного срока для обращения с требованием о выплате возмещения по вкладамвкладчик вправе получить возмещение по вкладам в размере, соответствующем суммеобязательств банка перед ним, указанной в реестре обязательств банка передвкладчиками. При несогласии с размером подлежащего выплате возмещения повкладам вкладчик в соответствии с законодательством Российской Федерации вправеобратиться в суд с иском об установлении состава и размера соответствующихтребований, а также подлежащего выплате возмещения по вкладам.

Возмещение по вкладам выплачивается ввалюте Российской Федерации. К Агентству, выплатившему возмещение по вкладам,переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое вкладчик имелк банку, в отношении которого наступил страховой случай. В ходе конкурсногопроизводства в банке, в отношении которого наступил страховой случай,требования, перешедшие к Агентству в результате выплаты им возмещения повкладам, удовлетворяются в первой очереди кредиторов. В делах о банкротствебанков права требования к банку, перешедшие к Агентству в результате выплаты имвозмещения по вкладам, представляет федеральный орган исполнительной власти,уполномоченный Правительством РФ.

После выплаты Агентством возмещенияпо вкладам уполномоченный орган принимает меры по взысканию с банка суммзадолженности перед Агентством, на которые оно получило право в соответствии ив порядке, установленных законодательством Российской Федерации. Суммавзысканной задолженности подлежит зачислению в фонд обязательного страхованиявкладов.

По истечении срока действия мораторияна удовлетворение требований кредиторов банка, установленного Банком России,Агентство вправе предоставить банку, вкладчикам которого были осуществленывыплаты возмещения по вкладам, отсрочку или рассрочку погашения задолженности.Отсрочка погашения задолженности может быть предоставлена на срок до шестимесяцев с единовременной уплатой суммы задолженности, рассрочка — на срок догода с поэтапной уплатой суммы задолженности. На сумму задолженностиначисляются проценты исходя из ставки, равной одной второй ставкирефинансирования Банка России, действовавшей в период отсрочки или рассрочкипогашения задолженности.

Агентство по страхованию вкладовявляетсягосударственной корпорацией, созданной Российской Федерацией,статус, цель деятельности, функции и полномочия которой определяются Федеральнымзаконом «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ»и Федеральным законом «О некоммерческих организациях» от 12 января 1996 г. №7-ФЗ. Агентство имеет печать с изображением Государственного герба РоссийскойФедерации и со своим наименованием, счет в Банке России. Центральные органыАгентства находятся в Москве.

При осуществлении функций пообязательному страхованию вкладов Агентство:

1)организует учет банков (ведет реестр банков);

2)        осуществляет сборстраховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательногострахования вкладов;

3)        осуществляетмероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения повкладам;

4)        имеет правообращаться в Банк России с предложением о применении к банкам за нарушениетребований Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банкахРФ» мер ответственности, предусмотренных ст. 74 Федерального закона «ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ и нормативными актами Банка России;

5)        размещает и (или)инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательногострахования вкладов в порядке, определенном Федеральным законом «О страхованиивкладов физических лиц в банках РФ»;

6)        имеет правотребовать от банков размещения информации о системе страхования вкладов и обучастии в ней банка в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которыхосуществляется обслуживание вкладчиков;

7)        определяетпорядок расчета страховых взносов в соответствии со ст. 36 Федерального закона«О страховании вкладов физических лиц в банках РФ»;

8)        осуществляет иныеполномочия, направленные на достижение поставленных перед Агентством всоответствии с вышеуказанным Законом целей.

Осуществление Агентством функций пообязательному страхованию вкладов не требует получения лицензии наосуществление страховой деятельности.

Агентством управляют советдиректоров, правление и генеральный директор. Высший орган управления Агентства— совет директоров. В него входят 13 членов: семь представителей ПравительстваРФ, пять представителей Банка России и генеральный директор Агентства.Генеральный директор Агентства входит в состав совета директоров Агентства подолжности. Председатель совета директоров Агентства избирается советомдиректоров Агентства по представлению Правительства РФ. Заседания советадиректоров созываются его председателем или не менее чем одной третью членовсовета директоров по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал.Совет директоров правомочен принимать решения, если на заседании присутствуетне менее половины его членов. Решения принимаются простым большинством голосовиз числа присутствующих. При равенстве числа голосов голоспредседательствующего на заседании совета директоров Агентства являетсярешающим. Заседание совета директоров проводится председателем советадиректоров, а в его отсутствие — лицом, уполномоченным председателем.

Советдиректоров Агентства осуществляет следующие функции по обязательному страхованию вкладов:

1)        утверждаетпредложения правления Агентства о прогнозируемом размере расходов изфедерального бюджета для покрытия дефицита фонда обязательного страхованиявкладов в очередном году и направляет их в Правительство Российской Федерациидля включения в проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной год;

2)        устанавливаетставку страховых взносов;

3)        определяетнаправления, условия и порядок размещения и (или) инвестирования временносвободных денежных средств Агентства, а также предельный размер размещаемых и(или) инвестируемых денежных средств;

4)        принимает решениео наличии дефицита фонда обязательного страхования вкладов и направляетпредложения о порядке его покрытия при наступлении страхового случая вПравительство РФ не позднее пяти дней со дня получения уведомления от правленияАгентства;

5)        принимает решениео перечислении в федеральный бюджет в соответствии с бюджетнымзаконодательством Российской Федерации полученных в соответствии с Федеральнымзаконом «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» средств федеральногобюджета после восстановления финансовой устойчивости фонда обязательногострахования вкладов;

6)        утверждаетпорядок расчета страховых взносов;

7)        утверждаетгодовой отчет Агентства;

8)        утверждаетпорядок предоставления банкам отсрочки или рассрочки погашения задолженности;

9)        утверждает сметурасходов Агентства;

10)     утверждаеторганизационную структуру Агентства;

11)     принимает решениео создании филиалов и об открытии представительств Агентства;

12)     назначает надолжность и освобождает от должности генерального директора Агентства;

13)     назначает надолжность и освобождает от должности членов правления Агентства;

14)     назначаетаудитора Агентства;

15)     заслушиваетотчеты генерального директора Агентства по вопросам деятельности Агентства;

16)     утверждаетрегламент работы правления Агентства;

17)     осуществляетруководство деятельностью службы внутреннего аудита Агентства;

18)     принимает решениео выпуске Агентством облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

19)     осуществляет иныеполномочия, предусмотренные Федеральным законом «О страховании вкладовфизических лиц в банках РФ».

Количественный состав правленияАгентства определяется советом директоров Агентства. Генеральный директорАгентства входит в состав правления по должности и руководит его работой. Членыправления Агентства, за исключением генерального директора Агентства,назначаются на должность сроком на пять лет советом директоров Агентства попредложению генерального директора. Члены правления Агентства работают вАгентстве на постоянной основе. Правление действует на основании утверждаемогосоветом директоров регламента, которым устанавливаются сроки и порядок созыва ипроведения его заседаний, а также порядок принятия им решений.

ПравлениеАгентстваосуществляет следующие функций по обязательному страхованию вкладов:

1)        принимает решениео выплате вкладчикам возмещения по вкладам;

2)        принимает решениео включении банка в реестр банков и об исключении банка из реестра банков;

3)        обращается в БанкРоссии с предложением о применении к банку мер ответственности в соответствиисо ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии)»;

4)        вносит наутверждение в совет директоров Агентства предложения о развитии системыстрахования вкладов, направлениях, об условиях и о порядке размещения и (или)инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательногострахования вкладов;

5)        вносит наутверждение в совет директоров Агентства предложения о размере фондаобязательного страхования вкладов, достаточном для осуществления прогнозируемыхв предстоящем году выплат возмещения по вкладам, прогнозируемом размерерасходов из федерального бюджета для покрытия дефицита фонда обязательногострахования вкладов в предстоящем году;

6)        направляет всовет директоров Агентства уведомление о наличии дефицита фонда обязательногострахования вкладов на основе данных реестров обязательств банков передвкладчиками, формирование которых предусмотрено п. 4 ч. 3 ст. 6 Федеральногозакона «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ», не позднее трех днейсо дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками;

7)        рассматриваетгодовой отчет Агентства и передает его на утверждение совета директоровАгентства;

8)        представляет всовет директоров Агентства предложения об использовании прибыли Агентства;

9)        утверждаетштатное расписание Агентства, определяет условия найма, увольнения, служебныеобязанности и права, систему дисциплинарных взысканий, размер и формы оплатытруда служащих Агентства;

10)     осуществляет иныеполномочия, если они не находятся в компетенции совета директоров Агентства.

