Реферат: Оценка кредитоспособности заемщика
АВТОНОМНАЯНЕКОМЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО
ОБРАЗОВАНИЯ
«ТУЛЬСКИЙИНСТИТУТ НЕПРЕРЫВНОГО ОБРАЗОВАНИЯ»
(АНОВО«ТИНО»)
Курсоваяработа
На тему:«Оценка кредитоспособности заемщика»
Студент
Цой Ю.А.
Руководитель
Жирнова А.Е.
Тула 2006 г.
АВТОНОМНАЯНЕКОМЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО
ОБРАЗОВАНИЯ
«ТУЛЬСКИЙИНСТИТУТ НЕПРЕРЫВНОГО ОБРАЗОВАНИЯ»
(АНОВО«ТИНО»)
Задание накурсовую работу
Студент
Цой Ю.А.
Руководитель
Жирнова А.Е.
« ___»____________ 2006 г.
Тема курсовойработы: «Оценка кредитоспособности заемщика»
Содержаниекурсовой работы по главам:
Введение.
Общие положения.
Порядок рассмотрениякредитных заявок и проектов.
Предоставлениекредитного продукта и сопровождение кредитной сделки.
Проблемная задолженность.
Закрытие кредитногодосье.
Заключение.
Сроквыполнения _________________________
Руководитель Студент
(подпись) (подпись)
Содержание
Введение
1. Общие положения
2. Порядок рассмотрениякредитных заявок и проектов
2.1 Первичное собеседование склиентом, прием документов
2.2 Анализ кредитоспособности клиента
2.3. Вынесение кредитного проекта нарассмотрение Кредитного комитета Банка/филиала
2.4. Оформление документов длякредитования
3. Предоставление кредитногопродукта и сопровождение кредитной сделки
3.1 Предоставление кредитногопродукта
3.2 Сопровождение кредитной сделки
3.3. Изменение условий действующегодоговора
4. Проблемная задолженность
5. Закрытие кредитного досье
Заключение
Список использованной литературы
/>Введение
Стабильность банка вомногом зависит от состава его клиентов. Говорят, что каковы клиенты банка,таков и сам банк. Надежность, финансовая устойчивость клиентов уменьшаютбанковские риски, содействуют получению банком более высокого дохода. Однакобанк имеет дело не только с клиентами высокого класса: среди них встречаются итакие клиенты, которые испытывают финансовые затруднения из-за неправильной организациипроизводства, слабого изучения рынка, неверно выбранной стратегии. Умениеправильно определить возможности клиента, распознать его сильные и слабыестороны – важнейшая задача кредитных учреждений.
В решении этой задачибольшое значение придается экономическому анализу кредитоспособности клиента –выявлению предпосылок для получения кредита, определению способности возвратитьего.
Финансоваяустойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров навнутреннем и внешнем рынках.
Важнейшим средством такоговыбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляетруководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполненияклиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.
Кредитованиев банках – это соблюдение определенных практикой правил, которые включаютследующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование сЗаемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска;подготовка и заключение кредитного договора.
Кредитный рискпредполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременнымпогашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнеевремя производится тщательный отбор Заемщиков и постоянный контроль над ихфинансово-хозяйственной деятельностью, что, безусловно, делает выбранную темукурсовой работы очень актуальной.
/>/>/>/>1. Общие положения
Существует общий порядокрассмотрения, предоставления и сопровождения кредитных продуктов юридическимлицам и индивидуальным предпринимателям филиалами и иными структурнымиподразделениями Банка.
Особенностипредоставления отдельных видов кредитных продуктов и особенности кредитования врамках установленных лимитов самостоятельного кредитования определяютсяотдельными нормативными документами Банка.
ПодразделенияБанка/филиала, принимающие участие в процессе кредитования:
кредитное подразделение –кредитные специалисты, отдел, управление, департамент, в функции, которых всоответствии с положением о подразделении (должностной инструкцией) входиткредитование;
служба по работе сзалогами (залоговая служба – специалисты по работе с залогами, отдел,управление, в функции которых в соответствии с положением (должностной инструкцией)входит работа с залогами;
юридическая служба –юрисконсульты, отдел, управление, департамент в функции которых в соответствиис положением (должностной инструкцией) входит правовое обеспечение банковскойдеятельности;
служба безопасности –специалисты, отдел, служба, департамент, в обязанности которых в соответствии сположением (должностной инструкцией) входит обеспечение безопасности;
подразделение по контролюкредитных рисков – подразделение, на которое в соответствии с положениемвозложены функции контроля кредитных рисков;
подразделение по развитиюбизнеса (бизнес-подразделение) – специалисты, отдел, департамент, в функциикоторых в соответствии с положением (должностной инструкцией) входит развитиебизнеса с клиентами;
бухгалтерская служба –специалисты, отдел, департамент, в функции которых в соответствии с положением(должностной инструкцией) входят учетные операции;
подразделение по работе спроблемными активами, в функции которого в соответствии с положением входятобязанности по работе с проблемными активами.
Основные функцииподразделений в процессе кредитования:
кредитноеподразделение:
подготовка заключения(представления) для принятия решения Кредитным комитетом филиала или Банка всоответствии с установленным уровнем полномочий;
оформление кредитныхдокументов после принятия решения о предоставлении кредитного продукта, в т.ч.соответствующих договоров и требуемых распоряжений для бухгалтерии; занесениенеобходимой информации в базу данных о заемщиках, сопровождение базы данныхкредитных договоров;
сопровождение кредитногопродукта, контроль исполнения условий договоров, подготовка документов дляизменения условий договоров,
контроль финансовогосостояния заемщика, контроль платежей в погашение основного долга и процентов,оценка кредитного риска, классификация и оценка ссудной задолженности,определение расчетного резерва и резерва на основе профессионального суждения;
подготовка внутреннихотчетов и отчетов для Банка России;
выявление проблемнойзадолженности, работа по возврату проблемной задолженности во взаимодействии сответственным подразделением Банка;
закрытие кредитногодосье, сдача документов в архив.
