Реферат: Центральный Банк и его функции

СодержаниеВведениеГлава 1. Характеристика банковской системы РоссийскойФедерации1.1      Структурабанковской системы РФ1.2 Цели, задачи и функции Центрального Банка РФ1.3     Деятельностькоммерческих банков России

Глава 2. Взаимоотношения Центрального Банка с коммерческимибанками

2.1 Рефинансирование кредитных организаций

2.2 Банковский надзор над кредитными организациями

2.3 Базовая модель рейтинговой оценки деятельности коммерческихбанков CAMEL

2.4 Рейтинговая оценка надёжности банка

2.5 Лицензирование деятельности кредитныхорганизаций

2.6 Анализ деятельности «Импэксбанка»

Глава 3. Совершенствование деятельности ЦентральногоБанка РФ в современных условиях развития рыночных отношений

3.1 Основные принципыденежно-кредитной политики России в 2007 году

3.2 Направления развития деятельности Центрального Банка РФ

Заключение

Литература

Приложение

Введение

Еслиэкономика страны — это единый организм, то банковский сектор — его кровеноснаясистема; она обеспечивает переток инвестиций, оборот денежного капитала. Сбой вее работе чреват образованием «тромбов», которые, в свою очередь,могут вызвать закупорку финансовых артерий и подорвать жизнеспособность всегоорганизма.

Кредитнаясфера имеет особую значимость для государства. От здоровья национальнойбанковской системы — ее стабильности, бесперебойной работы — напрямую зависитэкономическое процветание. Проблемы даже отдельных кредитных организацийпривлекают к себе пристальное внимание и болезненно воспринимаются обществом.Именно поэтому одна из важнейших задач экономики — обеспечить стабильное и повозможности бескризисное развитие отечественной банковской системы. Нужносоздать механизмы, которые позволят ей эффективно адаптироваться к любымизменениям экономической конъюнктуры и любым изменениям обстановки.

Безусловно,очень многое в решении этой задачи зависит от Центрального банка, одна изобязанностей которого в том и состоит, чтобы оперативно реагировать на любыесущественные перемены на банковском рынке. А для этого необходимо иметь в своемарсенале широкий набор средств, в частности максимальный набор инструментоврефинансирования, залоговых инструментов, инструментов стабилизационногокредитования, и своевременно использовать их для нормализации обстановки набанковском рынке. Важную роль в выработке и применении мер по развитию рынкаиграет банковское сообщество. Банкиры «чувствуют» состояние рынка, покрайней мере, не хуже, чем внешние наблюдатели, в том числе и надзорные органы.Они могут внести неоценимый вклад в разработку и принятие превентивных мер, которыепозволят предотвратить развитие кризисных ситуаций.

Центральныйбанк (ЦБ) и коммерческие банки (КБ) работают в одной системе. В условияхсущественного роста числа КБ и расширения их функций значительно возрастает рольЦентрального банка. От уровня взаимоотношения ЦБ и КБ в значительной степенизависит устойчивость экономики страны. Не только контролировать, ностимулировать деятельность КБ, одна из основных задач ЦБ.

/>Данныеположения обуславливают актуальность темы данной выпускной квалификационнойработы.

Цель выпускнойквалификационной работы – анализ банковской системы России, рассмотрениеособенностей взаимоотношений ЦБ и коммерческих банков, тенденций развитиябанковской системы в современных условиях и разработка предложений по развитиюбанковской системы.

Задачи, решаемые вработе:

1.        Исследованиебанковской системы России.

2.        Рассмотрениеназначения ЦБ РФ и его функций.

3.        Исследованиедеятельности коммерческих банков.

4.        Анализнаправлений взаимоотношения ЦБ РФ с коммерческими банками.

5.        Рассмотрениемоделей рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков

6.        Изучениевопроса лицензирования деятельности кредитных организаций.

7.        Анализдеятельности «Импэксбанка».

8.        Разработкапредложений по развитию банковской системы России.

Работасостоит из введения, трех глав и заключения.

Впервой главе работы рассмотрена структура российской банковской системы,особенности и функции Центрального банка России, характерные черты российскихкоммерческих банков.

Втораяглава посвящена анализу особенностей взаимоотношений ЦБ России и коммерческихбанков. Особое внимание уделено рассмотрению вопросов рефинансированиекредитных организаций, осуществления банковского надзора над кредитнымиорганизациями, рассмотрению моделей рейтинговой оценки деятельностикоммерческих банков CAMEL и В. Кромонова, лицензированиюдеятельности кредитных организаций. Так же рассмотрена деятельностькоммерческого банка «Импэксбанк». Представлены направлениядеятельности банка, его место в банковской системе РФ.

Втретьей главе проведен анализ проблем банковской системы в современных рыночныхусловиях и дана оценка перспектив дальнейшего развития банковского сектораРоссии.

Принаписании работы использовалась учебная литература, периодическая печать истатистическая информация из Интернета.

Глава 1.Характеристика банковской системы Российской Федерации1.1 Структурабанковской системы РФ

Помнению специалистов [10, стр. 19], сегодня в России сформироваласьдвухуровневая банковская система:

·         первыйуровень — Центральный банк России,

·         второйуровень — коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения,осуществляющие отдельные банковские операции.

Центральныйбанк — это банк, через который по всей территории страны осуществляютсярасчетные операции. Хотя платежи могут проводиться и с помощью прямыхкорреспондентских отношений между коммерческими банками, основная доля всехрасчетов осуществляется именно через центральный (национальный) банк страны. ЦБустанавливает правила совершения расчетов между банками и клиентами, и этиправила являются обязательными для всех субъектов хозяйствования: кредитныхучреждений, предприятий, организаций и даже населения.

Правоэмиссии денег так же возлагается на Центральный банк. Эмиссионный банкстановиться центром по организации банковского дела в стране, вокруг которогогруппируются все прочие банки и иные кредитные учреждения.

РольЦБ РФ, его статус и функции будут подробно рассмотрены в п.1.2. данной работы.

Первыекоммерческие банки были созданы в августе 1988 г. [4, стр.29]. После принятия закона СССР «О кооперации» в 1988 г. объединениям кооперативов предоставлялось право создавать кооперативные банки. В конце 1988 г. было создано 2,5 тысячи кооперативных банков. В апреле 1989г. было разрешено созданиеакционерных коммерческих банков и коммерческих банков на паевых началах.

Основнымипреимуществами создаваемых коммерческих банков по сравнению с государственнымиспециализированными банками являлись предоставленная свобода в выборе методовведения банковских операций и прямая зависимость в привлечении клиентов надоговорной основе.

Перестройкабанковской системы путем создания второго уровня в виде самостоятельныхкоммерческих банков была названа реформой банковской системы начала 90-х годов.

Существуюттак же другие финансово-кредитные учреждения, являющиеся небанковскимиорганизациями.

Небанковскаякредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельныебанковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках ибанковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций длянебанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Переченьбанковских операций, которые имеют право выполнять в соответствии с имеющейсялицензией кредитные организации, установлен статьей 5 Федерального закона«О банках и банковской деятельности».

Количествокредитных организаций РФ, имеющих право на осуществление банковских операций,сократилось с начала 2007 г. на 0,7% и составило на 1 мая с.г. 1 тыс. 244 (на 1января 2007г. — 1 тыс. 253 кредитных организации) [24].

На1 февраля 2007 г. аналогичный показатель составил 1 тыс. 247. Всего же, поданным ЦБ РФ, на 1 мая 2007 г. в Российской Федерации зарегистрировано 1 тыс.399 кредитных организаций, из них 1 тыс. 345 — банки и 54 — небанковскиеорганизации. Из общего числа зарегистрированных кредитных организаций (1 тыс.399) только 1 тыс. 244 имеют право осуществлять банковскую деятельность, 2организации не оплатили уставный капитал, у 153 кредитных организаций отозваналицензия. Согласно статистике Банка России, на 1 мая 2007 г. в России зарегистрировано 43 кредитных организации со 100-процентным иностранным капиталом(41 на 1 января 2007 г.) и 12 кредитных организаций с иностранным участием вкапитале свыше 50% (11 на 1 января 2007 г.).

Характеристикисовременного банковского сектора РФ приведены в таблице 1.1 [22].

Таблица1.1 Количественные характеристики кредитных организаций РоссииПоказатель 01.01.04 01.01.05 01.01.06 01.01.07 01.07.07 Зарегистрировано кредитных организаций 1828 1668 1518 1409 1399 Действующие кредитные организации 1329 1329 1299 1253 1244 Кредитные организации, у которых отозвана лицензия 491 335 218 154 153 Кредитные организации, имеющие лицензию на осуществление операций в иностранной валюте 839 845 839 827 825 Кредитные организации, имеющие генеральные лицензии 293 310 311 301 307

 

Общаяприбыль в российской банковской системе по состоянию на 1 марта 2007 годаувеличились в сравнении с аналогичным периодом 2006 года почти в два раза — до123,743 млдр. рублей с 81,987 млдр. рублей, гласит статистика, опубликованная05.05.2007г. на сайте Банка России.

Из1244 кредитных организаций (КО), работающих на 1 марта 2007 года на территорииРоссии, 1,082 были прибыльными, 162 — убыточными. На 1 марта 2006 года былазарегистрировано 1,293 КО, из них прибыльными были 1,117, убыточными — 175,одна не предоставила отчетность.

Прибылькредитных организаций России на 01.03.2007г. составила 74,3 млдр. руб.

Динамикаактивов банковской системы России представлена на рисунке 1. [23,с. 47].

/>

Рис.1. Активы банковской системы России

Увеличениесобственных средств кредитных организаций за 2004-2006 гг. показано на рисунке2. [23, с. 48].

/>

Рис.2. Увеличение собственных средств кредитных организаций

Суммаприобретенных банками ценных бумаг возросла с 271,3 млдр. рублей на 1 января1999 года до:

1трлн. 002,2 млдр. рублей на 1 января 2006 года,

1трлн. 086,9 млдр. рублей на 1 января 2007 года.

Общаясумма депозитов и других привлеченных средств физических лиц увеличилась со193,4 млдр. рублей на 1 июля 1998 года до:

1,514трлн. рублей на 1 января 2006 года

1,964трлн. рублей на 1 января 2007 года.

Общаясумма кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовымпредприятиям и организациям-резидентам, выросла с 2,27 трлн. рублей на 1 января2004 года до 4,22 трлн. рублей на 1 января 2007 года. [23, с. 49].

/>

Рис.3. Общая сумма кредитов и прочих размещенных средств

Довольнозначительную часть российских коммерческих банков составляют независимые банки,организованные по инициативе отдельных групп предпринимателей. Здесь вся властьпринадлежит правлениям банков, их организаторам.

ОднакоРоссия остается государством, где регионы с насыщенной финансовойинфраструктурой (Москва, Петербург, Урал и т.п.) соседствуют с областями,размером со среднее европейское государство, где банков практически нет. В нашейстране приходится в среднем 1-2 банка (а без учета Москвы — 0,8 банка) на 100тыс. россиян. Если даже учесть все филиалы, отделения, в том числе Сбербанка,Промстройбанка, Россельхозбанка и др., то одно банковское учреждение обслуживает3 — 3,5 тыс. человек [25].

ВРоссии преобладают мелкие и средние банки — до 80% от общего количествабанковских учреждений.

Банковскиеинституты работают в своей рыночной нише, опирающейся на собственный кругклиентуры. В то же время в России широкое распространение получилауниверсализация банков. При таком рыночном подходе легче выстоять впротивоборстве с конкурентами, быстрее можно реагировать на изменения коньюнктуры.

Кредитнаясистема России состоит из банков всех видов — универсальных и отраслевых, вновьсозданных и организованных на базе спецбанков, столичных и «провинциальных»,банков с сетью филиалов и сконцентрировавших весь объем операций в одномучреждении. Банки, организованные на основе бывших государственныхспециализированных кредитных учреждений, обычно самые мощные.

Сегодняшняяэкономическая ситуации в России характеризуется стремительным развитиемтоварных и финансовых рынков. Вследствие чего структура банковской системы резкоусложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитныеинструменты и методы обслуживания клиентуры.

Вцелом по стране уровень развития филиальной сети остается недостаточно высоким,а банки с развитой филиальной сетью являются исключением на общем фоне мелкихрегиональных банков. По наблюдениям Банка России, значительное числорегиональных банков в своей деятельности замыкаются на ограниченном кругеместных клиентов (эти клиенты, как правило, являются и акционерами банка), неработая на межбанковском рынке даже с банками своего региона.

Несмотряна разнообразие банковской системы РФ, основными игроками остаются ЦБ икоммерческие банки.

1.2 Цели, задачи и функцииЦентрального Банка РФ

Статус,цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерацииопределяются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «ОЦентральном банке Российской Федерации» от 27 июня 2002 года и другими федеральнымизаконами.

Основнымэлементом правового статуса Центрального банка Российской Федерации являетсяпринцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что БанкРоссии выступает как особый публично-правовой институт, обладающийисключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Функциии полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральнымзаконом [2], Банк России осуществляет независимо от федеральных органовгосударственной власти, органов государственной власти субъектов РоссийскойФедерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка Россииотражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2[1].

 ПолномочияБанка России предполагают его исключительные права по изданию нормативныхактов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органовгосударственной власти субъектов Российской Федерации и органов местногосамоуправления, всех юридических и физических лиц, по вопросам, отнесенным кего компетенции Федеральным законом «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)» и иными федеральными законами.

