Реферат: Страхование
Содержание
1. Страхованиетехнических рисков
2. Сущностьперестрахования и роль повышения устойчивости страховых операций
3. Страхованиепрофессиональной ответственности
4. Классификацияличного страхования
5. Резерв взносов пострахованию жизни
6. Спрос настраховые услуги
7. Функциистрахования
8. Основныемеждународные термины страхования
Страхованиетехнических рисков
На сегодняшний день, какв России, так и за рубежом не существует единой классификации видов страхованиятехнических рисков. Страхование технических рисков разделяется на определенныестраховые продукты, представляющие собой отдельные условия страхования либо,как это сложилось в РФ, отдельные виды, указываемые в приложении к действующейлицензии на право осуществления страховой деятельности.
На Западе, в частности вФРГ, в рамках технических видов страхования различают следующие основныестраховые продукты:
— страхованиестроительного предпринимателя от всех рисков (Contractor's All Risks — CAR — Insurance);
— страхование монтажныхработ от всех рисков (Erection All Risks — EAR — Insurance);
— страхованиепромышленных машин и технологического оборудования от поломок (MachineryInsurance — Ml);
— страхованиеэлектронного оборудования (Electronic Equipment Insurance — EEI);
— страхование от порчизамороженных продуктов (Deterioration of Stock — DOS — Insurance);
— страхованиестроительных машин и оборудования (Contractor's Plant and Machinery — CPM — Insurance);
— страхование завершенныхобъектов гражданского строительства (Civil Engineering Completed Risks — CECR- Insurance);
— страхование рискапотери прибыли в результате поломок промышленных машин и технологическогооборудования (Machinery Loss of Profits — MLOP — Insurance).
На этапе возведениясооружений гражданского назначения или промышленных предприятий применяютсяполисы страхования строительного предпринимателя и (или) монтажных работ отвсех рисков. Заключение подобного страхования может отдельно оговариваться вконтракте между заказчиком и исполнителем. Несмотря на то, что в практике РФ истран СНГ используются комбинированные правила строительно-монтажного страхования,имеет смысл рассматривать эти две составляющие отдельно, т.е. в ключе международнойпрактики страхования технических рисков. Остальные из перечисленных страховыхпродуктов применяются на этапе эксплуатации объектов строительства или монтажа.
В последнее время впокрытия, предоставляемые вышеперечисленными полисами, ведущие мировыестраховые и перестраховочные компании включают:
— страхование отперерывов в производстве вследствие нанесения имущественного ущербазастрахованным объектам (Business Interruption or delay in start-up Insurance –DSU);
— страхование от потериприбыли вследствие нанесения имущественного ущерба застрахованным объектам(Advance loss of profits Insurance — ALoP);
— страхование гражданскойответственности перед третьими лицами (Third Part Liability Insurance).
В то же времядополнительные риски могут покрываться отдельными полисами страхования — этозависит от потребностей страхователя, особенностей его деятельности, а такжеуровня рискозащищенности объектов страхования.
Важной особенностьюразвития и определенной классификации видов страхования технических рисков в РФявляется адаптация западных условий страхования к российской действительности —как к формирующемуся страховому менталитету, так и к сложившейся системеэксплуатации, модернизации оборудования, техническому оснащению производств,уровню безопасности на предприятиях.
В российской практике кстрахованию технических рисков относят:
— страхование машин имеханизмов от поломок;
— страхованиестроительно-монтажных работ;
— страхованиепослепусковых гарантийных обязательств;
— страхованиеэлектронного оборудования;
— комбинированноестрахование буровых работ;
— страхование комплектногооборудования.
К рискам, включаемым вданные страховые покрытия, могут добавляться риски, связанные с перерывами впроизводстве и потерей прибыли, а также риски, связанные с возникновениемобязанности страхователя: предприятия – эксплуатанта машин, механизмов,оборудования, строительной организации либо подрядной организации — возместитьущерб, нанесенный третьим лицам (лицам, не состоящим со страхователем вдоговорных отношениях), в результате эксплуатации оборудования либо проведенияработ.
Специфическойособенностью развития страхования технических рисков в нашей стране являетсято, что большинство российских страховых компаний имеют лицензии исключительнона проведение страхования строительно-монтажных работ. На практике же иные видыстрахования технических рисков представлены как дополнительные условия кправилам страхования имущества юридических лиц от огня и других опасностей.