служба по работе сзалогами:
экспертная оценкапредполагаемого залога, возможности принятия имущества в залог, оценка ликвидностизалога, подготовка заключения для принятия решения Кредитным комитетом филиалаили Банка в соответствии с установленным уровнем полномочий;
оформление договоровипотеки, а при необходимости и других договоров залога, контроль соответствиязалога принятому решению;
контроль наличия исохранности залога, контроль рыночной стоимости залога.
юридическая служба:
анализ учредительных ииных документов клиента,
анализконтрактов/договоров, связанных с предоставлением кредитного продукта – позапросу кредитного подразделения;
подготовка заключения длярассмотрения, принятия решения Кредитным комитетом Банка/филиала ипредоставления кредитного продукта;
контроль оформлениякредитных и обеспечивающих договоров, разработка условий договоров, отличных оттиповых, рекомендации кредитному подразделению по оформлению конкретнойкредитной сделки;
содействие в работе повзысканию долга при невозврате во взаимодействии с ответственнымиподразделениями Банка, юридическое сопровождение реализации залога.
служба безопасности:
комплексный анализклиента и его контрагентов, руководителей и собственников с целью выявлениянегативной информации, подготовка заключения о деятельности и репутации клиентадля кредитного подразделения и Кредитного комитета;
сопровождение кредитнойсделки с целью своевременного получения информации по вопросам, связанным свыполнением обязательств заемщика (поручителя/гаранта, залогодателя) передБанком;
работа по возвратупроблемной задолженности во взаимодействии с ответственными подразделениями Банка.
Подразделение поразвитию бизнеса (бизнес-подразделение):
первичное собеседование склиентом, прием и рассмотрение документов клиента (поручителя, гаранта),привлечение всех необходимых служб Банка к подготовке заключений;
оценка развития бизнеса склиентами-заемщиками Банка, проработка перспективы развития бизнеса;
подготовка заключения длярассмотрения на Кредитном комитете Банка/филиала и утверждения одновременно скредитным продуктом условий развития бизнеса с клиентом;
контроль выполненияутвержденных условий развития бизнеса с клиентом-заемщиком.
Подразделение поконтролю кредитных рисков:
сбор и анализ документов,заключений, представлений, поступающих для рассмотрения Кредитным комитетомБанка; экспертная оценка поступающих кредитных проектов, подготовка заключенийо финансовом состоянии клиента, формирование повестки Кредитного комитета Банкаи оформление протокола, рассылка выписок из протокола;
контроль предоставления исопровождения кредитных продуктов кредитными подразделениями Банка с точки зренияоценки и снижения кредитных рисков, соблюдения установленных лимитов,соблюдения внутренних нормативных документов Банка;
анализ кредитногопортфеля филиалов/дополнительных офисов и Банка в целом, подготовка предложенийпо методологическому обеспечению кредитного процесса.
Бухгалтерская служба:
учет кредитных операций всоответствии с внутренними нормативными документами Банка, нормативнымидокументами Банка России на основании соответствующих распоряжений кредитногоподразделения, инструкций, регламентирующих учетные операции;
формирование и передача вкредитное подразделение данных бухгалтерского учета по предоставленнымкредитным продуктам.
Подразделение поработе с проблемными активами:
организациявзаимодействия структурных подразделений Банка, структур холдинга при работе повозврату проблемной ссудной задолженности, подготовка плана работ по возврату,контроль реализации плана работ по возврату, рассмотрение ходатайств о списаниибезнадежной ссудной задолженности, вынесение вопросов о списании нарассмотрение полномочным органом Банка – в соответствии с утвержденныминормативными документами Банка.
Служба внутреннегоконтроля.
Служба внутреннегоконтроля Банка выполняет следующие функции:
контролирует процесспредоставления и сопровождения кредитных продуктов филиалов;
визирует распоряжения наоткрытие счета по учету кредитного продукта;
проводит плановые ивнеплановые документальные проверки состояния кредитной работы в подразделенияхБанка.
общие условиякредитования:
решение о предоставлениикредитного продукта принимается коллегиально Кредитным комитетом Банка, либофилиала в соответствии с Положением о кредитном комитете Банка/филиала,порядками работы в рамках лимитов самостоятельного кредитования, отдельныминормативными документами Банка, с учетом установленных лимитов.
кредитование производитсяна основе типовых кредитных договоров, разработанных и утвержденных для каждоговида кредитного продукта, и соответствующих им обеспечительных договоров.
При необходимостиустановления индивидуальных условий кредитования, юридическая служба икредитное подразделение совместно разрабатывают индивидуальные договоры, собязательным их согласованием руководителем юридической службы Банка ируководителем Кредитного Блока Банка.
кредитование производитсяв валюте Российской федерации, в долларах США и евро.
кредитные продукты –кредиты и иные продукты, сопряженные с кредитным риском, т.е. вероятностьювозникновения у Банка убытков вследствие неисполнения заемщиком своихобязательств перед Банком:
кредит – предоставлениеденежных средств на определенный срок разовым зачислением на банковский счетзаемщика;
кредитная линия с лимитомзадолженности – предоставление денежных средств на банковский счет заемщика втечение определенного срока несколькими суммами (траншами) при установленномединовременном максимальном лимите текущей задолженности, ограничивающемтребования заемщика на любую дату действия договора;
кредитная линия с лимитомвыдачи – предоставление денежных средств на банковский счет заемщика в течениеопределенного срока несколькими суммами (траншами), причем общая суммапредоставленных заемщику средств (суммарный оборот по выдаче) не можетпревышать максимального лимита, установленного договором. Обязательства Банкаперед заемщиком уменьшаются по мере выдачи каждой суммы (транша). При погашениизадолженности объем кредитной линии не восстанавливается. Условияпредоставления очередных траншей должны оговариваться условиями договора, либорегулироваться дополнительными соглашениями к нему;
кредитная линия с лимитомвыдачи и лимитом задолженности– предоставление денежных средств набанковский счет заемщика на основании договора, содержащего одновременно двалимита со всеми присущими им условиями;
овердрафт – кредитованиебанковского счета заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежныхсредств и оплата расчетных документов с банковского счета заемщика (еслидоговором банковского счета предусмотрено проведение данной операции) приустановленном лимите задолженности и сроке погашения кредитных обязательствзаемщика;
банковская гарантия –предоставление Банком/филиалом по просьбе клиента (принципала) письменногообязательства уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму всоответствии с условиями даваемого гарантом обязательства, по представлениибенефициаром письменного требования о ее уплате;
синдицированный кредит –кредит, предоставленный заемщику Банком в составе синдиката в соответствии сзаключенным между банками-кредиторами договором и отвечающий требованиям БанкаРоссии к синдицированным кредитам.
