Реферат: Деятельность коммерческих банков
Содержание.
Стр.
Введение.
Глава 1. Сущность и экономические основы деятельности банков.
1.1. Происхождение и сущность банков.
1.2. Функции банков.
1.3. Виды банков.
Глава 2. Операции банков в развитых странах.
2.1. Пассивные операции коммерческих банков.
2.2. Активные операции коммерческих банков.
2.3. Комиссионные операции банков.
Глава 3. Банковская деятельность в экономике развитых стран.
3.1. Банковское дело в США.
3.2. Банки в экономике Великобритании.
3.2. Организация банковской деятельности в Германии.
Заключение.
Литература.
3
5
5
9
12
15
15
20
22
24
24
27
32
36
37
Введение.
Банковская система — однаиз важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков,товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. Приэтом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредникамив перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективностьпроизводства, способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковскаясистема — это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитогогосударства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет вгосударстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческихсделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду сдругими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмами производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии сденежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков,влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличныхденег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы — этозалог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, придостижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народногохозяйства самым эффективным образом.
Современная банковскаясистема — это сфера многообразных услуг своим клиентам — от традиционныхдепозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковскогодела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов,используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Создание устойчивой,гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших (ичрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России. Особенно важнымвидится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практиказарубежных банков в развитых странах предопределяет становление современнойотечественной банковской системы, приближает её к международным стандартам и,таким образом, обусловливает выход российских банков на мировой уровень, а значити восстановление, укрепление доверия со стороны иностранных партнеров поотношению к нашей стране.
Сегодня, в условияхразвитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резкоусложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитныеучреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.
В литературе структура банков вэкономике развитых стран освещается недостаточно подробно, но это инеудивительно, потому что экономисты в большинстве своем пытаются анализироватьи изучать банковскую систему России. Хотя изучение опыта развитых стран ворганизации банков оказалось бы не менее полезным.
Основная трудность приработе над темой заключалась в том, что недостаточно данных, касающихсясовременного состояния банковского дела в зарубежных странах. И цель даннойработы – систематизировать и обобщить имеющиеся сведения, дать по возможностиболее точные данные, выявить действительное состояние банковской системы вразвитых странах. В этом и заключается ее основная идея.
Глава 1. Сущностьи экономические основы деятельности банков.
1.1. Происхождение и сущность банков.
Вопросо том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первыйвзгляд. В обиходе банки — это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобноеему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрываетего подлинное назначение в народном хозяйстве.
Выполнениеотдельных банковских функций восходит к глубокой древности. Первые банки,являвшиеся предшественниками капиталистических банков, возникли во Флоренции иВенеции (1587 г.) на основе меняльного дела – обмена денег различных городов истран. Главными операциями банков был прием денежных вкладов, предоставлениессуд государству, торговцам и безналичные расчеты. Суть последних заключалась вперенесении суммы с одного счета на другой в книгах банкира в присутствии обоихклиентов. Позднее по этому принципу были организованы банки в Амстердаме (1609г.) и Гамбурге (1619 г.). Это была примитивная форма банковского дела. Банкиобслуживали преимущественно торговлю и расчеты; они недостаточно были связаны спроизводством, кругооборотом промышленного капитала. Не была развита у них итакая важная функция, как выпуск кредитных денег.
Сегодня«деятельность банковских учреждений так многообразна, что их истинная сущностьоказывается действительно неопределенной»[1]. В современном обществе банки занимаютсясамыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный обороти кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народногохозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторыхслучаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждениявыступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственныхпрограмм, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Банк как учреждение или организация. Наиболеемассовым представлением о банке является его определение как учреждения, какорганизации. «Банковские учреждения и организации» — довольно распространенныйтермин, сплошь и рядом его можно встреть как в серьезной научной, так и учебнойлитературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Здесьи далее не следует забывать, что «организация» отсылает нас к определеннойсовокупности людей. Но банк как организация оказывается близко стоящим кпонятиям «благотворительная организация», «общественная организация». Однакоследует отметить, что банк, хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее,имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк как организация, как объединениелюдей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, сразвитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования,превратился в крупные, средние и мелкие объединения.
Банк как предприятие. Как и любое предприятие, банк являетсясамостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица,производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципаххозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия — он решаетвопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продуктеи услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономическихинтересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имуществабанка. Банк может осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности(разумеется, если они не противоречат законам страны и вытекают из Уставабанка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальноеразрешение (лицензию).
Банк как торговое предприятие. Банки в отличие от промышленности,сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфереобмена, а не производства. Это обстоятельство, однако, дало основание рядуавторов считать, что банк — это торговое предприятие.
Ассоциациибанковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы«покупают» ресурсы, «продают» их, функционируют в сфере перераспределения,содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый«товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. Наэтом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.
