Реферат: Роль банка в регулировании налично-денежного обращения

Оглавление

Введение… 3

1.  Роль Центрального банка в регулировании налично- денежногообращения    5

1.1 Организационная структура и функции Центрального банка… 5

1.2 Регулирование денежного обращения Центральным банком… 11

1.3 Анализ применяемых методов регулирования налично-денежногообращения  Центральным банком РФ… 15

1.4  Взаимодействие Банка России и Правительства РФ… 21

1.5 Денежные агрегаты как показатели регулирования динамикиденежной массы… 22

1.5.1 Денежные агрегаты. Законы денежного обращения… 22

1.5.2  Анализ изменения динамики денежной массы в России запериод с 1992 года по 1999 год… 25

1.6 Регулирование денежной массы за рубежом… 30

2. Роль ГРКЦ в регулировании налично-денежного обращения… 34

2.1 Характеристика Головного расчетно-кассового центра, егоосновные функции… 34

2.2 Контроль ГРКЦ за налично-денежным оборотом… 36

2.3 Метод применяемый для прогнозирования налично-денежногооборота в Томской области… 38

2.4.  Организация анализа налично-денежного оборота в Томскойобласти 42

3. Совершенствование организации работы по анализуналично-денежного обращения в регионах… 44

3.1. Анализ налично-денежного обращения в регионе каксоставляющая анализа налично-денежного обращения страны… 44

3.1.1 Состояние налично-денежного обращения в РоссийскойФедерации в 1999 году… 44

3.1.2. Анализ налично-денежного обращения в Томской области за1999 год… 52

3.2. Совершенствование организации работы по анализуналично-денежного обращения в регионах… 61

3.2.1. Организация анализа налично-денежного обращения вИркутской области… 61

3.2.2. Методики оценки количества наличных денег, предлагаемыеГУ ЦБ РФ по Омской области… 62

Заключение… 65

/>Введение

Вусловиях рыночной экономики анализ налично-денежного обращения претерпелсущественные изменения, стал более интересным и более сложным. Однако, не навсех территориальных уровнях можно производить анализ с использованиемпоказателей свойственных рыночной экономике. Территория России крайне неравномерно насыщена деньгами. Большинство регионов страдает от безденежья, в товремя как в других сконцентрирована большая часть денежных средств страны.

Основной целью данной дипломной работы являетсясовершенствование методов анализа налично-денежного обращения на региональномуровне.  

Анализ состояния налично-денежного обращения в регионе имееточень важное теоретическое и практическое значение для более полного пониманияпроцессов, происходящих в финансовой и экономической жизни конкретного региона.В ходе такого анализа определяются особенности денежного обращения на даннойтерритории.

Очевидно, что качество такого анализа во многом зависит отприменяемой методики. Между тем, как показывает практика, здесь пока нетединого сложившегося подхода. В периодических изданиях по финансово-банковскойтематике можно встретить материалы, освещающие методы организацииналично-денежного обращения того или иного региона, однако ни одна изпредлагаемых методик не утверждена Центральным банком Российской Федерации.

Налично-денежный оборот представляет собой  процесснепрерывного движения наличных денежных знаков. Именно этот оборот обслуживаетполучение и расходование большей части денежных доходов населения.Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центральногобанка Российской Федерации. Наличные деньги переводятся из их резервных фондовв оборотные кассы, откуда они поступают в обращение. Из оборотных кассрасчетно-кассовых центров наличные деньги направляются в операционные кассыкоммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу наплатной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам. Частьналичных денег, находящихся в кассах  предприятий и организаций, используетсядля расчетов между ними, но большая часть передается населению в видеразличных   видов денежных доходов.

Рациональная организация денежного обращения, усилениеконтроля за потоками наличных денег одно из эффективных средств, способствующихрешению острых проблем современного этапа развития России. Однако, невозможнопроводить серьезную аналитическую работу, не имея оценки реального количестваналичных денег в регионе. Проблема эта очень сложная. Силами толькорегиональных учреждений Банка России решить ее трудно. Необходима разработкаединой методики оценки количества наличных денег в регионе. Решение этойпроблемы позволит в перспективе получить комплексную оценку предложения денег врегионе с учетом как наличной, так и безналичной составляющих.

Для достижения заданной цели в данной дипломной работепланируется выполнить следующие задачи:

-  изучить основные направления единой государственнойденежно-кредитной политики;

— провести анализ применяемых методов регулированияналично-денежного обращения Центральным банком Российской Федерации;

-  проанализировать изменение динамики денежной массы вРоссии за период с 1992 года по 1999 год;

— изучить методы организации анализа налично-денежногообращения в других регионах;

— рассмотреть предлагаемые методики оценки количестваналичных денег в регионе;

-  провести анализ налично-денежного обращения в Томскойобласти за 1999 год.

/>1.  Роль Центральногобанка в регулировании налично- денежного обращения/>1.1 Организационнаяструктура и функции Центрального банка

Современная банковская система России базируется на основепринятых  2 декабря 1990 года Верховным Советом РСФСР специальных законов:Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности РСФСР» и Закона «О Центральномбанке РСФСР (Банке России)», а также новой редакции Закона РФ « О банках ибанковской деятельности», принятого в июле 1995 г.

Банковская система России включает в себя Банк России,кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.Новое банковское законодательство внесло кардинальные изменения не только вэлементарный состав кредитно-банковской системы, но и сами принципы построенияи управления этой системой. Современная банковская система  России имеетдвухуровневое построение. Критерием отнесения элементов к тому  или другомууровню является их положение в системе, обусловленное отношениями субординации.Центральный банк расположен на верхнем уровне, поскольку уполномоченгосударством регулировать и контролировать систему в целом. Коммерческие банкии кредитные учреждения составляют нижний уровень системы.

Основными целями центрального банка являются:

— защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе егопокупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

-  развитие и укрепление банковской системы РФ;

— обеспечение эффективного и бесперебойного функционированиясистемы расчетов.

Организационная структура Центрального Банка. БанкРоссии образует единую централизованную систему с вертикальной структуройуправления (рис. 1). В систему ЦБР входят: центральный аппарат, главные территориальныеуправления и национальные банки, расчетно-кассовые центры, региональные центрыинформатизации, вычислительные центры, банковские школы и прочие организации.

Национальные банки республик, главные территориальные управления,расчетно-кассовые центры являются территориальными учреждениями ЦБР и не имеютстатуса юридического лица и права принимать решения нормативного характера, атакже выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства безразрешения Совета Директоров Банка России.

Высшим органом Банка России является Совет Директоров –коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности БанкаРоссии, т.е. Совет Директоров осуществляет функции стратегического управления.Текущее управление Банком России осуществляет Председатель Банка России. Всечлены Совета Директоров работают на постоянной основе в Банке России. ЧленыСовета Директоров и Председатель Банка России назначаются на должностьГосударственной Думой сроком на четыре года. Совет Директоров под руководствомПредседателя Банка России принимает такие стратегически важные решения, как:величина резервных требований для коммерческих банков, установлениеобязательных нормативных требований, изменение процентных ставок Банка России,применение прямых количественных ограничений на деятельность коммерческихбанков и т.д.

 Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральнойсобственностью. Центральный банк осуществляет свои расходы за счет собственныхдоходов и не регистрируется в налоговых органах. Государство не отвечает пообязательствам ЦБР и ЦБР не отвечает по обязательствам государства. Уставныйкапитал – 3 млрд. рублей. Центральный банк России создает за счет своей прибылирезервы и фонды различного назначения. Банк России подотчетен ГосударственнойДуме Федерального Собрания Российской Федерации. По вопросам отнесенным к егокомпетенции, он имеет право издавать нормативные акты, которые являютсяобязательными  для всех юридических и физических лиц. Ежегодно Банк Россииотчитывается за свою деятельность перед Государственной Думой. В данный отчетвходят: годовой баланс (таблица 1.1), счет прибылей и убытков, распределениеприбыли, отчет о состоянии банковского дела в стране, аудиторское заключение погодовому отчету Банка России и др.

Таблица 1.1

АКТИВ ПАССИВ 1.Золото 1.Уставной капитал 2.Иностранная валюта 2.Резервы и фонды 3.Наличные деньги в кассах 3.Валютные счета 4.Кредиты МинФину РФ 4.Наличные деньги в обращении 5.Операции с ценными бумагами 5.Средства коммерческих банков 6.Кредиты 6.Средства клиентов и бюджетов 7.Межгосударственные расчеты 7.Средства в расчетах 8.Прочие активы 8.Прочие пассивы Баланс Баланс

Получение прибыли не является целью деятельности БанкаРоссии. Прибыль Центрального банка после направления ее в различные резервы ифонды перечисляется в доход федерального бюджета. Кроме того, Банк России и егоучреждения освобождаются от уплаты всех налогов, сборов, пошлин и другихплатежей на территории России.

Банк России выполняет следующие функции, которыеопределены в действующем законодательстве (ст. 4 Федерального закона):

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ

Первый заместитель

председателя

Первый заместитель

председателя

Заместитель председателя Заместитель председателя Заместитель председателя Заместитель председателя Департамент исследований информации и статистики Главное управление валютного регулирования и контроля Департамент подготовки персонала Департамент бухгалтерского учета и отчетности Сводный экономический департамент Управление ценных бумаг Управление методологии и организации межгосударственных расчетов Юридический департамент Департамент методологии и организации расчетов Департамент организации и исполнения госбюджета Департамент регулирования денежного обращения Главное управление инспектирования коммерческих банков Департамент эмиссионно-кассовых операций Административный департамент Департамент банковского надзора Департамент иностранных операций Оргкомитет межгосударственного банка Ревизионный департамент Департамент информации Управление безопасности и защиты банковской информации /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />

Рис.1

1) во взаимодействии с Правительством России разрабатывает ипроводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную назащиту и обеспечение устойчивости рубля;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег иорганизует их обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитныхорганизаций, организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов натерритории России;

5) устанавливает правила проведения банковских операций,бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитныхорганизаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихсяих аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитныхорганизаций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитнымиорганизациями в соответствии с федеральными законами;

9) осуществляет самостоятельно или по поручениюПравительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимыхдля выполнения основных задач Банка России;

10) осуществляет валютное регулирование, включая операции попокупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетовс иностранными государствами;

11) организует и осуществляет валютный контроль какнепосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии сзаконодательством Российской Федерации;

12) принимает участие в разработке прогноза платежногобаланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса РоссийскойФедерации;

13) в целях осуществления указанных функций проводит анализи прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам,прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикуетсоответствующие материалы и статистические данные;

14) осуществляет иные функции в соответствии с федеральнымизаконами.

Классификация функций Банка России по признакузакрепления их в Федеральном законе выглядит следующим образом: 1) функциябанковского регулирования; 2) функция банковского надзора и контроля; 3)функция осуществления эмиссии наличных денег и организации их обращения; 4)функция взаимодействия с федеральными органами государственной власти иуправления (пп.12,13 ст.4); 5) международно-правовая функция (глава IX); 6)аналитическая, научная и прогностическая функция; 7) функция банковскогообслуживания; 8) функции Банка России как самостоятельного юридического лица –участника гражданских, трудовых, административных и иных правоотношений; 9)иные функции, возложенные на Банк России федеральным законодательством. К инымфункциям Банка России могут быть отнесены функция регистрации эмиссии ценныхбумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами (п.8 ст.4Федерального закона), функция хранения и осуществления операций с федеральнымбюджетом и государственными внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов РФ иместными бюджетами, а также операции по обслуживанию государственного долга иоперации с золотовалютными резервами РФ (ст. 23 Федерального закона) и т.п.

Основополагающей для Банка России является закрепленная вКонституции РФ функция Банка России по защите и обеспечению устойчивости рубля(п.2 ст. 75 Конституции РФ). Защита и обеспечение устойчивости рубля по сутиявляется задачей, на достижение которой направлена вся деятельность БанкаРоссии, все возложенные на него функции и предоставленные полномочия.

Функция банковского регулирования. Банковскоерегулирование – общее понятие, объединяющее не одно, а несколько направленийдеятельности Банка России. Среди них такие основополагающие, как: установлениеобязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, втом числе валютных, включающее осуществление расчетных операций в иностраннойвалюте и с иностранными государствами (регулирование банковских операций),координацию, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числеклиринговых, систем в РФ, а также установление правил, форм, сроков истандартов осуществления безналичных расчетов (ст. 80 Федерального закона); установление специальных экономических нормативов для кредитных учреждений(обязательные экономические нормативы); Осуществление денежно-кредитного регулирования(процентные ставки по операциям, операции на открытом рынке, рефинансирование ит.п.); установление порядка ведения бухгалтерского учета, составления и представлениябухгалтерской отчетности для организаций, включенных в банковскую систему;установление порядка создания, регистрации и лицензирования кредитных организаций;установление требований к уровню подготовки и квалификации руководителей иглавных бухгалтеров кредитных организаций (пп. 4, 5, 6, 10 ст. 4 и ст. 56,59Федерального закона); а также установление порядка осуществления банковскогонадзора и контроля.

Функции банковского надзора и контроля. Функциябанковского надзора представляет собой установленную законом государственнуюдеятельность Банка России по осуществлению комплекса мероприятий, направленныхна обеспечение режима законности в организации и функционировании всехэлементов, образующих банковскую систему РФ. Банковский надзор осуществляется вцелях обеспечения надлежащего соблюдения кредитными организациями действующегобанковского законодательства и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность.

Банковский надзор обеспечивается путем постоянногонаблюдения и проведения проверок кредитных организаций на предмет соответствияих учредительных документов, финансово-хозяйственной, кредитной деятельности, атакже деятельности по осуществлению банковских операций действующемузаконодательству, нормативным актам Президента РФ, Правительства РФ, а такженормативным актам и обязательным нормативам, установленным Банком России (ст.55 Федерального закона). Упомянутые обстоятельства являются предметомбанковского надзора. Основными задачами банковского надзора, осуществляемогоБанком России, Является обеспечение законности создания, организации идеятельности кредитных организаций, обеспечение их надежности и поддержаниестабильности, а также защита интересов вкладчиков и кредиторов (ст. 55 Федеральногозакона).

Функция осуществления денежной эмиссии и организацииденежного обращения. Согласно Конституции РФ денежная эмиссия, т.е. выпускденег в обращение, в РФ осуществляется исключительно Центральным  банкомРоссийской Федерации (п. 1 ст. 75). Денежной единицей в РФ является рубль.Введение и эмиссия других денег в РФ не допускается. Конституция РФ, возлагаяна Банк России функцию эмиссии денег в обращение, не ограничивает полномочия Банка России какой-либо одной формой эмиссии. Банк России осуществляет эмиссиюденег в наличной и безналичной формах. С целью ограничения возможностейкоммерческих банков на осуществление депозитной эмиссии в Конституции РФисключительное право на осуществление денежной эмиссии во всех ее формахпредоставлено Банку России. Однако в Федеральном законе монопольная функцияБанка России по осуществлению денежной эмиссии ограничена только эмиссией наличныхденег. Аналогичным образом  ограничена и не предусмотрена действующим законодательствомфункция Банка России по организации их безналичного обращения (ст. 29Федерального закона) Безналичное, как и наличное, денежное обращение подлежитрегулированию в федеральном законодательстве. Но эта сфера денежного обращенияне регулируется банковским или иным законодательством. Порядок осуществленияэмиссии безналичных денег и организации их обращения каким-либо органомгосударственной власти Российской Федерации или Банком России законодательно неопределен.

Функция банковского обслуживания предполагаетосуществление им всех видов банковских операций при обслуживании клиентов.Функцию банковского обслуживания Банк России осуществляет в интересахдостижения стоящих перед ним задач, а также в целях удовлетворения потребностейучастников экономических отношений, действующих в особых условиях, исключающихвозможность осуществления банковских операций через кредитные организации.

Функция взаимодействия с федеральными органамигосударственной власти и управления. Предметом взаимодействия с государственнымиорганами является участие Банка России в разработке экономической политикиПравительства РФ, разработке и проведении единой государственнойденежно-кредитной политики, составлении платежного баланса РФ; взаимноепредставительство должностных лиц Банка России и Правительства РФсоответственно на заседаниях Правительства РФ и Совета директоров Банка России,взаимное информирование друг друга о предполагаемых действиях, имеющихобщегосударственное значение, консультирование и т.п. (п.п. 12, 13 ст. 4Федерального закона).

Международная и внешнеэкономическая функция. В рамкахэтой функции Банк России представляет интересы РФ во взаимоотношениях сцентральными банками иностранных государств, в международных банках и иныхмеждународных валютно-финансовых организациях (ст. 50 Федерального закона), атакже устанавливает и публикует официальные котировки иностранных валют поотношению к рублю (ст. 52 Федерального закона). Банк России вправе участвоватьв капиталах и деятельности международных организаций, занимающихся развитиемсотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, в том числевзаимодействовать с центральными банками иностранных государств.Взаимоотношения Банка России с международными кредитными организациямиосуществляются в соответствии с международными договорами РФ,  федеральнымизаконами, а также межбанковскими соглашениями (ст. 8 Федерального закона).

Аналитическая, прогностическая и научная функция состоитв постоянном изучении, анализе, обобщении и выработке научно обоснованныхпредложений о состоянии, развитии и возможных результатах государственнойэкономической, в том числе денежно-кредитной, политики, состоянии иперспективах банковской системы; подготовке и представлении Президенту РФ,Правительству РФ и Государственной Думе РФ соответствующих статистическихданных. Проведение научных исследований финансово-экономического, юридического,научно-технического характера, имеющих значение для совершенствования иразвития денежно-кредитной и банковской систем России, также являются частьюуказанной функции.

Реализация функций Банка России в реальных общественныхотношениях и достижение стоящих перед ним задач и целей возможны благодарясоответствующей организации Банка России и предоставленным ему закономполномочиями.

/>1.2 Регулированиеденежного обращения Центральным банком

Центральный банк воздействует на денежное обращение черезрынок с помощью рыночного механизма. Объектом воздействия служат:

-    объем предложения денег в наличной и безналичной формах;

-    объем спроса;

-    цена кредита.