Особенности и условияпредоставления данных кредитных продуктов, в том числе в рамках лимитовсамостоятельного кредитования, а так же другие кредитные продуктырегламентируются отдельными внутренними нормативными документами Банка ирешениями Кредитного комитета Банка.
Уплата процентов за пользование кредитным продуктомпроизводится ежемесячно, не позднее последнего дня отчетного месяца, если иноене установлено Кредитным комитетом Банка. Величина процентной ставки покредитному продукту устанавливается на уровне не менее действующих в Банкеставок размещения для соответствующего срока, если иное не установленоотдельными нормативными документами или решениями полномочных органов Банка.Изменение процентных ставок по действующим договорам осуществляется по решениюКредитного комитета Банка или Финансового комитета, если иное не установленодругим нормативным документом, в соответствии с которым предоставлен кредитныйпродукт.
Комиссия за кредитное обслуживание и услугипо предоставлению кредитного продукта устанавливается решением Кредитногокомитета Банка/филиала или Финансового комитета.
Порядок и условияобеспечениякредитных продуктов определяются отдельными нормативными документами Банка ирешениями Кредитного комитета Банка. Стоимость предмета залога по договорузалога должна покрывать сумму основного долга и начисленных процентов за весьсрок пользования кредитными средствами, если иное не установлено отдельнымрешением Кредитного комитета Банка или нормативным документом Банка. Прикредитовании под полное денежное обеспечение в рамках действующего в Банкепорядка стоимость залога должна покрывать сумму основного долга и начисленныхза один месяц процентов. При сроке кредита (транша) более года стоимостьпредмета залога по договору залога должна покрывать сумму основного долга иначисленных за год процентов.
/>/>2. Порядокрассмотрения кредитных заявок и проектов
2.1. />/>/>Первичное собеседование с клиентом,прием документов
Первичное собеседование склиентом производится сотрудником бизнес-подразделения с целью определенияключевых моментов кредитования, консультирования. Собеседование проводится повопросам, представляющим основной интерес для Банка.
Результаты собеседованиязаносятся в протокол первичного собеседования и докладываются руководителюбизнес-подразделения, который принимает одно из следующих решений о дальнейшихперспективах работы с данным клиентом:
отказывает в кредитованиибез дальнейшего рассмотрения – отказ на данной стадии доводится до клиента вустной форме, протокол первичного собеседования подшивается в папку с пометкойоб отказе;
принимает положительноерешение по вопросу подготовки кредитного проекта и передает клиенту переченьдокументов, необходимых для анализа его кредитоспособности.
Сотрудникбизнес-подразделения принимает от клиента требуемые документы (на каждомдокументе ставится отметка о дате его принятия) и передает их в соответствующиеподразделения Банка/филиала для анализа.
Сотрудник кредитногоподразделения принимает документы от сотрудника бизнес-подразделения ирегистрирует письменную предварительную кредитную заявку. Регистрация кредитныхзаявок ведется в журнале, где отмечается дата поступления заявки, суть заявки,ответственный исполнитель, результаты рассмотрения заявки. Все документы,предоставляемые клиентом, оформляются в кредитное досье. При необходимости,сотрудник кредитного подразделения проводит дополнительные встречи с клиентом,либо выезжает на предприятие (в организацию) клиента.
Кредитное подразделениеБанка/филиала на стадии предварительного рассмотрения документов и кредитнойзаявки может отказаться от дальнейшей подготовки кредитного проекта крассмотрению на Кредитном комитете Банка/филиала, если выявит несоответствиекредитного проекта, показателей деятельности клиента кредитной политике Банка,внутренним нормативным документам, регламентирующим кредитование, либо подругим обоснованным причинам.
2.3. />/>/>Анализ кредитоспособности клиента
Анализ кредитоспособностиклиента включает в себя следующее:
правовая оценкакредитного проекта и клиента:
комплектностьправоустанавливающих документов клиента и их соответствие действующемузаконодательству,
полномочия должностныхлиц клиента,
имеющиеся ограничения поконкретному кредитному проекту,
рекомендации пооформлению кредитной сделки.
Под кредитным проектомпонимается совокупность условий, параметров, документов, по которым будетприниматься решение о предоставлении конкретного кредитного продукта данномуклиенту.
Под кредитной сделкойпонимается совокупность договоров (соглашений), регулирующих отношения междуБанком и клиентом (третьим лицом), связанные с предоставлением Банком клиентуопределенного кредитного продукта и его обеспечением.
Анализ проводится юридическойслужбой филиала и оформляется в виде заключения. В Головном офисе данныйанализ и заключение выполняется юридической службой по письменному запросуструктурного подразделения Банка.
заключение одеятельности и репутации клиента
выполняется службойбезопасности, для чего сотрудник бизнес-подразделения передает в службу анкетузаемщика (поручителя, принципала, залогодателя), которая заполняется клиентом.Кроме того, определяются взаимосвязанные с клиентом предприятия, которыеявляются клиентами, заемщиками Банка.
анализфинансово-хозяйственной деятельности предприятия
выполняется кредитнымподразделением на основании официальной отчетности предприятия, завереннойналоговыми органами, других финансовых документов. При предоставленииксерокопии отчетности она должна быть заверена подлинной печатью и подписямируководителя и главного бухгалтера предприятия; кредитный работник сверяетксерокопию с подлинным экземпляром, указывает, что с подлинником сверено, иставит свою визу.