Болеетого, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особымпродуктом. Известны, к примеру, такие операции, которые банки совершают собменом (покупкой-продажей) валют на денежном рынке, когда валюта одной страны(а также золото) покупается или продается по определенному курсу, определеннойцене.
Банк как посредническое предприятие.Функционирование банка в сфере обмена порождает и другие представления о егосущности. Нередко банк характеризуется как посредническая организация.Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у однихи требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том,что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующихгарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику.Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщика, которыйсовсем не обязательно может находиться в данном регионе. Разумеется, всовременном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным.Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающийвозможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие отиндивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальноелицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребностисамых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус – срок,обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливойсводницы, устраивающей знакомство двух субъектов — кредитора и заемщика.
Банк как агент биржи. Деятельность банка в сфере обращенияпорождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводомдля этого, как известно, послужило то, что банки являются непременнымиучастниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции,выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, нилогически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки(банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажиценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами являетсячастью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, чтоторговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственногобанковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельногоэлемента рынка со специальным аппаратом и задачами.
Банк как кредитное предприятие. Постепенно банк, в своюочередь, все более становился кредитным центром, что дало возможность егоопределять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешениябанка с кредитом.
Кредит— это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движенияссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторонкредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой вотдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда двестороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. Вотличие от кредита банк — это одна из сторон отношений, которая хотя и можетодновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика, однако вкаждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделкевыступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика.
Следовательно,банк — это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий вкредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие междубанком и кредитом состоит и в том, что кредит — это отношение как в денежной,так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только вденежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видетьи ихисторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то времякак кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк —следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банкуфундаментом.
Какотмечалось, банки занимались не только кредитованием, но и целым рядом другихвидов деятельности. По своей природе банки связаны с денежными и кредитнымиотношениями. Именно на их базе и зародилось такое уникальное образование, какбанк, который в целом можно определитькак«систему особыхпредприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело»[2]. Главным в сущности банка,его основой, можно при этом считать организацию денежно-кредитного процесса иэмитирование денежных знаков. А в 1970 г. конгресс США определил коммерческийбанк как «финансовый институт, предоставляющий коммерческие ссуды и принимающийдепозиты, которые вкладчик может снять по требованию»[3]. Такова теория вопроса,которая поможет понять, чем является банк на практике.
1.2. Функциибанков.
Основными функциямикоммерческих банков являются:
- мобилизациявременно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
- кредитованиепредприятий, государства и населения;
- выпуск кредитныхденег;
- осуществлениерасчетов и платежей в хозяйстве;
- эмиссионно-учредительскаяфункция;
- консультирование,представление экономической и финансовой информации.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежныхсредств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы исбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процентаили оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбереженияпревращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредитапредприятиям и предпринимателям. В конечном счете, с помощью банков сбереженияпревращаются в капитал.
Важное экономическое значение имеет функция кредитованияпредприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободныхденежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизнизатруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежныесредства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитовбанка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства,торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банкипредоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительногопользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственныерасходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельностьправительства.
Выпуск кредитныхденег – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от другихфинансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитнуюэмиссию, – денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своимклиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являютсяэмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссудазачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад довостребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелецдепозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствиечего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса набанковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширятьденежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленноразвитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но нечрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамкахограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируетсяпроцесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.
Одной из функцийкоммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма.Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентовоперации, связанные с проведением расчетов и платежей.
Эмиссионно-учредительскаяфункция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценныхбумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом,обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценныхбумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческиебанки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям)ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценныебумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которойзарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечиватьподписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организуетконсорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы,выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путемпродажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а непосредством свободной продажи на фондовой бирже.
Располагая возможностями постоянно контролироватьэкономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации поширокому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям иреконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее времявозросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовойинформации.
1.3. Видыбанков.
Сегодня во всех развитыхнародных хозяйствах существуют двухступенчатые банковские системы: Центральныйбанк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции.Наряду с этим существуют «коммерческие банки с различным по своей широтеассортиментом («дифференцированная универсальность»), различными целями и частотакже различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е.производят финансовые услуги, которые нужны на рынке»[4].
По характеру деятельностибанки подразделяются на:
· эмиссионные
· коммерческие
· инвестиционные
· ипотечные
· сберегательные
· специализированные(например, торговые банки)[5].
Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот иявляются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение,будучи «банками банков».
Коммерческие банкипредставляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых идругих предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые ониполучают в виде вкладов. По форме собственности они подразделяются на: а)частные акционерные, б) кооперативные, в) государственные. На ранних ступеняхразвития капитализма преобладали индивидуальные банкирские фирмы, но сразвитием капитализма и особенно в эпоху империализма подавляющая часть всехбанковских ресурсов сосредоточилась в акционерных банках. Развитиегосударственно-монополистического капитализма нашло выражение вогосударствлении некоторых коммерческих банков (например, во Франции).