Данную тенденцию нельзясчитать в полной мере отрицательной, в тоже время наличие отдельной лицензии напроведение, например, страхования машин и механизмов от поломок, позволяетстраховщику точно выделить риски, включаемые в покрытие, а также предоставляетбольшую свободу в области рекламной политики и организации комплексныхстраховых предложений.
Кроме того, наличие у страховщикаотдельной лицензии благотворно влияет и на страхователя, который зачастуютребует максимального страхового покрытия рисков, которым подвержена егодеятельность, но, как правило, не всегда точно представляет от каких рисковзастрахованы производственные мощности.
Таким образом,страхование технических рисков можно считать достаточно хорошо сформированнойотраслью страхования со своими особенностями, терминами и методами проведения.Его возникновение во многом обязано тому, что многочисленные и дорогостоящиеаварии, связанные с применением машин и оборудования, потребовалииндивидуального подхода к решению проблемы возникающих финансовых убытков. Этоподтолкнуло специалистов к разработке новых положений и условий страхования сконкретной технической направленностью. Реализация все более масштабных исложных технических проектов вызвала не только рост потребностей в страховыхуслугах, но и потребовала более углубленных профессиональных знаний со стороныстраховых компаний. В тоже время страхователи получили новый вид страховогопокрытия, которое продолжает совершенствоваться в России и во всем мире исегодня. Важнейшей и основополагающей особенностью при этом является то, чтострахование технических рисков развивается исключительно параллельно с научно-техническимпрогрессом, являясь его неизменным спутником.
В заключение необходимодобавить, что на территории Российской Федерации актуальной задачей являетсяприведение в соответствие правил и условий страхования с положениямидействующего страхового законодательства. В связи с этим, необходимопредставлять четкую границу между условиями страхования, предоставляемымииностранными страховщиками и российскими правилами страхования.
Сущностьперестрахования и роль повышения устойчивости страховых операций
Одним из видовстрахования является перестрахование. Перестрахование позволяет компенсироватьколебания и сокращать потенциал ущерба. Это система экономических отношений, всоответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, частьответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает насогласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможностисбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости ирентабельности страховых операций. В основе перестрахования — договор, согласнокоторому одна сторона — цедент передает полностью или частично страховой риск(группу страховых рисков определенного вида) другой стороне — перестраховщику,который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цедентусоответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенногоопределения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны:страховое общество, передающее риск, который мы будем называть перестраховочнымриском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, котороемы будем называть перестраховщиком. Сам процесс, связанный с передачей риска,следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связиперестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщикапринимающего риск, — цессионарием. Риск, принятый данным перестраховщиком отцедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью иличастично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочногориска называется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск вперестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховоеобщество, принимающее ретроцедированный риск, — ретроцессионарием. Родинойперестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество былообразовано в Кельне в 1846г., затем появилось Мюнхенское перестраховочноеобщество. “Русское общество перестрахования” возникло в 1895г., и занималосьоно перестрахованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. вгод, а убытки — 8 млн. руб. Общество обладало капиталом в 4 млн. руб.перестрахованием занималось и русское страховое общество “Помощь” с премиями в4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн. руб. в год. Создание этих обществпреследовало цель препятствовать оттоку золота в виде премий за границу. Вданное время основной целью соглашений отечественных перестраховочных компанийс компаниями assistance (assistance — комплекс страховых услуг) являетсяпередача страховщиком (перестраховщиком, или цедентом) в перестрахованиеиностранной компании (перестраховщику, или цессионарию) определенного процентастраховой ответственности и соответственно такого же процента страховой премии(как показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что львинаядоля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховыхкомпаний, либо в руки сервисных, страховых и перестраховочных компанийодновременно. На долю отечественных страховых или перестраховочных компанийостается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии.Классическое определение перестрахования было дано в XIXв. в законодательствеВеликобритании, где было сказано, что перестрахование является новымстрахованием того же самого, уже застрахованного риска и что заключается онодля того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. Немецкаяюрисдикция еще более кратка и категорична: перестрахованием признаетсястрахование рисков, принятых страховщиком В законе Российской Федерации “Остраховании” дается определение перестрахования: “Перестрахованием являетсястрахование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договоромусловиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователему другого страховщика (перестраховщика)”. В ст.27 Закона говорится: дляобеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативныесоотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методикарасчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются Росстрахнадзором.