Генеральный директор Агентстваназначается на должность советом директоров Агентства по представлениюпредседателя совета директоров Агентства сроком на пять лет. Его кандидатурапредставляется совету директоров за месяц до истечения (окончания) срокаполномочий генерального директора Агентства. Генеральный директор Агентствавыполняет следующие функции:

1)        действует отимени Агентства и представляет без доверенности его интересы в отношениях сорганами государственной власти, организациями иностранных государств имеждународными организациями, другими учреждениями и организациями;

2)        возглавляетправление Агентства и организует реализацию решений правления Агентства;

3)        издает приказы ираспоряжения по вопросам деятельности Агентства;

4)        распределяетобязанности между своими заместителями;

5)        назначает надолжность и освобождает от должности служащих Агентства;

6)        принимает решенияпо иным вопросам, отнесенным к компетенции Агентства, за исключением вопросов,отнесенных к компетенции совета директоров Агентства и правления Агентства.

Отчетный период Агентстваустанавливается с 1 января по 31 декабря включительно. Годовой отчет Агентствасоставляется ежегодно не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, иутверждается советом директоров Агентства до 15 марта. Годовой отчет Агентстванаправляется в Правительство РФ и Банк России. Обобщенные данные годовогоотчета Агентства и его бухгалтерский баланс подлежат обязательномуопубликованию в «Вестнике Банка России» и «Российской газете». Достоверностьгодового бухгалтерского баланса Агентства, отчета о движении денежных средствфонда обязательного страхования вкладов, отчета о прибылях (об убытках),полученных от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средствАгентства, подтверждается независимой аудиторской организацией.

Агентство и Банк России координируютсвою деятельность и информируют друг друга по вопросам осуществлениямероприятий по страхованию вкладов. В целях информационного обеспечения функционированиясистемы страхования вкладов Банк России направляет в Агентство отчетностьбанков и иную необходимую информацию. Банк России не позднее рабочего дня,следующего за днем принятия соответствующего решения, информирует Агентство оследующем: выдаче банку разрешения Банка России; принятии решения о проведениипроверки банка по предложению Агентства; применении Банком России к банку мерответственности в виде наложения запрета (ограничения) на привлечение вкладовграждан, назначении временной администрации по управлению кредитнойорганизацией, об отзыве (аннулировании), а также о замене лицензии БанкаРоссии; реорганизации банка; введении моратория на удовлетворение требованийкредиторов банка.

Не позднее рабочего дня, следующегоза днем принятия решения, Агентство информирует Банк России о внесении банка вреестр банков и об исключении банка из указанного реестра, об изменении ставкистраховых взносов.

Агентствовправе обращаться в Банк России с предложениями:

•           о проведениипроверки банка Банком России; порядок участия служащих Агентства в такихпроверках, их права и обязанности устанавливаются нормативными актами БанкаРоссии по согласованию с Агентством;

•           о примененииБанком России к банку мер ответственности, предусмотренных федеральнымизаконами, с приложением документов, обосновывающих необходимость примененияуказанных мер.

О принятом решении о проведениипроверки банка Банком России и о применении Банком России к банку мерответственности Банк России сообщает Агентству в течение 15 дней со дня полученияпредложения.

Постановка банка на учет в системестрахования вкладов осуществляется Агентством путем внесения его в реестрбанков на основании уведомления Банка России о выдаче банку разрешения БанкаРоссии. Агентство вносит банк в реестр банков в день получения уведомленияБанка России. Банк снимается Агентством с учета в системе страхования вкладовпутем его исключения из реестра банков в случаях:

•           отзыва(аннулирования) лицензии Банка России и завершении Агентством процедуры выплатывозмещения по вкладам;

•           прекращения правана привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие иведение банковских счетов физических лиц в связи с заменой лицензии БанкаРоссии и исполнения банком своих обязательств перед вкладчиками; одновременно спринятием такого решения банк обязан уведомить всех вкладчиков о своем выходеиз системы страхования вкладов;

•           прекращениядеятельности банка в связи с его реорганизацией.

Плата за постановку банка на учет иснятие с учета в системе страхования вкладов не взимается.

Банк, в отношении которого наступилстраховой случай, в семидневный срок со дня наступления этого страхового случаяпредставляет в Агентство реестр обязательств банка перед вкладчиками,подтверждающий привлечение денежных средств во вклады, подлежащих страхованию.В случае удовлетворения (частичного удовлетворения) банком требованиявкладчика, в том числе в ходе конкурсного производства, банк (конкурсныйуправляющий) обязан в тот же день направить в Агентство соответствующиесведения и документы. Агентство вправе запрашивать и получать в банке, вотношении которого наступил страховой случай, дополнительную информацию, в томчисле копии документов, если представленной указанным банком информациинедостаточно для осуществления мероприятий по выплате возмещения по вкладам.Банк, в отношении которого наступил страховой случай, обязан представитьАгентству требуемую информацию в течение трех рабочих дней со дня получениясоответствующего запроса Агентства. Агентство еженедельно сообщает банку, в отношениикоторого наступил страховой случай, информацию о вкладчиках этого банка,получивших возмещение по вкладам, суммах, выплаченных Агентством, а также овкладах, по которым осуществлялось возмещение по вкладам.

Агентство вправе получатьинформацию, составляющую служебную, коммерческую и банковскую тайну банка, вотношении которого наступил страховой случай, необходимую для осуществления имфункций, установленных Федеральным законом. Агентство обязано предоставитьставшую ему известной информацию об операциях банка, в отношении которогонаступил страховой случай, по счетам и вкладам, о его финансовом состоянии, атакже иную информацию, являющуюся коммерческой и банковской тайной указанногобанка, по запросу суда, а также Банка России.

В случае разглашения Агентством илиего должностными лицами информации, составляющей служебную, коммерческую ибанковскую тайну, Агентство обязано в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации возместить причиненные убытки лицу, права которого былинарушены.

Фондобязательного страхования вкладов — это совокупность денежных средств и иного имущества,которые формируются и используются в соответствии с Федеральным законом «Остраховании вкладов физических лиц в банках РФ». Фонд обязательного страхованиявкладов принадлежит Агентству на праве собственности и предназначен дляфинансирования выплаты возмещения по вкладам. Фонд обязательного страхованиявкладов обособляется от иного имущества Агентства. По фонду обязательногострахования вкладов ведется обособленный учет. Денежные средства фондаобязательного страхования вкладов учитываются на специально открываемом счетеАгентства в Банке России. Банк России не уплачивает процентов по остаткамденежных средств, находящимся на этом счете. На фонд обязательного страхованиявкладов не может быть обращено взыскание по обязательствам РоссийскойФедерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, банков,иных третьих лиц, а также Агентства, за исключением случаев, когдаобязательства Агентства возникли в связи с неисполнением им обязанностей повыплате возмещения по вкладам. Взыскание за счет фонда обязательногострахования вкладов по обязательствам Агентства, возникшим в связи снеисполнением Агентством обязанностей по выплате возмещения по вкладам,осуществляется только на основании судебного акта.

Фондобязательного страхования вкладов формируется за счет:

1)        страховыхвзносов, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом «О страхованиивкладов физических лиц в банках РФ»;

2)        пеней занесвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов;

3)        денежных средстви иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требованияАгентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

4)        средствфедерального бюджета в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Остраховании вкладов физических лиц в банках РФ»;

5)        доходов отразмещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фондаобязательного страхования вкладов;

6)        первоначальногоимущественного взноса в соответствии со ст. 50 Федерального закона «Остраховании вкладов физических лиц в банках РФ»;

7)        других доходов,не запрещенных законодательством Российской Федерации.

Страховые взносы едины для всехбанков и подлежат уплате банком со дня внесения банка в реестр банков и до дняотзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка изреестра банков. Первым расчетным периодом для уплаты страховых взносовпризнается период со дня внесения банка в реестр банков до дня окончаниякалендарного квартала включительно, в котором банк был внесен в реестр банков.Введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банкаприостанавливает обязанность банка уплачивать страховые взносы на времядействия указанного моратория. При этом банк обязан уплатить страховые взносыза расчетный период, в течение которого введен указанный мораторий,включительно по день, предшествующий введению данного моратория. Расчетнымпериодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал года. Занесвоевременную или неполную уплату страховых взносов банки, допустившиеуказанное нарушение, уплачивают пени.

Контроль за функционированием системыстрахования вкладов осуществляется Правительством Российской Федерации и БанкомРоссии путем участия их представителей в органах управления Агентством. Советдиректоров Агентства ежегодно на конкурсной основе определяет аудиторскуюорганизацию для проведения проверки использования Агентством фондаобязательного страхования вкладов. Контроль за расходованием средств федеральногобюджета, направленных в фонд обязательного страхования вкладов, осуществляетсяв порядке, определенном для использования средств федерального бюджета.

