Реферат: Альфа-Банк

 

/>/>/>Содержание1. Общаяхарактеристика банка……………………………………..…31.1. Основные цели и виды деятельности, операции…………………..31.2. Организационное устройство банка…………………..……………6

1.3. Стратегия«Альфа-Банка»...………………………………………...8

1.4. Информационныетехнологии……………………………………...9

1.5. Корреспондентские отношения сзарубежными финансовыми институтами……………………………………………………………………...12

 

2. Деятельность кредитного отдела……..……...……………………..14

2.1.   Структура кредитного блока………….………………………142.2.   Этапывыдачи кредита………………………………………...15

 

3. Деятельность отдела бухгалтерии……………………………….…20

3.1. Бухгалтерский учет внебиржевых операций банка сдолговыми обязательствами…………………….…………………………………………...20

3.1.1.  Учетсделок покупки долговых обязательств по договорам купли-продажи………………………….……………………………………….20

3.1.2. Учет сделок продажи долговых обязательствпо договорам купли-продаж………………………………….………………………………….223.2. Порядок бухгалтерского учета внебиржевыхопераций банка с акциями……………………………………….…………………………………..24 3.2.1.  Учет сделок покупки акций по договорамкупли-продажи.…243.2.2.Учет сделок продажи акций по договорамкупли-продажи……………………………………………………………………………………253.3. Порядок бухгалтерского учета биржевых операцийс эмиссионными ценными бумагами…………………………………………….283.3.1. Учет операций с долговымиобязательствами………………..283.3.2. Учет операций с акциями……………………………………….….29

 

4. Деятельность казначейства…………………………………………30

 

5. Управление рисками………………………………………………...33

5.1. Оценка кредитного риска…………………………………………33

5.2. Оценка рыночного риска………………………………………….34

5.3. Оценка операционного риска……………………………………..35

 

6. Анализбаланса банка………………………………………………..36

7. Вывод одеятельности ОАО «Альфа-Банк»………………………38

 

Приложения


/>/>/>/>/>/>1. Общая характеристика банка/>/>/> 1.1. Основные цели и видыдеятельности, операции

Согласно статье 1 ФЗ “ О банках и банковскойдеятельности” банк представляет собой “кредитную организацию, которая имеетисключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение вовклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанныхсредств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.” 

Коммерческая деятельность – важнейшеенаправление работы Альфа-Банка. Главные составные части этой деятельности –привлечение вкладов, кредитование и, конечно, расчетные операции. За истекшийгод банк укрепил свои позиции на рынке коммерческих услуг. На начало 2001 годаон занимал 3-е место по объему частных вкладов и 4-е – по размеру кредитногопортфеля. Примечательны успехи в пластиковом бизнесе, где ОАО «Альфа-Банк»принадлежит лидерство по целому ряду показателей. Располагая наиболее динамичноразвивающейся филиальной сетью в стране и продолжая активное продвижение врегионы, постоянно совершенствуя предлагаемые клиентам продукты и услуги, банктем самым закладывает основу дальнейшего развития. Банк сумелпродемонстрировать впечатляющие темпы роста клиентской базы, доказав тем самымэффективность своей стратегии.

Главная проблема, стоящая передроссийскими коммерческими банками – недостаток фондирования. После кризиса 1998года население не торопится нести свои деньги в коммерческие банки. Более того,частные вклады распределены среди российской банковской системы крайненеравномерно. По меньшей мере, три четверти сосредоточены в Сбербанке.Альфа-Банк является крупнейшим (после Сбербанка) оператором на рынке частныхвкладов, однако на его долю приходится лишь около 1% всей суммы депозитовфизических лиц.

Существуют и другие источники привлечениясредств – западные рынки капитала и остатки на счетах корпоративных клиентов.

Средний бизнес – главный резерв ОАО«Альфа-Банк». Разница между ставкой кредитования и ставкой привлеченияпостоянно снижается. При постоянном снижении доходности операций банки могутдобиться успеха, увеличивая объемы привлечения и снижая себестоимостьбанковских продуктов и услуг.

Наращивание ресурсной базы – одна изважнейших задач, стоящих перед Альфа-Банком. В первую очередь речь идет оработе по развитию бизнеса с действующими клиентами. Последние, как правило,ограничиваются приобретением трех-четырех видов услуг – расчетно-кассовогообслуживания, льготного режима конвертации и клиринга. И это из более чем двухдесятков коммерческих продуктов, которые может предложить Альфа-Банк, и которыемогут быть проданы во всех его филиалах.

В августе 2000 года были внесены измененияв организационную структуру Альфа-Банка. В результате структурной реорганизациикоммерческого бизнеса банка были выделены клиентские блоки: «Крупные клиенты,межбанковский бизнес и драгметаллы», «Средние клиенты», «Розничные клиенты». Набазе существующих филиалов и дополнительных офисов было решено сформироватьБизнес-центры по обслуживанию крупных и средних клиентов и Retail-отделения пообслуживанию малого бизнеса и физических лиц. Бизнес-центры обслуживают крупныхкорпоративных клиентов с оборотом более 5 млн долларов, а отделения розничногобизнеса – физических лиц и компании с объемом продаж менее 5 млн долларов.

Клиентские блоки – первая ось в системекоординат коммерческой деятельности. Вторая ось – продуктовые блоки: Центрэлектронного бизнеса (то есть пластиковые карты) и кредитный, куда сегоднявходят и торговое финансирование, и работа с долгами.

Среднегодовой рост привлеченных от крупныхклиентов средств составил 147,7%. За тот же период рост кредитов крупнымклиентам составил 745,3%.

В течение года Управлением по работе скрупными клиентами (УРКК) были разработаны новые продукты:

• кредитование под обеспечение в видевекселей Альфа-Банка;

• неснижаемый остаток на рублевом счетеклиента, привязанный к доллару США.

Практика предоставления продуктов банка неисключает возможности принятия индивидуальных решений, учитывающих особенностибизнеса отдельно взятого Клиента.

Перечень услуг Банка для юридических лицуниверсален и представлен следующими видами обслуживания:

1. Открытие и ведение рублевых и валютныхсчетов резидентов и нерезидентов

2. Проведение всех видов расчетов в рубляхи твердых валютах

3. Документарные операции

4. Проведение всех видов расчетов в«мягких» валютах с Украиной, Беларусью, Казахстаном и другими государствамиБлижнего Зарубежья

5. Покупка – продажа иностранной валюты

6. Конверсионные операции с твердымивалютами по курсу международного валютного рынка, срочные валютные операции«СВОП», «форвард», «опцион»

7. Валютные фьючерсы и опционы,хеджирование валютного риска

8. Конвертация «мягких» валют в российскиерубли и доллары США, одной мягкой валюты в другую

9. Привлечение депозитов и предоставлениекредитов в «мягких» валютах

10. Прием средств под простые векселя идепозитные сертификаты Албфа-Банка

11. Кредитование в рублях и твердыхвалютах

12. Финансирование экспорта в Россию врамках межправительственных соглашений бывшего СССР с зарубежными странами соплатой в клиринговых валютах

13. Краткосрочное и долгосрочноефинансирование предприятий различных отраслей

14. Проектное финансирование, в том числесовместное финансирование с привлечением иностранных инвестиций, а такжепроведение нетрадиционных для российской банковской практики сделок и расчетов

15. Проведение операций на международномрынке драгоценных металлов

16. Прием средств для размещения надепозит на различные сроки и в любых твердых валютах

17. Операции с коммерческими и дорожнымичеками

18. Предоставление услуг по обслуживаниюкорпоративных пластиковых карт

19. Хранение ценностей в индивидуальныхсейфах с гарантией полной безопасности и конфиденциальности

20. Проведение операций по покупке,продаже и взаимозачету обязательств Внешэкономбанка и Минфина РФ на внутреннеми международном рынках

21. Предоставление гарантий

22. Консультационные виды услуг

В 2000 году стало возможным оформлениекредитной заявки через Интернет, что экономит время потенциального заемщика.Кроме того, клиент теперь может воспользоваться такими услугами, как овердрафт,размещение денежных средств на депозит с плавающей ставкой или на накопительныйдепозит, получение кредит под векселя третьих лиц.

Пообъему частных вкладов Альфа-Банк занимает второе-третье место среди российскихбанков, значительно отставая лишь от Сбербанка. Остатки рублевых и валютныхвкладов населения на счетах Банка за год выросли на 74,8% и превысили посостоянию на 01.01.2001 г.

В области бизнеса пластиковых картАльфа-Банк продолжает работу по увеличению обьемов продаж и расширению спектракарточных продуктов, поддерживая высокий уровень обслуживания клиентов. За 2000г. Банк упрочил свое положение на пластиковом рынке по таким показателям, какэмиссия карт, оборот по эмитированным картам, размер остатков на карточныхсчетах, обороты по эквайрингу, и некоторым другим.

Банк продолжает сохранять ведущие позиции на чековом рынкеРоссии. Объем продаж дорожных чеков в 2000 году составил 6 млн долларов, а запервые 4 месяца 2001 года – уже 4 млн долларов. По объему продаж чеков«American Express» Банк уверенно сохраняет 3-е место в России. Дорожные чекиреализуются Банком в долларах и германских марках, однако по запросу клиентавозможно обслуживание во всех видах СКВ. К концу 2000 года чековые операциипроводились во всех московских дополнительных офисах и в 10 иногороднихфилиалах.

