Реферат: Банковская тайна

  и ее соблюдениевключают несколько аспектов: юридический,  организационный (охрана    банка),     технический (применение мер защиты  к  самим документам). Юридический  аспект банковской тайны подразумевает  законодательное определение  самого понятия, выявление   субъектов, обязанных    хранить   эту тайну, установление содержания   правомочий   клиентов   и    пределы    их осуществления,ответственность за нарушение тайны.

Понятие банковской  тайны  неразрывно связано  с  коммерческой тайной. В  российском  законодательстве  коммерческая тайна впервые была упомянута  в  Законе  о  предприятиях   и  предпринимательской деятельности (1990  г.).  Согласно  этому  акту  перечень сведений, составляющих коммерческую    тайну,    определяется руководителем предприятия;предприятие  имеет  право  не  представлять информацию, составляющуюкоммерческую  тайну.  Постановлением  Правительства  «О передачесведений,  которые  не могут составлять коммерческую тайну»  (1991 г.) установлен  круг  документов  и  сведений  предприятий  и предпринимателей,  которые  в обязательном порядке представляются по  требованию органов   власти, управления,    контролирующих     и  правоохранительных органов, юридических лиц,  имеющих на то право в соответствии с законодательством,  атакже трудового  коллектива.  В упомянутый перечень  включены  учредительные документы,  документы, дающие право заниматься  предпринимательскойдеятельностью, сведения по установленным   формам   отчетности   о  финансово-хозяйственной деятельности и др.

В новом ГК РФ используется термин«служебная и коммерческая тайна» (ст. 139). ГК гарантируют их защиту принезаконном использовании третьими лицами при конкретных условиях.

Четкого определения  коммерческой тайныв названных нормативных актах не  дается.  Исходя  из  практики  можно предложить   считать коммерческой тайной совокупность конфиденциальныхсведений,  имеющих действительную или  потенциальную  материальную  или нематериальную ценность,  не  являющихся общедоступными третьим лицам иобъявляемых предпринимателем (физическим лицом)  или  руководителем предприятия таковыми, но в пределах, установленных законодательством.

Было бы   правильно   дифференцированно  подходить  к  составу коммерческой тайны и выделять секреты производства илидеятельности, конфиденциальные сведения о самом предпринимателе, конфиденциальные сведения о клиенте,  контрагенте по  договору  и  иных связанных  с предпринимателем лицам и их операциях.

Банковская тайна  относится  к последней  группе  коммерческой тайны  и  раскрывается  в  ст.25  Закона  о банках   и   банковской деятельности в РСФСР (1990 г. в редакции 1996 г.). Объектами банковской тайны являются сведения об операциях,  счетах и вкладахклиентов и корреспондентов. Следует  отметить,  что  это затрагивает достаточноширокий перечень операций:  привлечение вкладов (депозитов); предоставлениекредитов; осуществление  расчетов  по  поручению клиентов;  открытие и ведение счетов клиентов;  покупка,  продажа,  хранение   ценных   бумаг   и   управление ими;  выдача  поручительства,  гарантии за третьих лиц и  другие  операции  в пределах  компетенции  банка.  Для   проведения Центральным  банком  РФ  в феврале  1994 г.  кредитного аукциона по распределению централизованных ресурсов  в  специальном  акте  было предусмотрено,   что   «вся  информация,  относящаяся  к  кредитным   аукционам  и   касающаяся   каждого  коммерческого   банка,   носит  конфиденциальный характер и являетсякоммерческой тайной ЦБ РФ и его учреждений». Сведения об участникахпрошедшего аукциона, победителе, сумме кредита и ставки остались неизвестными.

Необходимо относить   к   банковской тайне  также  сведения  о личности клиентов,  корреспондентов и лиц, упомянутых в контракте с банком.  Это следует из того, что реквизиты клиента(корреспондента) также составляют содержание банковских  операций  и оформляющих  их документов.    Хотя,    безусловно,    предпочтительнее   было   бы сформулировать объем сведений,  составляющих банковскую тайну,  так,как   это  было  сделано  еще  в  Уставе  Государственного  банка  вдореволюционной период — «хранить в тайне все,  касающееся вверяемых банкучастных коммерческих дел и счетов»*.

------------------------------------------------------------------

  * Свод законов Российской Империи. Ч.2. Т. Х1.

------------------------------------------------------------------

Право требовать   сохранения   банковской  тайны принадлежит клиентам и корреспондентам,  которые состоят в договорныхотношениях с  банком.  В некоторых случаях таким правом наделены и другие лица,связанные с банком не договором, а в силу других факторов, указанных в  законе (лица,  которым доверено распоряжение вкладом или которым завещан вклад, получающим выигрыш по лотерейным билетам, выпущенным не  банком,  граждане, приобретающие  акции  акционерных  обществ в банке).