На этапе подготовкикредитного договора определяется кредитоспособность заемщика.
Кредитоспособность оценивается следующимикоэффициентами:
ликвидности;
покрытия;
оборачиваемости;
привлечения, включающиепоказатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотнымисредствами;
прибыльности, т.е.рентабельности реализованной продукции.
Под ликвидностьюзаемщика понимается его способность своевременно выполнить свои денежныеобязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия свидетельствуют овозможности превращения его собственности в деньги для погашения долгов. Обакоэффициента рассчитываются путем сопоставления активов и пассивов баланса.
Все активные статьибаланса распределяются на три класса.
Ликвидные средства 1-гокласса – денежные средства, легко реализуемые ценные бумаги, включающие: кассу;расчетный счет; счета в иностранной валюте; прочие денежные средства;долгосрочные вложения в государственные и другие ценные бумаги, имеющиерыночную котировку, депозитные сертификаты, векселя, казначейские обязательствапо срокам погашения свыше одного года; краткосрочные финансовые вложения, атакже ценные бумаги на срок до одного года.
Ликвидные средства 2-гокласса – товары отгруженные; расчеты с надежными дебиторами; работы и услугивыполненные; векселя полученные, расчеты с дочерними предприятиями и персоналомпо прочим операциям краткосрочного характера, а также с прочими дебиторами.
Ликвидные средства 3-гокласса – легко реализуемые запасы товарно-материальных ценностей: оборудованиек установке; производственные запасы; мало ценные и быстро изнашивающиесяпредметы по остаточной стоимости; незавершенное производство; готоваяпродукция; товары; прочие запасы и затраты, авансы, выданные поставщикам;расчеты с бюджетом; прочие оборотные активы.
В составе краткосрочныхдолговых обязательств, т.е. пассивов, учитываемых при расчетекоэффициентов, учитываются следующие статьи:
задолженность пократкосрочным ссудам;
задолженность подолгосрочным ссудам в части погашения ее в течении 12 месяцев;
вся кредиторская задолженность.
При определениикредитоспособности клиента, обратившегося за разовым целевым кредитом, следуетзадолженность по краткосрочным долговым обязательствам увеличить на суммузапрашиваемого кредита.
Коэффициент ликвидности(Кл) рассчитывается следующим образом:
Кл = ликвидные средства 1 и 2 классов , (1) краткосрочные долговые обязательстваПри расчете коэффициентапокрытия (Кп) учитываются ликвидные средства 3-го класса:
Кл = ликвидные средства 1 и 2 и 3 классов , (2) краткосрочные долговые обязательстваПолученное значениекоэффициента ликвидности дает возможность в предварительном порядке определитьразмер предоставляемого кредита, который клиент способен погасить в ближайшейперспективе. Чем выше коэффициент ликвидности, тем выше кредитоспособность.Например, допустимые на назначения коэффициента ликвидности для заемщиков:
строительного комплекса –от 0,3 и выше;
легкой и текстильнойпромышленности – от 0,2 и выше;
жилищно-коммунальногохозяйства – 0,3 и выше;
других отраслей – от 0,2и выше.
Коэффициент покрытияпозволяет определить степень достаточности всех видов оборотных средствклиента, чтобы погасить краткосрочные обязательства. Коэффициент покрытияотражает материальное обеспечение средств, привлеченных клиентом, и являютсяодним из показателей его текущей платежеспособности. Доступные значениякоэффициента покрытия всех отраслей от 1,0 и выше. Он может использоваться дляоценки предела кредитования. Если Кп менее единицы (1), то рассматриваемыйкредит нужно отнести к наиболее рискованным и предусмотреть дополнительныеформы защиты, обеспечивающие его возвратность.
Коэффициентоборачиваемости оборотных активов (Коб) характеризует скорость оборота текущихактивов и насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются вреальные денежные средства. Они рассчитываются с использованием следующихданных:
Коб = средняя величина оборотных активов «*» период , (3) товарооборот по себестоимостиРасчет коэффициентаоборачиваемости предоставляет возможность прогнозировать оборачиваемость иопределить срок кредитования.
Показательоборачиваемости оборотных активов является качественным показателем и можетиспользоваться для оценки динамики коэффициента покрытия.
Коэффициент финансовойнезависимости (Кфн) показывает удельный вес собственных средств в общей суммеисточников финансирования т.е. какая часть деятельности предприятияфинансируется за счет собственного капитала и определяется по формуле:
Кфн = источники собственных средств , (4) сумма балансаДля банка показатели Коби Кфн важны с точки зрения определения степени риска при заключении кредитнойсделки. Чем больше источники собственных средств и их размер, тем вышеспособность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
Допустимые значенияпоказателя финансовой независимости:
розничной торговле – от10% и выше;
оптовой торговле – от 15%и выше;
строительному комплексу –от 25% и выше;
легкой и текстильнойпромышленности – от 40% и выше;
предприятиям прочихотраслей – от 20% и выше.
Коэффициентобеспеченности собственными оборотными средствами (Косос) характеризует долюсобственных оборотных средств клиента, вложенные в оборотные активы.
Косос= фактическое наличие оборотных средств * 100% , (5) общий размер оборотных активов в запасах, затратах, расчетах и денежной формеКоэффициентрентабельности реализованной продукции (Кррп) показывает, какова прибыльпредприятия с каждого рубля реализованной продукции (работ, услуг). СнижениеКррп свидетельствует о негативных изменениях в хозяйственно-финансовойдеятельности предприятия. Для расчета Кррп используют следующие данные:
Кррп = результат от реализации продукции , (6) выручка от реализации продукции (товарооборот)На основе приведенныхвыше коэффициентов и соответствующей их оценки определяется класс кредитоспособности.В зависимости от класса кредитоспособности формируются взаимоотношения сзаемщиком; условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, формаобеспеченности, процентная ставка).