1.2. Организационное устройствокоммерческого банка

Высшим органом коммерческого банка является общеесобрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На немприсутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности.Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если взаседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляетсовет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работойправления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяетобщие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и другихпланов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка,рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы,связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами иперспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банкаруководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционерови советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), егозаместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банкапроводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенствеголосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся вжизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычносоздаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработкакредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающихустановленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием,ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избираетсяобщим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионнойкомиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка.Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии всенеобходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных провероккомиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческихбанков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы,утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убыткахдолжны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленныхв них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживанияпредприятий и организаций — клиентов банка, территориально удаленных от местарасположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы ипредставительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительствакоммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиалаили представительства.

В состав ОАО «Альфа-Банк» входят такие основныеподразделы:

1) управление активно-пассивными операциями, в которойвходят такие основные отделы:

-        кредитный;

-        отдел ЦБ;

-        валютный;

-        отдел по работе с населением, котороесодержит сектор по работе с пластиковыми карточками.

2) управление учета, отчетности и кассовых операций.Отделы:

-        операционный;

-        отдел кассовых операций;

-        отдел сводной отчетности и экономическогоанализа;

-        бухгалтерия;

-        отдел учета валютных операций.

Этот подраздел банка отвечает за бухгалтерскоеотображение всех банковских операций

3) административно-хозяйственное управление. Отделы:

-        отдел автоматизации иинформационно-технического обеспечения;

-        юридический;

-        служба безопасности, в которую входят отделинкассации и перевозки ценностей;

-        отдел кадров;

-        отдел развития и работы с клиентами(маркетинговая служба);

-        хозяйственный отдел.

Кроме основных подразделов существуют и другиеподразделы банка:

Кредитный комитет — состоит извсех членов правления банка и начальников кредитного, юридического и отделаслужбы безопасности. Кредитный комитет существует для коллективногорассмотрения всех факторов «за» и «против» при принятиирешения относительно того или другого клиента.

Кадровая комиссия — это консультативный орган приПравлении банка. Задача комиссии — проведение конкурсов на замещение вакансий ипроведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишьрекомендательный характер.

Отдел аудита — это основной контрольный подразделбанка, который выполняет такие функции:

1)      контроль соответствия всех банковских операцийдействующему законодательству;

2)      координация отношений банка с налоговымиорганами;

3)      решение всех бухгалтерских и юридическихдискуссий в границах банка;

4)      проверка достоверности информации, котораяпредоставляется руководству банка;

5)      управление рисками;

/>/>/> 

1.3. Стратегия «Альфа-Банка»

Сегодня всероссийские банки сталкиваются с очевидными и общими проблемами. Успех приходитк тем, кто наиболее ясно видит пути решения этих проблем и последовательно этирешения реализует. Прежде всего, быстрому развитию финансовых институтовпрепятствует ограниченное фондирование. Огромная денежная масса, по разнымоценкам – от 50 до 80 млрд долл. США, по-прежнему исключена из оборота иостается вне банковской системы, а значит, не работает на развитие экономики вцелом. На первый взгляд, вклады частных лиц растут неплохими темпами. Темпыроста сравнимы с зарубежными: более 25% за 2001 год. И все же доля вкладовчастных лиц в ВВП в России составляет 5%, а в Венгрии, Польше, Чехии – 40%, вГермании – больше 50%, в США – 80%. Иными словами, частные лица пока не готовыфондировать банковскую систему России.Вторая общая проблема– снижение маржи, уровень которой постепенно приближается к таковому вэкономически развитых странах. Банки уже не имеют возможности работать с маржойв 15-16%, как это было раньше. Растет конкуренция. За год в два раза вырослочисло банков, чей капитал превышает 100 млн долл. США. Естественно, что в этойнепростой ситуации путь к успеху состоит, прежде всего, в том, чтобы всемерноспособствовать росту фондирования и снижать затраты. Рост фондирования долженбыть обеспечен за счет выпуска ценных бумаг и привлечения новых клиентов,причем особое внимание Банк уделяет так называемому сектору средних корпоративныхклиентов, который выказывает в последнее время устойчивую тенденцию к росту. Всвою очередь, снижение затрат должно быть достигнуто прежде всего за счетповышения эффективности и скорости введения новых продуктов, совершениятранзакций, модифицирования бизнес-процессов и оценки рисков.

В этом смысле Банк ожидает еще большейотдачи от планомерного внедрения модулей программы OMEGA, направленной настановление высокотехнологичного Банка. Что касается роста конкуренции, котораястанет качественно выше по мере реализации банковской реформы и прихода нароссийский рынок западных банков, то необходимо учитывать возможностьстратегического партнерства с крупными и высокопрофессиональными финансовымиинститутами. Такое партнерство, позволяющее объединить наработанный Банком опытдеятельности в условиях российской экономики, знание местных реалий иклиентскую базу с возможностями, прежде всего, технологическими, которые можетпривнести крупный западный банк.

Реализация вышеописанной стратегиипроисходит следующим образом. Весь бизнес поделен на три основных блока:коммерческий банк, инвестиционный банк, блок управления активами. Тесныепартнерские отношения связывают Банк со страховой группой «АльфаСтрахование».Эффективную поддержку бизнес-подразделениям оказывают административный блок,финансовый блок и казначейство, блок связи с органами государственной власти,отделы управления рисками, блок информационных технологий, бэк-офис имидл-офис. Первоочередной задачей является укрепление позиций на фондовом рынке.А поскольку на этом рынке доминируют западные институты, то «Альфа-Банк»набирает новых сотрудников с передовым опытом западных финансовых технологий.

Несмотря на всю сложность стоящих передБанком задач, наблюдается значительный прогресс. Количество филиалов за двагода выросло в два раза, депозитная база – более чем в два раза, кредитныйпортфель – в три с половиной раза, ежемесячный комиссионный доход увеличился вдва раза, объем платежей – в три с половиной раза. Предмет первоочередноговнимания Банка – финансовые, организационные и интеллектуальные инвестиции вразвитие новых направлений.

В 2001 году Банк приступил к развитиюритейла. Это глобальная программа, результатом которой станет первый в Россиисовременный розничный бизнес. Для этого необходимо большое количествомаленьких, высокоавтоматизированных отделений с высоким уровнем услуг иэффективным обслуживанием клиентов. Развитие программы идет быстрыми темпами исулит выход на качественно новый уровень.

Внедряется централизованная платежная система,позволяющая создать сквозной бизнес-процесс, объединяющий все направлениябизнеса.

На сегодня Альфа-Банк – самыйпрогрессивный банк в России и лидер среди частных банков. Планы стратегическогоразвития Банка направлены на то, чтобы не только сохранить достигнутые позиции,но и добиться качественного повышения стандартов обслуживания, увеличитьдоходность и продолжить согласованный и поступательный рост бизнеса по всемнаправлениям.

1.4. Информационные технологии

 

Для развития и поддержания конкурентоспособноститребуются современные информационные системы, работающие без сбоев. Это –фундаментальное условие успехов Банка. В начале 2000 года Альфа-Банк разработали утвердил новую стратегию развития информационных технологий. Основой ее сталаПрограмма ОМЕГА – внедрение новой информационно-банковской системы. Новаясистема должна использовать передовой мировой опыт и решать задачи улучшениякачества услуг, предоставляемых клиентам банка, повышать производительность инадежность при снижении затрат на обработку банковских операций, предоставлятьвозможность внедрения новых финансовых инструментов, ранее не распространенныхна российском рынке, обеспечивать устойчивый рост филиальной сети.

Кроме того, целью внедрения новой системы являетсясоответствие мировым технологическим стандартам, а также построение платформыдля резкого увеличения темпов роста и эффективного управления.

Альфа-Банк заключил с фирмой Midas-KapitiInternational, мировым лидером банковских систем, контракт на закупку ивнедрение интегрированного программного комплекса, состоящего из модулей:

• Equation DBA – ядро банковской системы;

• OPICS – система поддержания инвестиционныхпродуктов;

• Trade Innovation – система для поддержания спектрапродуктов торгового финансирования;

• Retail Connection – система автоматизации филиалов,Call Center и система управления от-

ношениями с клиентами;

• Meridian Middleware – пакет, обеспечивающийинтеграцию данных между различными системами.

Для внедрения комплекса и адаптации систем кроссийской специфике Альфа-Банк заключил соглашение с компанией AndersenConsulting (с 01.01.2001 переименована в Accenture) – первокласснойконсалтинговой компанией, успешно сочетающей мировой опыт консультационныхуслуг в финансовой и технологической сферах с глубоким знанием банковскихсистем и российской специфики.

Кроме внедрения новой банковской системы, ПрограммаОМЕГА включает ряд инфраструктурных и организационных проектов, в частности:

• построение новых вычислительных центров, оснащенныхв соответствии с современными стандартами;

• модернизация технологической инфраструктуры дляпостроения неуязвимой системы безопасности, обеспечения большей пропускнойспособности каналов связи и высоконадежной обработки данных на основекластеров;

• модернизация глобальной сети Банка для обеспечениянеобходимого уровня доступности и надежности информационных потоков.