Страховщики, принявшиеобязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения, за счетсобственных средств и страховых резервов обязаны застраховать уперестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств”. Согласнометодике Росстрахнадзора страховщик обязан передать в перестрахование частьриска (своих обязательств перед страхователем), если не будет соблюдатьсяусловие:S=(A-Y)*5% / 100%, где S — сумма, на которую страховщик имеет правозаключать договоры по данному виду страхования; А — величина активов (авуаров(фр. avoire) — активы (денежные средства, ценные бумаги, счета в банках и т.д.)- часть страхового баланса) страховщика; Y — размер уплаченного уставногокапитала; 5% — нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов куплаченному уставному капиталу по данному виду страхования. Следовательно,перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика при наступлениичрезвычайных (выше нормальных) ущербов (убытков). В Условиях лицензированиястраховой деятельности (ст.3, п.3.5) говорится, что максимальнаяответственность по отдельному риску страхования жизни, страхования отнесчастных случаев и болезней, медицинского страхования и страхованияответственности владельцев автотранспортных средств не может превышать 10%собственных средств страховщика. В остальных видах страховой деятельностимаксимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам не должнапревышать двукратного размера собственных средств. В то же время в ст.13 (п.2)Закона “О страховании” сказано, что страховщик, заключивший с перестраховщикомдоговор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полномобъеме в соответствии с договором страхования. Таким образом, исходя из данныхопределений, перестрахование является “вторичным” страхованием страховщиков отчрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. Вэтом основная сущность и функция перестрахования. С финансово-экономическойточки зрения, перестрахование — это форма отношений Сторон (страховщика иперестраховщика), в соответствии с которой страховщик принимая на страхованиериски по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, частьответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другимстраховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможностисбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости(платежеспособности) и рентабельности страховых операций.
Страхованиепрофессиональной ответственности
Страхованиепрофессиональной ответственности объединяет виды страхования имущественныхинтересов различных категорий лиц, которые при осуществлении профессиональнойдеятельности могут нанести ущерб третьим лицам. Объектом страхования здесьявляются имущественные интересы страхователя (например, частнопрактикующеговрача, нотариуса), связанные с ответственностью за вред, причиненный третьимлицам в результате ошибки или упущения, совершенных при исполнениипрофессиональных обязанностей.
Требование кпрофессиональной деятельности и порядок ее осуществления устанавливаютсясоответствующими законодательными и нормативными актами.
Страхованиепроводится исключительно в отношении физических лиц, осуществляющих частнуюпрофессиональную деятельность.
Фактнаступления страхового случая признается после вступления в законную силурешения суда, устанавливающего имущественную ответственностьчастнопрактикующего специалиста (страхователя) за причинение материальногоущерба клиенту и его размер. Кроме того, страховым случаем может признаватьсяфакт установления ответственности страхователя за нанесение ущерба третьимлицам при досудебном урегулировании претензий, но при наличии бесспорныхдоказательств причинения вреда частнопрактикующим специалистам.
Договорстрахования профессиональной ответственности считается заключенным в пользутретьих лиц, перед которыми частнопрактикующий специалист должен нестиответственность за свои действия при осуществлении профессиональнойдеятельности.
Сроки выплатыстрахового возмещения определяются в договоре страхования. Размер страховоговозмещения устанавливается в соответствии с договором страхования и зависит отвеличины страховой суммы. Например, в РФ в отношении нотариусов, согласноОсновам законодательства Российской Федерации о нотариате, минимальнаястраховая сумма определяется как 100 минимальных размеров заработной платы.
Страховаяпремия устанавливается из тарифных ставок и зависит от избранной страховойсуммы. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем всейстраховой премии, если соглашением сторон не предусматривается иное.
Классификация личного страхования
Классификация личногострахования производится по разным категориям.
По объёму риска: страхованиена случай дожития или смерти; страхование на случай инвалидности илинедееспособности; страхование медицинских расходов.
По виду личного страхования: страхованиежизни; страхование от несчастных случаев.
По количеству лиц, указанныхв договоре: индивидуальное страхование; коллективное страхование.
По длительности страховогообеспечения: краткосрочное (менее одного года); среднесрочное (1 – 5лет); долгосрочное(6 – 15 лет).
По форме выплаты страховогообеспечения: с единовременной выплатой страховой суммы; с выплатой страховойсуммы в форме ренты.