Возможностьвоздействия на предложение денег обеспечивается центральному банку совмещениемсубъекта денежной эмиссии в ее наличной и безналичной формах и непосредственногосубъекта регулирования. Во-первых, монополия на эмиссию банкнот предоставляетбазу контроля над наличной составляющей денежного обращения, во-вторых, особаяроль центрального банка в формировании кредитных ресурсов банковской системы вцелом создает основу для определения возможного объема банковских кредитов. Всовременных условиях преобладание депозитной части денежного обращения повышаетзначение регулирования центральным банком именно объема предложения банковскихкредитов. Регулирование центральным банком спроса на деньги осуществляется поэтой же причине прежде всего через регулирование условий предоставления кредитовцентральным банком, косвенно определяющих условия предоставления кредитовбанковской системой.

Выбор конкретных инструментов денежно-кредитной политики осуществляетсяс учетом особенностей национальной финансовой системы, в частности положения вней банков, степени развитости инструментов денежного рынка, степени включенияденежного рынка в процесс интеграции. Адекватность мер по регулированиюденежного обращения этим параметрам обеспечивается их постоянной эволюцией.Эволюция инструментов регулирования денежного обращения вслед за изменением,например, объекта регулирования отнюдь не является автоматической, но все тотже механизм эффективности придает ей принудительный характер.  Так, изменения вбанковской системе меняют типы учреждений, операций подлежащих регулированию, атакже каналы, по которым соответствующие регулирующие меры доходят доэкономических агентов. Это меняет эффективность используемых инструментов,требует изменения их соотношения или разработки новых инструментоврегулирования.

Эволюция методов регулирования денежного обращениястимулируется отчасти и его особенностями как объекта регулирования. Дело втом, что регулирующая деятельность центрального банка накладывает определенныеограничения на условия денежного обращения, вызывая двойственную реакцию. Содной стороны, изменение одного из параметров рынка ведет к изменению состояниявсей системы в направлении достижения рыночного равновесия. С другой стороны,происходит приспособление форм рыночной деятельности в направлении,компенсирующем воздействие регулирующих мер или позволяющем обходить их. Вкачестве непосредственных причин изменений методов регулирования денежногообращения можно назвать:

·    достижение высокой степени развития инструментов денежного рынка,чья гибкость позволила быстро приспособиться к регулирующим мерам;

·    изменение структуры банковской системы, расширение сферы оптовыхбанковских операций, повышающих устойчивость денежной сферы;

·    интернационализация банковской деятельности, также увеличившаямобильность этой сферы, ее способность компенсировать воздействие регулирующихмер.

Центральный банк имеет в своем распоряжении комплексинструментов, используемых для реализации денежно-кредитной политики.

Основными инструментами и методами денежно-кредитнойполитики Банка России являются:

— обязательные резервы;

— операции на открытом рынке;

— рефинансирование банков;

— депозитные операции;

— процентная политика.

Для регулирования ликвидности банковской системы Банк Россииактивно использует такой инструмент денежно-кредитной политики, как обязательныерезервы. В основе действия  этого инструмента лежит механизм влияниябанковской системы на денежное предложение через банковский мультипликатор.Если Центральный банк увеличивает норму обязательных резервов, то это приводитк сокращению избыточных резервов банков и к мультипликативному уменьшениюденежного предложения, при уменьшении нормы обязательных резервов происходитмультипликативное расширение предложения денег. Резервные требованияустанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитныхорганизаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

В соответствии со статьей 25 Федерального закона «О банках ибанковской деятельности» кредитная организация обязана выполнять нормативыобязательных резервов, депонируемых в Банке России. Размер обязательныхрезервов, согласно статьи 38 Федерального закона «О Центральном банкеРоссийской Федерации», в процентном отношении к обязательствам кредитнойорганизации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаютсяСоветом Директоров. Нормативы обязательных резервов  не могут превышать 20процентов обязательств кредитной организации. Размер средств, подлежащихрезервированию, определяется ежемесячно и сопоставляется с уже перечисленнойсуммой. Отклонения должны быть урегулированы в течении 2-х рабочих дней. БанкРоссии и его территориальные учреждения обеспечивают контроль за своевременностьюи полнотой депонирования обязательных резервов кредитными организациями. Этомув значительной мере способствовало введение оперативной пятидневной (а по рядупоказателей ежедневной), а также ежемесячной отчетности о своевременности иполноте формирования обязательных резервов и использование этой отчетности дляоперативного принятия решений, направленных на четкое соблюдение действующихПоложений об обязательных резервах.

 С кредитных организаций, нарушающих установленный порядокформирования обязательных резервов, в том числе допускающих недовзнос вобязательные резервы, взыскиваются штрафы, а также к ним применяются другиемеры воздействия, вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковскихопераций.

Важным инструментом денежно-кредитной политики являются операциина открытом рынке. Путем покупки или продажи на открытом рынке казначейскихценных бумаг Центральный банк может осуществлять либо вливание резервов вкредитную систему государства, либо изымать их оттуда. Когда Центральный банкстарается умерить рост денежной массы, он прибегает к продаже имеющихся в егораспоряжении государственных обязательств. Последние перемещаются к частнымвладельцам, а деньги, вырученные в результате такой операции, извлекаются изобращения.

Как правило, при продаже государственных ценных бумагЦентральный банк устанавливает льготные курсы по цене ниже рыночной, пытаясьпривлечь как можно больше желающих приобрести эти бумаги. В свою очередь выкупэтих ценных бумаг может осуществляться государством в заранее установленныесроки по заранее определенной цене или по рыночной цене. Или государствообязуется скупать ранее выпущенные ценные бумаги по договорной цене, но сусловием индексации.

Операции на открытом рынке, в отличии от других методов,оказывают быстрое корректирующее воздействие на уровень ликвидностикоммерческих банков и динамику денежной массы. Особенность использованияданного инструмента состоит в том, что периодичность и масштабы проведенияопераций определяются по усмотрению Банка России исходя из желаемого прогнозируемогоэффекта. Это делает данный инструмент удобным, гибким и оперативным вприменении. С помощью операций на открытом рынке Центральный банк осуществляетцентрализованное заимствование государством временно свободных денежных средству банков, финансовых и инвестиционных компаний, различных предприятий и унаселения. Другими словами, это правовое оформление займа государства у тех илииных кредиторов. Полученные таким образом деньги используются длянеинфляционного  финансирования дефицита госбюджета.

Выпуск государственных ценных бумаг отвлекает огромныесредства с денежного рынка на нужды государства, уменьшает возможностииспользования денежных средств непосредственно в сфере хозяйства, посколькуданные операции имеют спекулятивный характер, и это ведет к повышению стоимостиденежных средств, повышению процентных ставок по кредитам и депозитам и т.д.Поэтому выпуск государственных ценных бумаг должен согласовываться с общимипринципами денежно-кредитной политики. Необходимы точные расчеты основныхпараметров выпуска государственных ценных бумаг

Другим важным финансовым инструментом Банка России являетсяполитика рефинансирования, т.е. кредитования им коммерческих банков,предоставления кредитов на пополнение оборотных средств, увеличение ликвидности,преодоление временных затруднений и на другие цели. Рефинансированиекоммерческих банков Банком России до 1996 года почти не практиковалось из-заотсутствия соответствующей базы, неплатежеспособности многих коммерческихбанков и по другим причинам. Центральный банк России, проводя  политикурефинансирования, предоставляет кредиты коммерческим банкам по своей учетнойставке. Также Банк России может самостоятельно устанавливать процентную ставкупо некоторым видам кредитов. В настоящее время рефинансирование Банком Россиибанков осуществляется путем предоставления внутридневных кредитов, кредитов«овернайт», а также ломбардных кредитов.

В целях изъятия излишней ликвидности банковской системы БанкРоссии активно использует такой инструмент, как депозитные операции. Этиоперации позволяют Банку России оперативно привлекать в депозиты временносвободные денежные средства банков и тем самым практически мгновеннонейтрализовать их возможное давление на валютный рынок.

Следующим инструментом, при помощи которого ЦБР регулируетденежно-кредитную политику, является процентная политика по операциям БанкаРоссии, т.е. политика учетной ставки. Учетная ставка – это процент, подкоторый Центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам, выступаякак кредитор в последней инстанции. Причем Центральный банк предоставляет этоткредит не всем желающим банкам, а лишь тем, кто имеет прочное финансовоеположение, но терпит временные трудности. Учетную ставку устанавливаетЦентральный банк. Уменьшение ее делает для коммерческих банков займы резервныхфондов дешевыми. Коммерческие банки стремятся получить кредит. При этомувеличиваются избыточные резервы коммерческих банков, вызываямультипликационное увеличение количества денег в обращении. И наоборот,увеличение учетной ставки делает займы резервных фондов невыгодными. Болеетого, некоторые коммерческие банки, имеющие заемные резервы, пытаютсявозвратить их, так как они становятся очень дорогими. Сокращение банковскихрезервов приводит к мультипликационному сокращению денежного предложения.Изменение ставки рефинансирования, вызывая соответствующее изменение рыночногопроцента, отражается на состоянии платежного баланса и валютного курса.Повышение ставки способствует привлечению в страну иностранного краткосрочногокапитала, а в итоге активизирует платежный баланс, увеличивается предложениеиностранной валюты, соответственно снижается курс национальной валюты. Снижениеставки приводит к противоположным результатам.

/>1.3 Анализ применяемыхметодов регулирования налично-денежного обращения  Центральным банком РФ

Основным методом регулирования налично-денежного обращенияявляется определение нормобязательных резервов. Обязательные резервыпредставляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы,используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежногомультипликатора.

Регулирование размера обязательных резервов сталипроизводить в России с начала 90-х годов, когда происходило бурное развитиекоммерческих банков. Первоначально Госбанком СССР была установлена нормаобязательных резервов в размере 5% от суммы привлеченных средств. В 1991 годуЦентральный банк РФ издал инструкцию N1 «О порядке регулирования деятельностикоммерческих банков», в которой устанавливалась норма резервирования в размере2%. В последующие годы они были дифференцированы в зависимости от сроковпривлекаемых средств коммерческими банками и изменялись в разное время.Приказом N 02-77 ЦБ РФ от 30 марта 1996 года «Об утверждении положения «Обобязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» былиустановлены следующие нормативы:

·    по счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 днейвключительно – 18%;

·    по срочным обязательствам от 31 дня до 90 дней включительно – 14%;

·    по срочным обязательствам от 91 дня и более – 10%;

·    по средствам на счетах в иностранной валюте –1,25%.

Вопросы о снижении резервных требований и права частичногопользования, перечисленных на эти цели средств ставились коммерческими банкамиво всевозможных инстанциях. Учитывая эту ситуацию, а также изменения,происходящие в экономике страны, Центральный банк пошел на послабление своихтребований. В первую очередь это коснулось введения новых норм резервирования,с 1.05.97г. резервная ставка была снижена: по балансовым счетам довостребования и срочным обязательствам до 30 дней она составила 14%; пообязательствам свыше 91 дня – 11%; по срочным обязательствам свыше 91 дня – 8%годовых. Однако по нормам резервирования по валютным счетам произошел ростсначала до 5%, а затем до 6%.

 В целях защиты и обеспечения устойчивости рубля, повышенияпривлекательности накоплений в национальной валюте, сдерживания процессаперетока свободных средств на покупку иностранной валюты с 01.02.98 г.произошло выравнивание нормативов обязательных резервов по всем привлеченнымсредствам (в рублях и иностранной валюте) путем снижения нормативов попривлеченным средствам в валюте РФ и одновременно увеличения норматива попривлеченным средствам в иностранной валюте.

В соответствии с решением Совета директоров Банка России с1.02.98г. норматив обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФпо привлеченным средствам юридических лиц в валюте Российской Федерации ипривлеченным средствам юридических и физических лиц в иностранной валюте,независимо от сроков привлечения был установлен в размере 11%.

Учитывая желание коммерческих банков использовать дляподдержания текущей ликвидности часть зарезервированных средств, Центральныйбанк представляет возможность стабильно работающим банкам воспользоватьсясредствами из фонда обязательных резервов на короткое время в период с 5 по 25число каждого месяца. Коммерческий банк получает возможность снизить в этотпериод резервные требования до 5% при условии выполнения всех своихобязательств перед Центральным банком.

В связи с увеличением избыточной ликвидности накорреспондентских счетах кредитных организаций Банк России в 1999 году дважды(в марте и июне) повышает нормативы обязательных резервов по привлеченнымкоммерческими банками средствам.

Так, марте 1999 года Совет директоров Банка России принимаетрешение об увеличении нормативов обязательных резервов по привлеченнымсредствам юридических лиц в валюте РФ, средствам юридических и физических лиц виностранной валюте до 7%. В целях стимулирования привлечения кредитнымиорганизациями рублевых депозитов было принято решение о сохранении нормативаобязательных резервов по привлеченным средствам физических лиц в валюте РФ науровне 5%. Одновременно Банком России принимается решение о проведениивнеочередного регулирования размера обязательных резервов кредитныхорганизаций, исходя из вновь установленных нормативов обязательных резервов.

В связи с продолжающимся ростом остатков накорреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России в июне 1999 годаБанк России повышает с 7 до 8,5% нормативы обязательных резервов попривлеченным средствам юридических и физических лиц в валюте РоссийскойФедерации, юридических и физических лиц в иностранной валюте, также былувеличен с 5 до 5,5% норматив по привлеченным средствам физических лиц в валютеРоссийский Федерации.

В результате проведенных Банком России мероприятий, а такжев связи с ростом привлеченных средств кредитных организаций, учитываемых прирасчете размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России,сумма обязательных резервов в 1999 году увеличилась по сравнению с началом годав 2,7 раза, в том числе по привлеченным средствам в валюте Российской Федерации– в 2,5 раза, по привлеченным средствам в иностранной валюте – в 2,9 раза.

Банк России в 2000 году продолжает работу посовершенствованию действующего механизма обязательного резервирования и егонормативной базы. Проведена работа по подготовке новой редакции положений БанкаРоссии от 30.03.96 N37 «Об обязательных резервах кредитных организаций,депонируемых в ЦБ РФ» и от 4.11.96 N51 «Об обязательных резервахСберегательного банка РФ, депонируемых в ЦБ РФ», куда внесены следующиеизменения: для всех кредитных организаций унифицированы сроки представлениярасчета регулирования обязательных резервов и сроки проведения перерасчетов пообязательным резервам; уточнен порядок проведения регулирования размера обязательныхрезервов по тем кредитным организациям, которым подлежат возврату излишнеперечисленные в обязательные резервы средства; предполагается уточнить переченьрезервируемых счетов, период расчета обязательных резервов исходя из количествакалендарных дней в месяце, а также порядок перерасчета остатков привлеченныхсредств в иностранной валюте в российские рубли с учетом установленныхфедеральными законами выходных и праздничных дней, порядок взыскания недовзносав обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования, порядокрегулирования обязательных резервов при реорганизации либо при передачекредитной организации под управление Государственной корпорации «Агентство пореструктуризации кредитных организаций».

Другим ведущим методом регулирования налично-денежногообращения является процентная политика по операциям Банка России.Повышая  или понижая официальную учетную ставку, Центральный банк оказываетвоздействие на возможности коммерческих банков и их клиентов в получениикредита, что в свою очередь влияет на экономический рост, денежную массу,уровень рыночного процента. Жесткая политика проводимая Центральным Банком неявляется популярной у коммерческих банков, так как они имеют правосамостоятельно определять размер надбавки к учетной ставке.

По сравнению с мировой практикой в настоящее время в Россииуровень процентной ставки Центрального банка достаточно высок. На рисунке 1.2графически представлено как изменялась ставка рефинансирования с января 1991года по июнь 1999 года.

/>

В январе 1991 года процентная ставка ЦБ РФ составляла 20%, вмае 1992 года этот показатель уже составлял 80%, а к октябрю 1993 года ондостиг своего максимального размера – 210%. В первой половине 1994 года уровеньставки рефинансирования стал опускаться и к октябрю этого года снизился до130%, а после резкого падения курса рубля по отношению к доллару США в «черныйвторник» процентная ставка к январю 1995 года вновь была повышена до 200%. В результатепроведения мер по финансовой стабилизации к началу 1996 года удалось вновьснизить ставку рефинансирования до 120%, а к концу 1996 года – до 60%.

В 1997-1998 годах Банк России определил в качестве задачи вобласти процентной политики постепенное снижение процентных ставок в экономикедо уровня, стимулирующего не инфляционный рост спроса на заемные ресурсы. Однойиз причин, повлиявшей на изменение тенденции рыночных процентных ставок впоследнем квартале 1997 года явился рост нестабильности конъюнктуры финансовогорынка вследствие внешних факторов (кризис  мировых фондовых и валютных рынков)и факторов внутренних (проблемы налоговой системы, государственного бюджета  иуправления государственным долгом). Определенное влияние оказало сжатиерублевой ликвидности финансового сектора и меры оперативного реагирования состороны  Банка России в кризисных ситуациях. Приоритетным направлениемпроцентной политики Банка России в этот период стало поддержание стабильногокурса национальной валюты и недопущение системного банковского кризиса. С цельюзащиты внутренней финансовой системы и поддержания рынка рублевых активов БанкРоссии вынужден был корректировать процентные ставки по собственным кредитным идепозитным операциям. Это увеличило амплитуду колебаний процентных ставок, чтонесколько нарушило формировавшийся уже в 1997 году коридор, образуемый ставкамиБанка России по собственным операциям. 

 Необходимость урегулирования ситуации на финансовом рынкеРоссии вызывала потребность во временном ужесточении денежно-кредитнойполитики. В начале февраля 1998 года было произведено повышение ставкирефинансирования (с 28 до 42%),  в последней декаде мая (с 30 до 50%, а затемдо 150%), в конце июня  (с 60 до 80%). Повышение ставки рефинансирования даваловозможность объявить рынку ориентиры нового уровня доходности государственныхценных бумаг, что в некоторой степени способствовало снижению давления навалютный рынок.

В 1999 году действовали установленные в 1998 году ставкирефинансирования 60% годовых. В июне 1999 года по решению Совета директоровБанка России ставка рефинансирования была снижена на 5 процентных пунктов. Приосуществлении процентной политики в 2000 году Банк России, воздействуя науровень процентных ставок денежного рынка через свои операции, стремится кподдержанию реальных процентных ставок на низком положительном уровне,стимулирующем спрос на заемные средства со стороны реального сектора исоответственно экономический рост. Банк России считает, что в связи с важностьюактивизации потребительского спроса большое внимание в 2000 году должно бытьуделено развитию потребительского и ипотечного кредитования. Однако развитиеэтих видов кредитов в настоящее время затруднено ввиду связанных с ними высокихпроцентных рисков.