Программа ОМЕГА рассчитана на 3 года, однако уже в2000 году несколько проектов программы были успешно выполнены.

• Система Equation была внедрена в промышленную эксплуатациюдля обеспечения финансовой отчетности нескольких дочерних структур консорциума«Альфа-Групп».

• Система OPICS внедрена осенью 2000 году дляподдержания торговли на валютном и денежном рынках (продукты Forex и MoneyMarket), а также для операций типа Margin Trading.

• Система Equation стала ядром единой клиентской базыАльфа-Банка московского региона, в дальнейшем вся клиентская база региональнойсети будет агрегирована на новой технологической платформе.

• Разработаны и внедрены системы на новой платформе пообслуживанию операций на ЕТС МВБ.

• В конце 2000-начале 2001 года система Equationвнедрена в дочернем банке в Киеве.

Подготовлена технологическая платформа для дальнейшегоразвития бизнеса консорциума «Альфа-Групп» на Украине.

Кроме того, были выполнены следующие инфраструктурные,организационные задачи и проекты.

• В мае 2000 года Банк успешно провел централизациюобслуживания московских отделений и офисов на платформе Informix.

• Успешно оснащены и введены в эксплуатацию 22 новыхофиса (филиалы и отделения) в Москве и различных регионах России.

• Проведена коренная модернизация телекоммуникационнойинфраструктуры центрального офиса, начаты работы по модернизации всейрегиональной сети Альфа-Банка

• Введена в эксплуатацию система централизованногообслуживания пользователей и систем – Help-Desk.

• Введены в эксплуатацию два новых централизованныхвычислительных центра Банка, оснащенных по последнему слову техники.

• Внедрена уникальная многоуровневая системаобеспечения безопасного подключения внутренней корпоративной сети к Интернет,проведена централизация и унификация доступа в Интернет и к другим внешнимсетям и системам (Reuters и другие).

• Разработана и внедрена в эксплуатацию системаэлектронной торговли акциями через Интернет, Альфа-Директ.

• Развернуты работы по созданию внутреннейкорпоративной среды Интранет, содержащей весь спектр внутрибанковскойкорпоративной информации.

• Внедрена новая аппаратно-программная платформа – IBMAS/400 и DB2 – стратегическая среда систем Альфа-Банка и всей Программы ОМЕГА.Налажена работа с компаниями IBM и Microsoft – основными поставщиками офисныхприложений и оборудования. Начаты работы по обновлению оборудования ипрограммного обеспечения в Центральном офисе, московских отделениях ирегиональных филиалах.

• Разработана и внедрена в эксплуатацию на новойтехнологической платформе система ODS (Operational Data Store) – Оперативноехранилище данных. В дальнейшем система будет развернута в полнофункциональнуюсистему управленческой информации.

• Проведен пилотный проект автоматизации электронногодокументооборота Банка. По результатам опытной эксплуатации запланированополномасштабное внедрение системы в 2001-2002 годах.

• Сформированы, утверждены и внедрены общие стандартыи принципы управления проектами, ресурсами и инфраструктурой, основанные наметодологии и промышленном стандарте ITSM и стандарте управления проектами PMI.Проведено интенсивное обучение персонала принципам управления проектами исистемами. Внедрены механизмы централизованного контроля и «аллокации»расходов, новые эффективные процедуры бюджетирования и управления поставщиками,что позволило получить дополнительные скидки от поставщиков на сумму около 700тыс. долларов.

• Успешно внедрены принципы привлечения внешнихподрядчиков – «outsourcing», позволяющие Банку получать дополнительные услугивнешних поставщиков, которые не могли быть получены на основе внутреннихресурсов.

• Начаты работы по внедрению системы ARIS –инструментария описания и ре-инжиниринга бизнес процессов.

• В 2000 году создан Технологический управляющийкомитет, определяющий стратегию развития и применения информационныхтехнологий, принимающий решения о новых проектах в сфере информационныхтехнологий, контролирующий исполнение задач и обеспечение непрерывности текущихпроцессов бизнеса

Установленная платформа позволит в дальнейшем внедритьверсии банковского программного обеспечения, предоставляющие непрерывнуюподдержку операций – работающие 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Благодаряновым системам Банк сможет развиваться без каких-либо ограничений, как с точкизрения объемов операций, так и с точки зрения спектра продуктов, конструктивноуправлять отношениями с клиентами. Новая система будет обладать лучшимирычагами управления и гораздо более совершенной информационной системойуправления, что позволит Банку повысить эффективность своей деятельности засчет снижения цены на единицу продукции и сокращения избыточного персонала.

Успешное внедрение Программы ОМЕГА и вспомогательныхпроектов окончательно упрочит репутацию Банка как лидера на финансовом рынке.

 

1.5. Корреспондентские отношения сзарубежными финансовыми институтами

 

Банк добился значительного прогресса вразвитии корреспондентских отношений с зарубежными финансовыми институтами и,как следствие, обеспечил оказание широкого спектра высококачественных услуг длясвоих клиентов. Активно расширялась сеть банков-корреспондентов, которых внастоящее время более 300, в том числе входящих в первую десятку крупнейшихбанков в мире. Альфа-Банк располагает 32 корреспондентскими счетами в долларахСША, евро и других валютах, а также рядом мультивалютных счетов, что позволяетБанку на протяжении уже долгого времени оставаться крупнейшим российскимклиринговым оператором среди негосударственных банков.

Восстановление и укрепление позицийРоссийской Федерации на мировой арене и размораживание западными контрагентамистрановых лимитов способствовало росту международной активности ОАО«Альфа-Банк». Открытие ряда линий, в том числе австрийскими, немецкими,американскими, французскими, швейцарскими и японскими банками, позволяеторганизовывать финансирование внешнеторговых контрактов в значительных объемах.

Помимо документарного бизнеса, в 2000 годуБанк значительно увеличил объемы операций на валютном рынке, банкнотных сделок,операций с чеками, пластиковыми картами, драгоценными металлами. Этот рост сталвозможен благодаря большему доверию, которым Банк пользуется у зарубежныхбанков, финансовых компаний и платежных систем.

Альфа-Банк успешно сотрудничает с рядомведущих международных банков, включая их дочерние инвестиционные фонды, вобласти торговли акциями, операций с долговыми обязательствами с фиксированнойдоходностью, проведению свопов и деривативных сделок.

В отношении сферы средне- и долгосрочногопроектного финансирования следует отметить, что на настоящий момент Альфа-Банкполучил аккредитацию в основных экспортогарантирующих агентствах стран,лидирующих по объему товарооборота с Россией, а именно Hermes (Германия), SACE(Италия), Ducroire (Бельгия), EGAP (Чехия), KUKE (Польша), MITI (Япония). Банкбыл в ряду немногих российских финансовых институтов, получивших в конце 2000года аккредитацию на страхование среднесрочных экспортных кредитов при участии Ex-Im Bank of United States. Продолжается активная работа по развитию отношений сбанками и экспорто-гарантирующими агентствами из стран Азии, Ближнего Востока,Латинской Америки и Африки.

С 1998 года Альфа-Банк курируетдеятельность Фонда Claims Conference (Германия) по выплатам реституционныхплатежей жертвам нацистских преследований, проживающим на территории России истран СНГ.


2. Деятельность кредитного отдела

/>/>/>/>/>/>/>/>/>/> 

2.1 Структура кредитного блока

 

В кредитный блок Банка входят следующие кредитныеподразделения:

a.        Управление кредитования крупного бизнеса Центрального Офиса Банка;

b.        Управление кредитования регионального бизнеса Центрального Офиса Банка;

c.        Управление торгового и проектного финансирования Центрального ОфисаБанка;

d.        Управление долговых программ Центрального Офиса Банка;

e.        Кредитные Управления филиалов Банка;

f.         Кредитные отделы филиалов Банка.

Решениями Правления к числу кредитных могут быть отнесеныдругие подразделения Банка.

В Банке установлена четкая процедура принятия решений опредоставлении кредита, оформлении кредита и заведении кредитной сделки, атакже пролонгации  кредита. Общая процедура выдачи кредитных продуктоврегламентируется специальными регламентами и инструкциями.