Инвестиционные банкизанимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей,главным образом промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционныебанки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и другихпредприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной системыхарактерно для современного рыночного хозяйства. В отличие от коммерческихбанков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпускасобственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческихбанков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акцийпромышленных и других компаний.
Ипотечные банкипредоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости – земли и строений. Онимобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладныхлистов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентамиипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев предприниматели.
Ипотечный кредит фермерынередко предназначают для покупки земли. Частично ипотечные ссуды используютсядля покупки машин, удобрений и других средств производства. Кроме того, покупказемли этими фермерами дает им возможность расширять свое хозяйство.
Получение ипотечных ссуд(в США) по-разному влияет на различные группы фермеров: в то время как крупныекапиталистические фермеры используют эти ссуды для расширения своих земельныхвладений и ферм, на мелких фермеров ипотечная задолженность оказывает пагубноедействие и способствует их разорению. Общая сумма ипотечного кредитазначительно превышает ипотечную задолженность фермеров, включая ипотечные ссудыпод городскую недвижимость.
Ипотечный кредитпредоставляется в США различными видами банков (коммерческими,сберегательными), а также страховыми компаниями, ссудосберегательнымиассоциациями.
Специализированныебанковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определеннымвидом кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитованииэкспорта и импорта товаров.
Глава 2.Операции банков в развитых странах.
2.1.Пассивные операции коммерческих банков.
Под пассивными понимаются такие операциибанков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.
Ресурсы коммерчески банков формируютсяза счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Пассивные операции играют важную роль вдеятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Существует четыре формы пассивныхопераций коммерческих банков:
1. первичная эмиссия ценных бумагкоммерческого банка.
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
3. получение кредитов от другихюридических лиц.
4. депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекатьв банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсысоздаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм пассивныхопераций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственныересурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группуресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
Собственные ресурсыбанка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особеннуюспецифику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другимивидами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрываютменее 10% общей потребности в средствах[6].Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношениямежду собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношениеустановлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типабанка)[7].
Значение собственных ресурсов банкасостоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальномэтапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счетсобственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочныеактивы.
К собственным средствам относятсяакционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (или уставный фондбанка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мереразвития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляютновые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплаченновыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплектыдокументов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточноймере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.
Резервный капитал или резервный фондбанков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытиянепредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль – частьприбыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Привлеченные средствабанков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах дляосуществления активных операций, прежде всего кредитных[8].Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Рольих исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических ифизических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотныхсредствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребностинаселения в потребительском кредите.
Основную частьпривлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады довостребования, срочные и сберегательные вклады.
Вклады довостребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками попервому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку,по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться сагентами экономических отношений.
Срочные вклады –это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставкизависят от размера и срока вклада. Одним извидов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точнозафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. вСША «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетоввыдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываютсясрок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты – этосвидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммыденег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в которомуказываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размервыплачиваемой при этом определенной надбавки.
Важную роль вресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вкладыцелевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично иудостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады,выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуютсятакже «новогодние вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады напразднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам,желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Этивклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономическиразвитых странах.
Для банковнаиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидныепозиции банков.
Важным источникомбанковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые удругих банков.
Коммерческие банкиполучают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей,в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
Контокоррент – единый счет, посредством которогопроизводятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. Вотдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: приналичии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии,когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки,этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентногосчета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдосчета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счетупредоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форменеобеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов подебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитноголимита – кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом ибанком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).
Эмитированные средства банков. Банки проявляютособую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми онимогли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятсяоблигационные займы, банковские векселя и др.
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпускэтих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороныгосударственных органов.
В современной зарубежной практике встречаютсядвухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которымпредусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или вдолларах США.
Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками,– ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине1970-х гг. два крупных коммерческих банка – «Ситибэнк» и «Чейз Манхэттен Бэнк» холдинговые компании выпустили «плавающие расписки», процент по таким вкладамвыплачивался на один процент выше, чем по трехмесячным казначейским векселям.Банки обязались дважды в год по желанию подписчиков производить их погашение.Для этого клиент за неделю до назначенного срока обязан был уведомить банк обизъятии средств.
В банковских пассивах в течение 90-х гг. продолжалосьдальнейшее сокращение собственных средств и повышалась доля привлеченныхресурсов как в развитых зарубежных странах, так и в России. В привлечении новыхресурсов возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользукрупнейших банков (поскольку они являются наиболее надежными).
Еще одним видом привлеченных средств являются ценныебумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением обобратном их выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов.
2.2. Активныеоперации коммерческих банков.