Операции на открытом рынке. С 1993 года Центральныйбанк Российской Федерации начал использовать один из наиболее гибкихинструментов денежно-кредитного регулирования – операции на открытом рынке.Операции на открытом рынке являются одним из главных методов Центрального банкаРФ в осуществлении им регулирующих функций. Они обеспечивают немедленное, а вслучае необходимости, крупномасштабное воздействие на денежный рынок,банковский кредит, а через них на экономику.

В России первый выпуск государственных краткосрочныхобязательств (ГКО) со сроком погашения 3 месяца был выпущен в мае 1993 года.Кроме того, были выпущены «золотые сертификаты». С ростом объемов первичногоразмещения развивался и вторичный рынок ГКО. Операциями с ГКО Банк Россииодновременно создал финансовый институт свободных средств денежного рынка, бездополнительной эмиссии со стороны Банка России. Активная работа Центральногобанка на рынке ГКО способствовала его развитию.

Последовательно произошедшие кризисы на валютном рынке виюне – июле 1995 года и на рынке межбанковского кредита в августе 1995 годарезко сократили долю этих сегментов на национальном финансовом рынке. С конца1997 года резко возросла амплитуда колебаний рыночных ставок и доходности погосударственным ценным бумагам. Изменилась и динамика основных рыночных ставок.До декабря 1997 года постепенно снижалась доходность ГКО по всем срокам допогашения с 36,1% в декабре 1996 года до 18,2% в октябре 1997 года, но с ноябрядоходность начала возрастать и достигла 71,1% в июле 1998 года. Среднемесячныйпоказатель доходности ГКО превышал, как правило, стоимость других видовресурсов, которые банки могли мобилизовать для размещения в ГКО.

Государственная денежно-кредитная политика в 1998 годупроводилась в условиях глубокого общеэкономического кризиса, в развитиикоторого можно выделить два этапа. В первом полугодии кризис носилпреимущественно скрытую форму, когда удавалось противостоять его наиболееострым проявлениям. Решение бюджетных проблем достигалось за счет наращиваниягосударственного долга и расходования золотовалютных резервов страны. Вместе стем высокие процентные ставки на финансовом рынке свидетельствовали о серьезныхпроблемах в бюджетной сфере и потенциальной неустойчивости валютного курса,связанной в том числе с резким ухудшением состояния платежного баланса страны.С середины августа 1998 года кризис перешел в явную форму и охватил все стороныэкономической жизни России. Кризис привел к возникновению новых серьезныхпроблем для экономики страны, включая возрастание бремени выполнения обязательствпо внешним долгам, замедление перехода к экономическому росту, необходимостьизыскания дополнительных средств для оздоровления банковской системы ифинансовых рынков.

В этот период стало очевидным, что государственныекраткосрочные обязательства из инструмента, предназначенного для привлечениясредств в федеральный бюджет, стали, наоборот, механизмом, поглощающим средстваиз бюджета. Вследствие чего, Правительством Российской Федерации было приняторешение об отказе от заимствований на рынке и о переоформлении государственныхценных бумаг (ГКО – ОФЗ) со сроками погашения до 31 декабря 1999 года в новыеценные бумаги.

Продолжающееся снижение стоимости такого банковского актива,как государственные ценные бумаги, обострило трудности с рублевой ликвидностьюбанков. Кроме того, падение стоимости российских ценных бумаг на внешнем рынкепривело к необходимости пополнения залога под кредиты в иностранной валюте,предоставленные российским банкам нерезидентам.

 В этих условиях появилась реальная угроза неплатежеспособностироссийской банковской системы в целом. В результате дестабилизации ситуации нафинансовых рынках финансовое состояние банков резко ухудшилось.

17 августа 1998 года было принято решение о введении90-дневного моратория на возврат финансовых кредитов, полученных отнерезидентов Российской Федерации, на выплату страховых платежей по кредитам,обеспеченных залогом ценных бумаг, на выплаты по срочным валютным контрактам.

В 1999 году были возобновлены торги на вторичном рынкеГКО/ОФЗ, проведена новация по государственным ценным бумагам. Банком Россиибыли подготовлены и утверждены нормативные документы, регламентирующие порядокиспользования средств нерезидентов,  полученных в ходе новации. Вплоть досередины февраля Банк России проводил операции с собственными облигациями,после чего эмиссия ОБР была временно приостановлена. Особенностью рынка ГКО/ОФЗв 1999 году стала значительная зависимость его конъюнктуры от девальвационныхожиданий участников и ситуации на валютном рынке. В течение практически всегогода для рынка государственных ценных бумаг была характерна низкая ликвидность,что объясняется резким снижением доверия операторов рынка к ГКО/ОФЗ.

В 2000 году Банк России предполагает расширить спектрприменяемых операций на открытом рынке и увеличить их объем. Этому способствуеткак восстановление объема операций на всех секторах финансового рынка, так ипоявление на рынке новых ликвидных инструментов, в том числе ценных бумаг БанкаРоссии и долговых обязательств Министерства финансов Российской Федерации.

В отношении купли-продажи иностранной валюты на открытомрынке Банк России будет и впредь проводить взвешенную политику, направленную напредотвращение резких колебаний курса национальной валюты, наращиваниезолотовалютных резервов, предотвращение чрезмерного и необоснованногоувеличения денежной массы, формирование рациональных ожиданий. 

/>1.4  ВзаимодействиеБанка России и Правительства РФ

Центральный Банк России активно взаимодействует с ПравительствомРФ: участвует в разработке экономической политики Правительства РФ; совместно сПравительством РФ разрабатывает и проводит единую государственнуюденежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивостирубля; Банк России и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемыхдействиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику,проводят регулярные консультации (ст. 19 Федерального закона). В соответствии сКонституцией РФ Правительство РФ разрабатывает и представляет Госдумефедеральный бюджет, обеспечивает его исполнение и представляет Госдуме отчет обисполнении федерального бюджета, проводит в РФ единую финансовую, кредитную иденежную политику. Участие Банка России в разработке экономической политикиПравительства РФ предусмотрено действующим законодательством (ч. 1 ст. 19Федерального закона). В заседаниях Правительства РФ принимает участиеПредседатель Банка России или по  поручению Председателя один из его заместителей.

Согласно п. 1 Положения о взаимном представительствеПравительства РФ  и Центрального банка РФ, утвержденного Указом Президента РФот 15 августа 1994 г. N 1688, основной целью взаимного представительстваявляется осуществление согласованных мер по реализации денежно-кредитной политики.Высшая цель денежно-кредитной политики  заключается в обеспечениистабильности цен, эффективной занятости и росте реального объема ВНП.

Особенности развития экономических процессов в нашей странев последнее время определялись последствиями финансового кризиса 1998 года, результатом которых явились девальвация рубля и резкий рост инфляции,сопровождавшиеся ускорением экономического спада, снижением уровня жизнинаселения, кризисом банковской системы, свертыванием основных сегментовфинансового рынка.

В этих условиях основными целями экономическойполитики стали преодоление негативных экономических и социальных последствийкризиса, ограничение темпов инфляции, создание условий для предотвращенияснижения производства, максимальное смягчение социальных проблем, связанных соснижением уровня жизни населения.

В качестве основных ориентиров макроэкономической политикиПравительства РФ на 2000 год определены дальнейшее снижение инфляции до 18%  иобеспечение роста ВВП на 1,5%.

 При поведении денежно-кредитной политики в 2000 году БанкРоссии предполагает использовать на только имеющиеся в настоящее время в егораспоряжении  инструменты, но и расширить их состав, сделав набор располагаемыхметодов контроля и управления денежным предложением полностью адекватнымскладывающимся общеэкономическим условиям.

/>1.5 Денежные агрегатыкак показатели регулирования динамики денежной массы/>1.5.1 Денежныеагрегаты. Законы денежного обращения

В странах с рыночной экономикой денежный оборот складываетсяиз наличных безналичных денег. Под наличными деньгами понимаются монеты,банковские билеты (банкноты) и казначейские билеты. Под безналичными деньгамипонимаются средства на счетах в банках, различные депозиты (вклады) в банках,депозитные сертификаты и государственные ценные бумаги. Безналичные деньги вотличие от наличных, по существу, не являются платежными средствами, но в любуюминуту они могут превратиться в наличные, гарантированные кредитнымиинститутами. Практически же безналичные деньги выступают наравне с наличными идаже имеют некоторые преимущества перед последними. Действительно, наличныеденьги связаны с бумагой или металлом. Они имеют реальные высокие издержкихранения и транспортировки, а также могут быть потеряны или подделаны.

Таким образом, деньги образованы несколькими составляющими,так называемыми денежными агрегатами.

Денежные агрегаты – один из показателей, используемыхдля анализа количественных изменений денежного обращения на определенную дату иза определенный период, а также для разработки мероприятий по регулированиютемпов роста и объема денежной массы. Денежные агрегаты ( М0, М1, М2, М3, М4)различаются по степени приближения к массе денег в обращении.

М0 – включает наличные деньги в обращении: банкноты,металлические монеты, казначейские билеты. Металлические монеты, составляющиенезначительную долю наличности, дают возможность лицам совершать мелкие сделки.Обычно монеты чеканятся из дешевых металлов. Реальная стоимость монетызначительно ниже номинальной, чтобы не допустить их переплавку в целяхприбыльной продажи в виде слитков. Казначейские билеты – бумажные деньги,эмиссии которых осуществляются казначейством. Преобладающая роль принадлежитбанкнотам, эмиссию которых осуществляет только центральный банк.

М1 – состоит из агрегата М0 и средств на текущих счетахбанков. Средства на счетах могут использоваться для платежей в безналичнойформе, через трансформацию в наличные деньги и без перевода на другие счета.Для расчетов с помощью средств на этих счетах их владельцы выписывают платежныепоручения либо чеки и аккредитивы. Именно агрегат М1 обслуживает операции пореализации валового внутреннего продукта, распределению и перераспределению национальногодохода, накоплению и потреблению.

М2 – сдержит агрегат М1, срочные и сберегательные депозиты вкоммерческих банках, а также краткосрочные государственные ценные бумаги.Последние не функционируют как средство обращения, однако могут превратиться вналичные деньги или чековые счета. Сберегательные депозиты в коммерческихбанках изымаются в любое время и превращаются в наличность. Срочные депозитыдоступны вкладчику только по истечении определенного срока и, следовательно,обладают меньшей ликвидностью, чем сберегательные депозиты.

М3 – содержит агрегат М2, сберегательные вклады вспециализированных кредитных учреждениях, а также ценные бумаги, обращающиесяна денежном рынке, в том числе коммерческие векселя, выписываемыепредприятиями. Эта часть средств, вложенная в ценные бумаги, создается небанковской системой, но находится под ее контролем, поскольку превращениевекселя в средство платежа требует, как правило, акцепта банка, т.е. гарантииего оплаты банком в случае неплатежеспособности эмитента.

М4 – равен агрегату М3 плюс различные формы депозитов вкредитных учреждениях.

Между агрегатами необходимо равновесие, в противном случаепроисходит нарушение денежного обращения. Равновесие наступает при М2 > M1;оно укрепляется при М2 + М3 > М1. В этом случае денежный капитал переходитиз наличного в безналичный. При нарушении такого соотношения между агрегатами вденежном обращении начинаются осложнения: нехватка денежных знаков, рост цен идр.

На денежную массу влияют два фактора: количество денег и скоростьих оборота.

Количество денег для обращения и платежа определяетсяследующими условиями:

— общим объемом обращающихся товаров и услуг (зависимостьпрямая);

— уровнем товарных цен и тарифов на услуги (зависимостьпрямая, поскольку чем выше цены, тем больше требуется денег);

 - степенью развития безналичных расчетов (связь обратная);

 - скоростью обращения денег, в том числе кредитных денег(связь обратная).

Таким образом, закон, определяющий количество денег вобращении, приобретает следующий вид:

Сумма цен                                   Сумма вза-

                                  Сумма цен          товаров,            Сумма пла        имопога-

                                  реализуемых    - проданных   +    тежей по    -     шающихся

  Количество            товаров                вкредит            обязат-вам        платежей

  денег в обра-  =  ____________________________________________________

  щении                 

                                            Среднее числооборотов денег как средства

                                                          обращения и платежа

Количество денежной массы определяется государством –эмитентом денег, его законодательной властью. Рост эмиссии обусловленпотребностями товарного оборота и государства.

 Другой фактор, влияющий на денежную массу, — скоростьобращения денег, т.е. их интенсивное движение при выполнении ими функцииобращения и платежа. Скорость обращения денег можно выразить следующейформулой:

V = NP/M,

                    

где  V – скорость обращения денег ;

       NP – национальный продукт ( в индексированных ценах);

       М – денежная масса.

Показатель V определяет число оборотов денежной массы загод. Анализ М и V позволяет установить зависимость между чисто денежными показателямии уровнями доходов, занятости, инвестиций и цен.

На скорость обращения денег влияют общеэкономическиефакторы, т.е. циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен,а также денежные (монетарные) факторы, т.е. структура платежного оборота(соотношение наличных и безналичных денег), развитие кредитных операций ивзаимных расчетов, уровень процентных ставок за кредит на денежном рынке, атакже внедрение компьютеров для операций в кредитных учреждениях ииспользование электронных денег в расчетах. Кроме этих общих факторов, скоростьобращения денег зависит от периодичности выплаты доходов, равномерностирасходования населением своих средств, уровня сбережения и накопления.

Но так как скорость обратно пропорциональна количеству денегв обращении, ускорение их оборачиваемости означает рост денежной массы.Увеличенная денежная масса при том же объеме товаров и услуг на рынке ведет кобесценению денег, т.е. в конечном итоге является одним из факторовинфляционного процесса.

/>1.5.2  Анализ изменениядинамики денежной массы в России за период с 1992 года по 1999 год

Для расчета совокупной денежной массы в обращении в Россиипредусмотрены следующие денежные агрегаты:

М0 – наличные деньги;

М1 – равен агрегату М0 плюс расчетные, текущие и прочиесчета (расчетные счета, специальные счета, счета капитальных вложений,аккредитивы и чековые счета, счета местных бюджетов, счета бюджетных,профсоюзных, общественных и других организаций, средства Госстраха, Фондадолгосрочного кредитования), плюс вклады в коммерческих банках, плюс депозитыдо востребования в Сбербанке;

М2 – равен агрегату М1 плюс срочные вклады в Сбербанке;

М3 – равен агрегату М2 плюс депозитные сертификаты иоблигации государственных займов.

Ведущее место в системе показателей, используемых дляанализа изменений движения денег в России, отводится агрегату М2, включающемуналичные деньги и безналичные в виде депозитов до востребования, средства нарасчетных  и текущих специальных счетах предприятий и организаций, срочныевклады населения.

Динамика денежной массы М2 (период 1992-1999гг.)

Денежная масса (М2), всего в том числе наличные деньги, М0 безналичные средства трлн. руб. трлн. руб. % трлн. руб. % 1992 год 7,14 * * 1993 год 36,72 * * 1994 год 106,4 * * 1995 год 220,8 80,8 36,6 140 63,4

Продолжение таблицы

1996 год 282,3 95,8 33,9 186,5 66,1 1997 год 357,4 128,8 36,0 228,6 64,0 1998 год 396,9 167,3 42,2 229,6 57,8 1999 год 625,1 222,0 35,5 403,1 64,5

*- данными не располагаем.

Данные приведенные в таблице свидетельствуют о том, чтоденежный агрегат М2 за период 1992 – 1999 гг. резко увеличился(проанализировать параметры наличности в отечественной экономике до 1991 годане представляется возможным в связи с различиями экономических формаций изакрытости финансовой информации). Главная причина увеличения денежной массы – огромный дефицит федерального бюджета, который в значительной степени погашалсяв течении 1992 – 1994 гг. выпуском денег в обращение. Товарный оборот в то жевремя в реальном выражении даже сократился из-за падения темпов производства. 

Динамику изменения доли наличности в денежной массе наиболееполно отражают колебания удельного веса находящихся в обращении наличныхденежных средств в монетарных агрегатах, так как удельный вес показываетотносительное изменение наличных денег в изменяющихся денежныхагрегатах.       

Изменение содержания наличности

в денежном агрегате М2,(%)

/>

В годы реформ в России и ее регионах имело местосущественное изменение структуры денежной массы – резкое увеличение удельноговеса наличных и соответствующее сокращение безналичных денег. Если на 1 января1992 года, в начале отпуска цен, наличные денежные средства в обращении внебанков (агрегат МО) составляли 18% денежной массы М2, то к 01.01.94 – около 40%с уменьшением до 36 % к концу 1996 года и к концу 1997 года, до 35% на конецапреля 1998 года с резким увеличением после 17 августа 1998 года в связи сдополнительной эмиссией наличных денег для обеспечения ликвидности банков – до42% на 1 января 1999 года и столь же резким падением к 37% на 01.08.99г.

Изменение содержания наличных денег в денежной массе связанов большей степени с социальными, политическими, психологическими проблемами.Причиной увеличения удельного веса наличности в М2 является стремлениехозяйствующих субъектов уклониться от непосильного налогового бремени. Следуетотметить и такую причину, как  длительное прохождение платежей. Скачкообразноеувеличение наличности в денежном агрегате М2 после 17 августа 1998 годапроизошло из-за изъятия вкладов, как реакция недоверия к банкам. В Россиизначение наличности очень велико, что говорит о вытеснении налично-денежнымиплатежами безналичных. Рост наличных денег, которые обслуживают население,вызывает нехватку денег в стране.

Существующая структура дезорганизует денежное обращениестраны, препятствует рыночным реформам, оказывает негативное влияние набанковскую систему, в той или иной мере способствует развитию в ней кризисныхявлений. Так, если  безналичные деньги полностью оборачиваются в банках, тобольшая часть наличности не участвует в банковском обороте. Это уменьшаетликвидность и устойчивость банковской системы, вызывает сокращение средств вкредитной системе.

Денежное обращение развитых стран изучается как единое целоев связи со свободным переливом денежных средств между наличной и безналичнойсферами. Кроме того, значение наличных денег здесь ограничено из-за малой доликомпонента наличности в структуре денежной массы. В России, напротив, значениеналичности очень велико, что говорит о вытеснении налично-денежными платежамибезналичных, а не о незначительных структурных изменениях денежной массы, как вразвитых странах.