5.Кредитные операции

После краха рынка государственныхценных бумаг в 1998 г. среди вложений российских коммерческих банков ведущееместо начинает занимать кредитование. Банковские кредиты можно классифицироватьпо ряду признаков.

По объекту кредитованиякредиты могут предоставляться на восполнение недостатка оборотных средств,приобретение основных фондов, недвижимости, на выдачу заработной платы,приобретение предметов потребления, хозяйственное обзаведение и др.

По заемщикам —получателями кредитов могут быть физические или юридические лица. В отличие отбанков стран с развитой рыночной экономикой, где кредитование физических лицочень широко распространено, большинство российских банков (за исключениемСберегательного банка России) достаточно долго ограничивались кредитованиемтолько своих сотрудников. По состоянию на 01.03.2000 кредиты российскимгражданам составили всего 4,4% всех кредитных вложений коммерческих банков.

Положение начало принципиальноизменяться в 2003 г., а в 2004 — 2006 гг. кредиты населению были самымбыстрорастущим сегментом кредитного рынка. Если на 01.01.05 задолженностьфизических лиц по кредитам в рублях составляла 525 млрд, или 17% всех рублевыхкредитов, то на 01.06.06 она уже равнялась 1208 млрд, или 25% всех рублевыхкредитов. Росли объемы кредитования населения и в иностранной валюте. На01.01.05 населению было предоставлено валютных кредитов на 93 млрд руб., на01.06.06 уже на 220 млрд.

По сферам вложений —кредиты реальному сектору экономики (в настоящее время преобладают) ифинансовому сектору, которые составляют значительно меньшую сумму.

По срокам — кредитымогут быть краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (свыше 1 года и до 3 лет)и долгосрочными (свыше 3 лет). В течение первого десятилетия рыночныхпреобразований в России преобладало краткосрочное кредитование. Однако в связисо стабилизацией экономики РФ положение принципиально менялось, увеличивалосьчисло финансово устойчивых предприятий, нуждающихся в средствах для расширениясвоей деятельности, которые не только хотели получить кредит, но и располагалидостаточным объемом средств для того, чтобы его вернуть. По состоянию на01.06.06 соотношение по срокам кредитов, выданных предприятиям и организациям,следующее: кредиты до 30 дней — 7,8%, от 31 до 90 дней — 7,9, от 91 до 180 дней- 11,4, от 181 дня до 1 года — 35, от 1 года до 3 лет — 25, свыше 3 лет — 11%.Особенно существенные сдвиги произошли в долгосрочном кредитовании, которое посостоянию на 01.01.05 составляло всего 7% рублевых кредитов юридическим лицам.

Долгосрочные кредиты юридическимлицам не исчерпывают всю отрасль долгосрочного кредитования. В последнее времяактивно развивается ипотечное кредитование, которое в значительной частипредставлено кредитами населению на покупку квартир или домов.

По состоянию на 01.04.06задолженность по кредитам населению на покупку жилья составляла 141 млрд руб.,из них ипотечные жилищные кредиты — около 66 млрд руб. (аналогичные показателина 01.04.05 составили 63 млрд и 19 млрд соответственно). Росло число банков,предоставляющих кредиты на покупку жилья. В начале 2005 г. их было 535, а посостоянию на 01.04.2006 —уже 653.

Особенность ипотечного кредитованиязаключается в том, что оно не требует дополнительного обеспечения.Приобретаемая за счет кредита квартира становится залогом для банка и в случаенеплатежа должника обеспечивает погашение его кредита.

По способу выдачикредиты можно разделить на разовые и кредитную линию. Разовый кредит выдаетсяодной суммой, оговоренной в кредитном договоре. По кредитной линии в течениеопределенного времени предоставляется несколько кредитов в пределах согласованноголимита.

Овердрафт, т.е. кредитование сверхостатка по счету, можно рассматривать как разновидность кредитной линии. Вотличие от обычных видов кредитования он не имеет жестких сроков предоставленияи погашения и предоставляется по мере возникновения потребности в средствах приотсутствии денег на расчетном счете клиента в размере, который необходим дляоплаты платежных документов (но в пределах суммы, оговоренной кредитнымдоговором). Овердрафт погашается, как только на расчетном счете клиента появляютсясредства. Размеры этого кредита обычно ограничиваются 30—50% ежемесячныхпоступлений на расчетный счет клиента за последний квартал (полугодие).

Кредиты физическим лицам делятся наэкспрессные, выдаваемые без глубокого изучения заемщика через 20—30 минут послеобращения за ними, традиционные, выдаваемые после тщательного изучениязаемщика, и по кредитным картам. Первый вариант кредитования обходится клиентузначительно дороже, чем два других.

По наличию обеспечениякредиты бывают обеспеченные и необеспеченные, или бланковые. Российские банкистремятся предоставлять обеспеченные кредиты, в чем их заинтересовывает исистема регулирования Банка России. В качестве дополнительного обеспечениявозврата суммы основного долга и выплаты процентов в России используется залог,поручительство и банковская гарантия. Страхование риска невозврата кредита,получившее распространение в начале 1990-х годов, в настоящее время практическиперестало использоваться, поскольку банки столкнулись с многочисленнымислучаями отказа страховых организаций от проведения выплат.

Залог. По обеспеченному залогомобязательству (залогодержатель) кредитор имеет право в случае неисполнениядолжником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенногоимущества преимущественно перед другими кредиторами с изъятиями, установленнымизаконом (п. 1 ст. 334 ГК).

Предметом залога может быть всякоеимущество и имущественные права (требования), кроме имущества, изъятого изоборота, имущества, залог которого запрещен законом, а также требований,неразрывно связанных с личностью кредитора. Залогодателем может быть как самдолжник, так и третье лицо. Например, при получении в банке кредита дочерьюотец может предоставить в залог свою квартиру.

Различают залог без передачи и спередачей (закладом) заложенного имущества залогодержателю.

По предмету залога выделяется залогдвижимого и недвижимого имущества (ипотека), а также имущественных прав.

К числу существенных условий договорао залоге, без которых он не может считаться заключенным, ГК РФ относит указаниев договоре предмета залога и его оценку, существо, размер и срок исполненияобязательства, обеспеченного залогом.

Поручительство. По договору поручительствапоручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение егообязательства полностью или частично (ст. 361 ГК РФ). Поручитель отвечает передкредитором в том же объеме, что и должник.

Банковскаягарантия. Этописьменное обязательство кредитору уплатить ему при предъявлении письменноготребования денежную сумму в соответствии с условиями гарантии. От залога ипоручительства банковская гарантия как инструмент обеспечения возвратностикредита отличается своей независимостью от кредитного договора и возмездностью.Ответственность гаранта ограничена суммой, оговоренной в гарантии, независимоот реальной задолженности принципала по основному обязательству, если иное непредусмотрено в гарантии.

Из трех названных вариантовобеспечения в отношении юридических лиц наиболее часто используется залог, а вотношении физических лиц — поручительство. В последние годы банки активнорасширяют предоставление необеспеченных кредитов. К последним относятсяовердрафт и экспресс-кредиты.

Кредитные операции коммерческихбанков регулируются положением Банка России «О порядке предоставления (размещения)кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31августа 1998 г. № 54-П и методическими рекомендациями к нему.

Процесс выдачи кредита можно условноразделить на несколько этапов.

1.        Рассмотрениезаявки на кредит. На этом этапе кредитный инспектор проверяет соответствиезаявки на кредит кредитной политике банка (по объему кредита, объектукредитования, срокам и т.п.).

2.        Глубокий анализположения заемщика и проверка обеспечения кредита. На этом этапе изучаются всепредставленные заемщиком документы (копии учредительных документов,бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность; бизнес-план, планымаркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика;технико-экономическое обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровеньрентабельности кредитуемой сделки, изучается кредитная история клиента,проверяется наличие и качество обеспечения.

3.        Принятие решениео выдаче кредита на кредитном комитете. Кроме всех перечисленных факторов прирешении вопроса о предоставлении кредита комитет исходит из следующихположений:

•           влияния кредитана финансовое положение банка, в том числе и на его ликвидность, сохранениеоптимального соотношения активов и пассивов банка как по размерам, так и посрокам;

•           соблюдениянормативов достаточности капитала, ликвидности и других, установленныхтребованиями Банка России;

•           установленныхлимитов кредитования.