В общем случае при принятии решения о предоставлениикредита и при его предоставлении участвуют следующие органы, должностные лица иподразделения Банка:

a.        клиентские подразделения – организация взаимодействия с Клиентом, запроси получение документов от Клиента, участие в мониторинге кредитных сделок;

b.        кредитные подразделения – анализ кредитоспособности потенциального/реального Клиента, достаточности обеспечения и анализ структуры сделки;предоставление материалов ГКК/ МКК / кредитные комитеты филиалов илидолжностному лицу Банка на санкционирование предоставления  кредитныхпродуктов, предоставление кредитных продуктов, а также проведение мониторингапредоставленных Банком кредитных продуктов;

c.        подразделения экономической безопасности – проверка достоверностипредоставленных им в Банк данных, наличия платежной и кредитной истории,информации негативного характера в отношении Клиента, его учредителей ируководителей, наличия недвижимости и имущества, предлагаемого в залог иусловий его хранения;

d.        подразделения по работе с залогами – оценка залоговой стоимости,сохранности и ликвидности предлагаемого в залог имущества, мониторингзалогового имущества, участие в обращении взыскания на заложенное имущество;

e.        юридические подразделения – юридическая экспертиза кредитной сделки иправоспособности Клиента участие в работе с проблемными кредитными сделками;

f.         Управление рисками – оценка кредитных рисков по сделке и анализ соотношенияриск/ доходность; оценка стоимости ценных бумаг, предоставляемых в залог;оценка операционного риска;

g.         Управление сопровождения банковских операций (Middle Office) – предоставление информациио наличии свободного лимита на Клиента в процессе подготовки документов наКредитные Комитеты. После принятия решения Кредитными Комитетами опредоставлении кредитного продукта – подтверждение соблюдения лимита наКлиента.

h.        Казначейство – фондирование кредитных операций на основании анализаперспективной ликвидности, открытой валютной позиции и  текущей структурыбаланса.

i.         Исполнительный секретариат Рабочих органов Банка – подготовка документовна ГКК/ МКК и КУАП и обеспечение процедуры принятия решений на них;

i. Подразделения  оформления банковских операцийфилиалов, Подразделения Управления оформления банковских операций ЦентральногоОфиса (Back office), бухгалтерскиеподразделения ( в ЦО – Отдел учета банковских операций, в филиалах – Отделыучета и отчетности), а также иные подразделения, уполномоченные на оформление исопровождения сделок с кредитными продуктами –  контроль исполненияобязательств по сделке на всех ее этапах, включая составление ежемесячныхрасчетов с сумм неустоек (штрафов, пеней) за неисполнение кредитных договоров иобеспечение своевременного отражения операций в автоматизированных банковскихкомплексах

2.2. Этапывыдачи кредита

1. Заявка и интервью с клиентом

Клиент,обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку,  где содержатсяисходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды,предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке  были  приложены документыи финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды иобъясняющие причины обращения в  банк. В состав пакета сопроводительныхдокументов входят: Баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, Отчет одвижении кассовых поступлений,  прогноз  финансирования, налоговые декларации,бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседус руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства ипорядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

2. Изучение кредитоспособности и оценка риска

Оценкакредитного риска проводится на основе разработанной в Банке рейтинговойсистемы. В основе рейтинговой системы оценки платеже- и кредитоспособностиклиентов лежат  методики, разработанные в Банке.

Рейтинговаясистема позволяет оценивать кредитоспособность самого Клиента и определятьрейтинг кредитного продукта. Кредитоспособность Клиента определяется на основеанализа его финансового состояния и бизнес — показателей.

Финансовоесостояние оценивается на основе анализа:

·         Имущественногоположения Клиента

·         Ликвидности

·         Финансовойустойчивости

·         Дебиторскойзадолженности

·         Кредиторскойзадолженности

·         Прибыли

Оценкабизнес- показателей производится на основе анализа:

·         Деловойактивности

·         Рентабельности

·         Реализациии оборотам по счетам в Банке

·         Кредитнойистории

·         Качествауправления и деловой репутации

·         Положенияна рынке

·         Оценкиконкурентов

Рейтингкредитного продукта определяется на основе анализа кредитоспособности Клиента,а также самого кредитного проекта, финансовых потоков и обеспечения проекта.

Кредитныйпроект оценивается на основе анализа:

·         фактическогодвижения денежных средств за последний отчетный год

·         построениепрогнозируемого движения денежных средств

·         специальногокорректирующего коэффициента риска кредитного проекта

Вкачестве обеспечения оцениваются:

·         залоги

·         гарантии

·         поручительства

Рейтингкредитных продуктов определяется по 5-балльной системы. Рейтинг кредитногопродукта является одной из компонент, влияющей на размер процентной ставки покредиту (платы за кредитный риск)

 

3. Санкционирование кредитов.

Системасанкционирования кредитов использует сочетание из трех основных методов:

a.        Санкционирование,проводимое кредитным комитетом.

b.        Коллективноесанкционирование – кредит утверждается двумя или более лицами;

c.        Индивидуальноесанкционирование – кредит утверждается одним лицом, под его персональнуюответственность.

Кредитныесделки заключаются с обязательным согласованием с Казначейством в частифондирования.

Кредитныесделки в рамках установленных ГКК/МКК лимитов кредитования заключаются собязательным согласованием с Управлением сопровождения банковских операций.

Главный Кредитный Комитет Банка вправе принимать решение опредоставлении любого кредитного продукта, величина которого находится впределах 50 млн. долларов. Решение о предоставлении кредитного продукта,величина которого – от 50 до 150 млн. долларов должно быть подтвержденоПравлением и Советом Директоров Банка. Решение о предоставлении кредитногопродукта, величиной свыше 150 млн. долларов должно быть подтверждено СобраниемАкционеров Банка.

МалыйКредитный Комитет Банка вправе принимать решение о предоставлении кредитногопродукта, сумма которого не превышает 0.3% от размера кредитного портфеля Банкана дату принятия решения, либо другой величины, установленной Правлением Банка.В настоящий момент МКК рассматривает сделки суммой менее 6,000,000 (шестимиллионов) долларов США.

Кредитный Комитет филиала Банка вправе приниматьрешение о предоставлении кредитного продукта только в рамках лимитов принятиярешений, установленных Главным Кредитным Комитетом для соответствующегофилиала.

Решения Кредитного комитетафилиала могут быть отменены только:

a.        Начальникамикредитных подразделений Центрального Офиса, курирующими сделку либо отвечающимиза продукт, 

b.        Заместителем ПредседателяПравления Банка, курирующим Управление кредитования регионального бизнеса (по решениям в рамках лимита самостоятельногокредитования на филиал),

c.        Малым илиГлавным кредитным комитетами Банка.

Лимитпринятия решений филиала может быть приостановлен Членом Правления Банка,курирующего региональную сеть.

Коллективноесанкционирование. Правление Банка вправе принять решение о предоставлениилюбого кредитного продукта, с одобрения Совета Директоров Банка и  СобранияАкционеров Банка.

Индивидуальноесанкционирование.

СанкционированиеЧленами Правления Банка. Члены Правления Банка вправе санкционировать кредиты врамках персональных лимитов, установленных решением Правления Банка.Предложения по установлению и изменению персональных лимитов подлежатобязательному согласованию с Директором по управлению рисками.

Другиедолжностные лица Банка, а именно: начальники кредитных подразделенийЦентрального офиса, Управляющие московских бизнес-центров – вправесанкционировать кредиты в рамках персональных лимитов, установленных по решениюГлавного Кредитного Комитета Банка или Правления Банка 

4. Подготовка к заключению договора.

Этот этап называется структурированием ссуды, на которомопределяются основные характеристики ссуды:

·  вид кредита;

·  сумма;

·  срок;

·  способ погашения;

·  обеспечение;

·  цена кредита;

·  прочие условия.

 

5. Кредитный мониторинг.

Контроль за ходом погашения ссудыи выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования.Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика,  пересмотрекредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторскихпроверок.

Системамониторинга выполнения кредитных договоров содержит меры, обеспечивающие:

a.        ОтслеживаниеБанком всех изменений текущего финансового состояния Клиента;

b.        Предоставлениевсех кредитных продуктов  в соответствии с существующими условиями кредитныхдоговоров;

c.        Исключительноеиспользование Клиентом кредитных средств на цели, указанные в кредитномдоговоре;

d.        ИсполнениеКлиентом (в случае существования) условий и обязательств, предусмотренных вкредитном договоре;

e.        Достаточностьденежных потоков Клиента для обслуживания кредита;

f.         Адекватноепокрытие залогом кредитных обязательств Клиента;

g.        Своевременноераспознавание проблемных кредитов;

h.        Корректировкурезервов на возможные потери по ссудам  в зависимости от величины проблемныхкредитов.

График проведения мониторинга по всем кредитным продуктамБанка определяется в установленном в Банке порядке.

Если оценка кредитного риска при мониторинге выявилаувеличение кредитного риска, вызванного ухудшением финансового состоянияКлиента, результаты мониторинга оформляются и подлежат докладу Кредитному комитетусоответствующего уровня, а также отдела по управлению кредитными рисками непозднее следующего дня после обнаружения увеличения.

На основании результатов мониторинга  разрабатывается, вслучае необходимости, комплекс мероприятий  по повышению качества кредита иобеспечению своевременного и полного исполнения  клиентом своих обязательствперед Банком вплоть до досрочного востребования задолженности по кредиту (порешению органа или должностного лица, санкционирующего предоставлениесоответствующего кредита, либо Главным Кредитным комитетом Банка).       

Еслив процессе мониторинга выполнения кредитного договора выявляется высокаявероятность неисполнения Клиентом своих обязательств по возврату денежныхсредств, то кредитное подразделение, выдавшее кредит, обязано информировать обэтом Казначейство с целью исключения суммы возврата из cash-плана илипереноса ее на более поздний срок.