До финансового кризиса считалось, что прирост денежной массыоказывает определяющее влияние на потребительские цены, и проводилась политикасокращения денежной массы. Вопреки этой политике цены вместо прогнозируемогоувеличения на 5 – 8% возросли на 80,4%. Определяющее влияние на их рост оказаломногократное падение курса рубля и рублевое удорожание чрезмерного объемаимпортных товаров.

Либерализация цен привела к тому, что их рост значительнообогнал рост денежной массы. Это вызвало ее реальное сжатие. За период 1992 –1997гг. индекс потребительских цен и индекс-дефлятор ВВП возросли примерно в2400 – 2500 раз. Агрегат денежной массы М2 увеличился за этот же периодпримерно в 280 раз.

В 1998 году прогнозировался опережающий в 3,8 – 4,4 разаприрост денежной массы по сравнению с приростом потребительских цен. Фактическиже потребительские цены увеличились на 84%, а денежная масса М2 на 30,2%. Втечение почти всего года денежная масса не только не увеличивалась, но дажесокращалась. За январь – сентябрь она сократилась на 2,2%.

В 1999 году прогнозировался более медленный прирост денежноймассы, на 11 – 15 процентных пунктов, по сравнению с потребительскими ценами,но фактически он явился опережающим.

В результате «реальная» денежная масса существенносократилась. При этом не произошло адекватного увеличения скоростиоборачиваемости денег, которая могла бы компенсировать сжатие. Более того, сучетом отмечающихся частых задержек с переводом средств, с осуществлениемплатежей и т.д. скорость оборота для экономики в целом даже несколькозамедлилась (при всей условности этого показателя в российских условиях впринципе, когда лишь около 20% экономики обеспечивалось «живыми деньгами», а80% операций осуществлялось без их участия).

Ситуация еще более усугубилась тем, что в результатеполитики приватизации на денежную массу, которая до этого традиционнообслуживала «текущие операции» (расчеты между предприятиями, операции напотребительском рынке и т.д.), стала ложиться дополнительная нагрузка пообслуживанию и обеспечению ликвидности принципиально нового сегмента рынка –акций, облигаций и т.д., ранее не являвшихся объектами сделок, а потому необслуживавшихся денежной массой. Очевидно, что возникновение новых объектовкупли-продажи, во-первых, привело к еще большей «нагрузке» на денежную массу и,во-вторых, обусловило недооценку и низкую ликвидность фондового рынка.

В результате «сжатия» денежная масса составляла в преддвериикризиса около 15% от ВВП при том, что в развитых странах эта величинаколеблется в диапазоне 60 – 100% и даже в государствах с переходной экономикойсоставляет 25 – 30%.

Для реальной экономики проблема стала еще более острой,поскольку при нехватке денег они стали настолько дорогими (ставка денежногорынка иногда превышала 100%), что их окупаемость по такой цене можно былообеспечить только на краткосрочных операциях финансового рынка. Именно тамсконцентрировалась большая часть финансовых ресурсов, оголив тем самым  реальный сектор ( к середине 1998 г. объем рынка ГКО составил свыше 300 млрд.руб. при денежной массе М2 около 370 млрд. руб. за тот же период). Кроме того,часть денег «утекла» на обслуживание теневого оборота.

Получившийся перекос ускорил развитие двух встречныхпроцессов: падения экономического роста, с одной стороны, и восполнениянедостающей денежной массы различными суррогатами, с другой. Возникающие наместах средства расчетов (векселя и др.), а также неплатежи, которые, по сути,являются вынужденным коммерческим кредитом, выдаваемым со стороны продавцанеплатежеспособному покупателю, а фактически представляют собой стихийнуюэмиссию, минующую каналы Центробанка РФ, — все это значительно затрудняло дляпоследнего проведение эффективной денежно-кредитной политики.

Отсутствие денег усилило и натурализацию обмена – бартерныеоперации. В условиях нехватки «живых» денег и невозможности получить их внутристраны регионы, предприятия и банки были вынуждены выходить на внешние рынки,где ресурсы были дешевле и вплоть до ухудшения положения на мировых финансовыхрынках 1997 – 1998 гг. более доступны. Привлекаемые таким образом средствачастично восполняли недостающую внутреннюю денежную массу в масштабах экономикив целом (при этом, однако, рос внешний долг на федеральном, региональном икорпоративном уровне).

Еще один элемент, который мог бы смягчить нехватку рублей, — использование валюты «на руках» (достигающей, по оценкам, 60 млрд. руб.) не далсущественного эффекта по ряду причин:

— большая часть этой валюты используется как средствонакопления и не поступает в деловой оборот; 

— валюта, которая все-таки направляется на платежи,обслуживает, как правило, теневую экономику, не учитываемую официальнойстатистикой, и в официальном ВВП не происходит увеличения ресурсов;

-  валюта поступает лишь на обслуживание некоторых операцийофициального ВВП, учитываемая стоимость которых занижена (недвижимость и т.д.).

Таким образом, увеличение денежной массы на сумму неучтеннойвалюты одновременно увеличивает и обслуживаемый ею ВВП с учетом добавления«теневой» части валового продукта, а также дооценки его официальногокомпонента, что фактически говорит о сохранении разрыва М2 и ВВП.

Сохранение указанных перекосов осложнит решение многих изперечисленных выше проблем. В частности, может тормозиться развитиеинвестиционного процесса. За последние годы привлекаемые с рынка ресурсы, какправило, были слишком короткими, чтобы направляться на долгосрочныеинвестиционные цели: стоимость ресурсов не окупалась рентабельностью проектов,а объемы средств, которые можно было получить на внутреннем рынке, былинедостаточны для осуществления сколько-нибудь крупномасштабных инвестиций. Втех же случаях, когда предприятия получали инвестиционные кредиты, средствачасто использовались ими не на цели инвестирования, а на пополнение оборотныхсредств.

По-прежнему останутся и проблемы неплатежей и низкойисполняемости доходной части бюджета, сбора налогов и т.д. Попытки решитьпроблему через ужесточение налоговой и платежной дисциплины по отношению кроссийским предприятиям не снимут вопроса для экономики в целом, посколькутекущая собираемость налогов и осуществление платежей в нынешних условияхвозможны только при «монетизации неплатежей», т.е. при реальном вытеснениинеплатежей «живыми» деньгами, с которых будет возможно взимание налогов. То жесамое можно сказать и о других сферах.

Все это говорит о том, что устранение причин,непосредственно породивших проблему, не даст желаемого результата. Указанныеявления могут возникнуть вновь, поскольку являются следствием более глубинныхпроцессов.

/>1.6 Регулированиеденежной массы за рубежом

При всем многообразии методов статистического учета денежноймассы в большинстве стран с развитой рыночной экономикой применяется следующийнабор основных денежных агрегатов:

М1 – включает наличные деньги в обращении и средства натекущих банковских счетах;

М2 – состоит из М1 плюс срочные и сберегательные вклады вкоммерческих банках (до четырех лет);

М3 – содержит агрегат М2 плюс сберегательные вклады вспециализированных кредитных учреждениях;

М4 – состоит из агрегата М3 плюс депозитные сертификатыкрупных коммерческих банков.

Качественный состав денежных агрегатов неоднозначен вразличных странах, что обусловлено как традиционно сложившимися теоретическимипредставлениями о деньгах, о соотношении налично-денежного и безналичногокомпонентов в совокупном денежном обороте, денег и финансовых активов, так испецификой денежно-кредитной системы  и используемыми методами ее регулированияцентральным банком. Так, в США в составе денежной массы присутствуют четыреосновных денежных агрегата: М1 – наличные деньги вне банковской системы,дорожные чеки, депозиты до востребования (без межбанковских и остатков насчетах казначейства), так называемые прочие чековые депозиты; М2 – агрегат М1плюс срочные и сберегательные депозиты (до 100 тыс. долларов), однодневныеевродолларовые депозиты резидентов  США с суммы взаимных фондов денежногорынка; М3 – агрегат М2 плюс срочные евродолларовые депозиты резидентов США взарубежных филиалах американских банков; L – (агрегат ликвидности) агрегат М3плюс запас сберегательных бонов (облигаций) краткосрочных государственных обязательств,коммерческих бумаг и банковских аспектов вне банковской системы. 

В Японии центральные банки используют 4 денежных агрегата.При этом наиболее широкий агрегат М4 включает в себя наряду с наличнымиденьгами в обращении, средствами на текущих и срочных депозитах в коммерческихбанках также и средства, вложенные в один из видов краткосрочных ценных бумаг,- в депозитные сертификаты.

Во Франции используется 10 денежных агрегатов, вВеликобритании – 5, в Италии – 4, в Швейцарии – 3, в Германии – 3.

Несмотря на различие качественного состава денежныхагрегатов и их разное количество, в последние годы наблюдается тенденция куниверсализации финансовых рынков, которая предопределила постепенное сближениеи состава денежных агрегатов. 

Каждая страна, являющаяся членом Международного валютногофонда, рассчитывает денежный агрегат М1 согласно разработанной Фондомметодологии – М1 включает наличную денежную массу и все виды чековых вкладов.Наряду с ним рассчитывается более широкий показатель денежной массы –«казиденьги», то есть срочные и сберегательные счета банков и наиболееликвидные инструменты финансового рынка.

Исходя из задачи регулирования платежеспособного спроса вэкономике центральные банки определяют целевые ориентиры (таргеты) ростаденежной массы в обращении, в связи с чем подобного рода практика получиланазвание «денежное таргетирование».

Целевые ориентиры на прирост денежной массы сталиприменяться в 70-е гг. в связи с усилением инфляционных процессов, а такжевведением режима плавающих валютных курсов, который ослабил влияние внешнихфакторов на динамику денежной массы. Целевые ориентиры представляют собойустановление верхних и нижних пределов изменения объема денежной массы, то естьвведение прямых ограничений.

Важное значение для эффективного регулирования динамикиденежной массы с помощью целевых ориентиров имеет порядок их установления – илив виде контрольных цифр (Франция), либо «вилки» (США), либо прогноза (Япония).

В различных странах целевые ориентиры устанавливаются нанеодинаковые сроки: в Великобритании наиболее целесообразным был признанодногодичный срок денежного таргетирования, рассматриваемый как оптимальный длявозможного взаимного погашения возникающих временных колебаний процентныхставок; в Японии прогнозы ожидаемого роста целевого денежного агрегатапубликуются в начале каждого квартала; в Италии целевые ориентирыустанавливаются сроком на 1 месяц с учетом сезонных и некоторых других временнодействующих факторов.

Основной метод регулирования денежного оборота, используемыйцентральным банком, — проведение им кредитных, инвестиционных и валютныхопераций. Центральный банк полностью определяет величину денежной массы М0,создавая деньги и изымая их из обращения непосредственно в ходе своих операций.В условиях относительно стабильного оснащения расчетов, действенностиустановленных для коммерческих банков нормативных показателей между величинамиМ0, М1 и М2 прослеживается довольно высокая корреляционная связь. Это позволяетцентральным банкам контролировать любой из показателей денежной массыпосредством изменения денежного агрегата М0. Тем самым центральные банкиполностью контролируют объем денежной массы в обращении, оперативно регулируяее величину в зависимости от целевой установки.

В различных странах и в различные периоды в качестве целевыхориентиров выбирались разные показатели денежной массы.

Выбор того или иного денежного агрегата в качестверегулирования обычно определяется конечной целью денежно-кредитной политики.Так, агрегат М1 ассоциируется с масштабами покупательной способности физическихлиц. Более широкие денежные агрегаты М2 и М3 включают в себя значительную частьфинансовых активов, которые не могут использоваться немедленно. В зависимостиот того, какие цели преследует центральный банк, — только лишь снижение темповинфляции или достижение экономического роста, для ориентира выбирается тот илииной денежный агрегат. Например, в Великобритании центральный банкустанавливает денежные ориентиры « на широкую денежную массу» по большому кругупоказателей. Уже в начале 70-х гг. Банк Англии усилил внимание к контролю заденежным обращением как к средству макроэкономического регулирования. В 80-егг. в связи с принятием имевшей антиинфляционную направленность Среднесрочнойфинансовой стратегии Банк Англии поставил перед собой задачи уменьшения объемаденежной массы, а также последовательного сокращения государственных расходов,заимствований для покрытия дефицита госбюджета и уменьшения самого дефицита.Решение столь неоднозначных задач потребовало и выбора адекватного денежногоагрегата для таргетирования. Таковым был признан агрегат М3, содержащий всеэлементы, влияющие на развитие инфляционного процесса, и в то же времясвязанный с фискальной политикой посредством включения в него  требованийгосударственного сектора.

В Германии целевой ориентир устанавливается на более «узкую»денежную массу. В качестве денежного ориентира Бундесбанк избрал агрегат,который он назвал «Центральные банковские деньги (ЦБД)». Данный агрегат,приближающийся по своему качественному составу к М3, имеет некоторыеособенности. ЦБД включает в себя наличные деньги в обращении и минимальныерезервы коммерческих банков, депонированные в центральном банке. Эти резервыкалькулируются на базе разработанного коэффициента и отражают разные видыбанковских обязательств по отношению к резидентам с учетом неодинаковой степениликвидности различных видов депонентов. Главным преимуществом использования ЦБДпо сравнению с М3 является то, что центральный банк несет ответственность заувеличение денежной массы, а также имеет возможность проследить вклад самогоБундесбанка в создание денежной массы. Другим достоинством этого показателяявляется наличие необходимых статистических данных для расчета на ежедневнойоснове объема наличных денег и обязательных резервных требований коммерческихбанков.

Наиболее «узкая» денежная масса определяется в Швейцарии.Первоначально Швейцарский национальный банк выбрал в качестве официальногоцелевого ориентира денежный агрегат М1, но              с   1981 г. перешел наиспользование нового целевого денежного агрегата – «Корректирующие деньгицентрального банка (КДЦБ)», представляющего собой среднемесячную величину,рассчитанную на основе ежедневных показателей денежной базы, с поправкой на«транзитные колебания в банковских остатках».Агрегат находится под строгимконтролем Швейцарского национального банка и «очищается» от случайныхизменений, возникающих в результате внесения поправок банками в свои балансы.

В США долгое время в качестве целевого ориентираиспользовался денежный агрегат М1, который, по мнению Совета управляющих ФРС,наиболее точно характеризовал размеры денежной массы. В 1979 г. ФРС перешла кустановлению целевого ориентира также для М2 и М3, а в 90-е гг. полностьюотказалась от таргетирования М1.

Необходимость использования того или иного методарегулирования количества денег в обращении не подвергается сомнению ни в однойстране и у ведущих международных кредитно-финансовых организаций. Вместе с темрезультаты установления целевых ориентиров на прирост денежной массыоцениваются неоднозначно, поскольку желаемой четкой корреляции между денежным регулированиеми общими результатами развития экономики не прослеживается. Тем не менееведущее развитие страны намереваются и в дальнейшем прибегать к денежномутаргетированию.

/>2. Роль ГРКЦ врегулировании налично-денежного обращения./>2.1 ХарактеристикаГоловного расчетно-кассового центра, его основные функции

Головной расчетно-кассовый центр является структурнымподразделением Банка России, действующим в составе территориального учрежденияБанка России (ГУ ЦБ РФ по Томской области). Он создан решением Советадиректоров Банка России.

Основной целью деятельности ГРКЦ ГУ ЦБР по Томской области,как структурного подразделения Банка России, осуществляющего банковскиеоперации с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы,является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционированияплатежной системы Российской Федерации.

Свою деятельность ГРКЦ осуществляет на основе федеральныхзаконов, Положения и иных нормативных актов Банка России.

Взаимоотношения с обслуживаемыми кредитными организациями,представительными и исполнительными органами государственной власти, местногосамоуправления, органами федерального казначейства и другими клиентами строятсяна договорной основе.

Возглавляет ГРКЦ начальник, назначаемый на должность иосвобождаемый от должности руководителем территориального учреждения БанкаРоссии (ГУ ЦБ РФ по Томской области) в порядке, определяемом Советом директоровБанка России. Начальник ГРКЦ руководит деятельностью расчетно-кассового центраи действует от имени Банка России на основании доверенности, выданной в порядкепередоверия начальником территориального учреждения Банка России.

 Штатное расписание ГРКЦ утверждено руководителемтерриториального учреждения Банка России с учетом рекомендованной Банком Россииструктуры и схемы.

Руководители ГРКЦ и его структурных подразделений несутответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечениесоблюдения законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов БанкаРоссии. Кроме того,  они обязаны обеспечит сохранность сведений составляющихгосударственную тайну, а также сведений ограниченного распространения.

ГРКЦ имеет идентификационный код, печать со своимнаименованием и изображение Государственного герба Российской Федерации, атакже штампы, необходимые для выполнения его функциональных задач.

ГРКЦ обеспечивает ведение бухгалтерского учета и отчетностив соответствии с нормативными указаниями Банка России, осуществляет операции всоответствии с возложенными на него функциональными задачами.

Организационная структура ГРКЦ ГУЦБ по Томской области.

 

Начальник ГРКЦ

 

Главная бухгалтерия Кредитный отдел Касса Отдел МБР Отдел обслуживания госбюджета Отдел ведения корреспондентских счетов АУР Отдел кодирования авизо Отдел последующего контроля /> /> /> /> />

Основные функции ГРКЦ:

1. Осуществление расчетов между кредитными организациями(филиалами).

2. Осуществление кассового обслуживания кредитныхорганизаций (филиалов).

3. Хранение наличных денег и других ценностей, совершениеопераций с ними и обеспечение их сохранности.

4. Обеспечение учета и контроля осуществления расчетныхопераций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета),открытые кредитным организациям (филиалам).

5. Обеспечение учета и контроля осуществления кассовыхопераций через корреспондентские счета (субсчета), открытые кредитныморганизациям (филиалам).

6. Расчетно-кассовое обслуживание представительных иисполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления,их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органовфедерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащихБанка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральным законом.

7. Обеспечение защиты ценностей, банковских документов ибанковской информации от несанкционированного доступа.

8. Разработка и представление в территориальное учреждениеБанка России прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал пообслуживаемым клиентам ГРКЦ.

9. Установление предельных остатков денежной наличности вкассах обслуживаемых юридических лиц и осуществление оперативного контроля заих соблюдением в соответствии с действующим порядком.

10. Составление на основании данных кредитных организаций,других юридических лиц календаря выдач денег на оплату труда и предоставлениеего в территориальное учреждение Банка России.