Обязанность сохранения банковской тайны возложена  законом  на всех служащих банков независимо от их должности. Иногдабанк в своих локальных актах  дополнительно  предупреждает  об  этой обязанности своих сотрудников.  Так,  в 1992 г. по приказу Центрального банкаРФ его работники дали подписку о неразглашении  сведений,  связанных  сдеятельностью данного банка.

Содержание правомочий  клиентов побанковской тайне и пределы их осуществления

Содержание права  клиента  на  банковскую   тайну составляют правомочие  требовать  от  банковских  служащих сохранения  тайны и правомочие предоставить соответствующую информацию (частьее) другим лицам.  В законодательстве установлены пределы сохранения банковскойтайны.

Справки по счетам  и  вкладам  граждан выдаются,  кроме  самих клиентов и их представителей, судам и следственныморганам по делам, находящимся в их производстве,  если на  денежные  средства и  иные ценности  клиентов  наложен арест,  обращено взыскание или примененаконфискация имущества.

 Справки по счетам и  вкладам  в случае  смерти  их  владельцев предоставляются  лицам,  указанным  владельцем счета  или  вклада в сделанном   банку   завещательном   распоряжении,   государственным нотариальным    конторам    по   находящимся   в   их  производстве наследственным  делам  о  вкладе   умерших   вкладчиков.   а  также иностранным консульским учреждениям.

Справки по   операциям   и   счетам  юридических  лиц  и  иных организаций могут  выдаваться  самим  организациям, их  вышестоящим органам,  судам,  следственным  органам,  органам арбитражныхсудов, аудиторским организациям,  а также  финансовым  органам  на  предметналогообложения.

Центральный банк  контролирует соблюдение  законодательства  о банках.  Главное управление и  управление (отделы)  инспектирования коммерческих  банков  получают  в  ходе  проверок от  банков  и  их филиалов,  а также клиентов этих  банков  и  филиалов, учредителей, акционеров   (участников)   материалы,   необходимые  для проверок.  Работники  инспекционных  подразделений  вправе  проверять  в  банкеналичие денег и ценностей,  денежные, бухгалтерские, учредительные и другие документы,  договоры  и  иные  обязательства,  связанные   с деятельностью банка,  а  также  могут получать от сотрудников банка необходимые объяснения, справки,  сведения по вопросам, возникающим при   проверках,   и   документы. Следовательно,  объем  полномочий контролеров достаточно широк и включаетизучение отношений  банка  и его клиентов.

Деятельность банков  подлежит ежегодной  проверке аудиторскими организациями,   уполномоченными   осуществлять  такие    проверки.

Аудиторские     фирмы     вправе    проверять     документацию    о финансово-хозяйственной деятельности,  наличиеденежных сумм, ценных бумаг,  материальных ценностей,  получать  разъяснения по возникшим вопросам  и  дополнительные  сведения,  необходимые  для  проверки, информацию  от  третьих  лиц.  Таким  образом,  в  сферу аудиторскойпроверки может попасть информация о клиентах банка и их операциях.

Министерство финансов  РФ  письмом «О  порядке  предоставления сведений в налоговые органы»  (1994  г.) установило,  что  банки  и кредитные  учреждения  по  истечении  отчетного года представляют в обязательном порядке информацию об открытии (закрытии) илиизменении расчетных и других счетов юридических и иных организаций с указаниемих полного наименования,  почтового (юридического) адреса,  номера и даты открытия  (закрытия)  или  изменения  счета.  Кроме  того,  по письменномузапросу руководителя (или  его  заместителя)  налогового органа  в течение годапредставляются сведения по операциям и счетам отдельных юридических лиц и иныхорганизаций, в частности, о наличии и  движении  средств  на счетах,  ополученных кредитах и уплаченных процентах,  иные  сведения  о финансово-хозяйственной  деятельности клиентов.

Клиент, обладающий    правом   на  банковскую   тайну,   может предоставить соответствующую информацию  (часть ее)  другим  лицам.  Такие конфиденциальные сведения могут быть переданы путемзаключения специального  договора  или  включения  условия  об  их  передаче  вдоговоры   поручительства,   займа,   управления  чужим  имуществом. Интересно,  что в Законе о праве на финансовую тайну США  (1978  г.)предусмотрено,  что клиент может дать письменное разрешение банку на то,  чтобынекоторые документы (помимо обязательных) предоставлялись каким-либоправительственным органам или другим лицам для каких-либо целей.