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитованияклиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциямбанков.В активах банков выделяются две важнейшие группы операций – кредитные(учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса[9].Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.1. В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без обеспечения(бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения. Последние делятся на: вексельные,подтоварные и фондовые. Вексельные ссуды – это кредиты выдаваемые в форме покупки векселя или подзалог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачиваетлицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную суммуденег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, которыйназывается учетным процентом, или дисконтом. К активным вексельным операциямбанков относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операциясостоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписыватьвекселя, которые банк акцептует, от есть гарантирует оплату за свой счет поданному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуетсявнести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплатывекселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственновекселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособностивекселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселюпереносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системекорреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифровподтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Особенностьакцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно кактивным и пассивным операциям.Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительныхдокументов.Фондовые ссуды – ссуды под обеспечение ценных бумаг.2. По срокам погашения: не имеющие определенного срока – онкольные (погашаемыепо требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного года);среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).3. По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые врассрочку.4. По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи ссуды(при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды); процентуплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжениивсего срока кредита.5. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и целькредита.К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции сценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка ипродажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичногооборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги. «Портфель ценных бумаг у банковслужит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов ипроцентов, орудием финансового контроля, а также одним из методовфинансирования расходов государства»[10].2.3. Комиссионные банковские операции.Банки ведут также комиссионные операции, то есть«выполняют различные поручения своих клиентов за их счет»[11].Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и изодной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручаетсвоему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которымзаключил договор о расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную суммусо счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылаетили выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода.За проводимую операцию банк взимает комиссию.
Аккредитивнаяоперация состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвестиплатеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открытаккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платежбенефициару, но только на определенных условиях.
Инкассовыеоперации – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручениюи за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются счеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассированииценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, гдеони эмитированы.
Факторинговыеоперации относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговыетребования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимостиотфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента закредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо отпоступления выручки от должников.
Особаяразновидность комиссионных операций – доверительные операции, состоящие в том,что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управлениеопределенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах.
Ккомиссионным относятся также торгово-комиссионные операции – покупка и продажапо поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка ипродажа ценных бумаг и т.д.
Разновидностьюпосреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболеераспространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночнойэкономикой – наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличенияколичества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческиебанки расширяют трастовые (доверительные) операции. Трастовые департаменты банков – одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональныхбанков.
В зарубежных странах трастовые департаменты коммерческихбанков действуют по поручению клиентов на правах доверительного лица иосуществляют операции, связанные в основном с управлением денежнойсобственностью клиентов и другими финансовыми инструментами. Банки осуществляюттрастовые операции как для физических, так и для юридических лиц.
Глава 3.Банки в экономике развитых стран.
3.1.Банковское дело в США.
Роль«рабочих лошадей» финансовой системы США играют коммерческие банки. В 1975 г. вСША насчитывалось 14,6 тыс. банков; по сравнению с 1925 г. их количествоуменьшилось почти вдвое (с 27,8 тыс.)[12].Сейчас в США их насчитывается около 13,8 тыс[13].Примерно 2/3 из них являются банками штатов, то есть частными банками,действующими в соответствии с чартером штата. Остальная треть получает чартерыот федерального правительства, то есть является национальными банками. Допринятия в 1980 году Закона «О дерегулировании депозитных учреждении имонетарном контроле» (DIDMCA) это различие было важным, т.к. закон обязывалнациональные банки входить в Федеральную Резервную Систему (ФРС), тогда какбанки штатов сами решали присоединяться к ней или нет.
В1970-х годах число членов ФРС довольно резко сократилось. К концу 1970-х годовв нее входило менее 40% коммерческих банков. Главная причина такого сокращениясостояла в том, что входящие в ФРС коммерческие банки были обязаны держать вфедеральных резервных банках вклады, или «резервы», по которым не уплачиваетсяпроцент. Высокие процентные ставки 1970-х годов значительно повысили вмененныеиздержки (неполученный доход в виде процента) членов. Из-за этого многие банкивышли из ФРС, в результате чего ее способность управлять банковской системой иденежным предложением ослабла. DIDMCAотреагировал на эту проблему требованием унификации резервов всех коммерческихбанков (как национальных, так и банков штатов) и других депозитных учреждений,вне зависимости от того, являются ли они официальными членами ФРС или нет.Закон также разрешил всем депозитным учреждениям пользоваться займами ФРС и ееуслугами при клиринговых расчетах. В 1980-е годы по мере вступления в силу этихюридических изменений существовавшие ранее различия между входящими в ФРС коммерческимибанками, коммерческими банками-аутсайдерами и различными сберегательнымиучреждениями постепенно стирались.