11. Участие в реализации функциональных задачтерриториального учреждения Банка России:

— в порядке передоверия права по предоставлению банкамкредитов Банка России в установленном порядке;

— по его распоряжению участие в проведении инспекционныхпроверок кредитных организаций (филиалов).

12. Регулирование обязательных резервов, депонируемых вБанке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотойперечисления обязательных резервов,  проверка достоверности расчетовобязательных резервов.

В рамках организации денежного обращения ГРКЦ устанавливаетлимит остатка денежной наличности в кассах юридических лиц и осуществляетоперативный контроль за их соблюдением, а также осуществляет контроль заведением кассовых операций.

Кроме того, ГРКЦ на основе данных, получаемых отобслуживаемых кредитных организаций (филиалов), других юридических и физическихлиц, а также собственной информации составляет и анализирует установленнуюБанком России отчетность, сведения разовых обследований и аналитические материалыпо расчетам, кредитованию, денежному обращению, кассовым оборотам, кассовомуисполнению федерального бюджета, остаткам средств на счетах местных органоввласти и государственных внебюджетных фондов, финансированию капитальныхвложений за счет средств федерального бюджета, и др. и представляет ее Главномууправлению Центрального Банка Российской Федерации по Томской области.

/>2.2 Контроль ГРКЦ заналично-денежным оборотом

Головной расчетно-кассовый центр  ГУ ЦБ РФ по Томскойобласти осуществляет обслуживание более 400 организации (данные на01.01.2000г.), из них  380 организациям установлен лимит остатка  наличныхденег в кассе.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассеорганизации представляют в ГРКЦ расчет по форме N 0408020 (прил.1). ЕжегодноГРКЦ принимает решение о расходовании организациями денежной выручки из кассына основании письменных заявлений организаций и представленного расчета повышеуказанной форме с учетом соблюдения ими порядка работы с денежнойналичностью, состояния расчетов с бюджетами всех уровней, государственнымивнебюджетными фондами. В 1999 году разрешение на право расходования выручки изкассы получили 130 организаций.

Исходя из необходимости равномерного использования кассовыхресурсов и  упорядочения выдач денежной наличности организациям, Головнойрасчетно-кассовый центр ежегодно составляет календарь выдач наличных денег назаработную плату, выплаты социального характера и стипендии (по дням) по форме0408021 (прил.2) на основании сведении организаций о размерах и сроках выплатызаработной платы.

В целях максимального привлечения наличных денег в кассурасчетно-кассового центра за счет своевременного и полного сбора денежнойвыручки от организаций, ГРКЦ не реже одного раза в два года проверяетсоблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций иработы с денежной наличностью. За 1999 год расчетно-кассовым центром былопроведено более 50 проверок  бюджетных организаций.

Для осуществления проверки выбираются сведения  опроизведенных в проверяемом периоде операциях по поступлениям (зачислению) насчета организации в расчетно-кассовом центре наличных денег и их выдачам(списанию) из кассы ГРКЦ. Уточняется сумма установленного лимита остатка денегв кассе, наличие разрешения на расходование денежной выручки из кассыорганизации и его условия, согласованный порядок и сроки сдачи выручки врасчетно-кассовый центр.

Входе проверки организации рассматривается:

Полнота оприходования денежной наличности, полученной вкассе ГРКЦ. Проверяется соответствие записей в кассовой книге даннымрасчетно-кассового центра по суммам и срокам. При наличии расхождений междуданными ГРКЦ и записями в кассовой книге организации выясняются причины.

Полнота сдачи денег в кассу расчетно-кассового центра.Рассматривается соблюдение согласованного порядка и сроков сдачи денежнойвыручки в ГРКЦ, уточняется сумма наличных денег, поступивших в кассу запроверяемый период и сопоставляется с суммой денег, сданных в банк. Проверяетсясвоевременность возврата в учреждение банка не выплаченных в срок средств назаработную плату, выплаты социального характера, других денежных средств.Сверяются суммы и даты сдачи наличных денег с записями в кассовой книге, приналичии расхождений между данными расчетно-кассового центра и записями вкассовой книге выясняются причины такого положения.

Соблюдение согласованных с ГРКЦ условий расхожденияпоступающих в кассу организации наличных денежных средств. На основаниипервичных документов по учету кассовых операций и других бухгалтерских данныхрассматривается соблюдение согласованных с банком условий расходования наличныхденег из выручки, поступившей в кассу организации.

Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличнымиденьгами между юридическими лицами. В целях выявления фактов превышенияпредприятием предельных сумм расчетов наличными деньгами с юридическими лицамиза товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услугирассматриваются записи в документах первичной учетной документации по кассовымоперациям (записи в кассовом журнале, приходно-расходных документах, кассовойкниге), отчеты подотчетных лиц о расходовании полученных наличных денег(проверяются обороты по счету «Расчеты с подотчетными лицами»), а такжетоварные чеки, счета, счета-фактуры.

Соблюдение установленного ГРКЦ лимита остатка наличных денегв кассе организации. Рассматривается соблюдение установленногорасчетно-кассовым центром лимита остатка кассы на каждый день проверяемогопериода. Если лимит остатка кассы превышался, определяется общая суммапревышения лимита остатка кассы в проверяемом периоде, а также сверхлимитнаякассовая наличность (средняя величина), рассчитанная исходя из общей суммы иколичества дней превышения лимита остатка кассы.

Ведение кассовой книги и других кассовых документов.Рассматривается соблюдение установленного порядка оформления операций по приемуи выдаче наличных денег из кассы организации, ведение  форм первичной учетнойдокументации по кассовым операциям (приходных и расходных ордеров, журналарегистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовой книги, книгиучета принятых и выданных кассиром наличных денег), составление ежегодногоотчета кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии сприходно-расходными документами, расчетно-платежными ведомостями. Отмечаетсякачество и периодичность составления первичных кассовых документов по приему ивыдаче наличных денег, соответствие записей в приходно-расходных документахзаписям в кассовой книге и другие.

По результатам проверки проверяющим делаются выводы ивносятся необходимые рекомендации руководству организации по установлениюимеющихся недостатков по оформлению кассовых операций и работе с денежнойналичностью.

Материалы проверок оформляются Справкой о результатахпроверки соблюдения порядка работы с денежной наличностью по форме 0408026(прил. 3). При необходимости копии справок направляются в соответствующиеорганы Государственной налоговой службы Российской Федерации для принятия корганизациям мер финансовой и административной ответственности за не соблюдениепорядка работы с денежной наличностью в соответствии с предоставленными имправами.

/>2.3 Метод применяемыйдля прогнозирования налично-денежного оборота в Томской области

Для определения объема, источников поступлений наличныхденег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска илиизъятия их из обращения, составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Прогноз кассовых оборотов составляется по следующимисточникам поступлений и направления выдач наличных денег:

ПРИХОД

Поступления торговой выручки от продаж потребительских товаров независимо от каналов их реализации 02 Поступления выручки от реализации платных услуг населению 11 Поступления от реализации недвижимости 15 Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) 16 Поступления от предприятий Министерства связи Российской Федерации 17 Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации 18 Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица 19 Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг 20 Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами 30 Прочие поступления 32

Итого по приходу – символы 02 — 32

РАСХОД

Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера 40 Выдачи на стипендии 41 Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера 42 Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов 46 Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений 50 Выдачи на другие цели 53 Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) 55 Выдачи кредитным организациям наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций. 57 Выдачи наличных денег со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица 58 Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи Российской Федерации 59

Продолжение таблицы

Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг 60 Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации 61

Итого по расходу – символы 40 – 61

Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода ирасхода соответствует номенклатуре символов «Отчета о кассовых оборотахучреждений Банка России и кредитных организаций» (форма N 202).

Кредитные организации для определения потребности в наличныхденьгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличныхденег и выдач наличных денег на основании динамических рядов «Отчета о кассовыхоборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» (форма 202) или наоснове получаемых кассовых заявок от обслуживаемых предприятий по форме0408027.(прил.4)

Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассыкредитных организаций и их выдач составляются ежеквартально с распределением помесяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу сообщаютсярасчетно-кассовому центру, в котором открыт корреспондентский счет кредитнойорганизации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовыхоборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемымкредитным организациям на основе анализа оборотов  наличных денег, проходящихчерез их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемыхоборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределениемпо месяцам и за 7 дней до начала квартала сообщаются территориальномуучреждению Банка России.

Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовымицентрами при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы.

В последующем свод указанных прогнозов по обслуживаемымкредитным организациям сообщается информационной службой территориальногоучреждения Банка России каждому расчетно-кассовому центру для использования впрактической работе.

Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы вобороте и потребности предприятий в денежной наличности территориальныеучреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю,республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков инаправлениям их выдач (форма N 202) на предстоящий квартал с разбивкой помесяцам на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона,отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученныхот расчетно-кассовых центров или кредитных организаций сообщений опрогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

Прогнозируемые на предстоящий квартал обороты в целом по регионупо приходу наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачам, эмиссионномурезультату сообщаются территориальными учреждениями Банка России для сведенияДепартаменту регулирования денежного обращения Центрального банка РоссийскойФедерации за 3 дня до начала прогнозируемого квартала.

Сроки ежеквартальных прогнозных расчетов отражены на схемеРис.2.2

 

Сроки предоставления ежеквартальных прогнозных расчетов

 

 

/>/>/>

 

Кредитные организации ЦБ РФ Расчетно-кассовые центры Главное управление ЦБ

/>/>/>

За 14 дней За 7 дней За 3 дня /> /> /> /> /> /> />

Рис.2.2

Для составления расчетов прогноза кассовых оборотовтерриториальными учреждениями Банка России используются:

— прогнозные расчеты розничного товарооборота, включаяобщественное питание, территориальных органов регулирования торговли;

— фактические сведения территориальных органовГосударственного комитета Российской Федерации по статистике о розничномтоварообороте и расходовании торговыми предприятиями наличных денег из выручки;

— отчетные данные предприятий Госкомсвязи России попоступлениям наличными деньгами подписной платы за периодические издания;

— сведения территориальных экономических органов опрогнозируемых фондах заработной платы и выплатах социального характера;

-  фактические сведения государственных налоговых инспекцийо подоходном налоге с физических лиц;

— сведения государственных страховых фирм системыРосгосстраха и других страховых организаций о фактических выплатах пострахованию имущества граждан;

— сведения предприятий Госкомсвязи России о выплатахзаработной платы своим работникам и объемах реализации услуг связи населению;

— фактические сведения региональных отделений фондасоциального страхования Российской Федерации о пособиях по временнойнетрудоспособности, беременности и родам и другие;

— фактические сведения региональных отделений Пенсионногофонда Российской Федерации о трудовых пенсиях;

— прогнозные расчеты учреждений Сбербанка России опривлечении вкладов населения, объемах продаж облигаций займов, билетовлотерей, перечисления средств во вклады, поступлениях взносов от добровольныхобществ, поступлениях от продажи сертификатов, погашении кредита, выплатах ипогашениях по облигациям займов и лотерейным билетам, выплатах зарплаты своимработникам, получении денежных подкреплений от предприятий Госкомсвязи Россииили сдаче ими излишков.

Территориальные учреждения Банка России составляют расчетпрогноза кассовых оборотов по поступлениям торговой выручки в кассы банков поформе 0408001(прил. 5).

Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учрежденияБанка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежногооборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег врезервные фонды расчетно-кассовых центров.

/>2.4.  Организация анализаналично-денежного оборота в Томской области

Территориальное учреждение Банка России по Томской областиежеквартально анализирует состояние налично-денежного обращения в регионе.

Объектом анализа является:

— складывающиеся тенденции в налично-денежном обороте и егоструктуре;

— источники поступлений  наличных денег в кассы учрежденийбанков и направления их выдач из касс учреждений банков;

— скорость возврата наличных денег в кассы учрежденийбанков;

— происходящие изменения и тенденции в экономике;

— изменение потребительских цен;

— состояние и развитие безналичных расчетов междуюридическими и физическими лицами;

— уровень инкассации наличной денежной выручки (особенноторговой), образующейся в сфере потребительского рынка;

— территориальное размещение выпуска денег в обращение иизъятия денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращение изъятия) наличныхденег;

— неиспользованные возможности мобилизации учреждениямибанков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребности предприятийв наличных деньгах;

— результат банковского контроля за соблюдениемпредприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежнойналичностью;

— происходящие изменения в направлениях использованияденежных доходов населения и источниках их формирования;

— состояние расходования юридическими лицами средств назаработную плату и выплаты социального характера;

— причины формирования просроченной задолженности по выдачесредств на заработную плату и пенсии;

При анализе состояния налично-денежного оборота учитывается:

— отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России икредитных организаций (формы NN 201,202);

— информационно-аналитические материалы территориальныхорганов государственного комитета РФ по статистике о социально-экономическомположении региона;

— государственная статистическая отчетность «Отчет обобороте кассы» (форма 11-торг);

— федеральное государственное статистическое наблюдение«Сведения о производстве и отгрузке товаров, услуг» (форма П-1 месячная);

— баланс денежных доходов и расходов населения,разрабатываемый территориальными органами Государственного комитета РФ постатистике;

-формы федерального статистического наблюдения по труду:«Сведения о численности и заработной плате работников» форма 1-т (квартальная, годовая),«Сведения о просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату»(форма 3-ф месячная);

— информация о произведенных проверках наблюдения порядкаработы с денежной наличностью.

Результаты состояния налично-денежного оборота используютсятерриториальным учреждением Банка России по Томской области  при составлениипрогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществленияпрактических мер по улучшению организации оборота денег, сокращению эмиссии врегионе. 

/>3. Совершенствованиеорганизации работы по анализу налично-денежного обращения в регионах3.1. Анализ налично-денежного обращения в регионекак составляющая анализа налично-денежного обращения страны/>3.1.1 Состояниеналично-денежного обращения в Российской Федерации в 1999 году

На 1 января 2000 года  из всех находящихся в обращенииналичных денег в сумме 289,8 млрд. рублей 23,2 млрд. рублей (8%) находилось вкассах банков, а остальные – вне банковской системы.

Общая сумма наличных денег в обращении по агрегату М0 на 1января 2000 года составила 266,6 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 1января 1999 года на 78,8 млрд. рублей (на 41,9%). За 1998 год величина данногопоказателя возросла на 57,3 млрд. рублей, или на 43,9% (рисунок 3.1).

/>

В отличии от 1998 года, когда рост общей суммы наличныхденег в обращении по агрегату М0 на 37 процентных пунктов опережал ростбезналичных средств, в 1999 году более высокими темпами по сравнению с объемомналичных денег (141,9%) росли объемы безналичных (168,2%), что обусловилонекоторое сокращение доли наличных денег в объеме денежной массы М2: посравнению с 1 января 1999 года она сократилась на 4,1 процентного пункта исоставила на 1 января 2000 года 38,7% (рисунок 3.2).

Наличные деньги на 1 января 2000 года составляли в общемобъеме широкой денежной базы порядка 70%.

/>

Итоги 1999 года позволяют говорить об улучшении ситуации вэкономике по ряду важнейших макроэкономических показателей по сравнению спрогнозными оценками. Прирост потребительских цен за 1999 год составил 36,5%против 50% прироста, которые прогнозировались в Заявлении об экономическойполитике на 1999 год, принятом в середине июля 1999 года ПравительствомРоссийской Федерации и Банком России. На потребительском рынке рост ценсдерживался в основном низким платежеспособным спросом населения.

В 1999 году при среднемесячной инфляции, равной 2,7%, величинаМ0 возрастала в среднем за месяц на 3,2%, что свидетельствует об увеличенииналичной денежной массы в реальном выражении, в основном из-за резкого (на21,5%) роста количества наличных денег по агрегату М0 в декабре 1999 года. Вянваре – ноябре среднемесячный темп роста М0 составлял 1,5%.

Доля располагаемых денежных доходов населения, направляемыхна потребительские нужды, увеличилась с 83,1% в 1998 году до 84,5% в 1999 году,что способствовало увеличению скорости возврата наличных денег в кассы банков с42,1 дня в 1998 году до 40,8 дня в 1999 году.

Изменения в структуре использования денежных доходовнаселения обусловили увеличение числа оборотов наличной денежной массы с 19,3 в1998 году до 21,6 в 1999 году.

Взвешенная денежно-кредитная политика, увеличивающийся спросна продукцию отечественных производителей со стороны внутреннего рынка иценовые преимущества российских товаров на внешнем рынке способствовалиположительной динамике промышленного производства, объем которого в 1999 годупо сравнению с 1998 годом возрос на 8,1%. Объем инвестиций в основной капиталза счет всех источников финансирования увеличился и составил 101% к 1998 году.Индекс выпуска продукции и услуг базовых отраслей, исчисляемый на основе данныхоб изменении физического объема выпуска продукции промышленности, сельскогохозяйства, строительства, транспорта и розничной торговли, за 1999 год составилотносительно 1998 года 105,2%, что свидетельствует о повышении хозяйственнойактивности в этих отраслях.

Вместе с тем остается значительной задолженность по налогами сборам в бюджетную системы Российской Федерации: по сравнению с 1 января 1999года она увеличилась в 1,5 раза и по состоянию на 1 января 2000 года составила378,2 млрд. рублей.

Наличный денежный оборот за 1999 год по сравнению с 1998годом под воздействием главным образом роста номинальных денежных доходовнаселения и цен на товары и услуги увеличился на 53,1% и составил 3735,2 млрд.рублей. Среднедневной оборот наличных денег возрос по сравнению с 1998 годом на4,2 млрд. рублей и  достиг 12,3 млрд. рублей.

За счет собственных кассовых ресурсов, включая текущиекассовые поступления, банки обеспечили 95,2% потребности экономических агентовв наличных деньгах против 95% в 1998 году.

Проводимая территориальными учреждениями Банка Россиисовместно с кредитными организациями работа по усилению банковского контроля заоборотом наличных денег, соблюдению хозяйствующими субъектами установленногопорядка работы с денежной наличностью наравне с другими мерами, направленнымина улучшение организации потоков наличных денег, позволила в 1999 году улучшитьпоказатель возвратности наличных денег в кассы банков.

В анализируемый период наряду с городами Москвой иСанкт-Петербургом изымали деньги из обращения Приморский, Краснодарский,Ставропольский края, Калининградская, Новосибирская, Самарская, Ленинградская,Московская, Нижегородская области, где изъято из обращения 211,8 млрд. рублей,в том числе в городе Москве – 153,9 млрд. рублей, или 72,7% общей суммы.