В некоторых банкахклиенты и их кредитоспособность дифференцированы по пяти классам:
к 1-му и 2-му классамотносятся получатели ссуд с устойчивым финансовым положением. Они имеют правопользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам;
клиенты 3-го классадостаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется наобщих основаниях, с применением более высокой ставки;
клиенты 4-го класса имеютнестабильное финансовое положение. Предоставление им кредита носит характерповышенного риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающиевозвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает;
к 5-му классу относятсяклиенты, неспособные обеспечить возвратность кредита. Таким клиентам кредиты непредоставляются.
анализ деловой средыклиента:
основные направлениядеятельности, основные виды продукции (работ, услуг);
какую долю занимаетпредприятие на рынке (страны, региона, города), основные конкуренты;
основные поставщикисырья, материалов;
основные потребителипродукции;
опыт и качествоуправления.
Анализ проводит сотрудниккредитного подразделения на основании документов, представленных самимклиентом, а также сведений, полученных из прессы или других источников.
кредитная историяклиента в Банке:
анализируются всепредоставленные ранее кредитные продукты, по суммам, срокам предоставления,процентным ставкам, обеспечению, порядку погашения, количеству и срокампролонгации, изменению условий;
при наличии кредитныхвзаимоотношений Банка с предприятиями, входящими в группу связанных заемщиков,анализ проводится по каждому предприятию в том же объеме.
Данный анализ сотрудниккредитного подразделения проводит на основе банковских данных учета кредитныхдоговоров и кредитных операций.
действующиеобязательства клиента:
анализируются всеобязательства клиента на текущую дату по действующим договорам с банками ииными кредиторами – сумма, сроки, процентная ставка, обеспечение, текущаязадолженность, остаток неиспользованного лимита;
анализируются договорыпредоставленных клиентом поручительств, гарантий, залогов, иные договорыобеспечения по своим обязательствам и обязательствам третьих лиц, действующиедоговоры лизинга и т.п.
по каждому предприятию,входящему в группу связанных заемщиков, проводится анализ действующихобязательств в том же объеме;
на основе полученныхданных составляется график погашения действующих обязательств клиента.
Данный анализ сотрудниккредитного подразделения проводит на основе предоставленных клиентом финансовыхдокументов и подлинных договоров (с подлинника договора кредитный сотрудникдолжен сделать копию для кредитного досье).
анализ кредитногопроекта:
анализтехнико-экономического обоснования использования кредитного продукта,представленного клиентом – цель кредитования, проверка реальности иобоснованности затрат, планируемых клиентом с использованием кредитныхресурсов, оценка источников погашения кредитных ресурсов, анализ сроковкредитования;
наличие документов(договоры, контракты, сертификаты, лицензии и т.п.) для реализации кредитногопроекта, а также изучение опыта предыдущей работы клиента по аналогичнымсделкам (договоры, копии платежных документов, копии накладных, выписки срасчетных счетов банков, подтверждающие оплату предоставленных клиентом работ(услуг, товаров);
выбор оптимального вида исрока кредитного продукта, других условий кредитования;
основные риски проекта испособы их минимизации.
Сотрудник кредитногоподразделения делает анализ на основе предоставленных клиентом финансовыхдокументов, технико-экономического обоснования, кредитной истории клиента.
обеспечениеобязательств по кредитному проекту:
описание предлагаемогоклиентом залога, анализ залога и его оценка, предложения по залогу другогоимущества, исходя из данных о собственности предприятия/группы связанныхпредприятий;
Залоговая службафилиала/Банка проводит анализ и готовит заключение о залоге в соответствии сдействующей в Банке отдельной методикой работы с залогами.
анализпоручителей/гарантов по кредитному проекту проводится сотрудником кредитногоподразделения в том же объеме, что и анализ кредитоспособности клиента-заемщика.
/>/>2.3./>Вынесение кредитного проекта нарассмотрение Кредитного комитета Банка/филиала
По результатам анализакредитного проекта, проведенного службой безопасности, юридической и залоговойслужбами, каждая служба составляет заключение, которое должно быть подписаноисполнителем и руководителем соответствующей службы.
Обобщенные результатыанализа, проведенного кредитным подразделением, оформляются в Представление наКредитный комитет.
Представление наКредитный комитет, заключения служб и другие документы, требуемые действующимиположениями о Кредитном комитете Банка/филиала, формируются в пакет документови передаются сотруднику Банка/филиала, ответственному за подготовку повесткиКредитного комитета (секретарю Кредитного комитета).
Каждый кредитный проектдолжен быть рассмотрен Кредитным комитетом филиала. Если полномочий Кредитногокомитета филиала недостаточно для одобрения кредитного проекта, то он выноситпредварительное решение, а для принятия окончательного решения кредитный проектвыносится на рассмотрение Кредитного комитета Банка. Подлинник протоколапредварительного решения филиала с результатами поименного голосованияприсылается в Головной офис вместе с остальными материалами.
Кредитное либо иноеподразделение Банка, подготовившее Представление/заключениена КредитныйКомитет с отрицательными выводами, направляет его в соответствии сустановленным порядком для рассмотрения Кредитным комитетом Банка/филиала ипринятия решения. При отрицательном решении Кредитного комитета филиалакредитный проект на рассмотрение Кредитного комитета Банка, как правило, невыносится.
Результаты рассмотрениякредитного проекта с поименным голосованием оформляются протоколом Кредитногокомитета Банка/филиала:
положительное решениеКредитного комитета Банка/филиала, в пределах установленных полномочий,является основанием для оформления документов для кредитования и выдачикредитного продукта при наличии оформленного протокола Кредитного комитетаБанка/филиала, либо подписанной Руководителем Кредитного Блока Банка выписки изпротокола.
отрицательное решениедоводится бизнес-подразделением до клиента, при этом представленные клиентомдокументы могут быть возвращены по его просьбе. Заключения служб Банка и другиебанковские документы клиенту не доводятся и не передаются. В журналерегистрации кредитных заявок сотрудник кредитного подразделения делает отметкуоб отказе. Документы по отказному кредитному проекту подшиваются в папкуотказов.