Наиболее распространенным типом банков в США являются такназываемые бесфилиальные банки. Это банки, которые не имеют ни филиалов, ни отделений.И в этой связи необходимо заметить, что специфической особенностью банковскойсистемы США является то, что в этой стране число банков наибольшее по сравнениюс другими странами мира, поскольку в подавляющем большинстве случаев банкиявляются бесфилиальными (например, в Канаде всю страну обслуживают всего 13коммерческих банков). Вместе с тем структура банковской системы США все времяменяется. Несмотря на то, что бесфилиальные банки сохраняют свое доминирующееположение в банковской системе, тем не менее, банковские холдинги, а такжеотделения и филиалы банков последние 10-15 лет играют все более возрастающуюроль. Открытие отделений банков в США было разрешено в 1927 г. Филиалы былиразрешены национальным банкам сначала в пределах городов, где находиласьголовная контора и до второй мировой войны открытие филиалов на территорииштатов в других населенных пунктах было запрещено. После ВМВ такое разрешениебыло предоставлено, однако в целом местное население с настороженностьюотносится не только к функционированию, но и к открытию филиалов, посколькусчитается, что отделения филиалов банков будут перекачивать денежные ресурсы иинвестировать их в другие регионы страны. Бесфилиальные банки преобладают в СШАи в настоящее время.
Необходимо отметить, что американские банки имеют зарубежныеотделения и зарубежные филиалы. Их число не постоянно (ок. 200). Кроме того, вбанковской системе США представлены иностранные банки. По оценкам специалистових около 500[14].Причем значительный рост представительств иностранных банков произошел в 70-егоды. Однако в 80-е годы и позднее этот прирост существенно замедлился.Наибольшее число таких банков имеют свои структуры на территории штата Нью-Йорки Калифорния.
Также следует отметить онаметившейся тенденции предпочтения коммерческими банками США платежных услуг.Это связано, прежде всего, с большей доходностью таких операций. Приведеннаяниже таблица расчета доходности основных видов деятельности американских банковсвидетельствует о заинтересованности последних, в частности Нью-Йоркскогобанка, в развитии платежных услуг.
Таблица[15].
Структурадоходов Нью-Йоркского банка в 1996-1997 гг., в %.
Вид деятельности банка 1995г. 1996г. 1997г., план Услуги по переводу денежных средствУслуги корпоративным клиентам
Пластиковые карты
Услуги частным вкладчикам
Валютные операции
Факторинг
Трастовые и инвестиционные услуги
22
20
18
15
13
7
5
30
22
9
14
12
7
6
33
23
8
12
10
7
7
Итого: 100 100 100Последнее время в СШАусилился процесс концентрации банковского дела. Вопросы слияния банковрассматриваются Советом управляющих ФРС и далеко не всегда его разрешают. Подействующему антимонопольному законодательству есть определенные нормы,препятствующие слиянию. Но их число в последнее время резко возросло.Первопричиной этого является ослабление ограничений на открытие филиаловбанков, т.е. банкам разрешено осуществлять банковские операции в несколькихштатах. Вторая причина состоит в том, что многие бесфилиальные банки, чьикредитные портфели слишком узко ориентированы на фермерские хозяйства и другиесферы экономики стали банкротами. Третья причина состоит в том, что коммерческиебанки столкнулись с усилением конкуренции со стороны других финансовыхинститутов. В этой связи следует сказать о роли банковских холдингов в США. Онинеоднозначно воспринимаются в США, в том числе и в политической сфере.Существует противодействие их развитию и в решающей степени это связано с тем,что холдинги представляют собой усиление монополизма в банковской сфере, чтовоспринимается как подрыв конкуренции. В настоящее время в США естьполитические силы, которые выступают за отмену банковских холдингов с тем,чтобы защитить бесфилиальные банки.
3.2. Банки вэкономике Великобритании.
Основныехарактеристики банковской системы Англии сформировались еще в 19 веке.Коммерческие банки являются вторым уровнем Британской банковской системы.
Системабританских коммерческих банков сильно дифференцирована. В ней действует принципспециальных банков. При этом наблюдается две тенденции. С одной стороны, специализация является попыткой приспособления банков к изменениям денежногоспроса и предложения. С другой стороны, существует тенденция к расширениюопераций крупнейших коммерческих банков и сберегательных касс за рубежом.
Сгруппироватьбританские банки не так просто. Банк Англии делит оперирующие в Англиикоммерческие банки на 3 группы:
1. депозитныебанки;
2. учетныедома;
3. акцептныедома, иностранные банки, прочие банки[16].