В 60 эмитирующих регионах России за истекший 1999 годбанкнотная эмиссия возросла по сравнению с 1998 годом в 1,5 раза и достигла260,4 млрд. рублей.

В целом по Российской Федерации за 1999 год выпущено вобращение наличных денег из резервных фондов 90,8 млрд. рублей, что на 28,9млрд. рублей (на 46,7%) больше, чем за 1998 год. Ситуация с эмиссией наличныхденег в анализируемый период складывалась следующим образом.

Во 2 квартале 1999 года из-за увеличения выдач наличныхденег из касс банков, обусловленного ростом тарифных ставок (окладов)работникам организаций бюджетной сферы, погашения задолженности по зарплате ипенсиям (на 15 млрд. рублей) и расширением расчетов наличными деньгами междуюридическими лицами сумма поступления наличных денег в кассы банков оказаласьнедостаточной для обеспечения потребностей хозяйства Российской Федерации,поэтому было выпущено в обращение из резервных фондов 44 млрд. рублей. Посравнению с соответствующим периодом 1998 года эмиссия наличных денегувеличилась на 33,4 млрд. рублей (в 4,2 раза).

В 4 квартале из резервных фондов дополнительно в обращениевыпущено 60,5 млрд. рублей  против 35,9 млрд. рублей в 4 квартале 1998 года.Наибольший выпуск наличных денег пришелся на декабрь – 52,7 млрд. рублей, или58% годовой суммы, что обусловлено увеличением выдач наличных денег из кассбанков в связи с досрочной выплатой зарплаты по срокам, приходящимся на 1 – 5января 2000 года., и пенсий за период с 1 по 10 января 2000г., а такжеединовременными поощрительными выплатами предприятиями по итогам работы за ещенеоконченный календарный год. Кроме того, к ухудшению эмиссионного результатапривело то, что выручка от реализации товаров и услуг 30 и 31 декабря не моглабыть вложена в резервные фонды, так как операции с ними из-за «Проблемы 2000года» в эти дни не совершались.

Вследствие вовлечения в оборот денежных средств населения,израсходованных на приобретение потребительских товаров и оплату услуг, притокасвободных денежных средств во вклады в банки, увеличения поступлений отреализации населению иностранной валюты в 1 квартале 1999 г. было изъято изобращения 11,2 млрд. рублей, в 3 квартале – 2,5 млрд. рублей.

Итоги работы территориальных учреждений Банка Россиисвидетельствуют об ужесточении банковского контроля за соблюдениемпредприятиями порядка работы с денежной наличностью. За 1999 год учреждениямибанков всех уровней, в том числе с участием специалистов финансовых и налоговыхорганов, в целом по Российской Федерации по соблюдению порядка работы сденежной наличностью проверено более 424 тысяч предприятий, или каждое третье.

/>
Из числа проверенных в 1999 году предприятий в целом по Российской Федерациидопустили различные нарушения порядка работы с денежной наличностью 16,9тысячи, или 4%, на общую сумму 570,5 млн. рублей. При этом установленныебанками лимиты остатка кассы были превышены на сумму 204,6 млн. рублей,предельные размеры расчетов наличными деньгами между юридическими лицами – на356,4 млн. рублей, не оприходована (не полностью оприходована) денежнаяналичность, полученная в банках, на 9,5 млн. рублей. В результате попредставлениям банков взыскано почти 4 тысячи штрафов на сумму 61,2 млн.рублей, в том числе с предприятий – 58,4 млн. рублей и административных штрафовс руководителей хозяйствующих субъектов, допустивших нарушения установленногопорядка работы с денежной наличностью, — 2,8 млн. рублей.

В результате мер по усилению контроля за соблюдением порядкаработы с денежной наличностью в хозяйстве, принятых банками, в кассы банковРоссийской Федерации в 1999 году  поступило 69,8% всей выручки торгующихорганизаций, включая общепит, или на 1,7 процентного пункта больше, чем в 1998году, что позволило дополнительно привлечь в кассы банков 20,7 млрд. рублей.

Доля торговой выручки в общем объеме поступлений наличныхденег в кассы банков в 1999 году возросла по сравнению с 1998 годом на 3,9процентного пункта и составила 46,6% (рисунки 3.3). Поступления наличных денегот продажи товаров населению увеличились во всех регионах России (в 1,3 – 3,1раза).

Увеличение доли торговой выручки в общей сумме кассовыхоборотов по приходу сопровождалось снижением удельного веса поступленийналичных денег на счета по вкладам граждан с 22,8% за 1998 год до 17,1% за 1999год (в основном из-за снижения реальных денежных доходов населения).

Объем поступлений наличных денег от реализации платных услугза 1999 год по сравнению с 1998 годом увеличился в 1,6 раза и составил 198,3млрд. рублей в связи с продолжающимся ростом цен и тарифов. Услуги зрелищныхпредприятий за анализируемый период подорожали на 51,4%; пассажирскоготранспорта – на 43,1%; жилищно-коммунального хозяйства – на 32,3%; бытовыеуслуги – на 26,2%. Доля поступлений наличных денег от реализации платных услугв общем кассовом приходе банков составила 11% против 10,5% в 1998 году.

Поступления на счета граждан, осуществляющихпредпринимательскую деятельность, в 1999 году составили 78,6 млрд. рублей,увеличившись по сравнению с 1998 годом в 3,6 раза, в основном из-за ростадоходов от продажи товаров на рынках. Доля этих поступлений в общем объемекассовых оборотов банков по приходу возросла с 8,1% в 1998 году до 4,3% в 1999году.

Поступления наличных денег от продажи наличной иностраннойвалюты физическим лицам через обменные пункты банков возросли против 1998 годана 24,4% и достигли 149,3 млрд. рублей, что наряду с ростом курса иностраннойвалюты обусловлено использованием ее населением в качестве сбережений. Доляэтих поступлений в общем объеме кассовых оборотов банков по приходу составила8,2%, сократившись по сравнению с 1998 годом на 2 процентных пункта.

Выдачи наличных денег из касс банков на заработную плату ивыплаты социального характера за 1999 год возросли по сравнению с 1998 годом на231,6 млрд. рублей (в 1,6 раза) в связи с погашением на 33,3 млрд. рублейзадолженности по зарплате и увеличением с 1 апреля оплаты труда работникамбюджетных организаций. Их доля в общей сумме кассового расхода банковувеличилась против 1998 года на 0,8 процентного пункта и составила 33,8процента (рисунки 3.4)

По состоянию на 1 января 2000 года суммарная задолженностьпо заработной плате из-за отсутствия собственных средств у предприятий ифинансирования из бюджетов всех уровней составила 43,7 млрд. рублей,сократившись по сравнению с началом 1999  года на 43,2%. Не выполненные вустановленный срок обязательства по осуществлению расчетов по оплате труда всреднем на одного занятого в экономике сократились с 1211 рублей по состоянию на1 января 1999 года до 678,2 рубля по состоянию на 1 января 2000 года. В то жевремя в расчете на каждого работника, перед которым имелась задолженность,размер невыплаченной заработной платы оставался значительным и составил 3315рублей, или 3,3 величины прожиточного минимума, рассчитанной в 1999 году длятрудоспособного населения.

Выдачи подкреплений предприятиям связи из-за полногопогашения задолженности по пенсиям и их индексации увеличились с 86,1 млрд.рублей в 1998 году до 140,8 млрд. рублей в 1999 году .

Доля выдач наличных денег на выплату пенсий, пособий истраховых возмещений в общей сумме оборотов по кассовому расходу банков за 1999год осталась практически на уровне 1998 года и составила 3,9%. Выдачи из кассбанков на эти цели возросли по сравнению с 1998 годом в 1,5 раза и составили72,7 млрд. рублей.

Возросшие затраты населения на потребительские нужды,выплаты принятых Сбербанком России обязательств перед вкладчиками, оформившимизаявления на перевод вкладов из ряда других коммерческих банков, а также выдачикомпенсационных начислений вкладчикам до 1922 года рождения включительнообусловили рост выдач наличных денег со счетов по вкладам граждан в кредитныхорганизациях на 26,4% — с 403,5 млрд. рублей в 1998 году до 510,2 млрд. рублейв 1999 году. Их доля в общем объеме выдач из касс банков составила 27%.

Сумма средств юридических и физических лиц, депонированных вбанках для расчетов с использованием пластиковых карт, увеличилась с 2,4 млрд.рублей на 1 января 1999 года до 3,2 млрд. рублей на 1 января 2000 года, ихудельный вес в общем объеме  наличной денежной массы по агрегату М0 практическине изменился и составил 1,2%. Определенную роль в сдерживании развития системырасчетов с помощью пластиковых карт, использование которых могло бы значительносократить потребность в наличных деньгах, играет невысокий уровень среднейзаработной платы.

Выдачи кредитными организациями наличных денег физическимлицам при покупке у них наличной иностранной валюты возросли с 88,9 млрд.рублей в 1998 году до 91,1 млрд. рублей в 1999 году, их доля сократилась на 2,4процентного пункта и составила 4,8% от общей суммы выдач наличных денег из кассбанков.

В результате увеличения по сравнению с 1998 годомпоступлений наличных денег от продажи наличной иностранной валюты черезобменные пункты банков на 24,4% и выдач на ее покупку у физических лиц на 2,4%чистые поступления наличных денег в кассы банков от продажи иностранной валютыза 1999 год в целом по Российской Федерации увеличились на 27,1 млрд. рублей исоставили 58,2 млрд. рублей. Соотношение поступлений и выдач повалютно-обменным операциям в 1999 году составило 1: 0,61, то есть на каждыйрубль поступлений наличных денег от продажи иностранной валюты приходилось 0,61рубля выдач наличных денег на ее покупку у населения ( в 1998 году этосоотношение составляло 1: 0,74).

Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупкугосударственных и других ценных бумаг возросли по сравнению с 1998 годом на58,3 млрд. рублей (в 2,4 раза), их доля в общем объеме выдач увеличилась на 1,9процентного пункта и составила 5,2%. Определенную роль в этом сыграли погашениеи осуществление купонных выплат по государственным облигациям, подлежащимреструктуризации.

Выдачи наличных денег из касс банков на покупкусельскохозяйственных продуктов за 1999 год составили 96,4 млрд. рублей, что в2,3 раза больше, чем за 1998 год. Удельный вес этих выдач в общей суммекассовых оборотов по расходу увеличился по сравнению с 1998 годом на 1,7процентного пункта составил 5,1%.

Улучшение производственных показателей в основных отрасляхматериальной сферы экономики способствовало росту номинальных денежных доходовнаселения, которые в 1999 году увеличились по сравнению с 1998 годом на 57,3%.Однако реальные располагаемые денежные доходы населения были ниже уровня 1998года на 15,1%, в том числе реальная начисленная среднемесячная заработная платаодного работника сократилась на 23,2%, а реальный размер назначенной месячнойпенсии – на 39,4%.

В структуре денежных доходов населения доля оплаты труда уменьшиласьс 64,8% в 1998 году до 63,9% в 1999 году, доходов от предпринимательскойдеятельности – с 14,8 до 14,4%, других доходов – с 1,8 до 0,9% при увеличениидоли социальных трансфертов с 13,1 до 13,4% и доли доходов от собственности с5,5 до 7,4%.

В 1999 году дифференциация населения по величине номинальныхденежных доходов по сравнению с 1998 годом практически не изменилась. Доля 20%населения, имеющего наименьшие доходы, в общем объеме доходов населения,разделенного по величине номинальных денежных доходов на пять 20-процентныхгрупп, осталась на уровне 1998 года – 6,2%. Незначительно (до 47,3%)уменьшилась доля доходов 20-процентной группы населения с наиболее высокимидоходами (в 1998 году она составила 47,4%). Доля доходов остальных трех групп,объединяющих  60% населения и представляющих, по существу, средний класс, быларавна 46,5% (в 1998 году – 46,4%).

В 1999 году темп роста номинальной начисленной среднейзарплаты одного работника (142,7%) отставал от темпа роста величиныпрожиточного минимума трудоспособного населения (180,7%). В результатесоотношение между этими показателями ухудшились со 189,4% в 1998 году до 157% в1999 году. Не достигал величины прожиточного минимума размер среднемесячнойначисленной заработной платы, сложившийся в сельском хозяйстве, легкойпромышленности, лесном хозяйстве, общественном питании, образовании, культуре иискусстве.

Увеличение отставания темпов роста среднедушевныхноминальных денежных доходов от темпов роста величины прожиточного минимума надушу населения с 14,2 до 25,7 процентного пункта привело к ухудшениюсоотношения между этими показателями с 200,1% в 1998 году до 172,2% в 1999 годуи росту численности населения, находящегося за чертой бедности, соответственнос 35 млн. человек (23,8% общей численности населения) до 43,8 млн. человек(29,9%).

Самыми социально не защищенными остаются пенсионеры,составляющие 38,5 млн. человек, или 26,3% населения. Обеспечение величиныпрожиточного минимума пенсионера средним размером назначенной ему пенсиисократилось со 114,7% в 1998 году до 70,1% в 1999 году.

Общий объем расходов и сбережений (потребительских расходов,обязательных платежей, покупки валюты, прироста вкладов, приобретения облигацийи других ценных бумаг) в 1999 году увеличился против 1998 года на 57,3%

В 1999 году по сравнению с 1998 годом в структуреиспользования денежных доходов сохранилась тенденция к увеличению расходов напотребление за счет сокращения расходов на покупку иностранной валюты. Долядоходов населения, направляемая на покупку товаров и оплату услуг, возросла с78,3% в 1998 году до 79,8% в 1999 году при уменьшении доли доходов,используемых на покупку валюты, с 12,3 до 8,5%. Однако платежеспособный спроснаселения на товары в 1999 году в результате сокращения реальных располагаемыхденежных доходов снизился: оборот розничной торговли уменьшился на 7,7%.Произошли изменения в структуре расходов на потребление: повысился удельный весрасходов на оплату продовольственных товаров и сократилась доля расходов наоплату товаров длительного пользования и услуг. В структуре  оборота розничнойторговли удельный вес продовольственных товаров в 1999 году составил 48,1%, непродовольственных– 51,9%. Доля платных услуг, оказанных населению, в потребительских расходахуменьшилась на 4,2 процентного пункта и составила 17,9%.

В 1999 году наблюдался рост остатков вкладов населения нарублевых счетах в банках: объем сбережений граждан в банках увеличился на 41%.Доля Сбербанка России в общем объеме сбережений на 1 января 2000 года составила89,8%.

Сумма наличных денег на руках у населения увеличилась заанализируемый период на 47,6 млрд. рублей.

В целях развития в 2000 году позитивных тенденций визменении структуры денежной массы по агрегату М2, направленных на сокращениедоли наличных денег и увеличение безналичной ее части, необходимо продолжитьосуществление мер по стимулированию притока наличных денег на текущие и срочныедепозиты в банки и развитию системы безналичных расчетов, в том числе сиспользованием банковских карт. Повышению уровня доверия вкладчиков к банкамбудет способствовать принятие Закона о гарантировании вкладов граждан в банках.Увеличение доли сбережений населения во вкладах позволит расширить возможностибанковской системы по эффективной трансформации их в производственныеинвестиции.

/>3.1.2. Анализналично-денежного обращения в Томской области за 1999 год

Изменения общеэкономической ситуации  в стране   в 1998 годунегативно отразились на формировании денежных потоков Томской области в 1999году. Денежная масса в обращении по агрегату М0, самому высоколиквидномукомпоненту денежной массы, выросла за 1999 год на 37%. За 1998 год величинаданного показателя возросла на 32%. Скорость возврата наличных денег в 1999году осталась на уровне двух предыдущих лет – 25 дней. Динамика денежной массы,находящейся в обращении  в Томской области, имеет следующий вид:

 />
В отличии от 1998 года, когда рост общей суммы наличных денег в обращении поагрегату М0 увеличился, содержание безналичных средств в агрегате М2 снизилось,однако, в 1999 году наблюдался рост безналичных средств, что говорит онекотором сокращении доли наличных денег в обращении. В структуре агрегата М2увеличились безналичные платежи с использованием пластиковых карт.

В целом значение наличных денег в регионе очень велико,процентное соотношение наличных и безналичных денег составляет на 01.01.2000года86% и 14% соответственно. Сравнительную динамику денежных агрегатов  М0 и М2 за1999 год можно пронаблюдать на графике:

/>

В 1999 году сохранилась положительная тенденция опереженияна 0,2 процентных пункта темпов среднемесячного прироста совокупной денежноймассы по отношению к уровню потребительских цен.

/>
Налично-денежный оборот за 1999 год,  вырос на 48%. Произошло увеличениеприходной и расходной его составляющих. Кассовые обороты учреждений Сбербанкаоказывают существенное влияние на динамику оборотов в области, а в некоторыхрайонах определяют ситуацию, особенно там, где отсутствуют расчетно-кассовыецентры. Доля оборотов Сберегательного банка в оборотах области выросла на 4% вприходной части и на 6% в расходной, что составляет 47% и 35% соответственно.

Так в г. Стрежевом обороты отделения ОСБ составили в 1999году 42% всего прихода в кассы банков и 72% в расходной части. В г. Северске90% поступающих в кассу банка наличных денег поступает в кассу ОСБ и выдаетсяиз кассы ОСБ 69% наличных денег. По г. Томску доля оборотов ОСБ составляет 43%по приходу и 29% по расходу.

В целом по области в 1999 году кассовые обороты вырослипрактически по всем статьям прихода и расхода. Уменьшились поступления на счетапо вкладам граждан  и поступления от продажи ценных бумаг.

Налично-денежный оборот вырос в большинстве районов области.Наибольший рост наблюдался в Шегарском районе – 70%, г. Северске – 75%,наименьший в г. Стрежевом – 30%, Тегульдетском районе – 42%. В г. Томске,Асиновском, Парабельском, Чаинском, Молчановском, Бакчарском, Кожевниковскомрайонах рост налично-денежного оборота составил 60%. Резко сократились кассовыеобороты Александровского и Каргасокского филиалов ТПСБ. Сложности в оценкеналично-денежного оборота по районам области возникают в связи с закрытиемсчетов филиалов Сбербанка в РКЦ районов и возросших из-за этого денежныхперетоков между районами. Шегарское ОСБ инкассирует и подкрепляет филиалыШегарского, Кривошеинского, Кожевниковского районов. Парабельский филиалКолпашевского района получает денежную наличность в РКЦ с. Парабели и вывозитее в Каргасок и т.д. Объем поступлений в кассы банков увеличился в 10 районах.