4.        Оформлениекредитного договора и сопутствующих договоров, например договора залога,гарантии и т.д.

5.        Оформление выдачикредита. Согласно положению Банка России № 54-П от 1998 г. банк можетпредоставить кредит юридическим лицам — только в безналичном порядке, афизическим лицам — как в безналичном порядке, так и наличными. Предоставляякредит, банк должен создать резерв на случай его невозврата.

В соответствии с инструкцией БанкаРоссии в целях оценки кредитного портфеля и стандартизации работы банка с нимвсе выданные банком кредиты в зависимости от их качества делятся на пятькатегорий качества: 1-я (высшая) — стандартные кредиты (высшая категориякачества), 2-я — нестандартные кредиты, 3-я — сомнительные кредиты, 4-я —проблемные кредиты, 5-я — безнадежные кредиты.

По 1-й категории резерв не создается,по 2-й создается в размере от 1 до 20% суммы кредита, по 3-й — от 21 до 50%, по4-й — от 51 до 100% и по 5-й группе — 100%.

Отнесение кредита к той или инойкатегории зависит от уровня и состояния его обеспечения, своевременностивыплаты процентов и основного долга, кредитной истории и т.п. и определяетсябанком самостоятельно. Резерв формируется за счет прибыли банка до ееналогообложения. При погашении кредита резерв ликвидируется и увеличиваетприбыль.

6.        Кредитныймониторинг. Осуществляется вплоть до погашения кредита. Кредитный работникконтролирует исполнение заемщиком условий договора, целевое использованиекредита, финансовое состоянием заемщика, состояние обеспечения кредита.

Рынокмежбанковских кредитов. Межбанковские кредиты и депозиты играют исключительно важную роль врегулировании ликвидности коммерческих банков. Рынок межбанковских кредитов идепозитов в зависимости от национальной принадлежности участников делится навнутренний, на котором продавцы средств — отечественные банки, и международный,на котором продавцы — иностранные кредитные институты.

До августа 1995 г. рынокмежбанковских кредитов был одним из самых активно развивающихся сегментовотечественного рынка денег. В августе 1995 г. из-за краха крупнейших оператороврынка объемы операций на нем упали в десятки раз. Второй кризис потряс рынок в августе1998 г. После этих потрясений отечественный рынок межбанковских кредитов идепозитов так и не восстановился. В основном на рынке мобилизуются средства наодну ночь или на один-два дня. По состоянию на 01.06.06 российские банкипредоставили другим банкам кредиты в рублях на 221 млрд, а в иностранной валюте— на сумму, эквивалентную 263 млрд руб.

В качестве обобщающего показателяцены денег на рынке межбанковских кредитов Банк России рассчитывает следующиеставки:

•           объявленныеставки по привлечению кредитов — MIBID(Moscow Interbank Bid);

•           объявленныеставки по размещению кредитов — MIBOR(Moscow Interbank Offer Rate);

•           фактическиеставки по предоставлению кредитов — MIACR (Moscow Interbank Actual Credit Rate).

С 1 апреля 2004 г. данные по ставкаммежбанковского кредитного рынка рассчитываются на основе формы отчетности №0409325, введенной указанием Банка России от 16 января 2004 г. № 1376-У.Отчетность представляет 31 коммерческий банк, к которым, в частности, относятсяАльфа-Банк, БИН, Банк Москвы, БКФ, Внешторгбанк, Дойче Банк и др.(Сберегательный банк РФ в их число не входит). Заявленные ставки MIBOR и MIBID рассчитываются как среднее арифметическое ставок по отдельнымбанкам. Средняя фактическая ставка MLACR рассчитываетсякак средняя взвешенная по объему предоставленных кредитов по каждому сроку.

С 1996 г. коммерческие банки РФначали активно привлекать средства на иностранных межбанковских рынках. Кредитыпредоставлялись отдельными банками, консорциумами банков и международнымикредитными институтами. Наиболее активными заемщиками на этом рынке былиСБС-Агро, Российский кредит, Онексимбанк, Внешторгбанк, Инкомбанк, Империал. Вусловиях стабильного курса рубля по отношению к доллару относительнонизкопроцентные иностранные кредиты были исключительно привлекательны дляроссийских банков. После августа 1998 г. ситуация резко изменилась: с однойстороны, иностранные кредиты потеряли свою привлекательность, с другой — ихперестали предоставлять.

В начале XXI в. деятельностьроссийских банков на мировых рынках в качестве заемщиков вновь активизируется,а относительное укрепление рубля по отношению к доллару в 2005—2006 гг. сделалотакие кредиты особенно привлекательными. В настоящее время доля кредитовбанков-нерезидентов в пассивах российских банков имеет тенденцию к увеличению.Если по состоянию на 01.04.05 нерезиденты предоставили российским банкамкредитов на 21,7 млрд долл., то на 01.04.06 — уже 39,9 млрд.

Кредитовать друг друга банки могут ипутем использования корреспондентских счетов, открываемых банками друг удруга для проведения взаимных расчетов. О важности корреспондентских счетовговорит тот факт, что из всей суммы платежей, проведенной банками за первыйквартал 2006 г., на корреспондентские счета во всех российских кредитныхорганизациях пришлось около 4%.

Банки могут иметь любое количествокорреспондентских счетов. Корреспондентский счет, открытый одним коммерческимбанком в другом, для первого банка является активным и называется ностро, длявторого банка он является пассивным и называется лоро.

6.Кредитная история: понятие и состав

Всоответствии с законодательством кредитная история —это информация, состав которой определен федеральным законом, характеризующаяисполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита)и хранящаяся в бюро кредитных историй.

Насколько важны взаимоотношения посозданию, использованию и сохранению кредитных историй для государства, виднопо уровню принятого нормативно-правового акта. Эти взаимоотношения регулируютсяФедеральным законом «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ.Закон затрагивает вопросы, касающиеся банковской тайны. В соответствии снормами Закона предоставление кредитного отчета пользователю кредитной историии иным лицам, имеющим законное право на получение кредитного отчета, ненарушает служебной, банковской, налоговой или коммерческой тайны. Этот Законтакже был необходим для создания условий формирования рынка доступного жильячерез развитие ипотечного кредитования, поскольку обеспечивает сокращениезатрат банков на оценку кредитоспособности заемщиков и снижает стоимостьипотечных жилищных кредитов, повышает их доступность для населения.

В ч. 2 ст. 1 Закона указаны его цели:создание и определение условий для того, чтобы бюро кредитных историй моглоформировать, обрабатывать, хранить и раскрывать информацию, характеризующуюсвоевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа(кредита); повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общегоснижения кредитных рисков; повышение эффективности работы кредитныхорганизаций.

Законом «О кредитных историях» четкооговорены субъекты, которые могут вступать во взаимоотношения. Так, ст. 2регулирует отношения, возникающие между:

1)        заемщиками иорганизациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальнымипредпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита);

2)        организациями,заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальнымипредпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита), и бюрокредитных историй;

3)        организациями,заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальнымипредпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита), иЦентральным каталогом кредитных историй;

4)        Центральнымкаталогом кредитных историй и субъектами кредитных историй;

5)        Центральнымкаталогом кредитных историй и пользователями кредитных историй;

6)        Центральнымкаталогом кредитных историй и бюро кредитных историй;

7)        бюро кредитныхисторий и пользователями кредитных историй;

8)        бюро кредитныхисторий и субъектами кредитных историй;

9)        бюро кредитныхисторий и федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным наосуществление функций по контролю и надзору за деятельностью бюро кредитныхисторий.

В содержание кредитной истории входиттри составляющих: титульная часть; основная часть; дополнительная часть.

Количество частей одинаково как дляфизических, так и для юридических лиц, но состав их разный.

В титульной частикредитной историифизического лица содержится следующаяинформация о субъекте кредитной истории:

1)        фамилия, имя,отчество (если последнее имеется) на русском языке (для иностранных граждан илиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основаниисведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии сзаконодательством Российской Федерации), дата и место рождения;

2)        данные паспортагражданина Российской Федерации или при его отсутствии иного документа,удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации (серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа,выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность);

3)        идентификационныйномер налогоплательщика (если лицо его указало);

4)        страховой номериндивидуального лицевого счета, указанный в страховом свидетельствеобязательного пенсионного страхования (если лицо его указало).