Сеть филиалов коммерческих банков в Англии являетсяследствием целого ряда слияний, которые имели место примерно последние 150 лет.В результате этих процессов появились крупные банки, которые являются болееустойчивыми кредитными учреждениями, поскольку аккумулируют значительныеденежные ресурсы, следовательно, и масштаб их операций отличается значительнымобъемом. Они имеют доступ к большему числу клиентов, а значит менее уязвимы вслучае невозврата кредита. Они могут проводить операции в разных местах, ипоэтому имеют возможность перекачивать, перераспределять ресурсы на территориистраны. Самый последний период в объединении банков произошел в конце 60-хгодов, это было реакцией на изменяющуюся экономическую ситуацию, т.к. банкистали испытывать потребность в слияниях в связи с тем, что необходимо былосоответствовать уровню компьютеризации, автоматизации банковских учреждений зарубежом с тем, чтобы противостоять им в конкурентной борьбе. Кроме того, в этотпериод имело место укрупнение экономической деятельности во многих сферахэкономики, и страна усиливала валютные ограничения, следовательно, должны былиукрупняться и банковские учреждения. В 1968 году заявили о слиянии два крупныхбанка Барклайз и Ллойд. При этом они поглотили и некоторые более мелкие банки.Правительство пыталось этому противостоять, поскольку было обеспокоеномасштабами банка. Они стали называться группа Барклайз. Имели место и другиеслияния. За последнее время крупные банки стали функционировать во всехкоммерческих центрах страны. В частности, появились такие крупный банковскийобъединения как Йоркширский банк, Кооперативный банк, Доверительныйсберегательный банк.
К важнейшим депозитным банкам Англии относятся клиринговыебанки. Это самые большие акционерные банки, которые связаны клиринговымиобязательствами. Основные операции клиринговых банков — принятие вкладов ивыдача кредитов. Клиринговые банки осуществляют платежи для крупных, средних имелких промышленных предприятий, а также для населения. Платежный оборотмежду этими банками происходит в рамках клирингового соглашения, что означает зачет взаимных требований и перевод сальдо. У клиринговых банковсильно проявляется тенденция к универсализации, и они все больше оказываютнебанковские услуги. После последних наиболее крупных слияний в конце 60-хгодов во главе всех клиринговых банков стоит «большая четверка»: Барклайз,Нэшнл Вестминстер, Мидлэнд и Ллойдз.
Среди операций, которыми занимаются английские банки,значительная роль принадлежит операциям по переводу денежных средств. Банкиполучают немного прибыли от оказания этих услуг, в основном операции попереводу денежных средств предоставляются клиентам для того, чтобы побудить ихдержать свои средства в банке, поскольку в Англии существует традиция, согласнокоторой по средствам на текущих счетах проценты не выплачиваются. Вместе с тем заэто банки выполняют все поручения своих клиентов бесплатно. Есть и другиеподходы, согласно которым проценты по текущим счетам банки платят, однако всепоручения клиентов выполняют за определенную плату. Кроме того банки могутоказывать своим клиентам и вспомогательные услуги самого разного характера(доверительные, инкассовые операции и др.).
К клиринговым банкам следует отнести такой банковский институт управления почтовыми переводами, как Национальный Жиро-банк(Girobank), основанный почтовым ведомством в 1968 году, несмотря на долги и серьезные протесты крупнейших банков. Он осуществляет, главным образом,переводы денежных средств посредством центрального компьютера, в которыйпоступают все платежные поручения держателей денег. Эта «система действует свысокой эффективностью, если отправитель и получатель платежа имеютсоответствующие жиро-счета для безналичных расчетов»[17].Для привлечения своих клиентов банк вынужден открывать и текущие счета иосуществлять чековые операции для проведения расчетов с субъектами, которые неимеют соответствующих жиро-счетов.
Важное место в банковской системе Англии занимаютторговые банки. Истоки торгового банковского дела были иные, по сравнению скоммерческими. Первый торговый банк возник как результат участия некоторыхкупцов в финансировании международной торговли, что в конечном счете привело кпоявлению так называемого акцептного кредита. В сделках такого рода купец с солиднойрепутацией договаривался акцептовать от лица мало известного импортерапереводные векселя, которые предъявлялись зарубежным экспортерам в уплату заотгруженные товары. Эта деятельность привела к образованию специализированныхакцептных домов, которые и в настоящее время в Великобритании составляют основудля деятельности многих торговых банков. Благодаря имеющимся связям с денежнымирынками торговые банки начали выступать и как посредники в других видахпредпринимательской деятельности. В тех случаях, когда хозяйствующие субъектыжелают получить как краткосрочные, так и долговременные кредиты. Торговые банкиначали действовать как предприятия, выдающие ссуды реальному сектору, какэмиссионные дома, стали заниматься проведением подписки на акции новых компанийи т.д. с тем, чтобы передавать капитал. И в настоящее время торговые банкидействуют, предоставляя широкий спектр услуг, в том числе и в сферекомиссионных и трастовых операций.
Следующимтипом банков в Англии являются учетные дома. Учетные дома — это специфическийтип финансового института Лондонского рынка. Они обеспечивают выгодный сбыт длябанков ликвидных фондов путем гарантированных депозитов по требованию (посогласованной кредитной ставке до или в пределах установленной даты). Эти фондыиспользуются для покупки различных активов, включая краткосрочные казначейскиеоблигации, коммерческие векселя и первоклассные фондовые бумаги. Кроме того,учетные дома — это рынок реализации и покупки векселей. Учетные дома действуюткак буфер между Банком Англии и остальной банковской системой, посредством нихБанк Англии снабжает банковскую систему финансовымиресурсами, изымает их.