В 1999 году поступления в кассы банков выросли по всемстатьям расхода, кроме поступлений на счета по вкладам граждан, которыеуменьшились в кредитных организациях на 37%, в учреждениях Сбербанка на 20%,также уменьшились на 31% поступления от продажи ценных бумаг в Сбербанке.

Поступления торговой выручки составили 42% всего прихода вкассы банков, особенно значителен был рост торговой выручки в  учрежденияхСбербанка, более чем в 2,5 раза. Уменьшились поступления торговой выручки в г.Северске на 25%, причем уменьшение было и в кредитных организациях (55%) и вОСБ (30%). Значительное сокращение поступлений торговой выручки произошло вТегульдетском районе, к концу 1999 года поступления составили 1% от уровня 1998года. На 35% и 38% соответственно сократились поступления торговой выручки вАсиновском и Колпашевском районах.

Увеличение поступлений торговой выручки связано с повышениемцен, в ОСБ еще и с увеличением числа обслуживаемых организаций и предприятий.Уменьшение поступлений обусловлено продолжающимся разрушением государственнойторговой сети, сети районных потребсоюзов, сокращением числа торговых точек нарынках. Полученная выручка используется предпринимателями для покупки товаров,выплаты заработной платы и т.д.

Поступления выручки за услуги увеличились в 1,5 раза. Ростпоступлений в некоторых районах обусловлен активной работой ДО «СБС-Агро» поорганизации оплаты за услуги, упрощением оформления документов, что привлекаетнаселение.

Поступления на счета по вкладам граждан сократились в целомпо области на 26% (в кредитных организациях на 37%, учреждениях Сбербанка –20%). Рост поступлений наблюдался в кредитных организациях Кривошеинскогорайона (31%), Шегарского (28%), на уровне прошлого года остался вКожевниковском районе. Также выросли поступления в Северском ОСБ (16%), вКолпашевском и Асиновском ОСБ (4,5%). В большинстве же кредитных организаций иОСБ наблюдалось сокращение поступлений на счета по вкладам.

Поступления от продажи иностранной валюты выросли в 1999году на 82% (по ОСБ в 2,1 раза). Наиболее значительный рост произошел вШегарском и Колпашевском ОСБ в 4,5 раза, а также в Асиновском ОСБ,  Северске,Стрежевом и Томске в 2 раза.

На 13% выросли прочие поступления. В некоторых районахнаблюдался значительный рост поступлений в 2-3 раза, что было обусловленоростом в ДО, которые организовали прием платежей у населения.

Выдачи со счетов по вкладам увеличились на 30%.

Выдачи на выплату заработной платы, стипендий, выплатсоциального характера выросли в прошлом году на 60%. Объясняется это увеличениеростом заработной платы бюджетных работников, выплатой просроченной заработнойплаты.  Значительно выросли выдачи на выплату заработной платы в отделенияхСбербанка (в 2,7 раза), что связано  с увеличением числа клиентов, перешедшихиз других кредитных организаций.

Почти в 2 раза увеличились выплаты на закуп с/х продуктов,на 70% — выдачи на выплату пенсий и пособий, в 1,5 раза — другие выдачи, на 36%-  подкрепления предприятиям связи. В 2,6 раза увеличились выплаты на покупку,погашение, выплату доходов по ценным бумагам. Выдачи со счетов

В 1999 году продолжался рост банкнотной эмиссии в районных ирегиональном масштабах, что обусловлено ухудшением социально-экономическойситуации, повышением потребительских цен, высокой задолженностью по заработнойплате, снижением уровня жизни населения, особенно незащищенных ее слоев.

По данным Областного комитета государственной статистики, денежныедоходы населения области за 1999 год снизились на 2,9%.

Из общего объема располагаемых денежных доходов на оплатутоваров и услуг за год население израсходовало в среднем 57,9% (рост к предыдущемугоду – 19,1%). На рост потребительских расходов на приобретение товаров иоплату услуг повлияло увеличение потребительских цен на товары.

В структуре расходов населения доля расходов на покупкуиностранной валюты возросла на 1,4%. Расходы на уплату налогов и взносовсократились на 2,4%, произошло сокращение доли прироста сбережений во вкладах иценных бумагах на 4,8%.

Финансовое положение  многих предприятий районов областиостается сложным, это связано с падением производства и ростом неплатежей. Восновной отрасли районов – сельском хозяйстве также наблюдается спад объемовпроизводства. Сложившаяся система расчетов по бартеру, отсутствие реальныхденежных средств не позволяет им погасить задолженность по заработной плате,рассчитаться с бюджетом и внебюджетными фондами, а также с поставщиками.

/>
В Томской области из 19 административных образований только в 12 имеются расчетно-кассовыецентры. Данные расчетно-кассовых центров о товарообороте, проценте инкассации,экономическом положении, налично-денежном обороте существенно помогают всоздании целостной картины формирования налично-денежного обращения в регионе.Однако, отсутствие структурных подразделений Банка России в некоторых районахобласти не позволяет целенаправленно осуществлять мероприятия по оседаниюналичных денег в местах их формирования.

В 1999 году за пределы Томской области мигрировало62% от общей суммы выпущенных в обращение наличных денег. Активный вывоз денегвызван, прежде всего, общим состоянием экономики, сокращением производствапродукции местными производителями и их неспособностью удовлетворить спроснаселения, а также географическим расположением – область отдалена от основныхавтомобильных  и железнодорожных магистралей.

Анализ показывает, что наибольший удельный вес в общей массемигрированной наличности занимает вывоз денег представителями неорганизованногорынка и непосредственно самим населением. Так, на закупку товаров народногопотребления на оптовых рынках в Новосибирске, Кемерово, Москве и другихрегионах страны было вывезено 41% мигрированной суммы наличных денег.

/> <td/> />
В прошлом году из области эмигрировало в страны ближнего и дальнего зарубежья ив регионы страны около 20 тысяч человек, из них 13 тысяч человек сменили постоянноеместо жительства. Эмигрантами за пределы области вывезено 26% суммы вывезеннойналичности.

В период отпусков население области активно выезжает наотдых по туристическим  путевкам как на курорты в пределах России, так и зарубеж. В течении 1999 года туристами вывезено 3% от суммы вывезенных за пределыТомской области наличных денег.

/>

Для Томской области характерен и такой путь миграцииденежной наличности, как вывоз денег рабочими предприятий, применяющих вахтовыйметод работы. Например, нефтедобывающее предприятие в городе Стрежевом нанимаетрабочих в Новосибирске, Омске, других регионах и в странах ближнего зарубежья –Украине (Донецк), Белоруссии (Гомель). Общая сумма вывезенной за пределыобласти денежной наличности вахтовиками в 1999 году составила 5%.

Около 9% наличных денег вывозится из области для покупкиавтомобилей в других регионах страны.

Отток денежной наличности за пределы области в 1999 годунаглядно изображен на рисунке 3.10:

В 1999 году территориальным управлением Банка России поТомской области был проведен анализ инкассации торговой выручки, котораятесно связана с объемом розничного товарооборота и ценами на продукцию. Отобъема инкассации торговой выручки зависит объем выпуска денег в обращение илиизъятия их из обращения области, так как инкассация торговой выручки составляетнаибольший удельный вес в структуре прихода кассовых оборотов.

Розничный товарооборот в Асино в сопоставимых ценахсократился примерно на 25%. Соотношение продовольственных и непродовольственныхтоваров 70% и 30% соответственно. Процент инкассации сократился, чтообъясняется использованием выручки на приобретение товаров торговымиорганизациями.

В Колпашево напротив объем товарооборота вырос в 1,7 раза.70% розничного товарооборота обеспечивает негосударственный сектор. Процентинкассации сократился на 14%. Соотношение наличных и безналичных перечисленийсоставляет 80% и 20%.

В Северске товарооборот формируется в основном крупными исредними  предприятиями, а также за счет  продаж на вещевых рынках. Наблюдаетсяснижение товарооборота. Соотношение продовольственных и непродовольственныхтоваров в структуре 40% и 60%.

Произошел рост объема товарооборота на 1,1% в Кожевниково.Процент инкассации снизился на 2,6 процентного пункта. Торговая выручка либорасходуется на месте,  либо вывозится за пределы района представителямирыночной торговли. Большое влияние на снижение процента инкассации оказалозакрытие счета в РКЦ филиалом ОСБ. Из-за этого происходит неоправданнаямиграция денег в другой район.

В Мельниково продано товаров через все каналы реализациибольше в 1,8 раза по сравнению с прошлым годом. Увеличение произошло за счетроста цен. Лидирующее место в структуре товарооборота занимаетнегосударственный сектор торговли, около 90%. Разрушение системыпотребкооперации привело к отсутствию товаров повседневного спроса в селах,удаленных от райцентра. Инкассация торговой выручки возросла на 15%.

Процент инкассации в Молчаново вырос на 10%, рост произошелза счет увеличения поступления торговой выручки на 80%. Общий объемтоварооборота вырос на 16%.Удельный вес частной торговли составляет 70%,государственной торговли – 8%, потребкооперации – 2%, другие формы собственности – 20%.

В Парабели розничный товарооборот по району вырос на 32%.Товарооборот предприятий вырос на 2%, предпринимателей в 2 раза. Долятоварооборота предпринимателей выросла относительно 1998 года на 17 процентныхпунктов и составила 45%. Процент инкассации снизился и составил 20%. Снижениеобусловлено увеличением использования выручки на заработную плату, командировочные, приобретение товаров.

В Тегульдете объем розничного товарооборота в абсолютномсравнении вырос на 19%, с учетом индекса цен  уменьшился на 23%. Инкассацияторговой выручки уменьшилась в 2 раза. Товарооборот на 100% обеспечен продажейтоваров частным сектором и на продовольственно-вещевом рынке. Предельный размеррасчета наличными деньгами 10 тыс. рублей  вполне устраивает торговыеорганизации беспрепятственно производить оптовые закупки в Томске,Новосибирске, в Кемеровской области, так как оборот товаров небольшой. За 1999год количество торговых точек сократилось, закрылись магазины торгующие непродовольственнымитоварами. В связи с резким повышением цен и снижением доходов население районабольшую часть доходов тратит на продукты питания  и алкогольные напитки.

Анализ  розничного товарооборота и процента уровня инкассации наличной денежной выручки, образующейся в сфере потребительскогорынка, свидетельствует о том, что изменения в сторону уменьшения процентаинкассации связаны с недостаточностью денег в обращении в Томской области инеобходимостью дополнительной денежной эмиссии.

Прогнозирование наличного денежного оборота в Томскойобласти в 1999 году осуществлялось, исходя из требований Положения Банка Россииот 5 января 1998 года N14-П. Базой составления прогнозных расчетов являлисьдинамика кассовых оборотов за предыдущие периоды, расчеты структурныхподразделений банка о прогнозируемых оборотах в разрезе символов, эмиссионномрезультате с использованием данных обслуживаемых кредитных организаций,сведения Департамента регулирования денежного обращения, статистические данныео размере просроченной задолженности по заработной плате, объеме розничноготоварооборота, сообщения Управления социальной защиты о фактических ипредстоящих размерах выплат срочных пенсий, а также в счет погашения имеющейсязадолженности, фактические и плановые данные Томского банка Сбербанка России исоответствующих служб и управлений областного уровня. В 1999 году отклоненияфактических показателей от плановых сложились следующим образом: по эмиссионномурезультату – колебания от 2% до 10%, по расходной части кассовых оборотов – от15% до 40%, по приходной – от 30% до 100%. Основная причина отклонений –неравномерность поступлений денежных средств на счета клиентов, открытиерасчетных счетов хозяйствующими субъектами в нескольких банках, что ведет кнедостоверному учету поступлений и выдач, одновременно, рост удельного весапредприятий негосударственного сектора в объеме товарооборота, выручка которыхна счета в банки не сдается, наличие просроченной зарплаты,несбалансированность бюджетов всех уровней, нестабильность экономического ифинансового рынка.

Целенаправленная деятельность по усилению банковскогоконтроля за соблюдением хозяйствующими субъектами порядка ведениякассовых операций способствовала активизации проведения проверок кредитнымиорганизациями. В 1999 году было охвачено проверками каждое 2-ое предприятиеобласти (в 1998 году – каждое 4-ое). В процентном отношении это составило 46,4%против 24,8% в 1998 году. Количество проверенных организаций увеличилось болеечем в 1,3 раза. Соотношение за последние 3 года количества предприятий,допустивших нарушения п.9 Указа Президента от 23.05.94г., к общему числуконтролируемых, позволяет судить об эффективности банковского контроля и обольшей информированности хозяйствующих  субъектов нормативных правовых актах вобласти денежного обращения. Так, если в 1998 году нарушителем являлось каждое8-ое предприятие, в 1999 году – каждое 12-ое.

От общей суммы нарушений 66% пришлось на несоблюдениепредельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, 33% — превышение лимита остатка кассы, в 2-х случаях установлено неоприходованиеденег, полученных в банке. В большей степени рост суммы нарушений определилсяувеличением более чем в 3 раза предельного платежа до 10 тыс. рублей.Количество других нарушений увеличилось, но по отношению к общему числупроверок осталось на уровне предыдущего года, исключение – нарушения понесоблюдению согласованных условий расходования выручки (в 1998 году нарушилокаждое 12-ое предприятие, в 1999 году – каждое 6-ое). Отсутствие штрафных санкцийза подобные нарушения позволяет предприятиям продолжать такую практику, акредитным организациям на осложнять взаимоотношения с клиентами, выявляя этинарушения.

/>3.2. Совершенствованиеорганизации работы по анализу налично-денежного обращения в регионах/>3.2.1. Организацияанализа налично-денежного обращения в Иркутской области

В условиях рыночной экономики анализ налично-денежногообращения претерпел существенные изменения, по сравнению с плановой экономикой.Стал более интересным и более сложным.

Для более глубокого и подробного изучения налично-денежногообращения в Иркутской  области Управление регулирования денежного обращенияпроводит следующий анализ:

1. Анализ состояния денежного обращения и кредитныхвложений;

2. Анализ доходов и расходов населения;

3. Анализ состояния расходования  средств на заработнуюплату и выплаты социального характера;

4. Анализ инкассации торговой выручки.

Все эти виды анализа взаимосвязаны между собой. Ихвзаимосвязь заключается в следующем:

— во-первых, на основании анализа денежного обращения икредитных вложений можно определить тенденцию роста объемов производства илиего спада; сколько было перевезено грузов различными видами транспорта, в какиеотрасли направлены инвестиции, эффективность этих вложений в производстве;объем розничного товарооборота, уровень цен на промышленную продукцию, уровеньбезработицы, дебиторская и кредиторская задолженность и объем наличной ибезналичной денежной массы.

— во-вторых, анализ доходов и расходов населения являетсяодним из основных источников информации, о факторах нарушающих объем иструктуру денежных доходов, расходов и сбережений населения и отражает ту частьвалового национального дохода, которые поступают в распоряжение населения вформе денежных доходов. Кроме того, баланс денежных доходов и расходовнаселения является одним из инструментов социально-экономического анализа,характеризующий уровень жизни населения. С его помощью определяется общий объеми структура денежных доходов и расходов населения, исчисляются номинальные иреальные денежные доходы и покупательная способность населения, рассчитываетсяраспределение населения по уровню дохода и доля населения, живущая ниже уровнябедности. Анализ эмиссионного результата, исчисленного по балансу денежныхдоходов и расходов населения, позволяет судить о влиянии социальных факторов насостояние денежного обращения. Решение Социально-экономических задач внастоящее время затрудняется усугублением несбалансированности между ростом денежныхдоходов и расходов населения.

— в-третьих, из анализа доходов и расходов населениявытекает анализ расходования средств на заработную плату и выплаты социальногохарактера.

— в-четвертых, в анализе инкассации торговой выручки, такжеотражается розничный товарооборот, рос цен, но особый акцент делается наинкассации торговой выручки, которая как раз связана с объемом розничноготоварооборота, и от цен на продукцию. От объема инкассации, как и отрасходования средств на выплату заработной платы и социальное обеспечениезависит объем выпуска денег в обращение или изъятия их из обращения; так какинкассация торговой выручки составляет наибольший удельный вес в структуреприхода кассовых оборотов, а выплаты на социальное обеспечение и заработнуюплату составляет наибольший удельный вес в структуре расходов.

На основе анализа налично-денежного обращения осуществляетсяпрогнозирование налично-денежного обращения в области на будущие периоды.

/>3.2.2. Методики оценкиколичества наличных денег, предлагаемые ГУ ЦБ РФ по Омской области

Рациональную организацию наличного денежного обращения,усиление контроля за потоками наличных денег следует рассматривать как одно изэффективных средств, способствующих решению острых проблем современного этапаразвития России. Однако невозможно проводить серьезную аналитическую работу, неимея оценки реального количества наличных денег в регионе.

Анализ имеющихся сведений дает основание говорить осуществовании по крайней мере трех подходов к оценке объемов наличных денег,находящихся в обращении на территории.

В соответствии с первым подходом количество наличныхденег на территории субъекта Российской Федерации может быть определено какразница между выпуском и вложением денег из резервных фондов расчетно-кассовыхцентров (РКЦ) Банка России. С учетом сведений об остатках средств в кассахбанков можно составить представление о сумме денег, выпущенных в обращение на даннойтерритории. Второй способ аналогичен первому, но базируется наиспользовании данных о кассовых оборотах коммерческих банков. Используясоответствующим образом данные о приходных и расходных операциях коммерческихбанков, зная остатки в кассах, можно сделать заключение о количестве денег,проходящих через банковскую систему.

Третий подход базируется на использовании экспертныхоценок основных денежных потоков в регионе. Это один из наиболее верныхметодов. Проблема заключается в том, что необходимо иметь качественныеэкспертные оценки за все годы выпуска денег в обращение. Часто это невозможносделать. Ошибки накапливаются.

Специалистами Главного управления по Омской областиразработаны свои подходы к оценке количества наличных денег, находящихся на территориирегиона.