По форме уплаты страховыхпремий: страхование с уплатой единовременных премий; страхование с ежегоднойуплатой премий; страхование с ежемесячной уплатой премий.
Страхование жизни, как любойвид страхования, оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик,берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий,уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если втечении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случайв жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаясяжизнь (дожитие) застрахованного.
Резерввзносов по страхованию жизни
Страховыерезервы — особые фонды страховщика, предназначенные для выполнения им принятыхобязательств по выплатам страхового возмещения (страхового обеспечения), которыедолжны быть произведены при наступлении страховых случаев. Согласно ст. 26 п. 1Закона РФ «О страховании» страховые резервы не подлежат изъятию в федеральныйи иные бюджеты. Правильное определение размера страховых резервов — задача,важная, с одной стороны, для обеспечения страховщиком гарантий предстоящихстраховых выплат, а с другой стороны, для определения реальных результатов деятельностистраховщика.
В настоящеевремя порядок формирования страховых резервов регламентируется ПисьмомРосстрахнадзора от 27 декабря 1994 г. № 09/2-16р/02, разъясняющим порядокформирования страховщиками резервов по страхованию жизни, и Правиламиформирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхованиежизни, утвержденными Приказом Росстрахнадзора от 14 марта 1994 г. № 02-02/04. В соответствии с этими документами страховщики разрабатывают и утверждают вФедеральной службе России по надзору за страховой деятельностью собственныеПоложения о формировании резервов. При этом, если в состав технических резервоввходят только 3 обязательных вида технических резервов, определенных Правилами,-резерв незаработанной премии (РНП), резерв заявленных, но неурегулированныхубытков (РЗУ), а также резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ),- иметоды их формирования не содержат каких-либо изменений по сравнению спредусмотренными в Правилах методами, то Положение страховщика о формированиитехнических резервов не требует согласования с Росстрахнадзором.
Посколькубольшинство страховщиков формируют страховые резервы (в части обязательных ихвидов) по рисковым видам страхования с применением методов, указанных вПравилах, мы бы хотели остановиться на некоторых вопросах, возникающих у нихпри определении размера резервов.
Некоторуюсложность вызывает формирование страховых резервов по договорам смешанногострахования жизни, если, согласно условиям договора, в объем ответственностистраховщика включается как ответственность по страхованию жизни застрахованного,так и ответственность по страхованию его от несчастного случая, происшедшего впериод действия договора страхования.
Частостраховщики формируют резерв по смешанному страхованию жизни с указанным вышеобъемом их ответственности в том же порядке, что и по страхованию жизни (что неоговорено особо в соответствующем Положении), т.е. с применением нормыдоходности ко всей нетто-ставке по смешанному страхованию жизни. Обоснованностьподобного порядка формирования резервов представляется нам спорной по следующимпричинам:
1.Нетто-ставка по смешанному страхованию жизни состоит из нескольких частей,каждая из которых должна обеспечить выполнение обязательств страховщика поодному из видов его ответственности, предусмотренной Правилами. При этомпорядок расчета нетто-ставок различается в зависимости от вида страхуемогориска. Части нетто-ставки по страхованию жизни (к которому относитсястрахование на случай смерти застрахованного, его дожития до окончания срокастрахования или определенного договором страхования возраста, а такжепредусматривающее текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договорастрахования), рассчитываются на основе данных таблицы смертности с учетом нормыдоходности по инвестированию временно свободных денежных средств. Расчет частинетто-ставки по страхованию от несчастного случая, который относится к рисковымвидам страхования, не предусматривает учета доходности в связи с предполагаемыминвестированием средств.
2. Различны ипринципы формирования резервов по страхованию жизни и РНП по рисковым видамстрахования. Величина РНП уменьшается по мере истечения срока действия договорастрахования, а резерв по страхованию жизни (при отсутствии выплат ренты,аннуитетов) увеличивается, формируясь по принципу «накопления».Формирование единого резерва по договору смешанного страхования жизни поправилам формирования резервов по страхованию жизни приводит к завышениюразмера данного резерва.
3. Приотсутствии раздельного расчета резервов по смешанному страхованию жизни вслучае, если фактический уровень выплат по несчастному случаю превыситзначения, используемые при расчете тарифных ставок, они будут покрываться засчет средств, полученных для выполнения обязательств по страхованию жизни, а неза счет общей величины технических резервов. Кроме того, подобный учет искажаетинформацию, отраженную в отчетности страховщика.