Полномочия и порядокработы Кредитного комитета Банка/филиала регламентируются отдельныминормативными положениями Банка.
/>/>
2.4. />Оформление документов длякредитования
При положительном решениио кредитовании сотрудник кредитного подразделения оформляет пакет необходимыхдоговоров – кредитных и обеспечительных (кроме договоров ипотеки), в полномсоответствии с принятыми Кредитным комитетом условиями. Договоры ипотекиоформляет залоговая служба. Договоры оформляются по типовым формам,утвержденным и действующим в Банке.
Все изменения,дополнения, особые условия, вносимые в типовую форму договора должны бытьписьменно согласованы в обязательном порядке с юридической службой Банка иРуководителем Кредитного блока Банка.
Все договоры – кредитные,залога (кроме ипотеки), поручительства, гарантии и дополнительные соглашения кним оформляются в двух экземплярах – один для заемщика и один для Банка.Договор ипотеки оформляется в соответствии с действующим законодательством водном экземпляре для каждой стороны и один экземпляр для нотариуса. Передподписанием один экземпляр Банка визируется начальником кредитногоподразделения, оформляющего договоры, и сотрудником юридической службы.Экземпляр Банка договора залога визируется дополнительно сотрудником залоговойслужбы. При оформлении залога ценных бумаг соответствующий договор визируется(либо письменно согласовывается) с соответствующим подразделением по работе сценными бумагами.
В случаях, установленныхотдельными решениями руководящих органов Банка, один экземпляр договоров Банканаправляется в Кредитный блок Головного банка (кроме договора ипотеки), вподразделение, осуществляющее контроль кредитных рисков. Копия договора ипотекис печатями направляется в залоговую службу Головного офиса в обязательномпорядке.
Договор подписываетсяуполномоченными лицами, которые указаны в тексте договора, подписи ставятся накаждой странице договора.
Банковские подлинныеэкземпляры договоров хранятся в кредитном подразделении в закрытом шкафе(сейфе). В кредитном досье вместе с другими документами по кредитной сделкехранятся копии договоров.
Перечень документов дляформирования кредитного досье:
Документы,предоставленные заемщиком для рассмотрения вопроса о выдаче кредитного продукта.
Заключения служб Банка овозможности предоставления кредитного продукта – юридической, залоговой, службыРИО, кредитного подразделения, других служб.
Выписка из решенияКредитного комитета Банка/филиала о предоставлении кредитного продукта.
Копии подписанныхраспоряжений на осуществление кредитной сделки (на открытие ссудного счета, навыдачу кредитного продукта и т.д.)
Договоры (соглашения),дополнительные соглашения к договорам по основным и акцессорным обязательствамзаемщика (копии).
Копии первичныхбухгалтерских документов по кредитной сделке – выписки по счетам, платежныепоручения.
Копии документов(договоров, контрактов, счетов и т.п.), подтверждающих целевое использованиекредитного продукта.
Финансовые документызаемщика, предоставляемые им в соответствии с кредитным договором дляосуществления контроля Банка за его финансовым состоянием.
Отчеты об анализефинансового состояния заемщика и проверке состояния залога.
Заключения об оценкериска, классификации судной задолженности, расчете резерва на основаниипрофессионального суждения.
Справка, содержащая листрасчетов полноты погашения задолженности с указанием сроков действия кредита,размера процентной ставки, дат погашения задолженности (по процентам иосновному долгу), с пометкой «Кредит возвращен своевременно, полностью, спричитающимися процентами. Кредитное дело закрыто, (дата)», заверенная подписьюответственных лиц.
Другие документы,касающиеся кредитной сделки.
В зависимости оторганизационно — правовой формы заемщика в досье дополнительно должносодержаться:
при кредитованииунитарного предприятия – согласие собственника имущества этого предприятия насовершение сделки по заимствованию, а также предоставлению залога;
при кредитованиимуниципальных образований – решение органа местного самоуправления о местномбюджете на текущий финансовый год, предусматривающее подобное заимствование;
при предоставлениимуниципальной гарантии – решение соответствующего органа представительнойвласти о предоставлении полномочий муниципальному образованию выступатьгарантом.
/>/>/>3. Предоставление кредитного продукта и сопровождениекредитной сделки.
3.1. />/>/>Предоставление кредитного продукта
Осуществляется наосновании:
решения о предоставлениикредитного продукта (подписанные протокол или выписка из протокола Кредитногокомитета Банка/филиала)
оформленного пакетатребуемых договоров,
заявления клиента,
распоряжений на открытиессудного счета, выдачу кредитных средств и других распоряжений, сопутствующихкредитной сделке, подписанных в установленном порядке.
Одновременно спредоставлением кредитного продукта осуществляется оценка кредитного риска иопределение размера расчетного резерва в зависимости от категории качествассуды, а также рассчитывается размер формируемого резерва в соответствии снормативными документами Банка России и внутренними нормативными документамиБанка. При необходимости готовится соответствующее распоряжение на формированиерезерва на возможные потери по ссудам.
Бухгалтерскийучет операций по предоставлению кредитных средств и их возврату, по начислениюи уплате процентов, по формированию резервов и других операций осуществляется всоответствии с действующими нормативными документами Банка России и внутреннимидокументами Банка.
3.2. />/>/>Сопровождение кредитной сделки
Контроль исполнениязаемщиком условий кредитования:
Сотрудник кредитногоподразделения осуществляет постоянный контроль соблюдения исполнения основных иакцессорных обязательств заемщика, в том числе:
контроль целевогоиспользования кредитных ресурсов,
контроль своевременного иполного погашения основного долга и процентов, комиссий.
Контроль исполнениязаемщиком условий по развитию бизнеса: осуществляет сотрудник подразделения поразвитию бизнеса, ответственный за данную кредитную сделку. Если условияразвития бизнеса оговорены в кредитном договоре, то контроль осуществляется врамках указанных условий.