В основной частикредитной истории физического лица содержатся следующие сведения (если таковыеимеются):

1)        в отношениисубъекта кредитной истории — указание места регистрации и фактического местажительства; сведения о государственной регистрации физического лица в качествеиндивидуального предпринимателя;

2)        в отношенииобязательства заемщика (для каждой записи кредитной истории) — суммаобязательства заемщика на дату заключения договора займа (кредита); срокисполнения обязательства заемщика в полном размере в соответствии с договоромзайма (кредита); срок уплаты процентов в соответствии с договором займа(кредита); указание о внесении изменений и (или) дополнений к договору займа(кредита), в том числе касающихся сроков исполнения обязательств, о дате исумме фактического исполнения обязательств заемщика в полном и (или) неполномразмерах, о погашении займа (кредита) за счет обеспечения в случае неисполнениязаемщиком своих обязательств по договору, о фактах рассмотрения судом,арбитражным и (или) третейским судом споров по договору займа (кредита) исодержании резолютивных частей судебных актов, вступивших в законную силу, заисключением информации, входящей в состав дополнительной (закрытой) частикредитной истории, иная информация, официально полученная из государственныхорганов.

В дополнительной (закрытой) частикредитной истории физического лица содержатся следующие сведения:

1)        в отношенииисточника формирования кредитной истории — полное и сокращенное (если таковоеимеется) наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование,наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или)иностранном языке; единый государственный регистрационный номер юридическоголица; идентификационный номер налогоплательщика; код основного классификаторапредприятий и организаций (ОКПО);

2)        в отношениипользователей кредитной истории — а) юридического лица: полное и сокращенное(если таковое имеется) наименования юридического лица, в том числе фирменноенаименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и(или) иностранном языке; единый государственный регистрационный номер;идентификационный номер налогоплательщика; код ОКПО; дата запроса; б)индивидуального предпринимателя: сведения о государственной регистрациифизического лица в качестве индивидуального предпринимателя; фамилия, имя,отчество (если последнее имеется) на русском языке (для иностранных граждан илиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основаниисведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии сзаконодательством Российской Федерации); идентификационный номерналогоплательщика; данные паспорта гражданина Российской Федерации или при егоотсутствии иного документа, удостоверяющего личность в соответствии сзаконодательством Российской Федерации (серия, номер, дата и место выдачи,наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющийличность); дата запроса.

В титульной частикредитной историиюридического лица содержится следующаяинформация о субъекте кредитной истории:

1) полное и сокращенное (если таковоеимеется) наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование,наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или)иностранном языке (в последнем случае — написанное буквами латинскогоалфавита);

2)        адрес(местонахождение) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица(в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридическоголица — иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридическоголица без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом,его телефон;

3)        единыйгосударственный регистрационный номер юридического лица;

4)        идентификационныйномер налогоплательщика;

5)        сведения ореорганизации юридического лица — полное и сокращенное (если таковое имеется)наименования реорганизованного юридического лица, в том числе фирменноенаименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и(или) иностранном языке; единый государственный регистрационный номерреорганизованного юридического лица.

В основной частикредитной истории юридического лица содержатся следующие сведения (если таковыеимеются):

1)        в отношениисубъекта кредитной истории — о процедурах банкротства юридического лица, еслиарбитражным судом принято к производству заявление о признании юридическоголица несостоятельным (банкротом); основные части кредитных историйреорганизованных юридических лиц, прекративших существование, если юридическоелицо было создано путем реорганизации;

2)        в отношенииобязательства заемщика (для каждой записи кредитной истории) — суммаобязательства заемщика на дату заключения договора займа (кредита); срокисполнения обязательства заемщика в полном размере в соответствии с договоромзайма (кредита); срок уплаты процентов в соответствии с договором займа(кредита); указание о внесении изменений и (или) дополнений к договору займа(кредита), в том числе касающихся сроков исполнения обязательств, о дате исумме фактического исполнения обязательств заемщика в полном и (или) неполномразмерах, о погашении займа (кредита) за счет обеспечения в случае неисполнениязаемщиком своих обязательств по договору, о фактах рассмотрения судом,арбитражным и (или) третейским судом споров по договору займа (кредита) исодержании резолютивных частей судебных актов, вступивших в законную силу, заисключением информации, указанной в дополнительной (закрытой) части кредитнойистории, иная информация, официально полученная из государственных органов.

В дополнительной (закрытой) частикредитной истории юридического лица содержится следующая информация:

1) в отношении источника формированиякредитной истории — полное и сокращенное (если таковое имеется) наименованияюридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном изязыков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке; единыйгосударственный регистрационный номер юридического лица; идентификационныйномер налогоплательщика; код ОКПО;

2) в отношении пользователейкредитной истории — а) индивидуального предпринимателя: сведения огосударственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) на русском языке (дляиностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинскогоалфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющемличность в соответствии с законодательством Российской Федерации);идентификационный номер налогоплательщика; данные паспорта гражданинаРоссийской Федерации или при его отсутствии иного документа, удостоверяющеголичность в соответствии с законодательством Российской Федерации (серия, номер,дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или инойдокумент, удостоверяющий личность); дата запроса; б) юридического лица: полноеи сокращенное (в случае, если таковое имеется) наименования юридического лица,в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народовРоссийской Федерации и (или) иностранном языке; единый государственныйрегистрационный номер юридического лица; идентификационный номерналогоплательщика; код ОКПО; дата запроса.

В основной части кредитной историитакже может содержаться индивидуальный рейтинг субъекта кредитной истории,рассчитанный на основании методик, утвержденных бюро кредитных историй.

В состав кредитной истории включаетсяинформация о всех изменениях содержащихся в ней сведений.

Источники формирования кредитнойистории представляют всю имеющуюся информацию, определенную ст. 4 Федеральногозакона «О кредитных историях», в бюро кредитных историй на основаниизаключенного договора об оказании информационных услуг. Допускается заключениедоговора об оказании информационных услуг с несколькими бюро кредитных историй. Договор об оказанииинформационных услуг, заключаемый между источником формированиякредитной истории и бюро кредитных историй, является договором присоединения;его условия определяет бюро кредитных историй. Кредитные организации обязаныпредставлять всю имеющуюся информацию, определенную ст. 4 указанногоФедерального закона, в отношении всех заемщиков, давших согласие на еепредставление хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное вгосударственный реестр бюро кредитных историй.

Источник формирования кредитнойистории представляет информацию в бюро кредитных историй только при наличии наэто письменного или иным способом документально зафиксированного согласиязаемщика. Согласие заемщика на представление информации в бюро кредитныхисторий может быть получено в любой форме, позволяющей однозначно определитьполучение такого согласия.

Источники формирования кредитнойистории представляют информацию в бюро кредитных историй в срок,предусмотренный договором о представлении информации, но не позднее 10 дней содня совершения действия (наступления события), информация о котором входит всостав кредитной истории в соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях»,либо со дня, когда источнику формирования кредитной истории стало известно осовершении такого действия (наступлении такого события). Информацияпредставляется в бюро кредитных историй в форме электронного документа.Представление источниками формирования кредитной истории указанной вышеинформации в бюро кредитных историй не является нарушением служебной,банковской, налоговой или коммерческой тайны (ч. 6 ст. 5 ФЗ «О кредитныхисториях»).

Бюро кредитных историй, в своюочередь, представляет кредитный отчет:

1)        пользователюкредитной истории — по его запросу;

2)        субъектукредитной истории — по его запросу для ознакомления со своей кредитнойисторией;

3)        в Центральныйкаталог кредитных историй — титульную часть кредитного отчета;

4)        в суд (судье) по уголовномуделу, находящемуся в его производстве, а при наличии согласия прокурора — ворганы предварительного следствия по возбужденному уголовному делу,находящемуся в их производстве.

Бюро кредитных историй представляеткредитный отчет пользователю кредитной истории на основании договора обоказании информационных услуг, заключаемого между пользователем кредитнойистории и бюро кредитных историй. Физические лица, за исключениеминдивидуальных предпринимателей, имеют право на получение кредитных отчетов тольков случае, если они являются субъектами кредитных историй, по которымзапрашиваются кредитные отчеты.

Основная часть кредитной историираскрывается пользователю кредитной истории только на основании запроса,содержащего полную информацию о субъекте запрашиваемой кредитной истории изтитульной части кредитной истории.

Кредитные отчеты представляютсясубъекту кредитной истории по его запросу в одной из двух форм:

1)        в письменной форме,заверенной печатью бюро кредитных историй и подписью руководителя бюрокредитных историй или его заместителя;

2)        в форме электронного документа,юридическая сила которого подтверждена электронной цифровой подписью всоответствии с законодательством Российской Федерации или иным аналогомсобственноручной подписи руководителя либо иного уполномоченного лица бюрокредитных историй.