Вместе с тем, говоря о британской банковской системенеобходимо отметить, что британские банки функционируют за рубежом. Связано этос тем, что длительное время Великобритания была крупнейшей колониальнойдержавой. Эти банки стали специализироваться в двух областях:
1. предоставлении отдельных банковских услуг в странах ихразмещения;
2. финансирования экспортно-импортных сделок междустраной размещения и Великобританией.
Это в немалой степени способствовало и развитию местнойэкономики. Британская империя распалась, а эти банки стали основой для созданияместных независимых банков, которые стали контролироваться уже на местах. В результатеслияний зарубежных британских банков действуют два крупных банка. Однако ниодин из них не осуществляет обычных операций, которые присуще крупнымкоммерческим банкам в пределах Великобритании.
Лондон является крупнымимеждународным финансовым центром, и поэтому в Великобритании действуют ииностранные банки. Иностранные банки в Англии по балансовой сумме относятся ккрупным банковским группам. Уже в 1978 году в Лондоне насчитывалось 308иностранных филиалов из 63 стран. Среди этих банковских институтов было 24японских и 53 банка из стран-членов ЕС[18].В Лондоне сконцентрировано в 2 раза больше иностранных филиалов, чем вНью-Йорке. К иностранным банкам в Лондоне относится Московский Народный Банк.
Следующей банковскойгруппой в Англии являются консорциальные банки. Под последними банковскаястатистика понимает институты, где участвуют банки по крайней мере двух стран,из которых ни одна не имеет контрольного пакета. Эти институты стали особеннобыстро развиваться вместе с усилением еврорынка. Главным образом, этоспециальные банки многонациональных заемщиков, к которым принадлежат, преждевсего, транснациональные и мультинациональные промышленные концерны. Посколькуони создавались на основе долевого участия банками ведущих капиталистическихстран, они в состоянии мобилизовать на еврорынке огромные средства и на самыепродолжительные сроки, что недоступно никакому другому типу банков капиталистическогомира. Возникновение консорциальных банков особенно хорошо свидетельствует оразвитии процесса интернационализации капитала в условиях современногокапитализма.
3.3.Организация банковской деятельности в Германии.
Коммерческие банки («кредитные банки») занимают ведущееместо в кредитной системе страны. К их числу относятся: три крупнейшиебанковские монополии (гроссбанки) – Немецкий банк, Дрезденский банк иКоммерческий банк; региональные коммерческие банки; филиалы иностранных банков;банкирские дома, или частные банкиры. Вплоть до 70-х годов ХIХ в. вкредитной системе Германии господствующее положение занимали частные банкирские дома. Со второйполовины ХIХ в. начался бурный процессучредительства акционерных банков, которые имели возможность аккумулироватькапитал в больших размерах и предоставлять его в ссуду. Крупнейшие коммерческиеакционерные банки, занявшие в дальнейшем господствующее положение во всейкредитной системе Германии, были созданы в 70-е годы ХIХв. В 1870г. был учрежден в Берлине Немецкий банк, а в Гамбурге – Коммерческий и Учетный банки. В1872г. был образован Дрезденский банк. Вскоре они перевели свои правления вБерлин, распространив филиалы по всей стране. Расширение филиальной сети шлоглавным образом путем поглощения других ранее самостоятельных банков. К началупервой мировой войны «большая восьмерка» коммерческих банков располагалаполовиной вкладов всех коммерческих банков страны. Банкирские дома былипотеснены и отошли на второй план.
Послемирового экономического кризиса 1929 – 1933гг. из «восьмерки» остались тригроссбанка – Немецкий банк, Дрезденский банк и Коммерческий банк, получившиеназвание «большой тройки».
Акционерныекоммерческие банки в отличие от других звеньев кредитной системы ФРГ икоммерческих банков ряда капиталистических стран являются универсальнымибанками, т.е. они могут заниматься всеми видами банковских операций, заисключением банкнотной эмиссии и ссуд под ипотеки.
СогласноПотсдамскому соглашению, на заседании Контрольного Совета 21 октября 194б г.было решено ликвидировать чрезмерную концентрацию экономической мощи немецкихбанков. Однако это решение было выполнено только на территории советской зоныоккупации.
Иноедело было в западных зонах. В 1945 г. в американской зоне оккупации была разрешенадеятельность гроссбанков. Вскоре этому последовали англичане и французы, такчто в 1946 г. были восстановлены филиалы гроссбанков.