Резервы и обеспечение подвозможные потери устанавливаются в объеме, не меньшем, чем требуется, всоответствии с нормативными документами Центрального Банка России (Инструкция  Банка России от 30 июня 1997 г. №62а«О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»,указания ЦБ России от 13 июля 1999 № 606-У «О формировании резерва под операциикредитных организаций РФ с резидентами офф-шорных зон»), а также резерва навозможные потери по сомнительным долгам в соответствии с 25 Главой НК РФ.При необходимости корректировки резервов, в зависимости от изменения долипроблемных кредитов в кредитном портфеле, подобное решение может приниматьГлавный Кредитный Комитет Банка (в специальных случаях, не входя в противоречиес вышеуказанной Инструкцией).

3. Деятельность отделабухгалтерии

3.1. Бухгалтерский учет внебиржевых операций банкас долговыми обязательствами

3.1.1. Учет сделок покупки долговых обязательств по договорам купли-продажи.

Вдень заключения сделки выполняются проводки:

1.Отражение требований и обязательств по сделке:  

Дт932ХХ/ 935ХХ «Требования по поставке ценных бумаг»

Кт960ХХ/ 963ХХ «Обязательства по поставке денежных средств»

наобщую сумму договора.

2.Отражается курсовая разница между ценой сделки и рыночной ценой ценной бумаги:

А)Если цена сделки ниже рыночной цены, выполняется проводка:

Дт 932ХХ/ 935ХХ «Требования по поставке ценных бумаг»

Кт «Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

насумму разницы между рыночной ценой и ценой сделки.

Б)Если цена сделки выше рыночной цены, выполняется проводка:

Дт«Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

Кт932ХХ/ 935ХХ «Требования по поставке ценных бумаг»

насумму разницы между ценой сделки и рыночной ценой.

3.В случае заключения сделки на покупку котируемого долгового обязательства помере изменения рыночной цены автоматически осуществляется переоценка требованияпо поставке котируемого долгового обязательства:

А)Если текущая рыночная цена выше ранее установленной рыночной цены, выполняетсяпроводка:

Дт 932ХХ/ 935ХХ «Требования по поставке ценных бумаг»

Кт «Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

насумму разницы между текущей рыночной ценой и ранее установленной рыночнойценой.

Б)Если текущая рыночная цена ниже ранее установленной рыночной цены, выполняетсяпроводка:

Дт«Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

Кт932ХХ/ 935ХХ «Требования по поставке ценных бумаг»

насумму разницы между ранее установленной рыночной ценой и текущей рыночнойценой.

Вдень наступления первой по срокам даты расчетов выполняются проводки:

4.Списание требований и обязательств по сделке со счетов раздела «Г. Срочныеоперации»:

 Дт 960ХХ/ 963ХХ «Обязательства по поставке денежных средств»

 Кт932ХХ/ 935ХХ «Требования по поставке ценных бумаг»

 наобщую сумму договора.

5.В случае заключения сделки на покупку котируемого долгового обязательства враспоряжении бэк-офиса для бухгалтерии указывается рыночная стоимость долговыхобязательств, подлежащих списанию с внебалансового учета.

6.Требования и обязательства по сделке отражаются на балансовых счетах проводкой:

Дт 47408

Кт 47407

наобщую сумму договора.

7.Датой перечисления денежных средств за приобретаемые долговые обязательства, наобщую сумму переводимых средств (стоимость приобретения долговых обязательств исумма уплаченного НКД), выполняются следующие проводки:

А)В случае перечисления денежных средств на счет контрагента, открытый в другомбанке:

Дт47407

КтСводный счет списаний

Проводкавыполняется бухгалтерией на основании распоряжений бэк-офиса.

ДтСводный счет списаний

КтКорсчет

Проводкавыполняется по рублевым денежным средствам Отделом рублевых переводовУправления расчетов, по валютным средствам – Отделом учета операций покор.счетам и счетам клиентов Управления бухгалтерского учета.

Б)В случае перечисления денежных средств на счет контрагента, открытый в Банке:

Дт47407

КтСчет клиента

Проводкавыполняется бухгалтерией на основании распоряжений бэк-офиса.

Датойперехода права собственности на приобретенные долговые обязательства (датойзачисления долговых обязательств на счет депо Банка) выполняются следующиепроводки:

8.Отражение приобретенных  долговых обязательств на счетах вложений:

Дт  50104-50110, 50205-50211 (л/с вгруппах 01-02), 50305-50311 (л/с в группе 01)

Кт 47408

на стоимость приобретения долговыхобязательств без учета НКД.

9. Отражение уплаченного НКД поприобретенным долговым обязательствам:

Дт 50406, группа 01-02

Кт 47408

на сумму уплаченного НКД.

3.1.2.Учет сделок продажи долговых обязательств по договорам купли-продажи.

Вдень заключения сделки выполняются следующие проводки:

1.Отражение требований и обязательств по сделке:  

Дт930ХХ/ 933ХХ «Требования по поставке денежных средств»

Кт962ХХ/ 965ХХ «Обязательства по поставке ценных бумаг»

наобщую сумму договора.

2.Отражаетсякурсовая разница между ценой сделки и рыночной ценой ценной бумаги:

А)Если цена сделки ниже рыночной цены, выполняется проводка:

Дт «Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

Кт 962ХХ/ 965ХХ «Обязательства по поставке ценных бумаг»

насумму разницы между рыночной ценой и ценой сделки.

Б)Если цена сделки выше рыночной цены, выполняется проводка:

Дт962ХХ/ 965ХХ «Обязательства по поставке ценных бумаг»

Кт«Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

насумму разницы между ценой сделки и рыночной ценой.

Вдень наступления первой по срокам даты расчетов выполняются проводки:

3.Списание требований и обязательств по сделке со счетов раздела «Г. Срочныеоперации»:

Дт962ХХ/ 965ХХ «Обязательства по поставке ценных бумаг»

Кт930ХХ/ 933ХХ «Требования по поставке денежных средств»

 наобщую сумму договора.

Вслучае заключения сделки на продажу котируемого долгового обязательства, враспоряжении бэк-офиса для бухгалтерии указывается рыночная стоимость долговыхобязательств, подлежащих списанию с внебалансового учета.

5.Требования и обязательства по сделке отражаются на балансовых счетах проводкой:

Дт 47408

Кт 47407 

наобщую сумму договора.

6. Датой поступленияденежных средств в оплату долговых обязательств выполняются следующие проводки:

А)В случае поступленияденежных средств со счета контрагента, открытого в другом банке:

Дт  Сводный счет  зачислений

Кт  47408

насумму поступивших средств по договору.

Б) В случае поступленияденежных средств со счета контрагента, открытого в Банке:

Дт  Счет клиента

Кт  47408

насумму поступивших средств по договору.

7. Отражение стоимостидолговых обязательств по счету «Реализация (выбытие) ценных бумаг» по ценепродажи, определенной договором (включая НКД):

Дт 47407

Кт 61203 (61204), л/с вгруппе 01

на общую сумму договора.

8. Списание проданныхдолговых обязательств с балансового учета. Проводка выполняется на суммустоимости «первого» приобретенного лота данного вида долговых обязательств.

Дт 61203 (61204), л/с вгруппе 01

Кт 50104-50110,50205-50211 (л/с в группах 01-02), 50305-50311 (л/с в группе 01)

на балансовую стоимость«первого» лота.

9. Отражение расчетов понакопленному процентному (купонному) доходу по проданным долговымобязательствам:

Отражение полученногоНКД:

Дт 61203 (61204), л/с вгруппе 01

Кт 50405, группа 01-02

на сумму полученногонакопленного процентного (купонного) дохода.

10. Списание НКД,уплаченного при приобретении «первого» лота долговых обязательств:

Дт 50405, группа 01-02

Кт 50406, группа 01-02

на сумму уплаченногопроцентного (купонного) дохода.

11. Отнесение итоговогосальдо от взаимозачета полученного и уплаченного НКД по проданным долговымобязательствам на счета доходов Банка:

Дт  50405, группа 01-02

Кт70102 (ст. 12101-12107), л/с в группах 01-07

наразницу между полученным НКД и уплаченным при приобретении «первого» лотадолговых обязательств.

12. Отражение затрат,связанных с приобретением «первого» лота долговых обязательств инвестиционногопортфеля:

Дт 61203 (61204), л/с вгруппе 01

Кт 50905, л/с в группе02

на сумму затрат по«первому» приобретенному лоту.

13. Положительныйфинансовый результат отражается проводкой:

Дт 61203 (61204), л/с вгруппе 01

Кт 70102(симв.12401-12407), л/с в группах 24-30

на сумму дохода отпродажи долговых обязательств.

14. Отрицательный финансовыйрезультат отражается проводкой:

Дт 70204 (символ 24205),л/с в группе 11

Кт 61203 (61204), л/с вгруппе 01

на сумму расхода отпродажи долговых обязательств.

3.2. Порядок бухгалтерского учета внебиржевыхопераций банка с акциями.

3.2.1. Учет сделок покупки акций по договорам купли-продажи.

Вдень заключения сделки выполняются проводки:

1.  Отражение требований и обязательств по сделке:  

Дт932ХХ/ 935ХХ «Требования по поставке ценных бумаг»

Кт960ХХ/ 963ХХ «Обязательства по поставке денежных средств»

наобщую сумму договора.