Кредитный отчет представляется всрок, не превышающий 10 дней со дня обращения в бюро кредитных историй сзапросом о его представлении. Договором о представлении кредитного отчетапользователю кредитного отчета может быть предусмотрен более короткий срок егопредставления. Кредитный отчет выдается пользователям кредитных историй тольков форме электронного документа, юридическая сила которого подтвержденаэлектронной цифровой подписью в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации или иным аналогом собственноручной подписи руководителя бюрокредитных историй либо иного уполномоченного лица бюро кредитных историй.

Основная часть кредитной историираскрывается пользователю кредитной истории с письменного или иным способомдокументально зафиксированного согласия субъекта кредитной истории. В этомсогласии должны быть указаны наименование пользователя кредитной истории и датаего оформления. Согласие субъекта кредитной истории, полученное пользователемкредитной истории, действует в течение одного месяца со дня его оформления.Согласие субъекта кредитной истории, полученное кредитной организацией,сохраняет силу в течение всего срока действия договора займа (кредита),заключенного с субъектом кредитной истории в течение одного месяца.

По истечении срока действия согласиясубъекта кредитной истории бюро кредитных историй не вправе раскрывать основнуючасть кредитной истории пользователю кредитной истории, получившему этосогласие. Бюро кредитных историй имеет право в любое время запросить упользователя кредитной истории подлинный экземпляр согласия субъекта кредитнойистории на получение основной части кредитной истории.

Дополнительная (закрытая) частькредитной истории может быть представлена только субъекту кредитной истории, атакже в суд (судье) по уголовному делу, находящемуся в его производстве, а приналичии согласия прокурора — в органы предварительного следствия повозбужденному уголовному делу, находящемуся в их производстве, в порядке и на условиях,которые определяются Правительством РФ. Суд (судья), органы предварительногоследствия получают иную информацию, содержащуюся в кредитной истории, кромеинформации, указанной в п. 4 ч. 1 ст. 6 Федерального закона «О кредитныхисториях», в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковскойдеятельности» и Федеральным законом «О коммерческой тайне» от 29 июля 2004 г. №98-ФЗ.

Пользователи кредитных историй,источники формирования кредитных историй и иные лица, получившие в соответствиис Федеральным законом «О кредитных историях» доступ к информации, входящей всостав кредитной истории, и (или) к коду субъекта кредитной истории, обязаны неразглашать третьим лицам указанную информацию. За разглашение или незаконноеиспользование данной информации указанные лица несут ответственность в порядке,предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Бюрокредитных историй.Эта организация обеспечивает хранение кредитной истории в течение 15 лет со дняпоследнего изменения содержащейся в ней информации. По истечении указанногосрока кредитная история аннулируется (исключается из числа кредитных историй,хранящихся в соответствующем бюро кредитных историй). Центральный каталогкредитных историй обеспечивает хранение информации о бюро кредитных историй, вкотором сформирована кредитная история субъекта кредитной истории, до получениясообщения от бюро кредитных историй об аннулировании кредитной истории субъектакредитной истории. В случае объявления повторных торгов несостоявшимися приликвидации бюро кредитных историй кредитные истории передаются организаторомторгов на хранение в Центральный каталог, который обеспечивает хранениепереданных ему кредитных историй до передачи их в бюро кредитных историй, но неболее пяти лет со дня передачи ему таких кредитных историй. По истеченииуказанного срока кредитные истории аннулируются. Бюро кредитных историйобеспечивает защиту информации при ее обработке, хранении и передаче сертифицированнымисредствами защиты в соответствии с законодательством Российской Федерации.Бюро кредитных историй, его должностные лица несут ответственность занеправомерное разглашение и незаконное использование получаемой информации впорядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Совокупность информации, полученнойбюро кредитных историй, представляет собой ограниченно оборотоспособныйобъект.

Государственный контроль и надзор задеятельностью бюро кредитных историй осуществляются уполномоченнымгосударственным органом в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации. На этот орган возложены следующие функции:

•           ведениегосударственного реестра бюро кредитных историй;

•           установлениетребований к финансовому положению и деловой репутации участников бюрокредитных историй;

•           утверждение планапроведения контрольно-ревизионных мероприятий по проверке соблюдения бюрокредитных историй требований настоящего Федерального закона;

•           проведениеконтрольно-ревизионных мероприятий на основании утвержденного плана, а также вслучае наличия письменных обращений субъектов кредитных историй, источниковформирования кредитных историй; Центрального каталога кредитных историй илибюро кредитных историй, при этом предметом контроля являются качествопредоставляемых бюро кредитных историй услуг (в том числе точность и достоверностьинформации), соблюдение прав участников информационного обмена, соблюдениетребований Федерального закона «О кредитных историях»;

•           направление вбюро кредитных историй обязательных для исполнения предписаний об устранениивыявленных в их деятельности нарушений;

•           осуществление впределах своей компетенции взаимодействия с Центральным каталогом;

•           осуществлениеиных функций, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Решения уполномоченногогосударственного органа могут быть обжалованы бюро кредитных историй в судебномпорядке.

Бюро кредитных историй считаетсясозданным со дня его государственной регистрации в соответствии сзаконодательством Российской Федерации. Юридическое лицо вправе осуществлятьдеятельность в качестве бюро кредитных историй в соответствии с Федеральнымзаконом «О кредитных историях» только после внесения записи о нем вгосударственный реестр бюро кредитных историй. Внесение записи о юридическомлице в государственный реестр бюро кредитных историй осуществляется уполномоченнымгосударственным органом. Уполномоченный государственный орган направляет вЦентральный каталог кредитных историй информацию о вновь зарегистрированныхбюро кредитных историй не позднее двух рабочих дней со дня внесения записи обюро кредитных историй в государственный реестр бюро кредитных историй. Ни одноюридическое лицо в Российской Федерации, за исключением юридических лиц,осуществляющих в соответствии с федеральным законодательством деятельность вкачестве бюро кредитных историй или ассоциаций (союзов) бюро кредитных историй,не может использовать в своем наименовании слова «бюро кредитных историй» илииным образом указывать на то, что данное юридическое лицо имеет право наосуществление такой деятельности.

Внесение записи о бюро кредитныхисторий в государственный реестр бюро кредитных историй осуществляетсяуполномоченным государственным органом на основании заявления бюро кредитныхисторий, к которому должны быть приложены:

1)        подлинники илизасвидетельствованные в нотариальном порядке копии учредительных документов;

2)        сведения оруководителях бюро кредитных историй и об их заместителях;.

3)        подлинник илизасвидетельствованная в нотариальном порядке копия лицензии на осуществлениедеятельности по технической защите конфиденциальной информации;

4)        документы,подтверждающие обеспечение защиты информации в бюро кредитных историй при ееобработке, хранении и передаче сертифицированными средствами защиты всоответствии с законодательством Российской Федерации;

5)        документы,подтверждающие финансовое положение и деловую репутацию участников бюрокредитных историй. Перечень указанных документов устанавливается уполномоченнымгосударственным органом в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Уполномоченный государственный органрассматривает заявления юридических лиц о внесении записи о бюро кредитныхисторий в государственный реестр бюро кредитных историй в срок, не превышающий15 рабочих дней со дня получения необходимых документов. Основанием для отказаво внесении записи о юридическом лице в государственный реестр бюро кредитныхисторий являются:

1)        наличие уруководителей бюро кредитных историй и их заместителей судимости за совершениепреступлений в сфере экономики;

2)        несоответствиетребованиям, устанавливаемым уполномоченным государственным органом кфинансовому положению и деловой репутации участников бюро кредитных историй;

3)        несоответствиедокументов, прилагаемых к заявлению бюро кредитных историй, требованиямзаконодательства Российской Федерации;

4)        непредставлениеопределенных документов, необходимых для внесения записи о бюро кредитныхисторий в государственный реестр бюро кредитных историй;

5)        факт владениясоответственно долей или суммой долей в капитале бюро кредитных историй,превышающей 50%: одним лицом; лицом и лицами, являющимися аффилированными поотношению к нему; лицами, являющимися аффилированными по отношению к лицу, неучаствующему в капитале бюро кредитных историй;

6)        участие вкапитале бюро кредитных историй организаций, совокупная доля участия в которыхгосударства, органов государственной власти, органов местного самоуправления и(или) Банка России составляет 100%, и (или) аффилированных по отношению к нимлиц (данное ограничение не распространяется на кредитные организации).

Решение об отказе во включении вгосударственный реестр бюро кредитных историй сообщается бюро кредитных историйв письменной форме и должно быть мотивировано. Отказ во включении вгосударственный реестр бюро кредитных историй, а также непринятиеуполномоченным государственным органом в установленный срок соответствующегорешения могут быть обжалованы в судебном порядке. Бюро кредитных историйобязано информировать уполномоченный государственный орган об изменениях,внесенных в его учредительные документы, в 30-дневный срок со днягосударственной регистрации этих изменений в установленном порядке.

На основании заявленияуполномоченного государственного органа бюро кредитных историй в случаенеоднократного нарушения им Федерального закона «О кредитных историях» можетбыть исключено арбитражным судом из государственного реестра бюро кредитныхисторий. Кредитные истории, хранящиеся в бюро кредитных историй, исключенном изгосударственного реестра бюро кредитных историй, в течение 10 рабочих дней содня исключения бюро кредитных историй из указанного реестра передаются нахранение в Центральный каталог кредитных историй для дальнейшей реализации впорядке, предусмотренном законом.

Бюро кредитных историй несетответственность по законодательству Российской Федерации. Неисполнение имположений Федерального закона «О кредитных историях» и предписанийуполномоченного государственного органа может быть основанием для предъявленияуполномоченным государственным органом в судебном порядке требования обисключении бюро кредитных историй из государственного реестра бюро кредитныхисторий.

Должностные лица уполномоченногогосударственного органа не вправе использовать иначе чем в целях,предусмотренных Федеральным законом «О кредитных историях», и разглашать вкакой- либо форме информацию, составляющую коммерческую, служебную, банковскую,налоговую тайну бюро кредитных историй, источников формирования кредитныхисторий, субъектов кредитных историй и пользователей кредитных историй.

7.Коммерческие банки на финансовых рынках

Вложенияв ценные бумаги.По состоянию на 01.06.06 в долговые ценные бумаги кредитными организациями быловложено 1257 млрд руб. В связи с падением доходности государственных ценныхбумаг они утратили свою колоссальную привлекательность для коммерческих банков,которой обладали до 1998 г. Тем не менее по состоянию на 01.06.06 в них быловложено 514 млрд руб. и еще 108 млрд в долговые обязательства субъектов РФ имуниципалитетов, тогда как в акции было вложено всего 293 млрд руб.

Учет (дисконтирование) векселейозначает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Учитываявексель, банк становится его владельцем и выплачивает бывшему владельцу векселяопределенную сумму денег. За эту операцию банк взимает вознаграждение, котороеназывается учетным процентом, или дисконтом.

Выпускценных бумаг.Долговые ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками, включают векселя,облигации, депозитные и сберегательные сертификаты.

Наибольший удельный вес в пассивахкоммерческих банков на 1.03.00 г. занимали векселя и банковскиеакцепты — 5,7%. Привлекательность векселей объясняется, во-первых, простотой ихвыпуска, во-вторых, тем, что это единственная ценная бумага, которая может бытьиспользована в качестве расчетного и платежного средства.

По состоянию на 01.06.06коммерческими банками были привлечены средства путем выпуска рублевых векселейв размере 514 млрд руб. Из них со сроком «до востребования» — 10%, на срок до30 дней — 3, от 31 до 90 дней — 7, от 91 до 180 дней — 9, от 181 дня до 1 года— 32, от 1 до 3 лет — 27, свыше 3 лет — 7,5%. Значительно меньшие суммы былипривлечены выпуском векселей, номинированных в иностранной валюте, — 116 млрд впересчете на рубли.

Облигации. На втором месте после векселей поудельному весу в пассивах стоят облигации. Из-за сложности и дороговизны выпускаоблигаций российские коммерческие банки достаточно долго игнорировали этотспособ привлечения средств на отечественном рынке и первыми начали осваиватьзарубежные рынки, поскольку на них можно было привлечь более значительные суммыпо более низкой ставке.

Одними из первых облигаций наотечественном рынке стали рублевые дисконтные облигации, выпуск которых былзарегистрирован Внешторгбанком 28.04.2000 в объеме 1 млрд руб. сроком на 2года. Однако уже с 2002 г. количество выпусков облигаций быстро увеличивалось.По состоянию на 01.06.06 выпуском облигаций было привлечено средств на 97,6млрд руб., их основная масса получена на срок более 3 лет.

Начиная с 1997 г. отечественные банкистали активно осваивать западные рынки ценных бумаг. На международных финансовыхрынках одними из первых еврооблигации разместили СБС-АГРО, Альфа-банк,Онексимбанк, «Российских кредит». Срок размещения составлял в основном 3 года,а купонный доход колебался около 10—11% годовых. После кризиса 1998 г.облигации в течение нескольких лет не размещались. По состоянию на 01.04.06задолженность российских банков перед нерезидентами по долговым ценным бумагамсоставила 2,1 млрд долл.

Сертификаты. На третьем месте по объемупривлеченных средств стоят сертификаты. По состоянию на 01.06.06 банкипривлекли 38 млрд руб. по депозитным сертификатам и 9,7 млрд — посберегательным. Основная масса сертификатов, как депозитных, так исберегательных, выпускалась на срок от 181 дня до 1 года — 61 и 47%соответственно.

Сберегательный (депозитный) сертификат— это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитнуюорганизацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение поистечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификатепроцентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Депозитные сертификаты выпускаютсятолько для юридических лиц, а сберегательные — только для физических. Посравнению с векселем сертификат имеет серьезный недостаток: им нельзярассчитаться за купленный товар.

Лизинг. Недостаточная инвестиционнаяактивность остается одним из основных препятствий на пути активного развитияотечественной экономики. Мировой опыт предлагает один из выходов из этоготупика — лизинг. В настоящее время до 25% общего объема инвестиций в США,Японии и других промышленно развитых странах финансируется на условиях лизинга.Причины этого заключаются в высокой эффективности и чрезвычайной гибкостилизинга.

Лизингобладает многочисленными достоинствами.

Длябанка это:

•расширение круга операций, рост численности клиентов и дохода банка;

• снижение риска потерь от неплатежеспособностиклиентов. При осуществлении лизинговых операций банк остается собственникомимущества, переданного в аренду, и, следовательно, при нарушении условийдоговора может потребовать возврата переданного в лизинг имущества.

Для арендатора в этом случае нетнеобходимости в больших первоначальных затратах; все лизинговые платежи входятв затраты и тем самым уменьшают налогооблагаемую прибыль; может использоватьсяускоренная амортизация с коэффициентом не выше 3; можно более равномернораспределить во времени расходы, связанные с оплатой задолженности.

В настоящее время лизинговаядеятельность в Российской Федерации регулируется Законом «О лизинге» от 29октября 1998 г. № 164-ФЗ с последующими дополнениями и изменениями. Всоответствии с этим законом лизинг — это совокупность экономических иправовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в томчисле приобретением предмета лизинга.

В соответствии с договором лизингаарендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанноеарендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца ипредоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение ипользование.

В лизинг можно получить любыенепотребляемые вещи, кроме земли или других природных объектов.

Различают внутренний и международныйлизинг. При внутреннем лизинге лизингодатель, лизингополучатель и продавец —резиденты Российской Федерации. При международном лизингодатель илилизингополучатель являются нерезидентами Российской Федерации.

Напрактике обычно выделяют следующие виды лизинга:

1)        финансовый —лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателемимущество у определенного продавца и передать ему это имущество за определеннуюплату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение ив пользование. Срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю,соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации имущества илипревышает его;

2)        возвратный —разновидность финансового, продавец предмета лизинга одновременно становится илизингополучателем;

3)        оперативный —лизингодатель на свой страх и риск закупает имущество и передает его лизингополучателюв качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и наопре- деленных условиях во временное владение и пользование. В этом случаепредмет лизинга может быть неоднократно передан в лизинг в течение полногосрока его амортизации.

По истечении срока действия договорапредмет лизинга возвращается лизингодателю, и при этом лизингополучатель неимеет права требовать перехода права собственности на предмет лизинга, еслииное не было оговорено договором.

Предмет лизинга является собственностьюлизингодателя, но при этом он может учитываться на балансе как лизингодателя,так и лизингополучателя (по соглашению сторон).

В Российской Федерации лизинговымиоперациями занимаются в основном специализированные компании, созданные приучастии коммерческих банков. Предоставление лизинговых услуг непосредственнобанками не получило распространения.

Факторинг. Это одна из наиболеераспространенных услуг в странах с развитой рыночной экономикой. В основефакторинга лежит договор финансирования под уступку денежного требования. ВРоссии факторинг не получил такого распространения, как на Западе, хотя нарядус кредитованием физических лиц это наиболее активно развивающийся банковскийпродукт. В России термин «факторинг» не имеет официального законодательногозакрепления. Тем не менее, необходимая законодательная база для предоставленияэтого рода услуг создана. Этот вид финансирования регулируется гл. 43 ГК РФ.Прирост рынка факторинговых услуг в 2005 г. составил от 80 до 120%, а объем —от 3 до 5,7 млрд долл. Российские аналитики рассчитали, что, если в ближайшиедва-три года достигнутые темпы расширения рынка сохранятся, к концу 2008 г. егооборот составит не менее 40 млрд долл., что уже сопоставимо с показателямиевропейских государств.

В соответствии со ст. 824 ГК подоговору финансирования под уступку денежного требования одна сторона(финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту)денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьемулицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения имработ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуетсяуступить финансовому агенту это денежное требование.

Клиент может уступить денежноетребование к должнику финансовому агенту также в целях обеспечения исполнениясвоего обязательства перед финансовым агентом.

Факторинговое обслуживание наиболееэффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытываютфинансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами иограниченности доступных для них источников кредитования. Кроме того,обязательства финансового агента по договору финансирования под уступкуденежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, атакже предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежнымитребованиями — предметом уступки. Благодаря этому малые и средние фирмыэкономят на оплате высококвалифицированных бухгалтерских, юридических и другихслужб.

Воспользовавшись услугой банка по финансированиюпод уступку денежного требования, предприятие получает необходимые ему денежныесредства. Если уступка денежного требования финансовому агенту осуществляется вцелях обеспечения ему обязательства клиента, то финансовый агент обязанпредставить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долгаклиента, обеспеченную уступкой требования (ст. 831 ГК РФ). Если денежныесредства, полученные финансовым агентом от должника, оказались недостаточнымидля покрытия задолженности клиента, клиент остается ответственным передфинансовым агентом за остаток долга.

Напрактике схема факторинга включает следующие этапы:

•           продавецпродукции обращается в банк и заключает соответствующий договор;

•           банк изучаетпокупателя и устанавливает продавцу лимит финансирования;

•           продавецзаключает договор с покупателем своей продукции с отсрочкой платежа и отгружаеттовар;

•           продавец передаетв банк документы, подтверждающие отгрузку товара (накладные, счета-фактуры идр.);

•           банк переводит насчет продавца деньги за поставленный товар (обычно до 90% суммы поставки);

•           при поступленииденег от покупателя переводится оставшаяся сумма (за вычетом вознаграждениябанку) продавцу.

Вместе с тем не всякое предприятиеможет воспользоваться факторинговыми услугами банка. Банку не выгоднообслуживание предприятий:

•           с большимколичеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшойсуммой;

•           занимающихсяпроизводством нестандартной или узкоспециализированной продукции;

•           предприятий,реализующих свою продукцию с послепродажным обслуживанием, практикующихкомпенсационные сделки;

•           заключающих сосвоими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершенииопределенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).

Важное достоинство факторинга дляклиента заключается в том, что в отличие от кредита финансирование можетпредоставляться без тщательного изучения финансового положения получателя, чтопозволяет воспользоваться этой услугой и клиентам с плохим финансовымположением. В то же время факторинг обычно дороже кредитования, посколькуриски, которые при этом несет банк, значительно выше.

Плата за факторинг, как правило,включает три составляющие: комиссию за финансирование, комиссию за обслуживаниеи фиксированный сбор за обработку документов. Так, в Транскапитал-банке зафинансирование взимается от 15,05 до 18,88% годовых, за обслуживание —0,12—0,35% суммы финансирования плюс по 59 руб. за обработку каждого расчетногодокумента. Собинбанк берет 1000 руб. за установление лимитов финансирования,15—18% годовых — за предоставленные ресурсы; 0,3—1,2% переуступленныхтребований — за административное управление дебиторской задолженностью и по 20руб. — за обработку каждого комплекта товарораспорядительных документов.

В 2006 г. наблюдалось активноеснижение стоимости факторинговых услуг. Это в первую очередь связано спонижением общего уровня цены кредитных ресурсов, а также с увеличениемконкуренции на рынке факторинга за счет все большего числа банков,предоставляющих эту услугу. Например, в НОМОС-банке за 2006 г. цены услугиснизилась на 2 пункта, в Транскредитбанке стоимость ресурсов снизилась с 15 до12% годовых.

За эти деньги банк не толькофинансирует сделку, но и оказывает дополнительные услуги. Банк-фактор проверяетплатежную дисциплину и деловую репутацию покупателей, контролируетсвоевременность оплаты поставок дебиторами, помогает поставщику грамотностроить лимитную и тарифную политику. Клиенты банка-фактора регулярно, по мереосуществления операций, снабжаются подробными отчетами о зарегистрированныхпоставках, удержанной комиссии и состоянии дебиторской задолженности.

Операциис драгоценными металлами. Российские коммерческие банки получили право на совершениеряда операций с драгоценными металлами только в 1996 г. В соответствии сположением Банка России «О совершении кредитными организациями операций сдрагоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковскихопераций с драгоценными металлами» от 1 ноября 1996 г. № 50 коммерческие банкиимеют право осуществлять следующие операции с драгоценными металлами:

•           покупать ипродавать их как за свой счет, так и за счет клиентов;

•           привлекать повклады (до востребования и на определенный срок);

•           размещать отсвоего имени и за свой счет на депозитные счета в других банках и предоставлятьзаймы в драгоценных металлах;

•           предоставлять иполучать кредиты в рублях и валюте под залог драгоценных металлов;

•           оказывать услугипо хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированногохранилища.

На практике развитие получили толькопродажа и покупка драгоценных металлов, их хранение и перевозка, а также выдачакредитов под залог металлов.

Следует различать покупкудрагоценного металла с физической поставкой и без нее. В первом случаепокупатель получает сам купленный слиток, а во втором — только свидетельство направо собственности на какой-то обезличенный слиток определенного веса.

Свободной продажей золотых слитков,занимаются многие банки, но только единицы потом выкупают их у тех, кто ихприобрел. С покупкой золота без физической поставки такой проблемы несуществует.

Доверительноеуправление. С1997 г. коммерческие банки начали осуществлять доверительное управление.Нормативной основой для этого стала гл. 53 ГК РФ. В соответствии со ст. 1012 ГКРФ по договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредительуправления) передает в доверительное управление другой стороне (доверительномууправляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, адругая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересахучредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). Переходимущества не влечет за собой перехода права собственности на него кдоверительному управляющему.

В настоящее время только кредитныеорганизации и профессиональные участники рынка ценных бумаг могут получать вдоверительное управление денежные средства. Деятельность кредитных организацийпо доверительному управлению регулируется инструкцией Банка России «О порядкеосуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этихопераций кредитными организациями РФ» № 63 (1997) с учетом последующихдополнений и изменений.

Индивидуальный договор доверительногоуправления предусматривает управление имуществом без объединения имуществаданного учредителя в единый имущественный комплекс с имуществом других лиц, собъединением имущества образуется общий фонд банковского управления (ОФБУ).

Это имущественный комплекс, состоящийиз имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами иобъединяемого на праве общей собственности, а также приобретаемогодоверительным управляющим при осуществлении доверительного управления.Юридическое или физическое лицо, передавшее свои денежные средства (или ценныебумаги) в доверительное управление банку, называется учредителем управленияОФБУ. Это лицо получает сертификат долевого участия — документ,свидетельствующий о факте передачи имущества в доверительное управление иразмере доли учредителя в составе ОФБУ.

Каждому ОФБУ соответствует свояинвестиционная декларация — документ, содержащий информацию о доле каждого видаценных бумаг (акций, облигаций, векселей и т.п.), входящих в портфельинвестиций ОФБУ, доле средств, размещаемых в валютные ценности, об отраслевойдиверсификации вложений. Банк обязан зарегистрировать ОФБУ в территориальномучреждении Банка России.

Успешной деятельности ОФБУ помешалкризис 1998 г., их возрождение началось только в 2004—2005 гг. Эти фонды оченьблизки к паевым инвестиционным фондам, поскольку обе эти структуры основаны надоговоре доверительного управления. Однако в отличие от управляющей компаниивознаграждение банку уплачивается обычно в определенном проценте от полученногодохода, кроме того, перечень объектов инвестирования у банка шире.

Списоклитературы

1. Э.Я. Брегель.Кредит и кредитная система России. М., 2005.

2. М. С. Атлас.Кредитная реформа в СССР. М., 1952.

3. В.В. Иконников.Кредит в капиталистическом обществе. М., 2007.

4. А.К.Коровушкин. Кредитная система. М., 2006.

5. Б.С. Захаров.Банковская система и ее роль в управлении экономикой. М., 2006.