Положение о федеральной государственной службе  РФ  (1933  г.) обязывает  государственных  служащих представлять припоступлении на государственную службу сведения о своем  имущественном положении  и ежегодно  -  сведения  о  доходах и изменениях своегоимущественного положения.  Пока  порядок  выявления  имущественного положения   не установлен,  но,  видимо,  для  некоторых должностей государственныхслужащих будет предусмотрено раскрытие информации о своих банковских вкладах. Вчастности, в США сведения о финансовых доходах Президента не являютсязакрытыми.  В 1992 г.  было известно,  что личные вклады Президента  Бушаоценивались в 74 тыс.дол.,  вклад в пенсионный фонд брокерской компаниисоставил 43 тыс.дол.,  вклад на имя его жены — в 3 тыс.дол.

Нарушение банковской  тайны состоит враскрытии соответствующей информации (части  информации)  без  согласия управомоченного  лица (клиента, корреспондента) или в использовании еебанковским служащим в своих интересах.  Такие  действия  могут  причинить моральный,  а иногда  и  материальный вред (например,  в соответствии сполученной информацией  похищена   сберегательная   книжка   на   предъявителя,государственная облигация и по ним получены деньги).

За вред,  причиненный  клиенту разглашением тайны,  банк несет договорную ответственность в соответствии со ст.222  ГК:  лицо,  не исполнившее обязательства либо исполнившее егоненадлежащим образом, несет  имущественную  ответственность  лишь при наличиивины,  кроме случаев,  предусмотренных законом или договором.  Конкретнаясанкция имущественного  характера в  виде  неустойки  (штрафа)  должна  бытьпредусмотрена в отдельном договоре.

Если банковская тайна раскрыта вотношении лица,  не связанного с банком каким-либо договором  (например,  наследник, упомянутый  в завещательном распоряжении   банку),  то  наступает внедоговорная ответственность банка по  правилам  ГК (обязательства,  возникающие вследствие   причинения   вреда).  Такие  лица вправе  требовать возмещения им морального вреда.  Его размер определяетсяпотерпевшим в  исковом  заявлении  самостоятельно.  При   установлении   размераморального  вреда  судом  во  внимание  может приниматься количествоосведомленных  о  тайне,   объем разглашенной   информации   (если информациявключает в себя целый ряд конфиденциальных сведений).

Служащие банка,  виновные  в нарушениибанковской тайны,  могут нести ответственность,  предусмотренную трудовым законодательством, если  обязанность  хранить  эту  тайну  включена  в  их должностные инструкции или контракты, заключенные с ними при приеме на работу.

Административная ответственностьбанковских служащих в  Кодексе об административных правонарушениях непредусмотрена.  Для сравнения отметим,  что  по  Закону  Республики  Молдова  о   государственном национальном  банке  Молдовы  (Национальном  банке Молдовы) 1991 г. (утратил силу в 1995 г.) банковские работники,  виновные в разглашении  коммерческой  тайны, несут  административную ответственность ввиде штрафа в размере от 1 до 3 месячных окладов, если действующие законы незакрепляют иное.

Согласно Закону о конкуренции иограничении  монополистической деятельности   на   товарных   рынках   (1991  г.)  не  допускается использование и  разглашение  коммерческой  тайны без  согласия  ее владельца.   Хозяйствующие   субъекты  (в  том  числе банки)  несут ответственность   в   виде   штрафа   в   случае   уклонения    или несвоевременного  исполнения предписанияАнтимонопольного комитета о прекращении нарушений.

В УК нет статьи об ответственности  за разглашение  банковской тайны. Но возможно привлечение служащих к уголовнойответственности, если в их действиях содержатся  составы  предусмотренных  в Кодексе преступлений,  например,  получение взятки за разглашение банковскойтайны.

В некоторых случаях может бытьприменена  ст.76*  УК  (передача иностранным  организациям  сведений, составляющих  служебную тайну).  Предметом данного  преступления  являются сведения  экономического, научно-технического  и  другого  характера, составляющие  служебную тайну.  Субъектами преступления считаются лица,достигшие 16-летнего возраста,  которым  сведения  были  доверены  по  работе или  стали известны иным путем.  Такие действия  являются  преступлением,  еслисовершаются  умышленно  путем  передачи  или  сбора с целью передачи указанныхсведений иностранным организациям или  их  представителям.  Следовательно, разглашение служебной (в том числе банковской) тайны российским предприятиям игражданам  под  действие  этой  статьи  не подпадает и не влечет уголовнойответственности.  На наш взгляд, для укрепления доверительных отношений  банка с  клиентом  в  Уголовный кодекс  следовало  бы ввести статью обответственности за умышленное разглашение коммерческой (а значит, и банковской)тайны.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Закон РФ «О банках и банковскойдеятельности»