Контроль кредитногориска: сотрудник кредитного подразделения, сопровождающий кредитную сделку,обязан запрашивать у заемщика официальную финансовую отчетность, документы, атакже иную информацию, предусмотренную кредитным, которая необходима дляанализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика и может повлиять наобслуживание долга и его возврат.
Финансовая отчетностьанализируется ежеквартально по состоянию на дату, следующую за отчетной, в течениевсего срока действия кредитной сделки с использованием расчетного модуля. Порезультатам анализа составляется отчет, в котором так же отражаются результатыоценки уровня кредитного риска (с учетом качества обслуживания кредита) ирасчет резерва. Отчет должен быть подписан сотрудником, который его составил,начальником кредитного подразделения и включен в кредитное досье.
Формирование ирегулирование резерва на возможные потери по ссудам и резерва на возможныепотери по условным обязательствам кредитного характера осуществляется впорядке, установленном действующими нормативными документами Банка России ивнутренними документами Банка.
Сотрудник кредитногоподразделения ежемесячно отслеживает объем средств, проходящих по счетамзаемщика в Банке. При существенном уменьшении объема денежных средств всравнении с объемом, который брался в расчет при определении кредитоспособностизаемщика, сотрудник кредитного подразделения обязан установить причины паденияобъемов.
При получении информациио заемщике, которая в соответствии с кредитным договором может являтьсяоснованием для отказа Банка в исполнении обязательств по кредитному договоруили требования досрочного погашения кредита, либо любой другой информации,которая может негативно повлиять на возврат кредитного продукта и уплатупроцентов, кредитный сотрудник обязан незамедлительно сообщить об этом вГоловной Банк.
Контроль обеспечения:контроль наличия, сохранности и ликвидности имущества, принятого в залог,осуществляет сотрудник залоговой службы в соответствии с порядком,установленным отдельными нормативными документами Банка. Оценка стоимостизалога в случаях, когда стоимость залога учитывается при формировании резервана возможные потери по ссудам, производится сотрудником залоговой службыежеквартально, отчет с результатами оценки включается в кредитное досье.
Контроль поручителя покредитной сделке осуществляется сотрудником кредитного подразделения всоответствии с условиями договора поручительства.
При возникновениинегативных факторов, связанных с состоянием предмета залога, финансовымсостоянием залогодателя (поручителя, гаранта) сотрудник залоговой службы(сотрудник кредитного подразделения), незамедлительно уведомляет об этом своегоруководителя, руководителя службы проблемных активов, кредитное подразделениефилиала, службу безопасности и подразделение по контролю кредитных рисковГоловного Банка для определения плана дальнейших действий.
Контрольпредоставления и сопровождения кредитных продуктов кредитными подразделениями:подразделение по контролю кредитных рисков контролирует соответствие условийпредоставленных кредитных продуктов принятым решениям, а также соответствиекредитной сделки и сопровождения кредитного продукта внутренним нормативнымдокументам Банка и нормативным документам Банка России.
Кроме этого,контролируется появление задолженности с признаками повышенного кредитногориска.
/>/>
3.3. />Изменение условий действующегодоговора
Рассматривается наосновании заявления заемщика, либо по инициативе структурного подразделенияБанка.
Под изменением условийпонимается, в частности, оформляемое дополнительным соглашением к действующемудоговору:
изменение процентнойставки, комиссии,
изменение срокапредоставления кредитных средств — конечного или установленного графиком,
изменение суммы (лимита)кредитного продукта,
изменение условий уплатыпроцентов, условий предоставления кредитного продукта,
изменение состава илисуммы обеспечения.
Решение об измененииуказанных условий действующих договоров основных и акцессорных обязательствпринимает Кредитный комитет Банка, если иное не установлено отдельнымирешениями Кредитного комитета Банка, либо утвержденными порядками кредитования,в соответствии с которыми предоставлен кредитный продукт.
Вынесение вопроса нарассмотрение Кредитного комитета Банка осуществляется в соответствии сдействующим положением о Кредитном комитете Банка при наличии:
заключения о возможностии целесообразности изменения условий действующего договора и оценки рисков.
Заключение должносодержать:
подробное описаниепервоначальных условий кредитного договора и договоров обеспечения;
подробное описание всехизменений, которые были оформлены дополнительными соглашениями к кредитномудоговору и договорам обеспечения в период действия кредитного договора;
обоснование причинизменения условий;
описание условий договорапо бизнесу и их выполнение;
анализ текущегофинансового состояния заемщика;
расчет величинырасчетного резерва в соответствии с оценкой финансового состояния на последнююотчетную дату и оценкой качества обслуживания долга; расчет величиныформируемого резерва с учетом обеспечения (в соответствии с действующиминормативными документами Банка России и внутренними нормативными документамиБанка по вопросу классификации ссуд и формирования резерва).
Вопрос изменения ставкипо действующему кредитному договору выносится на рассмотрение Кредитногокомитета Банка.
Вопрос пролонгации долженбыть вынесен на рассмотрение Кредитного комитета Банка не позднее, чем за 7дней до срока погашения независимо от того, пролонгация это окончательногосрока, либо пролонгация очередного платежа по графику возврата средств.
Остальные изменениядействующих договоров, не указанные выше, согласовываются в оперативном порядкес руководителем Кредитного Блока Банка, для чего в подразделение по контролюкредитных рисков Головного Банка направляется служебная записка.
Все изменения условийдействующих кредитных договоров, обеспеченных поручительством, в обязательномпорядке оформляются изменением к договорам поручительства.
Принятие решений обуточнении классификации ссуд, в случаях, определенных действующими нормативнымидокументами Банка России, возлагается на уполномоченный орган, определенныйуставом Банка. Для вынесения этого вопроса на рассмотрение уполномоченногооргана Банка кредитное подразделение готовит ходатайство и направляет его заподписью управляющего филиала в подразделение по контролю кредитных рисков КредитногоБлока Банка. Порядок вынесения данных вопросов на рассмотрение уполномоченногооргана Банка, а также предоставления сведений в Банк России определенвнутренними нормативными документами Банка и Банка России по вопросамформирования резерва на возможные потери по ссудам.