2.В случае заключения сделки на покупку котируемых акций, автоматическиотражается курсовая разница между ценой сделки и рыночной ценой ценной бумаги:

А)Если цена сделки ниже рыночной цены, выполняется проводка:

Дт 932ХХ/ 935ХХ «Требования по поставке ценных бумаг»

Кт «Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

насумму разницы между рыночной ценой и ценой сделки.

Б)Если цена сделки выше рыночной цены, выполняется проводка:

Дт«Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

Кт932ХХ/ 935ХХ «Требования по поставке ценных бумаг»

насумму разницы между ценой сделки и рыночной ценой.

3.В случае заключения сделки на покупку котируемых акций по мере изменениярыночной цены автоматически осуществляется переоценка требования по поставкекотируемых акций:

А)Если текущая рыночная цена выше ранее установленной рыночной цены, выполняетсяпроводка:

Дт 932ХХ/ 935ХХ «Требования по поставке ценных бумаг»

Кт «Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

насумму разницы между текущей рыночной ценой и ранее установленной рыночнойценой.

Б)Если текущая рыночная цена ниже ранее установленной рыночной цены, выполняетсяпроводка:

Дт«Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

Кт932ХХ/ 935ХХ «Требования по поставке ценных бумаг»

насумму разницы между ранее установленной рыночной ценой и текущей рыночнойценой.

Вдень наступления первой по срокам даты расчетов выполняются проводки:

4.Списание требований и обязательств по сделке со счетов раздела «Г. Срочныеоперации»:

 Дт 960ХХ/ 963ХХ «Обязательства по поставке денежных средств»

 Кт932ХХ/ 935ХХ «Требования по поставке ценных бумаг»

 наобщую сумму договора.

5.В случае заключения сделки на покупку котируемых акций, в распоряжениибэк-офиса для бухгалтерии указывается рыночная стоимость акций, подлежащихсписанию с внебалансового учета.

6.Требования и обязательства по сделке отражаются на балансовых счетах проводкой:

Дт  47408

Кт 47407

наобщую сумму договора.

7. Датой перечисления денежных средств за приобретаемые акции, на общую суммупереводимых средств, выполняются следующие проводки:

А)В случае перечисления денежных средств на счет контрагента, открытый в другомбанке:

Дт47407

КтСводный счет списаний

Проводкавыполняется бухгалтерией на основании распоряжений бэк-офиса.

ДтСводный счет списаний

КтКорсчет

Проводкавыполняется по рублевым денежным средствам Отделом рублевых переводовУправления расчетов, по валютным средствам – Отделом учета операций по кор.счетами счетам клиентов Управления бухгалтерского учета.

Б)В случае перечисления денежных средств на счет контрагента, открытый в Банке:

Дт47407

КтСчет клиента

Проводкавыполняется бухгалтерией на основании распоряжений бэк-офиса.

Датойперехода права собственности на приобретенные акции (датой зачисления акций насчет депо Банка) выполняются следующие проводки:

8.Отражение приобретенных  акций на счетах вложений:

Дт  50605-50608, 50705-50708 (л/с вгруппах 01-02), 50805-50808 (л/с в группе 01)

Кт  47408

на стоимость приобретения акций.

3.2.2. Учет сделок продажи акций по договорам купли-продажи.

Вдень заключения сделки выполняются следующие проводки:

1. Отражение требований и обязательств по сделке:  

Дт930ХХ/ 933ХХ «Требования по поставке денежных средств»

Кт962ХХ/ 965ХХ «Обязательства по поставке ценных бумаг»

наобщую сумму договора.

2. В случае заключения сделки на продажу котируемых акций, автоматическиотражается курсовая разница между ценой сделки и рыночной ценой ценной бумаги:

А)Если цена сделки ниже рыночной цены, выполняется проводка:

Дт «Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

Кт 962ХХ/ 965ХХ «Обязательства по поставке ценных бумаг»

насумму разницы между рыночной ценой и ценой сделки.

Б)Если цена сделки выше рыночной цены, выполняется проводка:

Дт962ХХ/ 965ХХ «Обязательства по поставке ценных бумаг»

Кт«Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

насумму разницы между ценой сделки и рыночной ценой.

3.В случае заключения сделки на продажу котируемых акций по мере изменениярыночной цены автоматически осуществляется переоценка требования по поставкекотируемых акций:

А)Если текущая рыночная цена ниже ранее установленной рыночной цены, выполняетсяпроводка:

Дт 962ХХ/ 965ХХ «Обязательства по поставке ценных бумаг»

Кт «Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

насумму разницы между ранее установленной рыночной ценой и текущей рыночнойценой.

Б)Если текущая рыночная цена выше ранее установленной рыночной цены, выполняетсяпроводка:

Дт«Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

Кт962ХХ/ 965ХХ «Обязательства по поставке ценных бумаг»

насумму разницы между текущей рыночной ценой и ранее установленной рыночнойценой.

Вдень наступления первой по срокам даты расчетов выполняются проводки:

4.Списание требований и обязательств по сделке со счетов раздела «Г. Срочныеоперации»:

Дт962ХХ/ 965ХХ «Обязательства по поставке ценных бумаг»

Кт930ХХ/ 933ХХ «Требования по поставке денежных средств»

 наобщую сумму договора.

5.В случае заключения сделки на продажу котируемых акций, в распоряжениибэк-офиса для бухгалтерии указывается рыночная стоимость акций, подлежащихсписанию с внебалансового учета. При этом курсовая разница от переоценки ценныхбумаг по рыночной цене списывается автоматически:  

Дт962ХХ/ 965ХХ «Обязательства по поставке ценных бумаг»

Кт «Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

Или

Дт«Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг»

Кт962ХХ/ 965ХХ «Обязательства по поставке ценных бумаг»

насумму курсовой разницы.

6.Требования и обязательства по сделке отражаются на балансовых счетах проводкой:

Дт 47408

Кт 47407 

наобщую сумму договора.

7. Датой поступленияденежных средств в оплату акций выполняются следующие проводки:

А) В случае поступленияденежных средств со счета контрагента, открытого в другом банке:

Дт  Сводный счет  зачислений

Кт  47408

насумму поступивших средств по договору.

Б) В случае поступленияденежных средств со счета контрагента, открытого в Банке:

Дт  Счет клиента

Кт  47408

насумму поступивших средств по договору.

Датой перехода правасобственности на проданные акций (датой списания акций со счета депо Банка)выполняются следующие проводки.

8. Отражение стоимостиакций по счету «Реализация (выбытие) ценных бумаг» по цене продажи,определенной договором:

Дт 47407

Кт 61203 (61204)

на общую сумму договора.

9. Списание проданныхакций с балансового учета. Проводка выполняется на сумму стоимости «первого»приобретенного лота данного вида акций.

Дт 61203 (61204)

Кт 50605-50608,50705-50708 (л/с в группах 01-02), 50805-50808 (л/с в группе 01)

на балансовую стоимость«первого» лота.

10. Отражение затрат,связанных с приобретением «первого» лота акций инвестиционного портфеля:

Дт 61203 (61204)

Кт 50905, л/с в группе05

на сумму затрат по«первому» приобретенному лоту.

11.  Положительныйфинансовый результат отражается проводкой:

Дт 61203 (61204)

Кт 70102 (симв. 12403,12404, 12406, 12407), л/с в группах 26, 27, 29, 30

на сумму дохода от продажиакций.

12.  Отрицательныйфинансовый результат отражается проводкой:

Дт 70204 (символ 24205),л/с в группе 11

Кт 61203 (61204)

на сумму расхода отпродажи акций.

13.В случае полного выбытия котируемых акций  торгового портфеля, учитываемых насчетах №№ 50605-50608, с отдельного лицевого счета по их учету, осуществляется перенос остатка счета по учету переоценки выбывших ценных бумаг на счета поучету доходов/ расходов Банка.

3.3. Порядок бухгалтерского учета биржевыхопераций с эмиссионными ценными бумагами

3.3.1. Учетопераций с долговыми обязательствами.

3.3.1.1. Покупка долговыхобязательств.

1.  Отражение приобретенных долговыхобязательств на счетах вложений:

Дт  50104-50107, л/с лота,  50305-50308,л/с лота  в группе 01

Кт 47403 (47404)

на стоимость приобретения долговыхобязательств, без учета НКД.

2.  Отражение уплаченного НКД:

Дт 50406, л/с лота  в группах 01-02

Кт 47403 (47404)

на сумму уплаченного НКД.

3.3.1.2. Продажа (погашение)долговых обязательств.

1. Отнесение на Счет реализации(выбытия) стоимости проданных (погашенных) долговых обязательств:

Дт 47403 (47404)

Кт 61203 (61204), л/с лота  группе 01

на цену реализации долговыхобязательств, включая НКД.

2. Списание балансовой стоимостиреализованных (погашенных) долговых обязательств со счетов вложений:

Дт 61203 (61204), л/с лота группе 01

Кт 50104-50107, л/с «первого» лота

      50305-50308, л/с «первого» лота  вгруппе 01

на балансовую стоимость «первых» лотовдолговых обязательств.

3. Отражение полученного НКД:

Дт 61203 (61204), л/с в группе 01

Кт 50405, л/с лота  в группах 01-02

на сумму полученного НКД.