КонституциейРФ (Статьей 75) установлен особый конституционно-правовой статус Центральногобанка Российской Федерации, определено его исключительное право наосуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции – защитаи обеспечение устойчивости рубля (часть 2).

БанкРоссии является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество БанкаРоссии являются федеральной собственностью, при этом Банк России наделенимущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению,пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютныерезервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии сцелями и в порядке, которые установлены Федеральным законом «О Центральномбанке Российской Федерации (Банке России)». Изъятие и обременениеобязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются, еслииное не предусмотрено федеральным законом. Финансовая независимость БанкаРоссии выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственныхдоходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе вмеждународных судах, судах иностранных государств и третейских судах.

Всвоей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе ФедеральногоСобрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает отдолжности Председателя Банка России (по представлению Президента РоссийскойФедерации) и членов Совета директоров Банка России (по представлениюПредседателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации).

БанкРоссии не вправе участвовать в капиталах или являться членом иных коммерческихили некоммерческих организаций, если они не обеспечивают деятельность БанкаРоссии, его учреждений, организаций и служащих, за исключением случаев,установленных федеральными законами.

БанкРоссии по состоянию на 01.03.2007г. имеет уставный капитал в размере 3 млдр.рублей. В Приложении представлен баланс Банка России на 2007 год [25].

Всоответствии со статьей 3 Федерального закона «О Центральном банкеРоссийской Федерации (Банке России)» целями деятельностиБанка России являются:

·         защитаи обеспечение устойчивости рубля;

·         развитиеи укрепление банковской системы Российской Федерации;

·         обеспечениеэффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является цельюдеятельности Банка России.

К основным задачам БанкаРоссии можно отнести:

·         участиев разработке денежно-кредитной политики правительства;

·         поддержаниестабильности денежного обращения;

·         обеспечениеустойчивости курса рубля по отношению к иностранным валютам;

·         созданиегосударственного фонда золотовалютных резервов;

·         использованиеметодов денежно-кредитного управления банковской

·         системойдля развития рыночной экономики.

Выполнение этих задач осуществляется наоснове эмиссии денег, кредитования коммерческих банков, продажи и покупкизолота и иностранных валют и поддержания внутренней и внешней покупательнойспособности национальной денежной единицы.

БанкРоссии осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией РоссийскойФедерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации»и иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции РоссийскойФедерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечениеустойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно БанкомРоссии. В соответствии со статьей 4 Федерального закона [2], Банк России выполняетследующие функции:

— во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает ипроводит единую денежно-кредитную политику;

— монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежноеобращение;

— является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует системуих рефинансирования;

— устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

— устанавливает правила проведения банковских операций;

— осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системыРоссийской Федерации, если иное не установлено федеральными законами,посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органовисполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаютсяорганизация исполнения и исполнение бюджетов;

— осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

— принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаеткредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций,приостанавливает их действие и отзывает их;

— осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

— регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии сфедеральными законами;

— осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерациивсе виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функцийБанка России;

— организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль всоответствии с законодательством Российской Федерации;

— определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями,иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

— устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системыРоссийской Федерации;

— устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению крублю;

— принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерациии организует составление платежного баланса Российской Федерации;

— устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности поорганизации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты,осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам наорганизацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. (Функциипо выдаче, приостановлению и отзыву разрешений валютным биржам на организациюпроведения операций по покупке и продаже иностранной валюты Банк России будетвыполнять со дня вступления в силу федерального закона о внесениисоответствующих изменений в Федеральный закон «О лицензировании отдельныхвидов деятельности»);

— проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации вцелом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых иценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

— осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Вышеперечисленныефункции можно объединить в более крупные четыре основные функции:

1.Монопольнаяэмиссия банкнот;

1.        Банк банков;

2.        Банкир правительства;

3.        Кредитование государства и управлениягосударственным долгом.

1.Зацентральным банком как представителем государства законодательно закрепленаэмиссионная монополия только в отношении банкнот, т.е. общенациональныхкредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средствомпогашения долговых обязательств. В некоторых странах центральный банкмонопольно осуществляет также эмиссию монет, но их чеканкой обычно занимаетсяминистерство финансов (казначейство). Банкноты составляют незначительную частьденежной массы промышленно развитых стран, поэтому значение функции эмиссионноймонополии ЦБ несколько снижены, хотя банкнотная эмиссия по-прежнему необходимадля платежей в розничной торговле и обеспечения ликвидности кредитной системы.Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотнойэмиссии.

Следуетиметь в виду, что монополия на эмиссию банкнот на современном этапе вовсе неозначает ее жесткого контроля или увязки с целями денежно-кредитногорегулирования. Главная задача денежно-кредитной политики — регулированиебезналичной эмиссии, основным источником которой являются коммерческие банки. Вто же время эмиссионная монополия превратила центральный банк вэмиссионно-кассовый центр банковской системы, поскольку обязательствацентрального банка (в форме, как банкнот, так и депозитов коммерческих банков)служат кассовым резервом любого коммерческого банка.

2.Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями инаселением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие какбы посредниками между экономикой и центральным банком. Последний хранитсвободную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые резервы.Исторически эти резервы помещались коммерческими банками в центральный банк вкачестве гарантийного фонда для погашения депозитов.

Вбольшинстве стран коммерческие банки обязаны хранить часть своих кассовыхрезервов в центральном банке в соответствии с законом. Такие резервы называютсяобязательными банковскими резервами. Центральный банк устанавливает минимальноесоотношение обязательных резервов с обязательствами банков по депозитам (нормуобязательных резервов). Через счета, открываемые коммерческими банками вцентральном банке, последний осуществляет регулирование расчетов между ними. Свнедрением электронных расчетных систем существенно снизилось значениетрадиционной для центрального банка функции расчетного центра банковскойсистемы.

Принимаяна хранение кассовые резервы коммерческих банков, центральный банк оказывает имкредитную поддержку. Он является для коммерческих банков кредитором последнейинстанции, т.е. кредитором на крайний случай: банки обращаются за поддержкой кцентральному банку только в случае отсутствия иной возможности получить кредит.

Вомногих странах центральные банки осуществляют надзор за деятельностью банков(регистрация, лицензирование) либо монопольно (например, в Австралии,Великобритании, России), либо совместно с Минфином или другим государственныморганом (например, в США). В ряде стран (например, в Канаде) функциябанковского надзора возложена не на центральный банк, а на другой орган.

3.Как отмечалось, независимо от принадлежности капитала центральный банк тесносвязан с государством. В качестве банкира правительства центральный банк выступаеткак его кассир и кредитор, в нем открыты счета правительства иправительственных ведомств. В большинстве стран центральный банк осуществляеткассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, поступившиеот налогов и займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства(министерства финансов) в центральном банке, с которого покрываются всеправительственные расходы. В некоторых странах, например в США, большая частьбюджетных средств помещается в коммерческие банки.

4.В условиях хронического дефицита государственных бюджетов усиливается функциякредитования государства и управления государственным долгом.Подуправлением государственным долгом понимаются операции центрального банка поразмещению и погашению займов, организации выплат доходов по ним, по проведениюконверсии и консолидации. Центральный банк использует различные методыуправления государственным долгом: покупает или продает государственныеобязательства с целью воздействия на их курсы и доходность, изменяет условия продажи,различными способами повышает привлекательность государственных обязательствдля частных инвесторов.

Такимобразом, Банк России в качестве своей основной функции формирует и претворяет вжизнь кредитно-денежную политику государства. Спектр деятельности Банка Россиивесьма широк: от действия в качестве агента государства и управлениябанковскими холдинг-компаниями до обеспечения необходимого количества денег.

Перечисленные выше функции Центральногобанка реализуются через его операции и инструменты.

Операции ЦБ определяются в зависимостиот выполняемых функций и направления деятельности.

В общем случае операции ЦБ можноразделить на пассивные – операции по созданию ресурсов банка и активные –операции по их размещению.

Основные пассивные и активные операцииЦБ представлены на рисунке 4.

/>

Рис. 4. Пассивные и активные операцииЦБ РФ

Основными инструментами и методамиденежно-кредитной политики, используемыми Центральным банком для воздействия наденежную массу, в соответствии с законодательством являются:

1.Операциина открытом рынке. 2.Изменение учётной ставки. 3.Изменение нормы обязательныхрезервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБ;

4.Операции с валютными активами.

Определение приоритетности инструментов денежно-кредитнойполитики зависит от тех целей, которые решает ЦБ на том или ином этапе развитиястраны.

Таким образом, ЦБ способен в значительной мере воздействоватьна предложения денег в экономике. Величина предложения денег в экономикеоказывает сильное влияние на развитие инфляционных процессов, уровень безработицыи увеличение выпуска в стране. Поэтому правильная политика Центрального банка,одной из функций которого является регулирования предложения денег, может статьважным стабилизирующим фактором развития экономики.

1.3Деятельностькоммерческих банков России

Докризиса августа 1998 года на территории Российской Федерации былозарегистрировано порядка двух с половиной тысяч коммерческих банков, из нихпримерно 60% паевых и 40% акционерных банков. Из общего числа банков околотрети имели лицензию на совершение операций в иностранной валюте. Лицензию напроведение всех видов рублевых и валютных операций (генеральную лицензию) имелилишь около двухсот пятидесяти банков. Еще меньше (около 100) банков владелиразрешением на совершение операций с драгоценными металлами (золотом исеребром).

Географическоераспределение банков и банковского капитала крайне неравномерно. Наибольшеечисло банков сконцентрировано в Москве. Вторым финансовым центром Россииявляется Санкт-Петербург, развиваются банки на Урале и в Сибири. В то же времясуществуют регионы России, практически не охваченные банковской инфраструктурой[23].

Сегоднякоммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразныхбанковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкамсохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственнойконъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операцииповседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковскогоучреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции).Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать инормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

·         приемдепозитов;

·         осуществлениеденежных платежей и расчетов;

·         выдачакредитов.

Систематическоевыполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждетсяработа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено вспециальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, онипереплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностьюсоздавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организациитоварного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых идругих счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не можетсуществовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов.Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Помимовыполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество другихфинансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные операциидля корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управлениебанку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлениенедвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.

Российскиекоммерческие банки выполняют разнообразные функции, занимаясь практически всемивидами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживаниемхозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшими функциями коммерческихбанков традиционно являются [12, стр. 78]:

·         аккумуляциявременно свободных денежных средств, сбережений и накоплений;

·         обеспечениефункционирования расчетно-платежного механизма, осуществление и организациярасчетов в народном хозяйстве, организация платежного оборота;

·         кредитованиеотдельных хозяйственных единиц, юридических и физических лиц,кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего хозяйственного оборота;

·         учетвекселей и операций с ними;

·         хранениефинансовых и материальных ценностей;

·         доверительноеуправление имуществом клиентов (трастовые операции).

Вусловиях рынка коммерческий банк является не только одним из видов коммерческихпредприятий, но и выполняет важную роль финансового посредника в следующихобластях:

Во-первых,в области перераспределения временно свободных денежных средств юридических ифизических лиц на основе срочности, платности и возвратности.

Во-вторых,при осуществлении платежей между хозяйствующими субъектами, когда особенноважна ответственность банков за своевременное и полное выполнение платежныхпоручении своих клиентов.

В-третьих,при совершении операций с ценными бумагами, когда банк выступает в качествеинвестиционного брокера, инвестиционного консультанта, инвестиционной компанииили фонда.

Функции банковосуществляются через банковские операции. Они подразделяются на:

пассивные операции, связанные с формированиемресурсов банков;

активные операции, связанные с размещениемсобственных и привлеченных средств.

Существующиев России коммерческие банки могут быть классифицированы по большому количествупризнаков.

Поспособу формирования уставного капитала коммерческие банки в нашей стране можноразделить на две основные группы: акционерные и паевые.Физическиеи юридические лица, являвшиеся организаторами и основателями банка, получаютстатус учредителей банка, купив «учредительские» паи или акции.

Большинствоиз российских коммерческих банков относится к категории мелких или средних.Банки, принадлежащие к разряду крупных, — это в основном коммерческие банки,созданные на базе трансформированных отделений бывших государственныхспециализированных банков. Крупные банки, созданные предприятиями иорганизациями без участия государственных банковских служб, немногочисленны.

Следуетотметить, что в настоящее время это разделение достаточно условно, поскольку идо кризиса августа 1998 года немногие банки могли быть отнесены к крупным, асейчас большинство банков являются мелкими.

Поколичеству типов выполняемых операций, по направленности деятельностикоммерческие банки подразделяются на универсальные и специализированные.Универсальные банки выполняют весь спектр банковских операций.

Хотяформально коммерческие банки в Российской Федерации являются банкамиуниверсального типа, им разрешены практически все виды банковских операций нарынке кредитных ресурсов, включая посредническую деятельность при первичном размещенииакций и облигаций промышленных компаний, для большинства из них характернадостаточно узкая специализация. Одной из основных статей доходов для некоторыхиз них являются доходы от ценных бумаг, комиссионные, полученные зарасчетно-кассовое обслуживание клиентов, для других — проценты запредоставленные краткосрочные ссуды.