/>/>/>/>4. Проблемная задолженность
К проблемнойзадолженности относится:
просроченнаязадолженность, т.е. задолженность по основному долгу, процентам, не погашеннаяв установленные договором сроки, длительностью более 5 дней;
срочная задолженность, покоторой есть признаки повышенного кредитного риска и существует вероятностьневозврата в установленные договором сроки.
К числу негативныхфакторов, которые могут повлиять на возврат кредитных средств относятся:
существенное уменьшениестоимости чистых активов, в сравнении с расчетной величиной при принятиирешения о предоставлении кредитного продукта;
существенное уменьшениевеличины квартальной выручки, в сравнении с расчетной при принятии решения опредоставлении кредитного продукта, не связанное с сезонным характеромдеятельности заемщика;
наложение ареста наимущество заемщика, предъявление заемщику иска об уплате денежной суммы или обистребовании имущества, размер которого, по мнению кредитного сотрудника,ставит под угрозу выполнение заемщиком обязательств перед Банком посоответствующему договору, а также возбуждение в суде дела о несостоятельности(банкротстве) заемщика;
просрочка исполнениязаемщиком, своих денежных обязательств перед другими кредиторами;
получение от налоговыхорганов предписаний о приостановлении операций по счетам заемщика,исполнительных листов судебных органов и т.п.;
принятие решений ореорганизации, ликвидации или уменьшении уставного капитала заемщика;
существенные изменения вруководстве и органах управления заемщика, таких как смена генеральногодиректора, состава учредителей и совета директоров, правления или иных органовуправления;
продажа заемщиком своегоимущества в виде основных средств, а также передача его в аренду илидоверительное управление;
снижение стоимости залогаили его утрата, потеря ликвидности предмета залога;
изменение финансовогоположения или организационно-правовой формы поручителя/гаранта настолько, чтоон не сможет выполнить свои обязательства по договору;
другие факторы,объективно или субъективно свидетельствующие о невозможности погаситьзадолженность в установленные сроки.
Информация о появлениипричин, в результате которых возникла или может возникнуть в дальнейшемпроблемная задолженность, незамедлительно в письменном виде доводится кредитнымподразделением до подразделения по контролю кредитных рисков, подразделения поработе с проблемными активами, руководителя Кредитного Блока Банка, с анализомпричин возникновения проблемности и предложениями по выходу из создавшейсяситуации.
В дальнейшем работаведется в соответствии с отдельными действующими положениями и другиминормативными документами Банка, регламентирующими порядок работы с проблемнойзадолженностью.
Вынесение и учетпросроченной задолженности на соответствующих счетах, изменение категориикачеств кредитного продукта и формирование резерва на возможные потери поссудам, погашение просроченной задолженности заемщиком илипоручителем/гарантом, списание безнадежной просроченной задолженности и другиеоперации осуществляются в соответствии с нормативными документами Банка Россиии Банка, регламентирующими порядок работы и бухгалтерский учет просроченнойзадолженности, порядок списания задолженности.
/>/>/>/>5. Закрытие кредитного досье
После полного погашениязадолженности по основному долгу и процентам кредитный сотрудник:
производит полный расчетвыдачи и погашения кредитных средств, начисления и уплаты процентов, подшиваетлист расчета в кредитное досье;
оформляет распоряжения назакрытие ссудного счета и списание суммы принятого обеспечения и передает их вбухгалтерскую службу за подписью уполномоченного лица и в залоговую службу дляпрекращения ипотеки, а в кредитное досье подшивает копии этих распоряжений
производится запись –«Кредит погашен полностью с причитающимися процентами, кредитное дело закрыто(дата, подпись)».
Кредитное досье послеполного погашения задолженности хранится в кредитном подразделении в течение 1года, со дня полного погашения задолженности, а затем сдается в архив вместе сподлинным экземпляром договоров.
Непогашеннаязадолженность, признанная безнадежной, подлежит списанию с баланса Банка впорядке, определенном отдельным нормативным документом Банка.
/>Заключение
Экономический анализ деятельностиклиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа — подготовкик заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен бытьэкономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитныхдоговоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращенияи народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечитьсвоевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективностииспользования материальных и денежных ресурсов. Процесс кредитования связан с действиямимногочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашениессуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливаетизучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь засобой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются вопределении способности заемщика своевременно и в полном объеме погаситьзадолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размеркредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец,условий его предоставления.
Все это обуславливает необходимостьоценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогнозаего финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовойустойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банкуэффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
Признаком современнойсистемы кредитования предприятий служит переход именно к таким формам, которыев большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С точки зренияобеспеченности возврата кредита более надежными с позиции мировой практикиявляются залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг),поручительства и гарантии, в целом система страхования. Кредитный механизм,органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить своюнезависимость и тем самым снизить кредитный риск.
/>/>/>/>Список использованной литературы
1. Закон РСФСР О центральном банке РСФСР(Банке России) от 2 декабря 1990г.
2. Федеральный Закон РСФСР О банках и банковскойдеятельности в РСФСР от 3 февраля 1996г., № 17-ФЗ.
3. Регламент предоставления кредитовюридическим лицам Сбербанком России и его филиалам от 8 декабря 1997г., №285-р.
4. Инструкция ЦБ РФ О порядке начисленияпроцентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средствбанками и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета от 26июня 1998г. № 39-П.
5. Банковская система России II том / Грязнова А.Г., Молчанов А.В.,Таваснев А.М. и др. Инжиниринго-консультинговая компания: Дека, 2001, гл. 131с.
6. Банковское дело / Под ред.Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 2005.
7. Банки и банковские операции в России/ Пукато В.И., Львов Ю.И. Под ред. Лапидуса М.Х. М.: Финансы и статистика,2001.