Поэтому,исчисление размера резервов по смешанному страхованию жизни необходимопроизводить отдельно по страхованию жизни и по страхованию от несчастногослучая, если иной порядок формирования страховых резервов не утвержденРосстрахнадзором специально для конкретной страховой компании.
Приопределении величины страхового взноса по страхованию от несчастного случая врамках смешанного страхования жизни к нетто-ставке по страхованию от несчастногослучая прибавляется соответствующая ей доля нагрузки, которая обычноопределяется пропорционально доле нетто-ставки на обеспечение обязательств пострахованию от несчастного случая в структуре нетто-ставки по смешанномустрахованию. Если структурой тарифной ставки по смешанному страхованию жизнипредусматриваются отчисления в РПМ, их в полном размере необходимо отнести настрахование от несчастного случая.
Интересным сточки зрения формирования РНП по видам страхования, относящимся к 1 учетной группе,является момент начала ответственности страховщика по договору страхования.
Всоответствии со ст. 16 п. 2 Закона РФ договор страхования вступает в силу смомента уплаты страхователем первого страхового взноса, если договором илизаконом не предусмотрено иное. Поскольку это условие является существенным,Правила страховщика обычно содержат запись, что договор страхования вступает всилу со дня поступления первого (единовременного) страхового взноса нарасчетный счет страховщика, если договором страхования не предусмотрено иное.Данные условия обычно имеются и в договоре страхования, однако в нем обычноуказываются и конкретные даты начала и окончания его действия.
Например,договор страхования подписан 01.10.06 г. Срок действия договора указан — с 10.10.06г. по 10.10.07 г. В договоре также имеются сведения, что договор вступает всилу с момента поступления страхового взноса на расчетный счет страховщика.Страховой взнос поступил 20.10.06 г. Таким образом, положения одного и того жедоговора противоречат друг другу. В этом случае определить дату началаответственности страховщика по договору страхования для целей расчета РНПневозможно.
Во избежаниеподобных ситуаций рекомендуется в договоре страхования указывать, что онзаключается на конкретный период времени (например, на 1 год), иответственность страховщика по нему начинается со дня, следующего за днемпоступления страхового взноса на его расчетный счет. Конкретные же датыдействия договора страхования можно указывать в полисе, выдаваемом страхователюпосле начала ответственности страховщика по договору.
Вопрос одействии договора по состоянию на отчетную дату для целей начисления РНПрешается однозначно, если по конкретному договору страхования поступилединовременный страховой взнос, страховые взносы поступают в строгомсоответствии со сроками их внесения, указанными в договоре согласно ст. 16 п. 3ж) Закона РФ “О страховании”, договор расторгнут досрочно или срок его действияистек. Иное дело — случай, когда договором страхования предусматривается рассрочкаплатежей, но по каким-либо причинам их внесение оказывается просроченным.
Статьей 23 п.1 Закона РФ “О страховании” предусмотрены основания для прекращения договорастрахования, и одно из них — неуплата страхователем страховых взносов вустановленные договором сроки. Вместе с тем в ст.954 п.3 ГК РФ указано “еслидоговором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку,договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные срокиочередных страховых взносов”. Последствиями неуплаты страховых взносов в срокмогут быть прекращение договора страхования, приостановление его действия,уменьшение страховой суммы по договору исходя из первоначально обозначенногосрока его действия и суммы фактически уплаченных страховых взносов и т.д. Каквидно из приведенных примеров, не каждый договор при просрочке внесения страховыхвзносов может оставаться действующим и, следовательно, приниматься для расчетаРНП на отчетную дату.
Спрос настраховые услуги
Многиероссийские производственные и финансовые структуры постоянно усиливают вниманиек страховому рынку и страхованию в целом. Отчасти это вызвано обострениемрисковых ситуаций, масштабов и глубины рисков, которым подвержены предприятия,и вытекающим отсюда осознанием собственниками этих предприятий насущностипотребностей в страховой защите своих имущественных интересов. В то же времязначительная часть договоров страхования российских юридических лиц заключаетсялибо в силу требований законодательства, контрагентов (например, при кредитовании,экспортно-импортных сделках) или обычаев делового оборота; либо в целяхоптимизации налогообложения (так называемые «схемы»).