Набазе филиалов трех гроссбанков (Немецкий банк, Дрезденский банк, Коммерческийбанк) были образованы 30 самостоятельных региональных банков; их операции былистрого ограничены пределами земель, в которых они функционировали. Кроме того,по одному банку от трех гроссбанков было образовано в Западном Берлине на базеих старых отделений. Новые банки стали называться банками – преемниками старыхгроссбанков, и на ряду с их новым названием в скобках ставилось названиепрежнего гроссбанка, филиалом которого они раньше являлись.
Помере восстановления западногерманского империализма гроссбанки шаг за шагомотвоевывали свои позиции, опираясь на банковский закон от 29 марта 1952 г.(«Гроссбанкгезетц»), официально легализовавший деятельность гроссбанков. Всятерритория Западной Германии была разбита на три района (север, запад, юг), вкотором каждый из трех гроссбанков имел одного преемника. Таким образом, ихстало 9 вместо прежних 30. Это означало большой шаг по пути концентрации ицентрализации банковского капитала и восстановления его прежних позиций.
Законом«Об отмене ограничений в области открытия отделений кредитных институтов»(второй закон о гроссбанках), вступившим в силу 24 декабря 1956 г., был открытпуть к окончательному объединению преемников Немецкого банка (в апреле1957 г.), Дрезденского банка (в мае 1957 г.), Коммерческого банка (в конце 1958г.). Таким образом, в ФРГ вновь действуют прежние банковские монополии –Немецкий банк, Дрезденский банк и Коммерческий банк. Сейчас гроссбанки,составляя менее 1% общего числа коммерческих банков, сосредоточили у себя около41% вкладов и 40% кредитов всех коммерческих банков[19].Балансовые отчеты этих трех крупнейших германских банков свидетельствуют оросте их прибылей по итогам первой половины 1996 г. по сравнению с тем жепериодом 1995 г. соответственно на 21,9% до 2,57 млрд. нем. марок, на 44,2% до1,42 млрд. нем. марок и на 47,5% до 1,32 млрд. нем. марок[20].Такие результаты достигнуты в основном, благодаря доходам от операций с ценнымибумагами за свой счет и по поручению клиентов. Немецкий банк представилполугодовой баланс в соответствии с нормами Международного комитетастандартизации бухгалтерского учета, два других банка в соответствии страдиционными германскими нормативами. «Монопольные позиции гроссбанков вкредитной системе обеспечиваются их местом в структуре финансового капитала,связями с монополиями других отраслей хозяйства»[21].
Заключение.
Подводя итог сказанному, можно определенно сделать выводо том, что коммерческие банки сегодня – основная составная часть кредитно-финансовойсистемы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различнуюструктуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странахсуществуют двухступенчатые банковские системы – Центральный и коммерческиебанки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующееположение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономикеразвитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистикаденежных потоков, проходящих через коммерческие банки.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковскихпродуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операцииповседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковскогоучреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не можетсуществовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществлениеденежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всехразвитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходныхоперациях.
Практика банковского делаза рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России новойхозяйственной системы. Построение нового банковского механизма возможно лишьпутем восстановления принципа функционирования кредитных учреждений, принятых вцивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковскихструктур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практикиорганизации банковских систем, которые продемонстрировали свою высокуюэффективность.
Литература.
1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежноеобращение, кредит и банки. – М.: АО «Финстатинформ», 1995. – 296с.
2. Банки и банковские операции: Учебникдля вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. –471с.
3. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: «Роспотребрезерв», 1992. – 432с.
4. Введение в банковское дело: Учеб.пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. – М.: 1997. – 627с.
5. Денежное обращение и кредиткапиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.:«Финансы», 1977. – 344с.
6. Дробозина Л. А., Можайсков О. В.Финансовая и денежно-кредитная система Англии. — М.: Финансы, 1976. – 326с.
7. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс:Принципы, проблемы и политика. – В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. – М.: Туран. – 1996.– 400с.
8. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 304с.
9. Роде Э. Банки, биржи, валютысовременного капитализма. – М.: Финансы и статистика, 1986. – 377с.
10. Усоскин В.М.Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро»,1994. – 320с.
11. Финансы. Денежноеобращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.:Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 479с.
12. Банки ибанковская деятельность: Англия // Банковские услуги. – 1997- №1. - с.26.
13. Банковскаясистема США // Бизнес и банки. – 1997. — №20. – с.10.
14. Германия: банки ибанковская деятельность // Банковские услуги. – 1996. — №10. – с.25-29.
15. Захаров В.С.Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 1997. — №9.– с.9-13.
16. Иванов А.Н.Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. – 1997. — №9. –с.58-64.
17. Костюк В.Н. Копределению современного коммерческого банка // Банковское дело. – 1996. — №11.– с.20.
18. Митрофанов В.Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы.– 1996. — №1. – с.53.
19. Смирнов Е.П.Банковские системы Великобритании // Банковское дело. – 1995. — №9. – с.24.