Рассмотрим схему организации наличного денежного оборота натерритории субъекта Российской Федерации (рис.     )

Количество наличных  денег на территории региона Мрег. можетбыть представлено следующим образом:

Мрег.= Мрасх.РКЦ – Мприх.РКЦ + Ммигр.прих. – Ммигр.расх,

где Мрасх.РКЦ – выпуск наличных денег в обращениетерриториальными учреждениями Банка России на территории конкретного региона;

Мприх.РКЦ – изъятие наличных денег из обращениятерриториальными учреждениями Банка России на территории конкретного региона;

Ммигр.прих. – ввоз наличных денег в регион (миграцияприходная);

Ммигр.расх. – вывоз наличных денег из региона (миграциярасходная).Банковская статистика позволяет надежно оценить масштабы выпуска иизъятия наличных денег из обращения. В результате можно рассчитать конечныйэмиссионный результат по региону (Мэм.). В случае если выпуск наличных денег вобращение превышает их изъятие, регион относят к разряду эмиссионных. Таких вРоссии большинство. К регионам, постоянно изымающим наличные деньги изобращения, относятся Москва и Санкт-Петербург, а также Приморский,Краснодарский, Ставропольский края, Калининградская, Новосибирская, Самарская,Ленинградская, Московская, Нижегородская области. В этом случае конечныйэмиссионный результат по региону (Мэм.) представляет собой сведения об изъятииденег из обращения.

Пока нет надежных методов оценки миграционных потоковналичных денег, поэтому нельзя достоверно оценить сальдированный результат ихмиграции (Ммигр.). В результате задача оценки количества наличных денег врегионе предстает как неразрешимая. По этой причине многие территориальныеучреждения Банка России не ведут подобных расчетов.

/>Заключение

Центральный банк воздействует на денежное обращение черезрынок с помощью рыночного механизма. Объектом воздействия служат:

— объем предложения денег в наличной и безналичной формах;

— объем спроса;

— цена кредита.

Возможность воздействия на предложение денег обеспечиваетсяцентральному банку совмещением субъекта денежной эмиссии в ее наличной ибезналичной формах и непосредственного субъекта регулирования. Во-первых,монополия на эмиссию банкнот предоставляет базу контроля над наличнойсоставляющей денежного обращения, во-вторых, особая роль центрального банка вформировании кредитных ресурсов банковской системы в целом создает основу дляопределения возможного объема банковских кредитов. В современных условияхпреобладание депозитной части денежного обращения повышает значение регулированияцентральным банком именно объема предложения банковских кредитов. Регулированиецентральным банком спроса на деньги осуществляется по этой же причине преждевсего через регулирование условий предоставления кредитов центральным банком,косвенно определяющих условия предоставления кредитов банковской системой.

Выбор конкретных инструментов денежно-кредитной политикиосуществляется с учетом особенностей национальной финансовой системы, вчастности положения в ней банков, степени развитости инструментов денежногорынка, степени включения денежного рынка в процессе интеграции.

Основными инструментами и методами денежно-кредитнойполитики Банка России являются:

-    обязательные резервы;

-    операции на открытом рынке;

-    рефинансирование банков;

-    депозитные операции;

-    процентная политика.

Для регулирования ликвидности банковской системы Банк Россииактивно использует такой инструмент денежно-кредитной политики, какобязательные резервы. В основе действия этого инструмента лежит механизмвлияния банковской системы на денежное предложение через банковскиймультипликатор.

Важным инструментом денежно-кредитной политики являютсяоперации на открытом рынке. Путем покупки или продажи на открытом рынкеказначейских ценных бумаг Центральный банк может осуществлять либо вливаниерезервов в кредитную систему государства, либо изымать их оттуда.

Другим важным финансовым инструментом Банка России являетсяполитика рефинансирования, т.е. кредитования им коммерческих банков,предоставления кредитов на пополнение оборотных средств, увеличениеликвидности, преодоление временных затруднений и на другие цели.

В целях изъятия излишней ликвидности банковской системы БанкРоссии активно использует такой инструмент, как депозитные операции. Этиоперации позволяют Банку России оперативно привлекать в депозиты временносвободные денежные средства банков и тем самым практически мгновеннонейтрализовать их возможное давление на валютный рынок.

Следующим инструментом, при помощи которого ЦБР регулируетденежно-кредитную политику, является процентная политика по операциям БанкаРоссии, т.е. политика учетной ставки. Учетная ставка – это процент, под которыйЦентральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам, выступая каккредитор в последней инстанции.

Центральный банк России активно взаимодействует сПравительством РФ: совместно с Правительством РФ разрабатывает и проводитединую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту иобеспечение устойчивости рубля.

Согласно п.1 Положения о взаимном представительстве ПравительстваРФ и Центрального банка РФ, утвержденного Указом Президента РФ от 15 августа1994 г. N 1668, основной целью взаимного представительства являетсяосуществление согласованных мер по реализации денежно-кредитной политики.

Высшая цель денежно-кредитной политики заключается вобеспечении стабильности цен, эффективности занятости и росте реального объемаВВП.

Особенности развития экономических процессов в нашей странев последнее время определялись последствиями финансового кризиса 1998 года,результатом которых явились девальвация рубля и резкий рост инфляции,сопровождавшиеся ускорением экономического спада, снижением уровня жизнинаселения, кризисом банковской системы, свертыванием основных сегментовфинансового рынка.

В этих условиях основными целями экономической политикистали преодоление негативных экономических и социальных последствий кризиса,ограничение темпов инфляции, создание условий для предотвращения сниженияпроизводства, максимальное смягчение социальных проблем, связанных со снижениемуровня жизни населения.

В качестве основных ориентиров макроэкономической политикиПравительства РФ на 2000 год определены дальнейшее снижение инфляции до 18% иобеспечение роста ВВП на 1,5%.

При проведении денежно-кредитной политики в 2000 году Банк Россиипредполагает использовать не только имеющиеся в настоящие время в егораспоряжении инструменты, но и расширить их состав, сделав набор располагаемыхметодов контроля и управления денежным предложением полностью адекватнымскладывающимся общеэкономическим условиям.

Одним из важных условий денежно-кредитной политики являетсярегулирование объема денежной массы в соответствии с потребностями оборота, чтопредполагает осуществление мер по предотвращению появления в обороте избыточноймассы денег, наличие которой сопровождается увеличением спроса и возможнымростом цен. В равной мере необходимо предотвращать и образование недостаткаплатежных средств в обороте.

Нехватка денежной массы в обращении, темпы роста которойобусловлены чрезмерно жесткой денежно-кредитной политикой, по-прежнему остаетсяострой проблемой в экономике страны. Необходимость проведения жесткойденежно-кредитной политики диктуется целями борьбы с инфляцией. Изъятие денегиз обращения породило вал растущей задолженности.

Одна из наиболее жгучих проблем российской хозяйственнойжизни состоит в том, что более 70% платежей в экономике обслуживаетсясуррогатами, неподвластными денежным властям. В денежном обращении уженесколько лет стихийно существует многовалютная система. Наряду с рублем, долякоторого неуклонно сокращается, используются доллары, векселя и другиеплатежные средства, эмитированные регионами и предприятиями. Бартер – одно изосновных средств обеспечения товарного обращения. Неплатежи также выполняютфункции денег в отношениях между предприятиями.

Подавляющая доля официальных денег сосредоточена в сферефинансового обращения. В реальном секторе экономики официальные деньгииспользуются весьма ограниченно. Пустоты в денежном покрытии затрат предприятийи товарного обращения заполняются заменителями денег.

Если  обеспечить соответствие товарной и денежной массы, товновь выпущенные деньги, пройдя по традиционным каналам обращения, неизбежнопоявятся на валютном рынке. Однако, необходимо отметить, что увеличение объемаденежной массы и через нее увеличение производимого объема ВВП вернут напредприятия большую часть безработных, поскольку рост производства потребуетдополнительных рабочих рук. 

Существующая структура дезорганизует денежное обращение страны, препятствует рыночным реформам, оказывает негативное влияние набанковскую систему, в той или иной мере способствует развитию в ней кризисныхявлений. Необходима рациональная организация наличного денежного обращения,усиление контроля за потоками наличных денег.

Важную работу по организации налично-денежного обращения врегионе выполняет ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Томской области. Головной расчетно-кассовыйцентр является структурным подразделением Банка России, действующим в составетерриториального учреждения Банка России.

Основной целью деятельности ГРКЦ, как структурногоподразделения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежнымисредствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечениеэффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системыРоссийской Федерации.

Головной расчетно-кассовый центр обеспечивает контроль заналично-денежным оборотом. Устанавливает лимит остатка наличных денег в кассебюджетных организаций, принимает решение о расходовании организациями  денежнойвыручки из кассы на основании письменных заявлений и представленного расчета.

В целях максимального привлечения наличных денег в кассурасчетно-кассового центра за счет своевременного и полного сбора денежнойвыручки от организаций, ГРКЦ не реже одного раза в два года проверяетсоблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций иработы с денежной наличностью.

Для определения объема, источников поступлений наличныхденег и направлений их выдач, а также выпуска и изъятия их из обращения,Головной расчетно-кассовый центр составляет прогноз кассовых оборотов наквартал.

Расчетно-кассовый центр составляет прогноз кассовых оборотовпо приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемымкредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящихчерез кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемыхоборотах наличных денег.

Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используютсярасчетно-кассовым центром при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы.

На основе полученных от Головного расчетно-кассового центра сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате, атакже по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков инаправлениям их выдач на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам на основеоценки перспектив социально-экономического развития региона, территориальноеучреждение Банка России  составляет прогнозы кассовых оборотов по области дляопределения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребностипредприятий в денежной наличности.

Прогнозы кассовых оборотов необходимы для проведения анализаналично-денежного обращения в регионе.

Денежно-кредитная политика является одним из важныхнаправлений регулирования экономической деятельности в России. В Основныхнаправлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 год,разработанных Центральным банком Российской Федерации, определено дальнейшееснижение инфляции и обеспечение роста ВВП.

В главе VII  Федерального закона о Центральном банкеРоссийской Федерации «Денежно-кредитная политика» к числу ее инструментов иметодов отнесены: рефинансирование банков, валютное регулирование, установлениеориентиров роста денежной массы и т.д. Это свидетельствует о том, чтоденежно-кредитная политика предусматривает использование возможностей банков, атакже определенных экономических инструментов в интересах достиженияпоставленной цели.

Одним из важных условий этого является регулирование объемаденежной массы в соответствии с потребностями оборота, что предполагаетосуществление мер по предотвращению появления в обороте избыточной массы денег,наличие которой сопровождается увеличением спроса и возможным ростом цен. Вравной мере необходимо предотвращать и образование недостатка платежных средствв обороте.

Приложение 1

Расчет

на установление предприятиюлимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег извыручки, поступающей в его кассу на __________ год

_____________________________________________________________

наименование (штамп) предприятия

_____________________________________________________________

номер счета

_____________________________________________________________

наименование учреждения банка

Налично-денежная выручка запоследние 3 месяца «*»

(фактическая)«***»                                                                                 ____ тыс. руб.

Среднедневная выручка «**»                                                                ____ тыс. руб.

Среднечасовая выручка «**»                                                                 ____ тыс. руб.

Выплачено наличными деньгамиза последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплатысоциального характера)

(фактически) «***»                                                                                 ____ тыс. руб.

Среднедневной расход «**»                                                                              ____ тыс. руб.

Сроки сдачи выручки:ежедневно, на следующий день,

1 раз в ___ дней, при образованиисверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть)

Часы работы предприятия с ___час. ___ мин. до ___ час. ___ мин.

Время сдачи выручки: вобъединенную кассу при предприятии, инкассаторами, в кассу банка, на почту(нужное подчеркнуть)

___час. ___ мин.

Испрашиваемаясумма лимита ___________________________________ тыс. руб.

______________________________________________________________________

(сумма прописью)

Просим разрешить расходованиевыручки на ________________________________

_____________________________________________________________

(указать цели расхода)

---------------------------------------------------------------------------------------------

«*» В случае резких измененийв объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц.

«**» Сумма выручки (расхода),деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.

«***» Вновь организуемыепредприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).

Руководитель предприятия_______________________________________(Ф.И.О.)

Главный бухгалтер ______________________________________________(Ф.И.О.)

РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА

Установить лимит остаткакассы в сумме ___________________________тыс. руб.

_______________________________________________________________________

(сумма прописью)

Разрешено расходованиевыручки на _______________________________________

_______________________________________________________________________

(указать цель)

Руководитель учреждения банка____________________________________(Ф.И.О.)

Приложение 2

Календарь

выдачи наличных денег назаработную плату, выплаты социального характера и стипендии (по дням) на______________________г.

число

_______________________________________________________________________

наименование учреждения банка

тыс. руб.

№

п/п

Наимено-

вание

предприя-

тия

(номер счета)

Янв. Фев. Март Апр Май Июнь Июль Авг. Сент. Окт. Нояб Дек 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

ИТОГО:

Руководитель учреждения банка____________________________________(Ф.И.О.)

Исполнитель_____________________________________________________(Ф.И.О.)

Примечание: в календаре запоследнее число месяца выводится также итог за месяц.

Приложение 3

Справка

о результатах проверки соблюдения предприятием порядкаработы с денежной наличностью

_______________________________________________________________________

наименование предприятия

_______________________________________________________________________

номер счета

_______________________________________________________________________

почтовый адрес

тыс. руб.

Наименование показателей

Проверяемый период

(месяцы)

А 1 2 3

I. Полнота оприходования денежной наличности,полученной в банке:

1.1. По даннымпредприятия.

_______________________________________________________________________

1.2. По данным банка.

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

II. Полнота сдачи денег в кассу банка.

1.   Остаток денежных средств в кассе на

началомесяца...........................................................

_______________________________________________________________________

2. Поступило денежныхсредств.............................

_______________________________________________________________________

3. Выдано предприятием.........................................

_______________________________________________________________________

4. Сдано в банк:

4.1. по данным предприятия...................................

_______________________________________________________________________

4.2. по данным банка...............................................

_______________________________________________________________________

5. Остаток денежных средств вкассе на конец

месяца.........................................................................

_______________________________________________________________________

6. Соблюдение порядка исроков сдачи выручки

в банк.........................................................................

_______________________________________________________________________

6.1. Согласовано с банком

_______________________________________________________________________

6.2. Фактически (фактывыявленных нарушений

соглашения с банком)

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

III. Соблюдение согласованных с банком условий расходованияналичных денег из выручки, поступившей в кассу предприятия

А 1 2 3

1.   Разрешено расходование выручки

(указать цели)

_______________________________________________________________________

2. Поступило в кассупредприятия выручки

и прочихпоступлений..........................................._______________________________

3. Направлено (выданопредприятием из

собственных поступлений)

(указатьцели)........................................................_______________________________

_______________________________________________________________________

IV. Соблюдениеустановленных предельных сумм  расчетов наличными деньгами между юридическимилицами

Сумма произведенного платежа (превышение предельной суммы налично-денежных расчетов) Наименование предприятия-получателя наличных денег

V. Соблюдение установленного банком лимита остатканаличных денег в кассе предприятия

1. Фактические остатки кассыв дни, когда был превышен лимит

2. Лимит остаткакасс____________________________________________________

_______________________________________________________________________

3. превышение лимита остаткакассы (2-1)___________________________________

_______________________________________________________________________

4. Общая сумма превышениялимита остатка кассы в проверяемом периоде ______

_______________________________________________________________________

5. Количество дней превышениялимита_____________________________________

6. Сверхлимитная кассоваяналичность в проверяемом периоде (средняя величина) (4:5)_________________________________________________________________________

VI. Ведениекассовой книги и оформление кассовых документов

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

VII. Выводы ипредложения

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

Представитель банка_____________________________________________(Ф.И.О.)

Руководительпредприятия________________________________________(Ф.И.О.)

Главный (старший)бухгалтер______________________________________(Ф.И.О.)

VIII.распоряжение руководителя банка по результатам проверки

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

Руководитель учреждения банка____________________________________(Ф.И.О.)

Приложение 4

Кассовая заявка на_____квартал ________г.

_______________________________________________________________________

наименование (штамп) предприятия)

_______________________________________________________________________

номер счета

_______________________________________________________________________

наименование учреждения банка

тыс. руб.

Наименование показателя Код Фактическое исполнение за Прогноз соотв. квартал прошлого года пред. квартал на квартал 1 2 3 4 5

Поступление наличных денег (кроме наличных денег, полученных в банке)

1.   Торговая выручка

2.   выручка предприятий пассажирского транспорта

3.   Квартальная плата и коммунальные платежи

4.   Выручка зрелищных предприятий

5.   Выручка предприятий, оказывающий прочие услуги

6.   Прочие поступления

7.   Итого (1+2+3+4+5+6)

     в том числе:

7.1. расходы из выручки

7.2. сдается в предприятия Госкомсвязи России

7.3. сдается в учреждения Сбербанка России

7.4. сдается в кассы учреждений банков

РАСХОДЫ

1.   На заработную плату, выплаты социального характера, стипендии, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера

2.   На выплату пенсий и пособий соцстраха

3.   Выдачи на другие цели

4. Итого (1+2+3)

Руководитель предприятия________________________________________(Ф.И.О.)

Главный бухгалтер_______________________________________________(Ф.И.О.)

Приложение 5

Расчет

прогноза кассовых оборотов по поступлениям торговой выручки

на ____квартал _____ г.

_______________________________________________________________________

наименование территориального учреждения Банка России

тыс. руб.

Наименование показателей Код Фактическое исполнение за соответствующий квартал прошлого года Прогноз на квартал _____г. 1 2 3 4

1.   Розничный товарооборот (включая оборот военторга)

2.   Прочие источники

3.   Розничный товарооборот всех торговых систем — всего (стр.1+стр.2)

4.   Поступление подписной платы за периодические издания наличными деньгами

5.   Неинкассируемая выручка — всего,

    в том числе:

5.1. продажа товаров по безналичному расчету

5.2. реализация газет и журналов в счет подписки

     Выручка, используемая торговыми предприятиями:

5.3. на заработную плату

5.4. на выплату пособий

5.5. на закупки сельхозпродуктов

5.6. на прочие цели (включая выплаты комитентам)

6.   Сдача выручки всеми способами (стр.3+стр.4-стр.5)

7.   процент инкассации

     Переходящая выручка:

8.   с первого периода (+)

9.   на следующий период (-)

10. Поступления выручки в учреждения банков, предприятия Госкомсвязи России — всего (стр.6+стр.8-стр.9)

     в том числе:

10.1. в предприятия Госкомсвязи России наличными деньгами

10.2. в учреждения банков наличными деньгами

10.3. в учреждение банков безналичными перечислениями в уплату за товары

Исполнитель__________________________________________________(Ф.И.О.)