Следуетобратить внимание, что в сегодняшних условиях весьма популярным средикрупнейших российских экономических субъектов стало создание (приобретение)дочерних страховых компаний. В качестве примера можно привести следующие пары«предприятие — страховая компания»: «Газпром» — «Согаз», «Лукойл» — страховаягруппа «Лукойл», «Юкос» — «Прогресс-Гарант», «Аэрофлот» — страховая компания«Москва», «Интеррос» — «Интеррос-Согласие», «Роснефть» — «Нефтеполис»,«Альфагрупп» — «Альфастрахование» и т.д. Большинство из этих компаний успешноработает на страховом рынке, а многие относятся к числу его лидеров. Однаконеобходимо отметить специфику страхования собственных рисков в дочернейкомпании. С чисто экономической точки зрения целесообразность таких действийвесьма спорна. Весь смысл страхования состоит в том, чтобы, уплатив страховуюпремию, передать часть своих рисков независимому экономическому субъекту(страховой компании). При страховании собственных рисков в дочерней страховойкомпании передачи риска за пределы локальной экономической системы непроисходит; посторонние финансовые источники (фонды страховых компаний) кзащите от неблагоприятных последствий рисков не привлекаются. То естьматеринская компания по-прежнему остается подверженной возможным убыткам принаступлении различных неблагоприятных событий. Реальный экономический икоммерческий смысл существование и активная работа дочерней страховой компанииприобретает при выполнении определенных условий. Оставаясь дочерней, этакомпания должна выступать равноправным финансовым партнером, то есть формироватьсвои страховые резервы и фонды не только за счет страховых премий учредителей,но и за счет, причем в большей мере (не менее 50%), поступлений со страховогорынка. По такому пути пытаются идти некоторые из перечисленных компаний. В тоже время этот путь может оказаться очень сложным и весьма дорогим, потребоватьконцентрации значительных усилий. В качестве примера мы можем наблюдатьситуацию на банковском рынке, где не только снижается привлекательность«карманных» банков, но и многие крупные банки, которые были центромформирования финансово-промышленных групп, становятся непрофильными активами,зачастую малопривлекательными и рискованными. Мы не отказываем в праве на существованиекэптивным страховым компаниям, но на развитом рынке они не должны заниматьподавляющую долю сегмента страхования юридических лиц.
Усиливаетсяинтерес к страховому рынку и со стороны физических лиц. Но при наличииопределенной динамики в развитии этого сектора страхового рынка его абсолютнаявеличина незначительна. Так, самый, по общему мнению, развитый сектор рынка —страхование автотранспорта – охватывает по разным оценкам от 5% до 10%автомобильного парка страны, а реальное страхование жизни практическинеразвито. В результате, если на западных рынках страхование физических лиц —одно из основных направлений деятельности страховщиков, то его доля в портфелеведущих российских страховщиков незначительна.
Такимобразом, существует многосторонний интерес к страховому рынку и насущнаяпотребность в его качественном развитии; выработка путей этого развития важнакак для государства, так и для предприятий и граждан. В связи с этимпроанализируем предлагаемые пути развития страхового рынка, основываясь напроекте «Концепции развития страхования в Российской Федерации» и некоторыхдругих источниках.
В большинствеиз них в разной интерпретации главными факторами и способами развитиястрахования рассматриваются укрепление финансовой устойчивости икапиталоемкости страховых компаний, совершенствование правовой базыстрахования, создание благоприятных налоговых условий для развития страховыхотношений, развитие обязательных и расширение количества добровольных видовстрахования, правовое и финансовое обеспечение государственного страхового надзора.Подобную позицию занимают и представители зарубежных страховых рынков,стремящиеся оказать помощь развитию страхования в России. Так, содействиемирового страхового сообщества развитию рынка страхования в нашей стране врамках проекта TACIS оказывалось по трем главным направлениям:совершенствование законодательной базы страхования; техническое содействие ВССи органу государственного страхового надзора; прямое содействие отдельнымстраховым компаниям. Несомненно, эти факторы принципиально важны для развитиястрахования, но все они, говоря математическими терминами, являются тольконеобходимыми условиями для развития страхования, и даже объединение в комплексне делает, на наш взгляд, их достаточными для развития страхования до уровнязападных рынков.
Из всехприведенных предлагаемых факторов развития страхования ближе всех к усилениюспроса стоит развитие обязательных видов страхования. На этот счет существуютдиаметрально противоположные взгляды: одни специалисты видят в этом панацею дляроссийского страхования, другие — считают эти действия бесполезными и дажевредными для развития страхового рынка. Скорее всего, истина, как обычно,находится где-то посредине. Нельзя отрицать положительного влияния обязательныхвидов страхования на спрос; как минимум, они воспитывают привычку общения состраховыми компаниями, формируют понимание сущности и необходимости услуг постраховой защите. Но все же это косвенное, опосредованное влияние; формированиеспроса не является главной целью обязательных видов страхования, и всемероприятия, связанные с их проведением, направлены на достижение других целей.В качестве этих целей государство выделяет приоритетные социально-экономическиепроблемы, которые могут быть решены с помощью страхования, определяет категорииграждан и предприятий, которым должна быть обеспечена защита от определенныхрисков. То есть при проведении обязательного страхования на первом плане стоятзадачи государства (потому оно и вводит эти виды страхования), а не интересыразвития рынка.
Следовательно,можно сделать вывод о том, что предлагаемые меры по развитию страхования истрахового рынка не затрагивают (а если и затрагивают, то косвенно) важнейшуюих часть — спрос на страховые услуги. Он по-прежнему остается значительно нижемирового уровня. Так Т. Медведева приводит следующие цифры: на развитых рынкахстраховая система охватывает 90 – 95% потенциальных рисков, а в России — 5 –7%; в развитых странах на уплату страховых премий расходуется ежегодно 7 – 19%ВВП, объем страховых премий на душу населения составляет от 1 500 до 4 000долларов США, а в России — всего 313. Именно формирование и увеличение спросана услуги страховых компаний является необходимым и достаточным условиемэффективного развития страхования в Российской Федерации. Наличие спросаповлечет за собой и другие рассмотренные выше меры по развитию страхования(увеличение капиталоемкости страховых компаний, расширение ассортимента иповышение качества страховых услуг, совершенствование нормативной базы,усиление страхового надзора и т.д.).
Для тогочтобы понять возможности и способы влияния на спрос, необходимо рассмотретьисточники этого спроса. Страхование не является самодостаточным видом бизнеса,оно выступает отражением рискового характера различных видов человеческойдеятельности, инструментом минимизации и управления рисками, которым подверженыюридические и физические лица. Таким образом, спрос на страховые услугиопосредован процессом осознания, выявления и оценки рисков, а также разработкии принятия системы управления этими рисками у потенциального страхователя. Этотпроцесс в разных формах присущ любым экономическим и историческим условиямчеловеческой деятельности, так как те или иные риски сопутствуют ей всегда. Насегодняшнем этапе в западных странах он перерос в целую науку и большую сферупрактической деятельности, получившую название «риск-менеджмент». В нашей жестране в силу причин исторического характера, особенностей национальногоменталитета и других факторов понимание необходимости и жизненной важностипостоянного выявления и оценки рисков, сопровождающих политические,экономические и социальные процессы, на уровне отдельных субъектовхозяйствования или граждан находится в зачаточном состоянии. Конечно, реалиирыночной экономики, отход от государственного патернализма способствуютпостепенному осознанию этой проблемы частью населения, но глубина этого осознания,степень охвата им юридических и физических лиц пока не приводят к бурномуразвитию страхования. В связи с этим, по глубокому убеждению автора, любаяконцепция развития страхования должна строиться вокруг мероприятий по осознаниюи оценке рисков юридическими и физическими лицами, а также принятию мер по ихснижению.
Функциистрахования
Перваяфункция — это формирование специализированного страхового фонда денежныхсредств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховыекомпании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и вдобровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальнойобстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.
Функцияформирования специализированного страхового фонда реализуется в системезапасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантиювыплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средствнаселения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательноеначало, то страхование через функцию формирования специализированногострахового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждыйучастник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен вполучении материального обеспечения на случай несчастного события и призавершении срока действия договора. При имущественном страховании через функциюформирования специализированного страхового фонда не только решается проблемавозмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм иусловий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия дляматериального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.
Через функциюформирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестицийвременно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры,вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. Сразвитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширятьсямеханизм использования временно свободных средств. Значение функции страхованиякак формирования специальных страховых фондов будет возрастать.
Втораяфункция страхования — возмещение ущерба и личное материальное обеспечениеграждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические июридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда.Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим илиюридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования.Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условийдоговоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности).Посредством этой функции получает реализацию объективного характераэкономической необходимости страховой защиты.
Третьяфункция страхования — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба —предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий понедопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийныхбедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленноев условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережноеотношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страховогослучая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этойфункции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.
Основныемеждународные термины страхования
Автокаско — полис страхования автотранспортногосредства, включающий риск угона и все риски физического ущерба. См. также:каско.
Андеррайтер — 1) Высококвалифицированный специалиств области страхового бизнеса, имеющий властные полномочия от руководствастраховой компании принимать на страхование предложенные риски, определятьтарифные ставки и конкретные условия договора страхования этих рисков, исходяиз норм страхового права и экономической целесообразности. Может выполнять функциисюрвейера. Возможно ограничение сферы деятельности перестрахованием; 2) Членстраховой корпорации Ллойд, который самостоятельно (обособленно) или в рамкахсиндиката подписывает страховые полисы Ллойда; 3) Cтраховщик.
Бонус — скидка от суммыстраховой премии в абсолютных величинах, процентах или промилле, которуюпредоставляет страховщик за оформление договора страхования на особо выгодныхдля него условиях. Величина Б. отражается в страховом полисе. В американскойстраховой практике Б. называется рабат.
Бонус-малус- система скидок кбазисной тарифной ставке, с помощью которой страховщик уменьшает страховуюпремию (на срок не менее одного года), если в отношении объекта страхования ненаблюдалась реализация страхового риска; система надбавок к базисной тарифнойставке, если в отношении объекта страхования обнаружилась реализация страховогориска.
Бордеро- список застрахованныхрисков, подлежащих перестрахованию, с указанием страховой суммы и причитающихсяпремий.
Карго — в международной практикегрузы или имущество, перевозимые морским судном с целью получения фрахта. Вовнешнеторговых операциях понятием «карго» обозначаются также грузы, втех случаях, когда не указывается их точное наименование. В этом смысле понятие«карго» имеет одинаковое значение в документации, относящейся коперациям по страхованию, купли-продажи, морской перевозки.
Каско — страховой термин,применяемый при страховании средств транспорта (суда, самолеты, автомобили).Под термином «Страхование каско» имеется в виду возмещение ущерба отповреждения или гибели только самого перевозочного средства и не включает всебя страхование пассажиров, перевозимого имущества, ответственности передтретьими лицами и т.д.
Ковернот- документ, выдаваемыйброкером страхователю в подтверждение того, что договор страхования по егопоручению заключен. В коверноте указываются, условия страхования и ставкапремии. Страховщик не несет юридической ответственности по коверноту, выданномуброкером. Но, если брокером допущена небрежность, имеющая определенныепоследствия, ковернот может быть использован страхователем в качестведоказательства вины брокера. Ковернот подлежит замене на полис.
Тантьема — комиссияс прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохожденияперестраховочного договора. Ежегодно выплачивается перестрахователю из суммчистой прибыли перестраховщика и является поощрением перестрахователя запредоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведениедела.
Франшиза — часть убытка, которую не оплачиваетстраховая компания, т. е. она остается на собственном удержании страхователя.
Эксцедент — сумма риска,подлежащая перестрахованию сверх собственного удержания страховой компанией,которая приняла риск на страхование.
Списокиспользованной литературы
Нормативные акты
1. Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового делав Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации.
Литературные источники
3. 100 леттехническим видам страхования в Мюнхенском перестраховочном обществе. — Страховое ревю, №12, 2000.
4. Гвозденко А.А… Основы страхования. М., «Финансыи статистика», 1998 г.
5. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование иперестрахование (теория и практика). — М.: 2003.
7. Журнал «Деньги», №22 (377), 12 июня2002.
8. Журнал «Страховое ревю», №4(96), 2002.
9. Журнал «Страховое дело» 1999, №8.
10. Орешина Ю.Организация страховой защиты имущественных интересов предприятий. – Финансовыйбизнес №6, 1999.
11. Пантелеев В.А Меры, какусовершенствовать страховку автомобилей //За рулем, 2003,№ 6.
12. Рубина Ю.Б., Солдаткин В. И. Страховой портфель.: Учебное пособие. — М.: Соминтек, 1999.
13. Современнаяэкономика / Учебный курс. — Ростов на Дону. Феникс, 1999.
14. Страховое дело: Учебник. Подредакцией проф. Л.И. Рейтмана, М., «Финансы и статистика», 2002 г.
15. Шахов. В.В. Введениев страхование. Издание второе, М., «Финансы и статистика», 2007г.