4. Закрытие счета по учету уплаченногоНКД по всем сделкам на реализацию долговых обязательств:

Дт 50405, л/с лота  в группах 01-02

Кт 50406, л/с «первого» лота  в группах01-02

на сумму уплаченного НКД по проданнымдолговым обязательствам.

5. Отнесение итогового сальдо от зачетаполученного/ уплаченного НКД на доходы Банка:

Дт 50405, л/с лота  в группах 01-02

Кт70102 (ст. 12101-12104), л/с в группах 01-04

наразницу между полученным НКД и уплаченным при приобретении «первого» лотадолговых обязательств.

6.  В случае реализации долговыхобязательств из инвестиционного портфеля, затраты по их приобретению относятсяна Счет выбытия (реализации):

Дт 61203 (61204), л/с лота  группе 01

Кт 50905, л/с лота в группах 02

на сумму затрат по«первому» приобретенному лоту.

7.  Положительныйфинансовый результат отражается проводкой:

Дт 61203 (61204), л/с вгруппе 01

Кт 70102(симв.12401-12404), л/с в группах 24-27

на сумму дохода отпродажи долговых обязательств.

8. Отрицательныйфинансовый отражается проводкой:

Дт 70204 (символ 24205),л/с в группе 11

Кт 61203 (61204)

на сумму расхода отпродажи долговых обязательств.

3.3.2. Учетопераций с акциями.

3.3.2.1. Покупка акций.

Отражение приобретенных акций на счетахвложений:

Дт 50605-50606, л/с лота

      50805-50806, л/с лота  в группе 01

Кт 47403 (47404)

на стоимость приобретения акций.

 

3.3.2.2. Продажа акций.

1.  Отнесение на Счет реализации(выбытия) стоимости проданных акций:

Дт 47403 (47404)

Кт 61203 (61204), л/с лота  группе 02

на цену реализации акций.

2. Списание балансовой стоимостиреализованных акций:

Дт 61203 (61204), л/с лота  группе 02

Кт  50605-50606, л/с «первого» лота

       50805-50806, л/с «первого» лота в группе 01

на балансовую стоимость «первых» лотовпроданных акций.

3.  В случае реализации акций изинвестиционного портфеля, затраты по их приобретению относятся на Счет выбытия(реализации):

Дт 61203 (61204), л/с лота  группе 02

Кт 50905, л/с лота в группе 05

на сумму затрат по«первому» приобретенному лоту.

4.  Положительныйфинансовый результат отражается проводкой:

Дт 61203 (61204), л/с вгруппе 02

Кт 70102 (симв.12403-12404), л/с в группах 26-27

на сумму дохода отпродажи акций.

5. Отрицательный финансовыйрезультат отражается проводкой:

Дт 70204 (символ 24205),л/с в группе 11

Кт 61203 (61204), л/с вгруппе 02

насумму расхода от продажи акций.

4. Деятельность казначейства

Казначейство занимает одну из ключевыхпозиций в управлении ликвидностью Банка.

Аналитическим подразделением организованпостоянный мониторинг базовых финансовых показателей, что дает возможностьвыявления основных тенденций, сопоставления их с общерыночными настроениями иоперативного управления ресурсами в соответствии со стратегическиминаправлениями развития Банка.

Сопоставление с аналогичными показателямипрошлых лет и бюджетными показателями на 2001 год позволяет судить о наличииопределенных тенденций и анализировать причины, их вызывающие.

О динамичном развитии Альфа-Банка ирасширении масштабов его деятельности позволяет судить увеличение валютыбаланса. За период с 1998 по 2000 год валюта баланса увеличена более чем в 3раза. До конца текущего года планируется дальнейшее увеличение до 2’168 млндолларов.

Рост валюты баланса сопровождаетсяувеличением доли привлеченных средств от клиентов (1998 г. – 47%, 1999 г. –45%, 2000 г. – 72%, 2001 г. (план) – 79%).

Изменение открытой валютной позиции,рассчитанной по внутренней банковской отчетности, в 1999 году с 20 млн долларовдо 152 млн было связано с высоким темпом роста курса доллара (31% годовых). В2000 году открытая валютная позиция снизилась со 152 млн долларов до 118 млн(темп роста курса доллара – 4,3%). Запланированное на 2001 год увеличениеразмера позиции связано с ожидаемым более высоким темпом девальвации рубля.

Об эффективности работы Банка позволяетсудить анализ доходной маржи (средняя ставка размещения активов минус средняяставка привлечения пассивов). Начиная от отрицательной маржи кризисного 1998года, до 2000 года наблюдается рост доходной маржи. Необходимо отметить, чторост доходной маржи Банка в 2000 году происходил на фоне ее снижения в целом нарынке финансовых услуг, связанного с падением ставок привлечения икредитования. При этом обострение конкуренции в банковском секторе ведет кповышению ставок привлечения и снижению ставок кредитования, то есть куменьшению маржи. Тем не менее, благодаря гибкому управлению ресурсами Банксумел преодолеть данную тенденцию. Однако в 2001 году прогнозируется некотороеснижение этого показателя.

Ликвидность банка характеризуетсрочностная структура активов/пассивов (GAP-анализ). Активы/пассивы в конце2000 года лучше сбалансированы по срокам. Прежде всего, это вызвано«удлинением» пассивов: в 2000 году доля депозитов на срок свыше 1 месяцаувеличилась в 2,44 раза – 31,7% против 13% в 1999 году. Кроме того, сократиласьдоля кредитов клиентам сроком свыше 6 месяцев – с 23,8% от общего объемакредитов в 1999 году до 14%.

Рассматривая коммерческое кредитование какважнейшее направление работы Банка, Казначейство предприняло ряд мер поразвитию данного вида операций и повышения их эффективности:

• введен новый вид кредитов – с платой заправо досрочного погашения, что позволило увеличить доходы Банка в условияхмногочисленных случаев досрочного погашения кредитов клиентами в прошедшемгоду;

• разработаны условия долгосрочногокредитования на срок до 2 лет, в том числе для целей проектного финансирования;

• учитывая расширение географии операцийБанка, и идя навстречу потребностям клиентов, были разработаны и введеныпроцентные ставки кредитования в казахских тенге, украинских гривнах, евро;

• утвержден порядок установленияпроцентных ставок по вексельному кредитованию.

В целях совершенствования работы сресурсами и повышения эффективности управления ликвидностью Казначейство:

• разработало и ввело в действие новыйпорядок предоставления краткосрочных ресурсов Управлению валютно-финансовыхопераций и Управлению ценных бумаг с фиксированной доходностью, позволяющийгибко реагировать на изменение рыночной ситуации и максимально эффективноиспользовать временно свободные ресурсы Банка. Результатом явилось, вчастности, увеличение вложений в ценные бумаги с фиксированной доходностью;

• внедрило порядок контроля за структуройбалансов филиалов и дочерних банков по срочности, что позволило централизоватьуправление ресурсами в масштабах всего Банка и снизить риск ликвидности,одновременно повысив эффективность размещения ресурсов. При этом для ДБ«Альфа-Банк-Казахстан» были уставлены индивидуальные нормативы ликвидности, сучетом региональных особенностей его бизнеса.

В целях предоставления конкурентныхусловий обслуживания клиентам и банкам-корреспондентам был обеспечен переход нарежим проведения рублевых платежей клиентов «день в день» и продлениеоперационного дня для банков-корреспондентов до 21.00 для платежей виностранной валюте.

Казначейство постоянно уделяет большоевнимание развитию процедур и методологии внутреннего учета Банка, рассматриваяего в качестве важнейшего инструмента повышения общей эффективностифункционирования организации. В рамках данного направления Казначействодостигло следующих результатов:

• создана Система управленческойинформации (Management Information System), позволяющая собирать ианализировать учетную информацию о балансовых позициях и доходах/расходах вмасштабах всего субхолдинга «Альфа-Банк»;

• разработана и внедрена (совместно сУправлением планирования и отчетности) методология расчета открытой валютнойпозиции в соответствии с требованиями международных стандартов бухгалтерскогоучета;

• внесен ряд доработок в методику расчетовпо системе профит-центров, например, определен порядок фондированиядолгосрочных привлечений по плавающей ставке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Управление рисками

Рост бизнеса часто создает иллюзиюпроцветания, при этом компании порой не замечают, что вместо создания стоимостиони разрушают бизнес. Развитие событий по такому кризисному сценарию являетсяследствием потери контроля над операциями и рисками, а также над расходами.Альфа-Банк планомерно совершенствует систему управления рисками. В частности, в2001 году была систематизирована вся система контрольных лимитов банка иразработана, как составная часть системы OMEGA, модель построения новой, болеесовершенной системы управления рисками, интегрирующей риски по всем продуктам,клиентам и территориальным подразделениям в оперативном режиме. Банк планируетсо временем дополнить систему рисковых лимитов оценкой рискового капитала,связанного с конкретным бизнесом, продуктом или клиентом. Совершенствованиесистем внутреннего контроля расширяется за счет более детального иформализованного контроля за операционными рисками, а также расширением роли ифункций контрольных подразделений Банка.