Деятельностьспециализированных банков ориентирована на предоставление в основномодного-двух видов услуг для большинства своих клиентов (например, биржевые,кооперативные или коммунальные банки) либо отраслевая специализация.

Инвестиционныеи инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств надлительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов ипредоставления долгосрочных ссуд. Особенностью деятельности инвестиционныхбанков является их ориентация на обслуживание и участие вэмиссионно-учредительской деятельности промышленных компаний. Они выступают вкачестве организаторов первичного и вторичного обращения ценных бумаг третьихлиц, гарантами эмиссии, посредниками и кредиторами при осуществлении фондовыхопераций.

Учетныеи депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочныхкредитных операций (в среднем 3-6 мес.) по привлечению и размещению временносвободных денежных средств, а в общей сумме активных операций существенныйудельный вес занимают кредитные и учетные операции с краткосрочнымикоммерческими векселями.

Сберегательные(ссудосберегательные, взаимосберегательные) банки строят свою деятельность засчет привлечения мелких вкладов на определенный срок, хотя, как правило,большинство из них практикует введение срочных счетов с различным режимомиспользования, позволяющих изымать вложенные на срок средства практически безограничений в любое время. Исключение составляет изъятие особо крупных сумм,для чего банки требуют предварительного уведомления клиентов, сроки которогосущественно варьируются в различных банках. Среди активных операций доминируютвложения в ипотеки под залог жилых строений и иные ценные бумаги, а такжекредитование населения.

Ипотечные(земельные) банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещениюсредств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества. Особенностьформирования пассива ипотечных банков — существенный удельный вес собственных ипривлеченных путем выпуска ипотечных облигаций средств. Специализация ипотечныхбанков — выдача ипотечного кредита под залог (перезалог) недвижимости.

Незначительнораспространились в нашей стране коммунальные банки или банки, обслуживающиеместное хозяйство. Цель создания коммунальных (муниципальных) банков — содействие развитию и кредитно-финансовое обслуживание местного хозяйства.Учредителями и участниками данных банков могут выступать местные органы власти,ведомства, общественные организации, страховые общества и банки, т.е. теорганизации, которые в наибольшей степени заинтересованы в развитии местнойинфраструктуры и чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Основныенаправления деятельности коммунальных банков — кредитование коммунальногохозяйства, местных предприятий и организаций, а также индивидуальногостроительства, т.е. мероприятий с повышенной степенью риска с точки зренияобычной банковской практики. Именно данным обстоятельством объясняется особыйпорядок формирования активов и пассивов коммунальных банков: повышенныенормативы отчислений от прибыли в резервные фонды; привлечение заемных средствпутем выпуска облигационных и иных займов при наличии на то особых санкций(специального разрешения); обязательность (в большинстве случаев) обеспечения ицелевая направленность на коммунальное строительство выдаваемых ссуд.

Деятельностькоммерческих банков лицензируется, управляется и контролируется Центральнымбанком.

Глава 2. Взаимоотношения Центрального Банка с коммерческимибанками

Функции ЦБ РФ, в зависимости отвыполняемых задач, можно так же классифицировать следующим образом:регулирующая, контролирующая.

К регулирующей функции относитсярегулирование денежной массы в обращении. Это достигается путем сокращения илирасширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики,политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.

С регулирующей функцией тесно связанаконтролирующая функция. Центральный банк получает обширную информацию осостоянии того или иного банка при проведении, например, политики минимальныхрезервов. Контролирующая функция включает определение соответствия требованиямк качественному составу банковской системы, т.е. процедуру допуска кредитныхинститутов на банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка наборанеобходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм контроляза ними.

Главная цель банковского регулирования инадзора — поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчикови кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций,за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Рассмотримособенности взаимоотношения ЦБ РФ с коммерческими банками на примере несколькихважных направлений.

2.1.    Рефинансирование кредитных организаций

Всоответствии со статьями 4, 35, 36, 37, 40, 43, 46 и 47 Федерального закона«О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» БанкРоссии, являясь кредитором последней инстанции, организует системурефинансирования кредитных организаций, в том числе устанавливает порядок иусловия рефинансирования, а также собственно осуществляет операции рефинансированиякредитных организаций. Операции проводятся в рамках заключенных между БанкомРоссии и кредитными организациями договоров в соответствии с законодательными актами[2,3].

БанкомРоссии разработаны и в настоящее время действуют механизмы рефинансирования(кредитования) банков, которые можно разделить на 2 группы, различающиеся постепени оперативности принятия Банком России решения о предоставлении кредита.Один из них – кредитование под залог (блокировку) ценных бумаг из Ломбардногосписка Банка России. Другой – кредитование под залог векселей, прав требованияпо кредитным договорам организаций сферы материального производства и (или)поручительства кредитных организаций.

Впервом случае обеспечение по кредитам стандартизировано (Банком Россииопределен конкретный перечень ценных бумаг – Ломбардный список Банка России),учет прав собственности на залоговое обеспечение осуществляется уполномоченнымидепозитариями (НП «Национальный депозитарный центр» и Дилерами нарынке ГКО — ОФЗ), оценка стоимости обеспечения производится на основанииинформации об итогах торгов ценными бумагами на организованном рынке ценныхбумаг (уполномоченными Биржами являются ЗАО «Московская межбанковскаявалютная биржа (ММВБ )» и ЗАО «Фондовая биржа ММВБ»). Времяпринятия решения колеблется от нескольких секунд до одного часа [3, стр. 23].

Вовтором случае процесс принятия решения о выдаче кредита, а также процесс оценкикачества и стоимости обеспечения более длителен и колеблется от 8 до 20 дней,которые необходимы для проверки Банком России подлинности передаваемого в залогвекселя, наличия прав собственности на вексель либо наличия прав требования покредитному договору, а также в некоторых случаях вызваны необходимостью оценкиуровня платежеспособности и финансового состояния организации, чьиобязательства предлагаются банком в залог по кредиту Банка России.

Условияи виды кредитования представлены в таблице 2.1. [4, стр.45].

/>Кредитованиепод залог (блокировку) ценных бумаг осуществляется в соответствии с [4]. />Банк России предоставляет кредитным организациям в автоматическомрежиме внутридневные кредиты и кредиты овернайт и в режиме запроса — ломбардныекредиты.

Таблица2.1. Общая таблица условий и видов кредитования

Вид кредита Срок в днях (раб/календ) Возможность досрочного погашения Ставка (в % годовых) Вид обеспечения Внутридневной - Блокировка ценных бумаг из Ломбардного списка ЦБ Овернайт 1 (раб.) - 12% Залог ценных бумаг из Ломбардного списка ЦБ Ломбардный 7 или 14 (календ.)* нет опр-ся по итогам аукциона, либо уст-ся ЦБ для операций на фикс. условиях Залог ценных бумаг из Ломбардного списка ЦБ Кредит под залог и поручительства до 180 (календ.) да 10% Залог векселей и прав требования по кредитным договорам и поручительства Кредит под залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительства кредитных организаций до 180 (календ.) да 7,2% — до 90 дней 9% — от 91 до 180 дней Залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительства

 *7 дней — на фиксированных условиях, 14 дней — на аукционной основе.

/>Ломбардныекредиты Банка России могут предоставляться на фиксированных условиях и нааукционной основе на любые банковские счета (корреспондентский счет и(или)корреспондентские субсчета) кредитной организации, открытые во всехтерриториальных учреждениях Банка России.

11апреля 2006 года Банк России в целях предоставления кредитным организациямвозможности для эффективного управления собственной ликвидностью прииспользовании механизма усреднения обязательных резервов возобновил практикупроведения операций ломбардного кредитования на фиксированных условиях.Денежные средства предоставляются в день обращения кредитной организации насрок 7 календарных дней без права досрочного возврата по фиксированнойпроцентной ставке, которая устанавливается равной средневзвешенной ставкепоследнего ломбардного кредитного аукциона. В случае, если последние два аукционапризнаны несостоявшимися, ломбардные кредиты Банка России на срок 7 календарныхдней предоставляются по ставке рефинансирования Банка России.

Объемыопераций кредитования Банка России представлены в таблице 2.2.[26].

/>Обеспечениемпо внутридневным кредитам, кредитам овернайт и ломбардным кредитам служит залог(блокировка) ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России.

Вцелях снижения кредитных рисков залоговое обеспечение по ценным бумагам прирасчете стоимости обеспечения корректируется на поправочные коэффициенты. Переченьценных бумаг, принимаемых в обеспечение по кредитам Банка России, обеспеченнымзалогом (блокировкой) ценных бумаг, и информация о поправочных коэффициентах

Обеспечениеломбардного кредита или кредита овернайт считается достаточным, если в деньвыдачи кредита рыночная стоимость бумаг всех выпусков, входящих в залоговыйпортфель («пул обеспечения» I-ого уровня) с учетом поправочныхкоэффициентов, равна либо превышает сумму испрашиваемого кредита, включаяначисленные проценты за предполагаемый период пользования кредитом БанкаРоссии.

Таблица2.2. Объемы операций кредитования Банка России (в млн. руб.)

Месяц/год Объем предоставленных внутридневных кредитов Объем предоставленных кредитов овернайт Объем предоставленных ломбардных кредитов Февраль 2006 288 304,29 598,48 — Март 2006 296 273,66 3 554,68 25,10 Апрель 2006 352 176,28 4 151,50 42,00 Май 2006 350 235,87 2 481,00 60,00 Июнь 2006 382 510,30 3 090,30 65,50 Июль 2006 561 514,69 3 284,15 5,00 Август 2006 623 463,11 3 499,83 — Сентябрь 2006 693 242,20 2 978,62 — Октябрь 2006 694 099,52 2 341,78 332,00 Ноябрь 2006 888 024,78 4 021,35 645,00 Декабрь 2006 718 853,90 569,30 184,00 ИТОГО ЗА 2006 6 014 024,65 30 792,07 1 358,60 Январь 2007 635 927,78 713,82 11,00 Февраль 2007 785 436,10 2 680,58 158,00 Март 2007 835 777,32 3 084,25 217,00 Апрель 2007 902 594,0 3 704,03 198,00 Май 2007 ИТОГО ЗА 2007

/>Требованияк кредитным организациям — контрагентам Банка России:

·         отнесенак категории «Финансово стабильные кредитные организации»;

·         неимеет недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов,непредставленного расчета размера обязательных резервов;

·         неимеет просроченных денежных обязательств перед Банком России;

·         предоставилана основании договора корреспондентского счета (договоров корреспондентскогосубсчета) Банку России право на списание денежных средств с егокорреспондентского счета и корреспондентских субсчетов, открытых в БанкеРоссии, в объеме требований Банка России по договорам на предоставление кредитаБанка России на основании инкассовых поручений Банка России без распоряжениябанка – владельца счета.

/>Дляобеспечения возможности получения в Банке России внутридневных кредитов икредитов овернайт или ломбардных кредитов кредитной организации надлежитзаключить с Банком России Генеральный кредитный договор на предоставлениекредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг.Заключение Генерального кредитного договора от имени Банка Россииосуществляется территориальным учреждением Банка России по месту ведения корреспондентскогосчета кредитной организации.

/>/>Кредитованиепод залог векселей и кредитных обязательств организаций сферы материальногопроизводства осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 3октября 2000 года № 122-П «О порядке предоставления Банком России кредитовбанкам, обеспеченных залогом и поручительствами» (с учетом изменений).

Данныймеханизм позволяет кредитным организациям получать кредиты в Банке России,предоставляя в залог учтенные векселя и права требования по кредитным договорамиз собственного кредитного портфеля. В качестве дополнительного обеспечениятребуются поручительства банков. Кредиты такого рода предоставляются наосновании заявления кредитной организации на срок до 180 календарных дней свозможностью досрочного возврата. Процентная ставка – 10 процентов годовых. Приподаче заявления на получение кредита и в период кредитования банк — потенциальный заемщик (банк-заемщик) должен представлять в Банк Россиибухгалтерскую отчетность организации, чьи обязательства предлагаются (либо переданы)в залог по кредиту Банка России, и иную информацию в соответствии с Приложением2 к Положению 122П.

Внастоящее время указанным механизмом могут воспользоваться кредитныеорганизации, имеющие открытые корреспондентские счета или корреспондентскиесубсчета в территориальных учреждениях Банка России 18 регионов РоссийскойФедерации. Распространение данного механизма рефинансирования на различныерегионы России осуществляется при наличии заинтересованности со стороныкредитных организаций.

Обеспечениекредита считается достаточным если:

— общая стоимость всех обязательств, входящих в залоговый портфель (с учетомпоправочного коэффициента), равна либо превышает сумму испрашиваемого кредита,включая начисленные проценты за предполагаемый период пользования кредитомБанка России;

— имеется одна или более кредитная организация-поручитель.

/>Требованияк кредитным организациям — контрагентам Банка России (банкам-заемщикам ибанкам-поручителям):

·         невыступает поручителем или заемщиком по действующим кредитам Банка России,предоставленным в соответствии с Положением Банка России от 3.10.2000 № 122-П(с изменениями);

·         неявляется членом одной банковской группы (банковского холдинга) сбанком-заемщиком и/или хотя бы с одним из банков-поручителей в соответствии стребованиями нормативных актов Банка России;

·         отнесенак категории «Финансово стабильные кредитные организации» в течениепоследних 12 месяцев;

·         имеетположительное аудиторское заключение по результатам проверки деятельности банказа последние 3 года;

·         неимеет просроченных денежных обязательств перед Банком России в течениепоследних 90 календарных дней;

·         выполняетобязательные резервные требования Банка России на последние три отчетные даты;

·         неимеет случаев ареста денежных средств на корреспондентском счете открытом вБанке России в течение последних 90 календарных дней;

·         неимеет задолженности по платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фондыРоссийской Федерации.

/>Требованияк организациям, чьи векселя (права требования по кредитным договорам скоторыми) принимаются в обеспечение по кредитам Банка России:

·         показателибухгалтерской отчетности и другой информации, представляемой в соответствии сПриложением 2 к Положению Банка России от 3.10.2000 № 122-П (с изменениями),соответствуют требованиям, установленным Банком России;

·         срокфункционирования не менее трех лет, в том числе с момента реорганизации (заисключением реорганизации в форме преобразования);

·         имеетположительное аудиторское заключение по результатам работы за три последнихгода;

·         относитсяк отраслям «Промышленность», «Транспорт и связь»,«Строительство»;

·         находитсяна расчетно-кассовом обслуживании в банке-заемщике не менее 1 года;

·         имеетакции (доли) в уставном капитале банка-заемщика не более 5% от суммыоплаченного уставного капитала, банк-заемщик имеет акции (доли) в уставномкапитале организации не более 5% от суммы оплаченного уставного капитала;

·         неимеет убытков по результатам работы за текущий год.

БанкРоссии предоставляет кредитным организациям возможность получения кредита подзалог векселей (прав требования по кредитным договорам) или под поручительствакредитных организаций на срок до 180 календарных дней, при этом допускается егодосрочное погашение. В настоящее время указанным механизмом могутвоспользоваться кредитные организации, имеющие открытые корреспондентские счетаили корреспондентские субсчета в территориальных учреждениях Банка России 21региона Российской Федерации. Потенциальному банку-заемщику необходимо передатьсоответствующие документы для рассмотрения Банком России вопроса о заключениидоговора, предоставление бухгалтерской отчетности организаций не требуется.Срок рассмотрения заявки составляет до 8 дней. В настоящее время процентныеставки установлены на уровне 0,6 и 0,75 от ставки рефинансирования на срок до90 дней и от 91 до 180 дней соответственно. В целях снижения риска введеныпоправочные коэффициенты для корректировки стоимости принимаемого в обеспечениеимущества (0,5 для имущества I категории качества; 0,3 — для имущества IIкатегории качества). Перечень организаций, чьи обязательства принимаются в обеспечениепо кредитам, формируется на основе данных, публикуемых несколькимимеждународными рейтинговыми агентствами, и утверждается Советом директоровБанка России. Возможные варианты принимаемого обеспечения приведены наследующей схеме (см. рис. 5) [25, с. 46]:

КредитБанка России признается обеспеченным, если выполняется одно из следующихусловий:

А)Имущество, обеспечивающее исполнение обязательств банка-заемщика по кредитуБанка России (векселя и права требования по кредитным договорам), в зависимостиот его вида соответствует предъявляемым критериям, и его стоимость, выраженнаяв национальной валюте и скорректированная на соответствующие поправочныекоэффициенты, равна предполагаемой или оставшейся к погашению суммеобязательств банка – потенциального заемщика (банка-заемщика) по кредиту БанкаРоссии или превышает указанную сумму.

/>

Рис.5. Перечень видов обеспечения кредита

/>Б)Банк-поручитель (банки-поручители) по кредиту Банка России соответствует(соответствуют) предъявляемым к нему (ним) требованиям, и сумма поручительствабанка-поручителя (общая сумма поручительств банков-поручителей) равна сумметребований Банка России по договору на предоставление кредита Банка России илипревышает указанную сумму.

В)/>Вексель либо право требования по кредитному договору,передаваемые банком-заемщиком в обеспечение по кредиту Банка России, должнысоответствовать следующим критериям:

·         оформленылибо заключены с соблюдением законодательства Российской Федерации;

·         суммаобязательств выражена в рублях, евро, долларах США или в английских фунтахстерлингов;

·         отнесенык I или II категории качества в соответствии с Положением Банка России № 254-Пот 26.03.2004.

Величинаставки рефинансирования зависит от состояния экономики страны, от проводимойденежно-кредитной политики и может изменяться в значительном диапазоне.Динамика изменения ставки рефинансирования в России за период с 1991г. понастоящее время приведена в таблице 2.3.

Таблица2.3.Изменениеставки рефинансирования

Дата 30.03.93 29.06.93 15.10.93 22.06.94 24.08.94 17.11.94 24.10.95 Ставка 100% 140% 210% 185% 130% 180% 170% Дата 19.08.96 02.12.96 11.11.97 05.06.98 10.06.99 07.03.00 09.04.02 Ставка 80% 48% 28% 60% 55% 38% 23% Дата 17.02.03 15.01.04 26.12.05 26.06.06 23.10.06 29.01.07 19.06.07 Ставка 18% 14% 12% 11.5% 11% 10.5% 10.5%

26июня 2007 года ЦБ РФ установил ставку рефинансирования 11,5%. [26].

 

2.2Банковский надзор над кредитными организациями

 

«Борьбас отмыванием грязных денег наряду с введением системы страхования вкладов былиосновными направлениями развития российского банковского сектора в последниедва года с точки зрения регулирования», — заявил на III Международнойбанковской конференции в Нью-Йорке в начале апреля Андрей Козлов, первыйзаместитель председателя Банка России.

Причемборьба с отмыванием грязных денег подразумевает не только борьбу с финансовыми преступлениями,но и борьбу с различными серыми схемами. В основном, как считает А. Козлов,серые схемы связаны с двумя процессами. Во-первых, это схемы обналичивания,которые применяются для ухода от налогов при выплате зарплат, для пополненияоборотных средств, а также для получения средств на коррупцию. Во-вторых, этосхемы для финансирования серого импорта, когда товар ввозится по заниженнойцене для уменьшения пошлин, а реальная цена возмещается потом поставщикуразличными окольными путями.

Коммерческийбанк — это коммерческое предприятие, которое в условиях рынка строит своивзаимоотношения с партнерами как обычные рыночные, т.е. на основе прибыльностии риска. Однако банк должен всегда соотносить прибыльность с соображениямибезопасности и ликвидности. Банк, предоставивший слишком много ссуд илиоказывающийся не в состоянии обеспечить ликвидность, необходимую в некоторыхнепредвиденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным.

Этосвязано с тем, что основополагающим принципом успешного функционирования любогокоммерческого банка является его деятельность в пределах реально имеющихсяресурсов.

Однаковажны не только количественное равенство ресурсов банка и его кредитныхвложений, но и их совпадение по качественным характеристикам. Например, если в структуревкладов преобладают краткосрочные депозиты до востребования, а банкосуществляет долгосрочное размещение средств, то ликвидность данного банкаоказывается под угрозой. С точки зрения поддержания определенного уровняликвидности банка важно также при выдаче ссуд с высоким уровнем рискаодновременно увеличивать долю собственных средств в общем объеме ресурсов ит.п.

Отслеживаниемработы коммерческих банков занимаются различные государственные инегосударственные учреждения. К негосударственным можно отнести различныеаудиторские и консалтинговые фирмы, журналы, газеты. К государственным можноотнести МВД, ФСК, Минфин, ЦБ. Основную нагрузку в этом направлении взял на себяЦБ РФ. Он осуществляет регулирование и надзор за банковской деятельностью.Являясь в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банкеРоссийской Федерации (Банке России)» органом банковского регулирования ибанковского надзора, Банк России призван поддерживать стабильность банковскойсистемы Российской Федерации, обеспечивать защиту интересов.

Надзоросуществляться двумя основными методами [16, стр. 22]:

—проверка банковской отчетности и нормативов, согласно инструкций;

—ревизия.

Даннаяфункция ЦБ очень важна, т.к. она позволяет отслеживать, как общие тенденции вбанковском бизнесе, так и осуществлять оперативный надзор за банками. Своюполитику ЦБ доводит до сведения КБ посредством издания инструкций, писем и т.д.

Дляобеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковскойсистемы ЦБ РФ установил следующие экономические нормативы деятельности КБ [18,стр. 33]:

·          нормативыдостаточности капитала;

·          нормативыликвидности баланса;

·          минимальныйразмер обязательных резервов, депонируемых в ЦБ;

·          максимальныйразмер риска на одного заемщика;

·    минимальныйразмер резервов под кредиты и обесценение ценных бумаг.

Логично предположить, что банки не могут отдавать взаймы всеимеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку последние имеют право отозватьсвои деньги в любой момент. Однако банковский опыт показывает, что банки нетолько могут предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но иудовлетворить требования своих вкладчиков. Тем не менее, для обеспечениясобственной безопасности банки оставляют определенную фиксированную частьдепозитов «незадействованной». Эти фонды именуются банковскими резервами.

Отношение между размером резервов, которые должны иметькоммерческие банки, и выданными обязательствами по вкладам называется нормойобязательных резервов [7, стр. 64]:

/>

Эта норма устанавливается Центральным банком страны илибанковской структурой, выполняющей функции Центрального банка.

Ксожалению, финансовая отчетность, методы работы, технологии, и т.д. российскихКБ еще очень далека от международных стандартов. Это можно объяснить рядомпричин — отсутствием реального банковского дела в бывшем СССР, административно— командная система, и т.д.

Какследствие, это осложняет не только анализ деятельности банка, но и тормозитинтеграцию банков РФ в мировую экономику, препятствует активномусотрудничеству, отпугивает потенциальных партнеров. По этому, ЦБ стремиться кпостепенному приближению методов бухгалтерского учета и отчетности в банках РФк международным стандартам. Пожалуй, основной проблемой в данном вопросеявляется учет прибыли, финансовый левередж, отсутствие четкой нормативной базы,отсутствие накопленного опыта.

СуществуетБазельское соглашение, в соответствии с которым всем странам-участницамрекомендуется придерживаться определенных стандартов [21, стр. 27]. Базельскоесоглашение описывает основные стандарты по методологии бухгалтерского учета,управления рисками, учета капитала, гарантий, и т.д. Все больше и больше странстановятся участниками Базельского соглашения. Для вступления РФ в Базельскоесоглашение необходимо привести стандарты бухгалтерского учета со следующимистандартами:

—непрерывность эксплуатации;

—наращивание;

—постоянство;

—осторожность;

—раздельная оценка активов и пассивов;

—преемственность входящего баланса;

—приоритет содержания над формой;

—консолидация;

—единица измерения.

Далеконе все из этих стандартов соответствуют российской практике бух. учета.Преодолев все эти трудности у России появиться возможность стать членомБазельского соглашения.

Виюне 2004 года Базельский комитет по банковскому надзору опубликует новыетребования к подходу в области надзора — так называемый Базель II. Этитребования вступили в силу в начале 2006 года. Вопрос в том, сможем ли мывыполнить эти требования.

Встранах с развитой рыночной экономикой эта проблема решается примерноодинаково, хотя везде есть свои особенности. Например, в Германии проверкойдеятельности коммерческих банков занимается не ЦБ, а подразделения Минфина, аЦБ занимается только регулированием денежного обращения. В США, кромегосударственного контроля Федеральной Резервной системы существуют различныеобщественные фонды по защите интересов вкладчиков. Они осуществляют регулярнуюпроверку деятельности КБ.

Всвязи с появлением данной проблемы встал вопрос о том, как осуществлять оценкудеятельности КБ. На сегодняшний день есть два принципиальных подхода к оценкедеятельности КБ:

·         оценочныйподход (например, нормативы ЦБ). Этот подход является сегодня уже неперспективным, поэтому не будем на нем останавливаться.

·                рейтинговыйподход, то есть разработка таких критериев, показателей и взаимосвязей междуними, что на основании проводимых расчетов можно получить строго определенный показатель.

·                рейтингбанка.

Вовсех крупных банках зарубежья уже давно существует отлично отлаженная, оченьсложная система лимитирования активных операций на основе рейтинговой оценкибанков. Однако это является коммерческой тайной, поэтому каждый банкразрабатывает свою систему. Однако естьбазовая модель, которая описана и называетсяCAMEL[19, стр. 51].На основании ее большинство банков рассчитывают лимиты на активные операции,управляют кредитными рисками на межбанковском рынке.

/>2.3     Базовая модель рейтинговой оценки деятельности коммерческих банковCAMEL

Даннаямодель принадлежит перу многих аналитиков и банкиров. Она была удостоенаНобелевской премии, так как это была первая модель рейтинговой оценкидеятельности КБ.

«С»— capital adequacy,это показатель достаточности капитала, определяющий размер собственногокапитала банка, необходимый для гарантии вкладчиков, и соответствие реальногоразмера капитала необходимому.

«А»— asset quality,показатель качества активов, определяющий степень «возвратности»активов и внебалансовых статей, а также финансовое воздействие проблемныхзаймов.

«М»— management, показатель качествауправления (менеджмента), при помощи которого оценивается система банковскогоменеджмента на основе эффективности работы, устоявшейся политики, глубины и соблюдениязаконов и инструкций.

«Е»— earnings, показатель доходностиили прибыльности, с позиций ее достаточности для будущего роста банка.

«L»— liguidiity, показательликвидности, определяющий достаточно ли ликвиден банк, чтобы выполнять обычныеи совершенно неожиданные обязательства.

Некоторыеиз показателей CAMEL могут бытьопределены заочно, на основе документов, поступающих в центральный банк, другиеже требуют надзорной проверки на месте для выяснения полной картины; такимобразом, оценка состояния банка при помощи данной системы может быть текущимпроцессом, хотя лучше всего ее проводить в конце надзорной проверки.

Банковскиесупервизоры рассматривают капитал как главный источник защиты вкладчиков. Банкс хорошим капиталом может пережить серьезные убытки, не допустив, чтобывкладчики потеряли свои деньги.

Важныйкомпонент рейтинговой системы CAMEL— это менеджмент. Однако его оценивают в последнюю очередь, по итогам всегоостального.

Безусловно,менеджмент оценивается субъективно и поэтому относительные показатели не могутбыть использованы, как это делается с другими компонентами системы CAMEL.Оценка менеджмента начинается с оценки и «совершенства» банка. Банкис хорошим менеджментом должны иметь достаточный капитал, хорошее качествоактивов, достаточную прибыль и удовлетворительную ликвидность. Поэтому,супервизоры, использующие систему CAMEL,не оценивают менеджмент до тех пор, пока не получат данные по остальнымпоказателям.

Одинакововажно оценивать менеджмент на основе стратегии службы рационализации управленияи управляющих органов, взятых вместе. Стратегия создает специфические рамки дляключевых характеристик банковской деятельности, таких как предоставлениезаймов, инвалюта и ликвидность, определяющих действия менеджеров. Службарационализации управления и управляющие органы позволяют обеспечить реализациюпроводимой политики и придерживаться нужной стратегии.

Менеджменттакже должен оцениваться в зависимости от выполнения банком законов ирегулятивных правил, включая своевременное и аккуратное предоставление отчетовв ЦБ.

Взаключение супервизоры анализируют низшие слои управления на предмет выявленияпотенциальных высших менеджеров банка. Четвертая часть системы CAMEL— это оценка доходности. Последний показатель системы CAMEL— это оценка ликвидности. Важно запомнить, что банк, хорошо следящий за своейликвидностью, должен быть способен выполнить свои обязательства без потерь.После оценки всех компонентов, возможно оценить общий рейтинг банка, называемыйсводным рейтингом (COMPOSITERATING)

Каждыйпоказатель получает номер от «1» (хороший) до «5»(неудовлетворительно). Пять показателей складываются и делятся на 5 дляполучения сводной оценки.

Своднаяоценка дает банковскому супервизору ясное представление о том, является ли банкв целом «хорошим», «удовлетворительным», «достаточным»,«критическим» или «неудовлетворительным».

Самымважным является то, что сводная оценка является важным показателем степенинеобходимого вмешательства, которое должно быть предпринято по отношению кбанку со стороны контролирующих органов.

Рейтинговаясистема CAMEL представляет собойстандартизированный метод оценки банков, но ее эффективность зависит от уменияи объективности супервизоров, осуществляющих проверку и оценку банков нарегулярной основе.

Рейтинговаясистема CAMEL

1= Strong (Сильный)

2= Satiafactory (Удовлетворительный)

3= Fair (Посредственный)

4= Marginal (Критический)

5= Unsatisfactory (Неудовлетвориельный)

Сводныйрейтинг = 1 (1–1,4)

·    Полностьюздоров во всех отношениях.

·    Полученныеданные не имеют существенного значения. Можно не менять систему управления;

·    Устойчивпо отношению к внешним экономическим и финансовым потрясениям.

·    Нетнеобходимости во вмешательстве органов надзора.

Сводныйрейтинг = 2 (1.5–2.4)

·         Практическиполностью здоров.

·         Полученныекритические данные не имеют существенного значения. Можно не изменять стильуправления.

·         Стабилени может успешно преодолевать колебания в деловом мире.

·         Вмешательствоорганов банковского надзора ограничено и осуществляется лишь в том объеме, которыйнеобходим для исправления выявленных недостатков.

Сводныйрейтинг = 3 (2,5–3,4)

·         Наличиефинансовых, операционных или технических слабостей, варьирующих от допустимыхуровней до неудовлетворительных.

·         Уязвимпри неблагоприятных изменениях экономической ситуации.

·         Можетлегко разориться, если принимаемые меры по преодолению слабостей оказываютсянеэффективными.

·         Дополнительноевмешательство органов банковского надзора с целью устранения недостатков.

Сводныйрейтинг = 4 (3,5–4,4)

·         Серьезныефинансовые проблемы.

·         Сохранениенездоровой ситуации при отсутствии должного внимания к финансовым проблемам.

·         Безпроведения корректирующих мер сложившаяся ситуация может привести к подрывужизнеспособности в будущем.

·         Большаявероятность разорения

·         Необходимытщательный надзор и контроль, а также конкретный план преодоления выявленныхнедостатков.

Сводныйрейтинг 5 (4,5–5)

·         Огромнаявероятность разорения в ближайшее время.

·         Выявленныенедостатки настолько опасны, что требуется срочная поддержка со стороныакционеров или из других финансовых источников.

·         Безпроведения корректирующих мероприятий вероятнее всего будет ликвидирован,объединен с другими или приобретен.

2.4Рейтинговаяоценка надёжности банка

Рейтинговаяоценка надежности банка позволяет соизмерить и выявить тенденцию его надежностиза анализируемый период, а также дать сравнительную оценку с другими банками,основываясь на одном стандартном подходе к их оценке. Кроме того, сравнениерезультатов расчетов обеспечивает дополнительную информацию о наиболее сильныхи слабых сторонах деятельности банка.

ВРоссии разработка методик составления рейтингов началась несколько лет назад.Наиболее известными являются методики МБО «Оргбанк», ИЦ «Рейтинг»,а также методика В. Кромонова [16, с.88-91].

Всилу того, что методика Кромонова основывается на балансовых данных, которые вобязательном порядке поступают от банков-партнеров, она может применяться втекущей аналитической работе отдела межбанковского кредитования для анализабанков-партнеров. В этом случае не возникает проблемы недостаточности данныхдля анализа. Одобрение методики Центральным банком Российской Федерации такжеподтверждает целесообразность ее использования коммерческими банками в текущейаналитической работе.

Всоответствии с логикой методики Кромонова активы и пассивы банка группируются вследующие показатели:

К- собственный капитал; АР — размер работающих (рискованных) активов;

ЛА- ликвидные активы; ОВ — обязательства «до востребования»;

СО- суммарные обязательства банка («привлеченные средства»); ЗК — защищенныйкапитал; УФ — уставный фонд банка.

Перечисленныепоказатели с определенной степенью точности можно рассчитать на основеаналитического баланса следующим образом:

К=ст.29П;

АР=ст. 4А + ст. 5А + ст. 6А + ст. 12А + ст. 13А + ст. 16А-ст. 27П;

ЛА=ст. 1А + ст. 2А + ст. ЗА + ст. 7А;

ОВ=ст. 20П + ст. 23П + ст. 24П + ст. 25П + ст. 28П;

СО=ст. 20П + СТ. 21П + СТ. 22П + ст. 28П;

ЗК=ст. 14А;

УФ=ст. ЗОП.

Далеев соответствии с методикой Кромонова вычисляются следующие шесть коэффициентов,описывающих наиболее существенные закономерности банковских балансов.

•Генеральный коэффициент надежности (К1) — определяетстепень обеспеченности рискованных вложений банка его собственным капиталом, засчет которого будут погашаться возможные убытки в случае не возврата того илииного работающего актива.

 

К1= К/АР

 -Оптимальноезначение: К1= 1, т.е. объем производительных активов не долженпревышать собственный капитал.

•Коэффициент мгновенной ликвидности (К2) — показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственныхкредитных ресурсов и каким образом.

К2= ЛА/ОВ

 

— Оптимальноезначение коэффициента равно 1. Средства на расчетных счетах клиентов должныбыть полностью обеспечены ликвидными активами.

•Кросс-коэффициент(К3)- определяется отношением всех обязательств банка к работающим активам ипоказывает долю привлеченных банком средств, подвергаемых риску.

 

К3= СО/АР

 

— Оптимальное значение коэффициента равно 3. Это значит, что риску можетподвергаться не более трети всех доверенных банку средств.

•Генеральныйкоэффициент ликвидности (К4)– отражает обеспеченность средств клиентов ликвидными активами, недвижимостью инематериальными ценностями.

 

К4= (ЛА + ЗК) / СО

 

 -Оптимальноезначение коэффициента равно 1, что означает полное покрытие совокупныхобязательств ликвидными активами, недвижимостью и ценностями.

•Коэффициент защищенности капитала (К5)- показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своихактивов размещает в недвижимость, нематериальные ценности и оборудование.

К5= ЗК / К — Оптимальноезначение коэффициента равно 1. Это означает, что капитал должен быть полностьюинвестирован в недвижимость и ценности.

•Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6)- отражает соотношение собственных ресурсов банка и денег, внесенныхучредителями.

К6=К/УФ — Оптимальное значениекоэффициента равно 3. Это значит, что на развитие банк должен отчислятьвеличину прибыли не менее, чем в 3 раза превышающую размеры взносовучредителей.

Затемрассчитывается текущий индекс надежности (N),которыйявляется стандартной рейтинговой оценкой банка.

 

N= (К1 /1) • 45 + (К2 /1) • 20 + (К3/ 3) • 10 +(К4 /1) • 15 + (К5/1) • 5 + (К6 / 3) • 5.

Оптимальноезначение рейтинговой оценки составляет 100%. Таким образом, анализкредитоспособности банков-заемщиков включает следующие основные этапы:

·         составлениенаглядного сгруппированного (аналитического) баланса банка на основе егоисходного баланса;

·         расчетсистемы финансовых показателей, на основе данных аналитического баланса;

·         расчетстандартной рейтинговой оценки по методике Кромонова, адаптированной кпредложенной системе группировки исходного баланса банка.

2.5Лицензирование деятельности кредитных организаций

БанкРоссии принимает решения по вопросам государственной регистрации кредитныхорганизаций и лицензировании их деятельности, в целях осуществления контрольныхи надзорных функций.

Кредитныеорганизации создаются как хозяйственные общества, в виде банков илинебанковских кредитных организаций.

Банкомявляется кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлятьв совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежныхсредств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своегоимени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие иведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковскаякредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлятьотдельные банковские операции.

Переченьбанковских операций, которые имеют право выполнять в соответствии с имеющейсялицензией кредитные организации, установлен статьей 5 Федерального закона«О банках и банковской деятельности».

Порядок регистрации илицензирования кредитных организаций регламентирован законодательствомРоссийской Федерации, федеральными законами «О Центральном банкеРоссийской Федерации (Банке России)», «О банках и банковскойдеятельности», Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Обакционерных обществах», а также нормативными указаниями Банка России.

Внастоящее время действующим законодательством и Банком России установленыжесткие требования, которые должны соблюдаться физическими и юридическимилицами при создании кредитных организаций. При регистрации кредитнойорганизации и согласовании изменений в ее уставе и составе участников БанкРоссии уделяет особое внимание вопросам правомерности участия юридических ифизических лиц и оплаты ими уставного капитала, составу руководителей кредитныхорганизаций и их материально-техническому оснащению.

Учредители- юридические лица должны быть зарегистрированы в установленномзаконодательством порядке, иметь устойчивое финансовое положение и выполнятьобязательства перед бюджетами всех уровней за последние три года, а такжерасполагать средствами, удовлетворяющими требованиям Банка России, для внесенияих в уставный капитал кредитной организации.

Дляприобретения более 20% акций (долей) кредитной организации требуетсяпредварительное согласие Банка России.

Формированиеуставного капитала за счет иностранных инвестиций также требует разрешенияБанка России.

Вкладыв уставный капитал могут быть в виде денежных средств, материальных активов(банковское оборудование и здание, в котором располагается кредитнаяорганизация, за исключением незавершенного строительства). Размер неденежнойчасти уставного капитала не должен превышать 20% в первые два года деятельностикредитной организации и 10% в последующие годы.

Основанияи порядок отказа в государственной регистрации кредитной организации изложены встатье 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Кредитныеорганизации в зависимости от спектра выполняемых операций подразделяются набанки и небанковские кредитные организации (ст. 1 Федерального закона «Обанках и банковской деятельности»).

Минимальныйразмер уставного капитала для вновь создаваемых банков со 100-процентнымучастием российского капитала и банков, имеющих долю участия иностранныхинвестиций, не более 50% уставного капитала, составляет в настоящее время 2,0млн. ЭКЮ, для небанковских кредитных организаций — 0,5 млн. ЭКЮ.

Длявновь создаваемых банков с долей иностранных инвестиций в уставном капиталесвыше 50% минимальный размер уставного капитала составляет 5 млн. ЭКЮ.

Дляполучения лицензии, предусматривающей операции со средствами в иностраннойвалюте, минимальный размер собственных средств (капитала) составляет 5 млн. ЭКЮ(для небанковских кредитных организаций — 1,25 млн. ЭКЮ).

Кредитныморганизациям могут быть предоставлены следующие виды лицензий:

·         лицензияна осуществление банковских операций (за исключением привлечения во вкладысредств физических лиц) со средствами в рублях либо в рублях и иностраннойвалюте;

·         лицензияна привлечение во вклады средств физических лиц в рублях либо в рублях ииностранной валюте (право привлечения во вклады денежных средств физических лицпредоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло неменее двух лет, при условии устойчивости их финансового положения);

·         генеральнаялицензия, предоставляющая право осуществлять все операции в рублях ииностранной валюте, а также открывать в установленном порядке филиалы зарубежом и/или приобретать акции (доли уставного капитала) кредитныхорганизаций-нерезидентов;

·         лицензия(разрешение) на осуществление операций с драгоценными металлами (золотом исеребром). Лицензия выдается Банком России по согласованию с Министерствомфинансов Российской Федерации.

Лицензияна право осуществления операций с драгоценными металлами может быть выданаодновременно с лицензией на осуществление операций в иностранной валюте илипосле ее получения.

Уполномоченнымибанками на проведение операций и сделок с природными драгоценными камнямиявляются банки, действующие одновременно на основании Генеральной лицензииБанка России на совершение банковских операций и лицензией на осуществлениеопераций с драг. металлами (либо разрешения на совершение операций с драг.металлами(золотом, серебром)).

Приналичии лицензии на проведение банковских операций кредитная организация вправесовершать иные сделки, а также осуществлять деятельность на рынке ценных бумагв соответствии с федеральными законами.

Директордепартамента финансового мониторинга и валютного контроля Центробанка ЕленаИщенко заявила [22], что две трети российских банков замешаны в отмыванииденег. По ее словам, в прошлом году ЦБ проверил 797 кредитных организаций и в90-95% случаев к банкам возникали вопросы в связи с противодействиемлегализации доходов. Меры регулятора были разные — от обычных предписанийустранить нарушение до отзыва лицензии. По словам г-жи Ищенко, за год ЦБналожил 284 штрафа, в 238 случаях принял решение о запрете проведения банкамиотдельных видов операций, выдал 373 предписания обустранении выявленных нарушений, а в 14 случаях отозвал лицензию.

2.6Анализдеятельности «Импэксбанка»

ОткрытоеАкционерное Общество «ИМПЭКСБАНК», сокращенное название – ОАО«ИМПЭКСБАНК» (далее – «Банк») — образован собранием акционеровв 1993г.

Банкявляется юридическим лицом и осуществляет свою деятельность согласно Уставу ина основании генеральной лицензии № 2291 выданной ЦБ РФ в пределахпредоставленных ему полномочий. Распоряжается закрепленными за ним средствами иимуществом и заключает кредитные, хозяйственные и другие договоры. Наделяетсяправами вести дела в суде, принимать меры по непосредственному урегулированиюспора, предъявлять иски, представлять отзывы, заявлять ходатайства, подаватькассационные жалобы, совершать другие процессуальные действия [38, с.3].

Банкнесет ответственность по своим обязательствам в пределах закрепленных за ним средстви имущества. Банк в своей деятельности руководствуется действующимзаконодательством, инструкциями ЦБ, Уставом Банка, указаниями Правления иАкционеров Банка. Банк имеет печать и бланки с фирменным наименованием. Юридическийадрес Банка: 125252, Москва, ул. Новопесчаная, д. 25/10, стр. 1А.

Основнойзадачей Банка является универсальное обслуживание клиентов банка по местунахождения отделений и филиалов. Банк осуществляет свою деятельность в рамкахобщей кредитной, процентной, инвестиционной и иной политики.

ИМПЭКСБАНКпредставлен в 44 субъектах Российской Федерации и располагает разветвленнойсетью продаж, включающей 189 отделений, дополнительных офисов, филиалов,мини-офисов и более 350 точек кредитования.

Показателидеятельности «Импэксбанка» представлены в таблице 2.4.

Таблица2.4. Показатели деятельности «Импэксбанка» (млрд. руб.)

Период Активы

Чистая

прибыль

Собственный капитал Кредитный портфель 2004 7 153 708 4,1 2006 9.8 180 1102 5,7 1полугодие 2007 8.2 87,3 776,1 4,9

ИМПЭКСБАНКактивно развивает ритейловый бизнес, в частности кредитование населения.Кредиты физическим лицам выросли по сравнению с началом 2006 года в 5,2 раза,составив на 1 января 2007 года 12,4 млрд.руб. Благодаря росту кредитногопортфеля ИМПЭКСБАНК занимает 7 место в рейтингах лидеров розничногокредитования.

Структура кредитного портфеля банкапо отраслям экономики России по состоянию на 01.01.2007г. (исключаямежбанковские кредиты) (см. рис. 6):

Промышленность– 46567 млн. руб. – 42%, сельское хозяйство – 645 млн. руб. – 1%, строительство– 6979 млн. руб. – 6%, торговля и общественное питание – 11556 млн. руб. – 11%,транспорт и связь – 5058 млн. руб. – 5%, прочие отрасли – 37099 млн. руб. — 34%.

/>

Рис. 6. Структура кредитного портфеля«Импэксбанка», по отраслям экономики на 01.01.2007г.

По географическим регионам:

·         Европейская частьРоссии – 22253 млн. руб.

·         Сибирь и ДальнийВосток – 24663 млн. руб.

·         Москва иМосковская область – 60987 млн. руб.

·         Страны СНГ – 4253млн. руб.

·         Страны ЗападнойЕвропы – 23059 млн. руб.

·         США – 307 млн.руб.

По состоянию на 01.01.07предоставлено межбанковских кредитов на общую сумму 24218 млн. руб., в томчисле (см. рис. 7) [28]:

российскимбанкам – 9394 млн. руб., в том числе Банку России – 3500 млн. руб., банкамстран СНГ – 2475 млн. руб., банкам стран Западной Европы – 10335 млн. руб.,банкам США – 2014 млн. руб.

/>

Рис. 7. Размеры межбанковских кредитов«Импэксбанка» на 01.01.2007

Средиважнейших направлений, развиваемых ИМПЭКСБАНКом, является активное кредитованиемалого и среднего бизнеса. ИМПЭКСБАНК в 2006 году в 2,5 раза увеличил портфелькредитов предприятиям малого и среднего бизнеса. Объём средств, выданныхпредприятиям этого сектора экономики, составил 7,6 млрд рублей. В настоящеевремя заемщиками ИМПЭКСБАНКа являются более 3 тыс. малых и средних предприятий.Для реализации программы кредитования малого и среднего бизнеса задействованаширокая филиальная сеть ИМПЭКСБАНКа.

Банкпродолжает укреплять позиции на фондовом рынке и активно использует возможностирынка для привлечения средств.

Вначале 2007 года Банк успешно провел вторую эмиссию собственных долговых бумагна сумму в 1,5 млрд. руб., а в конце года был размещен 3-й облигационный заем вразмере 1,8 млрд. руб. В 2006 году Банк дебютировал на международном рынкекапитала с еврооблигационным займом на сумму 100 млн. долларов США.

ИМПЭКСБАНКуспешно реализует целый ряд совместных проектов с иностранными финансовымиинститутами. 2006 год был ознаменован началом сотрудничества с ЕБРР. ИМПЭКСБАНКполучил новые аккредитации в ряде экспортных кредитных агентств. Так,экспортные кредитные агентства Швеции EKN и Канады EDC и Экспортно-Импортного БанкаРеспублики Китай Export-Import Bank of the Republic of China, Taipeiпредоставили аккредитацию ИМПЭКСБАНКу для финансирования закупок капитальныхтоваров клиентами Банка. В декабре 2006 года банк привлёк синдицированныйкредит на сумму 35 млн. долларов США. В сделке приняли участие 12 банков из 8стран.

Банк1 ноября 2006 года заключил договор Комплексного банковского страхованияBankers’ Blanket Bond (BBB) и страхования профессиональной ответственности.Российским страховщиком выступил ОСАО «Ингосстрах», аперестраховочная программа размещена в синдикатах Lloyd’s и других первоклассныхкомпаниях лондонского страхового рынка.

В2006 года был отмечен существенный рост объема операций, проводимыхИмпэксбанком на внутреннем и внешнем валютном рынке и рынке межбанковскогокредитования. Возросло число контрагентов Банка, а также количество и объемоткрываемых на них кредитных линий.

ИМПЭКСБАНКявляется одним из ведущих организаторов выпусков ценных бумаг. Согласнорейтингам Cbonds, Банк занимает 10 место среди организаторов муниципальныхоблигаций и 11 место в рейтинге организаторов корпоративных облигаций, а также12 место в рейтинге андеррайтеров корпоративных облигаций. По показателюколичества организованных эмиссий Импэксбанк входит в пятерку лидеров.

Ещёодним важным направлением бизнеса ИМПЭКСБАНКа является услуга денежныхпереводов «Быстрая почта». Оборот услуг денежных переводов «БыстраяПочта», предоставляемой ИМПЭКСБАНКом совместно с банками партнерами вРоссии и странах СНГ за 2006 год вырос более чем в два раза и превысил 450 млн.долларов. Доля услуги «Быстрая Почта» на рынке переводов в страны СНГсоставляет приблизительно 11% по итогам 2006 года.

ИМПЭКСБАНКимеет одну из крупнейших сетей банкоматов в России. В 2006 году ИМПЭКСБАНКустановил около 100 новых банкоматов, увеличив сеть обслуживания держателейкарт до 335 банкоматов, из них в Москве и Московской области действует более120 штук. Количество действующих карт ИМПЭКСБАНКа составляет 320 тысяч.Импэксбанк является принципиальным членом двух ведущих международных платежныхсистем – MasterCard International и Visa International, эмитирует банковскиепластиковые карты Visa Electron, VISA Classic, Maestro, MasterCard Mass.

Вначале февраля 2007 года ведущие мировые рейтинговые агентства Standard &Poor's Ratings Services, Moody's и Fitch Ratings изменили свои прогнозы порейтингам ИМПЭКСБАНКа на «позитивный», вследствие заявления оприобретении 100% акций ОАО «ИМПЭКСБАНК» Raiffeisen InternationalBank-Holding AG. При этом агентство Fitch Ratings отметило, что завершениесделки по приобретению ИМПЭКСБАНКа «может привести к существенномуповышению долгосрочного рейтинга ИМПЭКСБАНКа, возможно до инвестиционногоуровня».

/>Финансовыедокументы «Импэксбанка» приведены в приложении 2,3.

 

Глава3. Совершенствование деятельности Центрального Банка РФ в современных условияхразвития рыночных отношений

 

3.1Основные принципы денежно-кредитной политики России в 2007 году

Проводимаяв России денежно-кредитная политика направлена на обеспечение внутренней ивнешней стабильности национальной валюты. Стабильно низкий уровень инфляцииявляется условием для достижения устойчивого экономического роста, которыйпозволит значительно повысить уровень жизни населения. В 2007 году, как и в2006 году, денежно-кредитная политика будет осуществляться в условиях сильноговлияния внешнеэкономических факторов конъюнктурного характера, продолженияструктурных реформ, которые оказывают влияние на инфляционные процессы и нараспределение денежных потоков, а также активного применения ПравительствомРоссийской Федерации мер по ограничению инфляции. Основные показателисоциально-экономического развития РФ в 2006г. и 2007г. представлены в таблице3.1.[25]

Ценына энергоносители на внешних рынках остаются на высоком уровне уже длительноевремя, и в 2007 году в целом не предполагается их значительного снижения.

Соответственно,данный фактор продолжит оказывать воздействие на динамику внутреннего спроса иобщий уровень цен в экономике России.

Вэтих условиях Банк России и Правительство Российской Федерации при выборе путейснижения инфляции будут учитывать ограничения, связанные с необходимостьюобеспечения высокого экономического роста, повышения технической и ценовойконкурентоспособности отечественных производителей, ощутимого повышения уровняжизни населения и обеспечения долгосрочной устойчивости государственныхфинансов.

Таблица3.1. Основныепоказатели социально-экономического развития РФ

Показатели 2006 год 2007 год январь февраль январь февраль Справочно: июнь Экономический рост, в % к соответствующему периоду предыдущего года ВВП 105.6 105.0 103.5 104.1 104.7 Индекс промышленного производства 104.1 102.9 101.0 102.7 104.4 Инвестиции в основной капитал 108.8 107.2 101.7 101.6 101.5 Инфляция, прирост в % (на конец периода) Потребительские цены 1.2 3.9 1.7 4.1 2.4 Цены производителей промышленных товаров 1.3 1.8 3.2 3.6 0.4 Финансы населения Номинальная начисленная среднемесячная зарплата, в руб. 7465.3 7408 9106 9061 9016 Реальная зарплата, в % к соответствующему периоду предыдущего года 106.7 107.8 109.0 109.6 110.1 Реальные располагаемые денежные доходы, в % к соответствующему периоду предыдущего года 106.3 98.1

110.1

109.5 108.7 Деньги и кредит Денежная масса (М2) (изменение за период), в % 2.9 -1.2

1.01)

-2.41)

-3.4 Индекс реального курса рубля к доллару США, в % 100.46 102.9

102.31)

105.31)

103.0 Внешнеэкономическая деятельность, в млрд.долл.США Экспорт товаров 16.6 31.6 22.3 43.2 20.9

Импорт товаров<sup/>

8.5 15.4 10.4 19.1 8.7

Наданном этапе решение этих задач требует применения режима управляемогоплавающего валютного курса, который позволяет при учете фундаментальныхфакторов формирования валютного курса корректировать темпы его изменения всоответствии с целями экономической политики. Так, высокое положительное сальдотекущего счета платежного баланса ведет к укреплению рубля, котороеобеспечивает ограничение роста внутренних цен. В то же время Банк Россииограничивает темп укрепления рубля, помогая поддержанию конкурентоспособностироссийских товаров на внешнем и внутреннем рынках. При этом Банк России, сглаживаядинамику валютного курса, снижает риски неопределенности на финансовых рынках испособствует решению задачи стабильного развития экономики. В то же времястепень влияния Банка России на динамику курса рубля в условиях сильногоплатежного баланса ограниченна. Банк России может воздействовать на нее тольков той мере, в какой это не противоречит главной цели денежно-кредитнойполитики — снижению инфляции. Важным для выполнения целевого ориентира поинфляции является строгое соблюдение установленных предельных уровней измененияцен на продукцию и услуги естественных монополий, поскольку возможности БанкаРоссии в снижении инфляции мерами денежно-кредитной и курсовой политики приросте монопольных и административно регулируемых цен ограниченны. Опытпоследних лет показывает, что достижение целевого ориентира по инфляциивозможно только путем реализации комплекса согласованных мер в областиденежно-кредитной, бюджетной, тарифной и структурной политики ПравительстваРоссийской Федерации. Определяющее влияние на условия проведенияденежно-кредитной политики оказывает Стабилизационный фонд Российской Федерации(далее — Стабилизационный фонд). Стабилизационный фонд, концентрируя дополнительныедоходы, связанные с добычей и экспортом нефти и других энергоносителей, привысокой конъюнктуре обеспечивает стерилизацию значительной части избыточнойликвидности и в настоящее время является одним из основных факторов ограниченияроста потребительских цен. Выбранный режим валютного курса, сохранениесущественной роли регулируемых цен в динамике индекса потребительских цен,неустойчивые процессы замещения валют в портфелях активов, неустойчивые лаги междудинамикой денежного предложения и показателями инфляции определяют низкую эффективностьиспользования в качестве промежуточного целевого ориентира темпов приростаденежной массы.

Важнейшейзадачей является развитие внутреннего финансового рынка.Без полноценного финансового рынка невозможно достижение полнойконвертируемости рубля — снижается эффективность реализации денежно-кредитнойполитики и уменьшается действенность процентных ставок. В этих условияхвозможности процентной политики Банка России ограниченны. Инструментыпроцентной политики носят характер скорее стабилизационных инструментов, тоесть ограничивают, а не формируют стоимость денег в экономике.

Зарассматриваемый период на внутреннем валютном рынке значительно увеличилсядисбаланс между предложением и спросом на иностранную валюту, обусловленныйблагоприятной внешнеэкономической конъюнктурой и привлекательностьюинструментов фондового рынка, номинированных в национальной валюте. Высокийспрос на рубли предъявляли как резиденты, так и нерезиденты – клиенты кредитныхорганизаций.

Вэтих условиях, а также в рамках задачи по снижению темпов инфляции Банк России,как и в январе, допустил некоторое укрепление рубля, что отразилось всокращении рублевой стоимости бивалютной корзины в отчетном периоде с 30,50руб. по состоянию на 1 февраля до 30,20 руб. на 1 марта. Официальный курсдоллара США к рублю в феврале практически не изменился: по состоянию на 1февраля официальный курс доллара США к рублю составлял 28,13 руб./долл. США, посостоянию на 1 июля – 27,12 руб./долл. США. Официальный курс евро к рублю приэтом снизился на 2,1% до 33,30 руб./евро.

Изоценки складывающейся к настоящему времени ситуации следует, что итоги 2006года могут осложнить стартовые условия для достижения основной целиденежно-кредитной политики в 2007 году. При существующих лагах рост денежноймассы во второй половине года сказывается на инфляции следующего года. В связис этим расширение временного горизонта формирования денежно-кредитной политикии установление среднесрочных (трехлетних) целевых ориентиров по прироступотребительских цен послужит обеспечению последовательности макроэкономическойполитики и формированию позитивных ожиданий населения и предприятий. Стратегияденежно-кредитной политики, ориентированная на среднесрочную перспективу,расширит возможности маневра в случае непредвиденных изменений внешне- ивнутриэкономических факторов конъюнктурного характера. В рамках этой стратегииБанк России совместно с Правительством Российской Федерации ставит своей цельюснизить инфляцию к 2008 году до 4 — 5,5% в соответствии с основными параметрамиразработанных Правительством Российской Федерации сценарных условийсоциально-экономического развития Российской Федерации на 2007 год и на периоддо 2008 года. При этом на 2007 год ставится цель снизить инфляцию до 7 — 8,5%.

Всоответствии со сценариями прогноза развития российской экономики на 2007 год,исходя из представленных вариантов цены на нефть и действующего порядкаформирования Стабилизационного фонда, Банк России разработал денежную программув четырех вариантах. Темпы прироста денежной базы в узком определении,соответствующие целевому ориентиру по инфляции на 2007 год, в зависимости отварианта оцениваются на уровне 17 — 23%. Основным источником увеличенияденежного предложения в каждом из вариантов является прирост чистыхмеждународных резервов органов денежно-кредитного регулирования. Первый вариантденежной программы исходит из значительно меньшего, чем в 2006 году, приростачистых международных резервов — 0,6 трлн. рублей по сравнению с 1,8 трлн.рублей. Второй вариант программы соответствует параметрам второго сценарияпрогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2007 год.Увеличение чистых международных резервов при реализации данного сценария, порасчетам, может составить 1,4 трлн. рублей. По третьему варианту прогнозируемыйприрост чистых международных резервов может составить 2,2 трлн. рублей. Всоответствии с четвертым вариантом денежной программы предполагается наиболеесущественный прирост чистых международных резервов, равный 2,9 трлн. рублей. Расчетыпоказывают [21, с. 45], что по каждому из указанных вариантов прогнозируемыйприрост денежного предложения за счет увеличения чистых международных резервовпревышает допустимый с точки зрения ориентира по инфляции прирост денежной базы.В связи с этим органам денежно-кредитного регулирования с целью недопущенияразвития инфляционных процессов потребуется обеспечить снижение объема чистыхвнутренних активов по каждому из вариантов.

3.2 Направления развития деятельностиЦентрального Банка РФ

БанкРоссии исходя из расчетов состояния платежного баланса страны, федеральногобюджета на 2007 год и других факторов, воздействующих на инфляцию, считаетвозможным принять в качествецели денежно-кредитной политики на 2007 годограничение прироста потребительских цен в пределах 7 — 8,5%. Указанной цели пообщему уровню инфляции на потребительском рынке соответствует уровень базовойинфляции 6 — 7,5%.

Развитиефункций и операций ЦБ РФ можно наглядно продемонстрироватьна примере совершенствования инструментов денежно-кредитной политики.

В2007 году Банк России намерен продолжить работу посовершенствованию системыинструментов денежно-кредитной политики, чтобы оперативно и адекватнореагировать на изменение ситуации в денежно-кредитной сфере при различныхсценариях социально-экономического развития с учетом необходимостипредотвращения возможных угроз для финансовой стабильности, обусловленныхдействием как внешних, так и внутренних факторов. Несмотря на то, что вследующем году прогнозные показатели платежного баланса по всем сценариямсоциально-экономического развития характеризуются заметным приростоммеждународных резервов Российской Федерации и сохраняется устойчивостьсостояния бюджетной сферы, конкретный набор инструментов денежно-кредитнойполитики, которые будут востребованы в этот период, в существенной меребудет зависеть от факторов, имеющих высокую степень неопределенности: состояниямеждународных рынков товаров и капиталов, курсов основных мировых валют,экономических ожиданий участников внутреннего финансового рынка, направления имасштабов капитальных потоков в платежном балансе страны, динамики внутреннегои внешнего спроса. В этих условиях Банк России будет обеспечивать применениеинструментов, как по абсорбированию свободных денежных средств в банковскомсекторе, так и по предоставлению ликвидности кредитным организациям. Вместе стем действия Банка России, направленные на формирование условий для развитиямежбанковского рынка и постепенного перехода к более гибкому курсообразованию исистеме управления, опирающейся преимущественно на процентные ставки,предопределяют совершенствование и развитие инструментов денежно-кредитнойполитики с учетом приоритета рыночных инструментов в сочетании с использованиеминструментов постоянного действия. Предлагаются следующие направления:а) Прогнозы показателей денежной программы на 2007 год показывают, что взависимости от варианта может потребоваться использованиеинструментов какпредоставления, так и изъятия свободной ликвидности. Более вероятно сохранениеотносительно высокого уровня свободной ликвидности в банковском секторе. В этихусловиях в целях сдерживания инфляционных процессов будут использоватьсяоперации, направленные на ограничение роста денежного предложения. б) В 2007году Банк России продолжит использование операций с собственными облигациямив качестве инструмента стерилизации избыточного денежного предложения. Врезультате принятия федерального закона, упрощающего процедуру эмиссииоблигаций Банка России (ОБР), возможности Банка России по использованию данногоинструмента стерилизации денежного предложения существенно возрастают. Вчастности, в этом направлении Банк России планирует следующие мероприятия:-размещение собственных облигаций будет проводиться на стандартный срок (6 месяцев)и в соответствии с унифицированным графиком (15-е число последнего месяцакаждого квартала) с последующим регулярным доразмещением; — на аукционах новыевыпуски ОБР будут размещаться как на основе продажи за денежные средства, так ипутем обмена уже обращающихся выпусков ОБР. Данная схема предполагает поддержкупостоянного срока обращения выпусков и аккумуляцию ликвидности в ограниченномчисле выпусков облигаций Банка России; — в период обращения выпуска ОБР сосроком до погашения от 3 до 6 месяцев Банк России будет выставлять двусторонниекотировки купли-продажи ОЦБ, тем самым осуществляя функции маркетмейкера. Врезультате участникам рынка будет предоставлена возможность покупки выпуска изне размещенного ранее остатка, а также в случае необходимости продажи выпускаБанку России. Такая политика обеспечит минимальный стартовый уровеньликвидности выпусков, а также будет способствовать дальнейшей активизацииопераций кредитных организаций с ОБР. в) Банк России в следующем году также будетиспользовать депозитные операции в качестве инструмента связывания свободныхденежных средств кредитных организаций на краткосрочном сегменте рынка.Депозитные операции с кредитными организациями будут проводиться как нааукционной основе, так и по фиксированным процентным ставкам с использованиемсистемы «Рейтерс-Дилинг» и Системы электронных торгов Московскоймежбанковской валютной биржи (СЭТ ММВБ). При этом предполагается приступить кпроведению депозитных операций на стандартном условии «довостребования» с использованием СЭТ ММВБ. В условиях режима управляемогоплавающего валютного курса возможности Банка России в использованииинструментов процентной политики в известной степени ограниченны. В связи сэтим во избежание масштабного притока краткосрочного капитала процентные ставкипо стерилизационным операциям Банка России будут установлены на сопоставимомили более низком уровне по сравнению со ставками привлечения средств на внешнемрынке. Исходя из данного условия ставки по размещению шестимесячных ОБР, попредварительным оценкам, будут находиться в диапазоне от 4 до 6% годовых. Вкачестве вспомогательной меры по повышению эффективности процентной политики нафоне масштабного притока капитала в исключительных случаях могут применятьсямеры валютного регулирования. г) Банк России продолжит использованиеобязательных резервных требований в качестве прямого инструмента регулированияликвидности банковского сектора. В 2007 году для обеспечения расширениявозможностей банковского сектора по управлению ликвидностью в условиях еедефицита и/или выраженных колебаний ее уровня в течение месяца возможноувеличение коэффициента усреднения обязательных резервов. Вместе с тем вситуации значительного роста банковской ликвидности, если применение рыночныхинструментов и инструментов постоянного действия не сможет оказать должногостерилизационного эффекта, Банк России не исключает возможности изменениянормативов обязательных резервов. д) В 2007 году Банк России будетприменять рыночные инструменты и инструменты постоянного действия дляпредоставления денежных средств кредитным организациям. В качестве основныхинструментов предоставления ликвидности кредитным организациям будут выступатьоперации Банка России на открытом рынке. Банк России также продолжитиспользование инструментов постоянного действия (сделок «валютныйсвоп», ломбардных кредитов по фиксированным процентным ставкам).Внутридневные кредиты и кредиты «овернайт» Банка России,предоставляемые кредитным организациям, будут использоваться для обеспечениябесперебойного осуществления расчетов. В случае необходимости Банк России будетприменять операции «тонкой настройки» как для предоставления денежныхсредств банковскому сектору, так и для изъятия. В качестве данных операцийбудут использоваться операции на открытом рынке по покупке-продажегосударственных облигаций, а также облигаций Банка России. е) Банк Россиинамерен последовательно реализовыватьпринцип обеспечения равного доступакредитных организаций к инструментам и операциям по регулированию ликвидности.В 2007 году планируется продолжать работу по расширению перечня имущества(активов), принимаемого в обеспечение по кредитам Банка России, в том числе засчет включения в Ломбардный список облигаций резидентов Российской Федерации,обладающих международным рейтингом инвестиционного класса, а также осуществлятьоперации ломбардного кредитования с использованием СЭТ ММВБ. В предстоящем годупредполагается дальнейшее развитие и распространение технических средств,обеспечивающих участие региональных банков в операциях Банка России,совершенствование механизма предоставления банкам кредитов, обеспеченныхзалогом векселей (прав требования по кредитным договорам) организаций илипоручительствами кредитных организаций. ж) Перед Банком России стоит важнаязадача по расширению возможностей использования кредитными организациями инструментоврефинансирования. При существующей в настоящее время структурной ивременной неравномерности в образовании свободной ликвидности это позволитповысить роль процентной ставки в механизме реализации денежно-кредитной политики.

Сцелью расширения спектра финансовых инструментов, Банку Россиинеобходимо: а) подготовить предложения по совершенствованию условий допуска наорганизованный рынок ценных бумаг иностранных эмитентов; б) подготовитьпредложения по изменению банковского законодательства в части закреплениявозможности осуществления кредитными организациями операций со складскими изалоговыми свидетельствами (варрантами); в) продолжить участие взаконотворческом процессе, направленном на упрощение процедуры государственнойрегистрации выпусков ценных бумаг; г) продолжить участие в работе позаконодательному определению производных финансовых инструментов. В 2007 годубанковский сектор продолжит свое поступательное развитие. Рост банковского секторабудет обусловлен продолжающимся ростом российской экономики и опережающимрасширением спроса на банковские услуги. Вместе с тем российский банковскийсектор будет испытывать увеличивающееся конкурентное давление, как средироссийских кредитных организаций, так и со стороны иностранных поставщиковбанковских услуг. Причинами усиления конкуренции будут являться новыевозможности трансграничного оказания банковских услуг иностранными финансовымиинститутами российским клиентам в связи с продолжающейся валютнойлиберализацией, а также постепенное заполнение всех сегментов внутреннего рынкабанковских услуг более качественными, сложными, но и более затратоемкимибанковскими продуктами. Деятельность Банка России по реализации этой Стратегиибудет осуществляться по трем направлениям.

Во-первых,это — участие в разработке соответствующих законодательных решений и принятиесобственных нормативных актов, направленных на повышение финансовойустойчивости, увеличение конкурентоспособности российских кредитных организаций,усиление защиты интересов инвесторов, кредиторов и вкладчиков, укреплениедоверия к банковскому сектору.

Во-вторых,это — продолжение реализации мер, направленных на совершенствование банковскогонадзора, в первую очередь на развитие содержательного риск-ориентированногонадзора, на повышение качества оценки финансовой устойчивости кредитных организаций.

В-третьих,это последовательная реализация законодательства о противодействии отмываниюпреступных доходов и финансированию терроризма.

 

Заключение

 

Врезультате выполненных исследований можно сделать следующие выводы.

Системаотношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороныЦентрального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты сгосударственным бюджетом и т.д. в значительной степени определяют состояниеэкономической жизни страны в целом.

Насегодняшний день в России сформировалась двухуровневая банковская система:

1.        первыйуровень — Центральный банк России,

2.        второйуровень — коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения,осуществляющие отдельные банковские операции.

Главная задача Центрального банкаРоссии заключается в том, чтобы методами кредитно-денежной политики обеспечитьнормальное экономическое развитие страны, т. е. соответствие количества денег вобращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости населения,увеличению количества и повышению качества производства разнообразнойпродукции, расширению экспортно-импортных операций.

При решении указанных задач Центральныйбанк выполняет различные функции, определенные законодательством.

Основнымифункциями ЦБ являются:

1.        Монопольнаяэмиссия банкнот;

2.        Банкбанков;

3.        Банкирправительства;

4.        Кредитованиегосударства и управления государственным долгом.

Функции Центрального банка реализуютсячерез различные операции и инструменты.

Все большее значение в банковской сфереРоссии приобретают коммерческие банки. Российские коммерческие банки выполняютразнообразные функции, занимаясь практически всеми видами кредитных, расчетныхи финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельностисвоих клиентов.

Тем более важны вопросы взаимоотношенияЦБ и КБ.

В работе достаточно подробнорассмотрены важные вопросы:

·          Рефинансированиекредитных организаций

·          Банковскийнадзор над кредитными организациями

·          Базоваямодель рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков CAMEL

·          Рейтинговаяоценка надёжности банка

·          Лицензированиедеятельности кредитных организаций.

БанкомРоссии разработаны и в настоящее время действуют механизмы рефинансирования(кредитования) банков, которые можно разделить на 2 группы, различающиеся постепени оперативности принятия Банком России решения о предоставлении кредита.Один из них – кредитование под залог (блокировку) ценных бумаг из Ломбардногосписка Банка России. Другой – кредитование под залог векселей, прав требованияпо кредитным договорам организаций сферы материального производства и (или)поручительства кредитных организаций.

Всоответствии с Федеральным законом «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)» главными целями банковского регулирования инадзора являются поддержание стабильности банковской системы страны и защитаинтересов кредиторов и вкладчиков. Банк России последовательно реализуетзадачи, определенные данным Законом. В Стратегии развития банковского сектораРоссийской Федерации на период до 2008 года в числе важнейших задач названыразвитие системы регулирования банковской деятельности и практики осуществлениябанковского надзора на основе внедрения международно признанных подходов,включая совершенствование системы лицензирования, текущего надзора и процедурыотзыва лицензий.

Наосновании базовой модели CAMEL большинство банков рассчитывают лимиты наактивные операции, управляют кредитными рисками на межбанковском рынке.

Рейтинговаяоценка надежности банка позволяет соизмерить и выявить тенденцию его надежностиза анализируемый период, а также дать сравнительную оценку с другими банками,основываясь на одном стандартном подходе к их оценке. Кроме того, сравнениерезультатов расчетов обеспечивает дополнительную информацию о наиболее сильныхи слабых сторонах деятельности банка.

На примере КБ «Импэксбанк»рассмотрена деятельность коммерческого банка. Проанализированы основныепоказатели деятельности банка, рассмотрены направления функционирования,выявлены направления развития.

Подробно рассмотрена денежно-кредитнаяполитика РФ в 2007 году.

В 2007 году банковский сектор продолжит своеразвитие. Рост банковского сектора будет обусловлен продолжающимся ростомроссийской экономики и опережающим расширением спроса на банковские услуги. Вместес тем российский банковский сектор будет испытывать увеличивающеесяконкурентное давление, как среди российских кредитных организаций, так и состороны иностранных поставщиков банковских услуг. Причинами усиленияконкуренции будут являться новые возможности трансграничного оказаниябанковских услуг иностранными финансовыми институтами российским клиентам всвязи с продолжающейся валютной либерализацией, а также постепенное заполнениевсех сегментов внутреннего рынка банковских услуг более качественными,сложными, но и более затратоемкими банковскими продуктами.

В работе рассмотрены так же недостатки существующейбанковской системы в целом и ЦБ в частности. Рост востребованности банковскихуслуг в сочетании с усилением конкуренции на банковском рынке приведет кускорению следующих процессов в российском банковском секторе.

Во-первых,будет продолжаться опережающее развитие крупных универсальных банков, ужезанимающих заметные рыночные позиции. Продолжится активное развитие этимибанками своих филиальных сетей.

Во-вторых,многие устойчивые средние и малые банки будут выбирать стратегию добровольнойспециализации на определенных клиентских сегментах и банковских продуктах.

В-третьих,кредитные организации со стабильным капиталом, устойчивой клиентской базой,хорошими системами риск-менеджмента, внутреннего контроля, финансового истратегического планирования будут укреплять свое положение на рынке, в товремя как финансово слабые, плохо управляемые и недобросовестные кредитныеорганизации будут выбывать с рынка банковских услуг.

В-четвертых,опережающий (по сравнению с темпами роста экономики) рост объемов кредитованиябудет вести к накоплению кредитных рисков в банковском секторе, что потребуетособого внимания к совершенствованию риск-менеджмента.

В-пятых,несколько увеличится участие иностранных банков в капиталах российскихкредитных организаций как за счет увеличения капитала уже существующих банков синостранным участием, так и за счет приобретения иностранными инвесторами техбанков, которые имеют хорошие перспективы на российском рынке банковских услуг.Вопросам взаимодействия ЦБ и КБ необходимо уделять постоянное внимание нагосударственном уровне, прислушиваясь к мнению всех участников банковскойсистемы.

Литература

1.        КонституцииРоссийской Федерации.

2.        ГражданскийКодекс Российской Федерации (часть первая) от 26.01.1996г.№ 14-ФЗ.

3.        Федеральный закон «О Центральном банкеРоссийской Федерации (Банке России)» от 27 июня 2002 года.

4.        «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации напериод до 2008 года».

5.        Балабанов И. Т., Савинская Н. А. Банки и банковское дело. Краткий курс.- СПб.: Питер, 2004.

6.        Деньги.Кредит. Банки. / Под ред. Жукова Е. Ф. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

7.        Деньги,кредит, банки / Под ред. Белоглазовой Г. Н. – М.: Юрайт-Издат, 2004.

8.        ИгнатенковаО. В. Сберегательное поведение населения в условиях становления рынка //Вестник финансовой академии, 2004, №1.

9.        КлючниковМ. В. Четыре этапа развития банковской системы России // Финансы и кредит,2004, № 5.

10.     КолпаковаГ. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: финансы и статистика, 2004.

11.     КрюковВ., Голубь М., Линшиц И. Состояние банковского сектора // Экономист, 2001, № 2.

12.     Общаятеория денег и кредита: Учебник. под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи.ЮНИТИ, 2003.

13.     Кроливецкая Л. П., Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учебник для вузов.– СПб.: Питер, 2003.

14.     Макроэкономика. Теория и российская практика. / Под ред. Грязновой А.Г., Думной Н. Н. – М.: КНОРУС, 2004.

15.     Миркин Я. 1998-2003. Пять лет перевоспитания банков для ролиположительного героя // http:// www.mirkin.ru 6 февраля 2003 г.

16.     «Управление деятельностью коммерческого банка» под ред.О.И.Лаврушина, «ЮРИСТЪ», М., 2006

17.     Пайдиев Л. В. Основные задачи банковской реформы. Субъективное видение.Субъективный взгляд // www.opec.ru 14 сентября 2003 г.

18.     Уткин Э. А. Нововведения в банковском бизнесе России. — М.: Финансыи статистика, 2004.

19.     УсоскинВ.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: «ВСЕ ДЛЯВАС», 2004.

20.     Журнал Деньги и кредит № 11, 2006 г.

21.     Банковскийбюллетень, Москва, Агентство банковской информации еженедельника «Экономикаи жизнь», №2, 2006 г

22.     Коммерсант,Москва, Аналитический еженедельник Издательского дома «Ь», №1, 2006 r

23.     «Банковскийжурнал», Москва, №2, 2007 г

24.     «Вестник банка России», Москва, №4, 2007 г

25.     www.arb.ru/site/vbs/index.php — ассоциацияРоссийскихбанков.

26.     http://www.cbr.ru/analytics/- сайт ЦБ РФ.

27.     http://www.impeksbank.ru– сайт «Импэксбанка».

 

Приложение

Приложение 1

/>

Приложение 2

Баланс«Импэксбанка» на 1 января 2007 года

Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на начало отчетного года I Активы тыс. руб. 1. Денежные средства 7 465 513 4 728 921 2. Средства кредитных организаций в Центральномбанке Российской Федерации 13 485245 15 088478 2.1. Обязательные резервы 2 858 672 8 133 045 3. Средства в кредитных организациях 2 764 940 10 690045 4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 3 532 359 3 753 680 5. Чистая ссудная задолженность 145378201 121007981 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся вналичии для продажи 7 389 626 4 931 333 8. Основные средства, нематериальные активы иматериальные запасы 2 012 198 2 161 491 9. Требования по получению процентов 73 345 226 158 10. Прочие активы 2 380 131 14 676 663 11. Всего активов 184 481 558 177 264 750 Продолжение приложения 2 II Пассивы тыс. руб. 12. Кредиты Центрального банка Российской Федерации 13. Средства кредитных организаций 42 827 715 40 886 689 14. Средства клиентов (некредитных организаций) 103 124 121 89 556 560 14.1. Вклады физических лиц 27 980 881 34 331 151 15. Выпущенные долговые обязательства 11 425 065 21 091 916 16. Обязательства по уплате процентов 559 013 452 781 17. Прочие обязательства 2 220 166 3 099 127 18. Резервы на возможные потери по условнымобязательствам кредитного характера, прочимвозможным потерям и по операциям с резидентамиофшорных зон 1 009 738 934 210 19. Всего обязательств 161 165 818 156 021 283 III Источники собственных средств тыс. руб. 20. Средства акционеров (участников) 1 000 820 768 679 20.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 1 000 820 768 679 20.2. Зарегистрированные привилегированные акции 20.3. Незарегистрированный уставный капиталнеакционерных кредитных организаций 21. Собственные акции, выкупленные у акционеров 22. Эмиссионный доход 19 927 045 19 927 045 23. Переоценка основных средств 31 420 32 533 24. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 1 508 604 2 424 103 25. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет враспоряжении кредитной организации (непогашенныеубытки прошлых лет) 2 567 530 2 764 365 26. Прибыль к распределению (убыток) за отчетныйпериод 1 297 529 174 948 27. Всего источников собственных средств 23 315 740 21 243 467 28. Всего пассивов 184 481 558 177 264 750 IV Внебалансовые обязательства тыс. руб. 29. Безотзывные обязательства кредитной организации 84 386 110 77 473 171 30. Гарантии, выданные кредитной организацией 34 447 000 22 512 642