5.1. Оценка кредитного риска

Отдел по управлению кредитными рискамиоценивает кредитный риск при операциях на межбанковском рынке (с банками иинвестиционными фондами и компаниями) и при предоставлениикредитных продуктовкорпорациям. Запуск программы розничного кредитования потребует механизмовоценки рисков при предоставлении кредитных продуктов предприятиям малогобизнеса и населению.

Разработан подход к портфельномууправлению оценки кредитного риска (портфель МБК). Портфельное управлениетеперь осуществляется на основе подготовленной Методики оценки эффективностииспользования установленных лимитов и оценки кредитных рисков ОАО «Альфа-Банк»по операциям на денежном рынке.

Кредитный риск при предоставлениикредитных продуктов корпорациям оценивается на основе Формализованной оценкипоказателей финансового состояния клиента. В настоящее время разрабатываютсяследующие методики:

• Методика оценки кредитоспособностиклиента и определения рейтинга кредита при кредитовании до одного года;

• Методика оценки кредитоспособности клиентаи определения рейтинга кредита при кредитовании свыше одного года;

• Методика проведения мониторингакредитных сделок и признания их проблемными;

• Методика надежности страховых компаний;

• Методика оценки финансового состояния вцелях кредитования банковского счета (овердрафт);

• Скоринговая модель финансового состояниямалого бизнеса;

• Упрощенная оценка финансового состоянияпри кредитовании под залог векселей ОАО «Альфа-Банк»;

• Методика оценки рисков в целях созданиярезервов на возможные потери по Инструкции ЦБР № 137–П.

Эти методики, внедрение которыхзапланировано на 2002 год, позволят существенно повысить оперативность иточность рискового планирования и значительно снизить операционные издержки.

5.2. Оценка рыночного риска

Отдел по управлению рыночными рискамиоценивает и управляет рыночными рисками как по отдельным банковским операциям,так и по целым направлениям банковской деятельности.

Управление рыночными рисками включаетуправление ценовым риском, риском изменения процентных ставок, валютным риском,а также кредитным риском, связанным с рыночной переоценкой.

Основными методами управления рыночнымирисками в Альфа-Банке являются:

• мониторинг риска, включающий расчетриска, изучение его динамики во времени и анализ причин его изменения;

• лимитирование риска, включающееустановление лимита на различные показатели риска и последующий оперативныйпересмотр таких лимитов;

• диверсификация вложений в ценные бумагис целью снижения зависимости от одного источника риска;

• анализ неблагоприятных сценариев(стресс-тестинг), проводимый в целях выявления слабых мест банка и плановдействий в экстремальных условиях;

• установление дисконтов на рыночнуюстоимость ценных бумаг, используемых в качестве залогового обеспечения, а такжепереоценка рыночной стоимости обеспечения с целью снижения кредитного риска,связанного с рыночной переоценкой.

Количественная оценка рыночного рискапроизводится с помощью статистических методов, включающих расчет волатильностирыночных показателей и рисковой стоимости позиций, открытых на финансовыхрынках. При расчете этих показателей риска используются параметрические инепараметрические вероятностные модели, различные уровни доверительнойвероятности и различные временные горизонты.

Количественные методы используются нарядус качественными способами оценки рыночных рисков, которые подразумеваютэкспертную оценку рискованности рыночных инструментов.

5.3. Оценка операционного риска

Отдел по управлению операционными рискамиосуществляет риск-аудит с оценкой операционных рисков и дает рекомендации по ихснижению. Методика проведения риск-аудита основывается на:

• определении объемов необходимойинформации, последовательности и правильности ее обмена;

• определении ключевых риск-индикаторов,количественной оценки вероятности их наступления и их последующейприоритизации;

• определении единственных источниковпоражения (single point of failure), присутствующих в технологических цепочках исистемах, предложение способов по их устранению и повышению устойчивости системв целом.

В сферу компетенции отдела входит такжеэкспертный анализ операционных рисков при анализе новых продуктов,внутрибанковских регламентов, заявок от бизнес-подразделений, платежных ирасчетных процедур. Кроме того, отдел собирает, анализирует информацию ипроводит расследования в отношении:

• технологических сбоев;

• нарушений лимитов;

• операционных ошибок;

• задержек в расчетах.

В целом научный подход к оценки рисков,основанный на мировых стандартах банковской теории в этой области, позволяетсущественно минимизировать издержки и способствует эффективности всейорганизации бизнеса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Анализ  баланса банка

Деятельность  Дирекции ОАО«Альфа-Банк»,  как  и  других  коммерческих  банков  представляет  собой совокупность  пассивных операций,  посредством которых  образуются  банковские ресурсы,  и  активных  операций по использованию  этих ресурсов с  целью получения  доходов.

Информация о наличии и движенииисточников  банковских ресурсов, состоянии банковских операций формируется в процессебухгалтерского учета. Завершающим  этапом  учетного  процесса  является общаяхарактеристика  состояния банковских счетов, т.е. составление итогового балансаи  других форм  отчетности банка, таких как «Отчет о прибылях и убытках»,«Отчет об изменениях в собственном капитале», «Отчет о движении  денежныхсредств». При  этом  баланс является  главной частью банковской отчетности.

Баланс  коммерческого  банка  — это  сводная итоговая  таблица,  в  которой  отражены  обобщенные  статьи,  характеризующие активные  и  пассивные  операции  на  определенную  дату. Баланс  состоит  из двух разделов: актива  и  пассива,  между  которыми  должно  существовать равенство.

Балансы банка подразделяются на годовые ипромежуточные, которые в свою очередь делятся на: полугодовые, квартальные,ежемесячные. Оперативность банковского баланса реализуется  при его ежедневномсоставлении.

Рассмотрим и проанализируем консолидированный балансОАО «Альфа-Банк»  состоянием на 01.01.2001 год.

Норматив достаточности капитала:

Нд.к. = (капитал/ общие активы) * 100%

Нд.к. = (22316688/71293343) * 100% =31,30% (на01.01.2001)

Норматив общей ликвидности:

Но.л. = (общие активы /обязательства) *100%

Но.л. = (71293343/48976655) *100% = 145,57% (на01.01.2001)

Норматив высоколиквидных активов:

Нв.л.а. =(высоколиквидные активы/ общие активы) * 100%

Нв.л.а. = (31666209/71293343) * 100% = 44,42% (на01.01.2001)

В соответствии с выше рассчитанными нормативами банкявляется хорошо капитализированный: коэффициенты превышают нормативные значения(Нд.к. должен быть более 5%, Но.л. – не меньше 100%, Нв.л.а. – более 20%).

Рассчитаем на основании баланса и отчета «О прибылях иубытках» прибыльность активов и прибыльность капитала:

1.Прибыльность активов =( прибыль/ активы) *100%

П1=  (1350003/71293343) *100% = 1,89%

2.Прибыльность капитала = (прибыль/ капитал) *100%

П2 = (1350003/22316688)* 100% =6,05%

Эти показатели свидетельствуют  остабильности работы банка благодаря эффективному управлению активами ипассивами.  

7. Вывод о деятельности ОАО «Альфа-Банк»

Делая вывод об особенностях  ОАО «Альфа-Банк,можно отметить высокий уровень рисков, присущий всей российской экономике и еебанковскому сектору, а также высокую степень концентрации бизнеса банка наотдельных контрагентах и повышенную долю заемных средств в капитализации. Вчисле положительных характеристик Альфа-Банка — наличие опытного менеджмента,благодаря которому банк занял позиции, позволяющие ему развивать свой бизнес вусловиях роста национальной экономики.

Следует ожидать, что рост российской экономики ипрогнозируемое улучшение макроэкономической стабильности благоприятным образомповлияют на деятельность Альфа-Банка. За последние два года банк расширил своюкоммерческую сеть, увеличил спектр предлагаемых финансовых услуг и нанял новыйперсонал для работы на таких ключевых направлениях, как обслуживание физическихлиц и инвестиционная деятельность, информационные технологии и управлениерисками.

Альфа-Банк входит в пятерку крупнейших российскихбанков. В то же время, подобно другим банкам частного сектора, он контролируетотносительно небольшую (менее 5 %) рыночную долю совокупных банковских активовв системе, где доминируют государственные банки, в частности Сбербанк. Активы идепозиты банка отличаются высокой степенью концентрации как в рамкахродственной финансово-промышленной группы — консорциума „Альфа-Групп“(КАГ), так и за ее пределами.

В 2001 г. произошло укрепление баланса банка,прибыльность основных видов деятельности повысилась благодаря увеличениюобъемов ссудных операций по более выгодным ставкам, росту комиссионных доходов,а также благоприятным внешним условиям деятельности. Вместе с тем сдерживающеевлияние на прибыльность оказывали высокие расходы на расширение филиальной сетибанка и вложения в развитие информационных технологий.

Агрессивная стратегия расширения Альфа-Банка, можетнегативно повлиять на его показатели. Банк, скорее всего, будет преуспевать приусловии сохранения положительной динамики российской экономики и благоприятнойполитической среды. Если же в экономике произойдет сбой, Альфа-Банк можетоказаться в более рискованном положении, чем многие банки одной с нимкатегории, учитывая высокие операционные издержки и большую долю заимствованныхсредств в его финансовой структуре.

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу