Реферат: Межбанковская расчетная система
Введение
1. Необходимость сущностьи значение межбанковских расчетов
1.1. Основыорганизации корреспондентских отношений
1.2. Эволюциямежбанковских расчетов
2. Характеристикамежбанковских расчетов
2.1. Расчеты черезрасчетно-кассовые центры
2.2. Расчеты черезкорреспондентские счета, открываемые в других банках
2.3. Клиринговыерасчеты
2.4. Проблемыразвития банковской системы и пути их преодоления
2.4.1. Сбои изадержки платежей в РКЦ
2.4.2. Нарушения врасчетах по вине коммерческих банков
2.4.3. Расхождения вучете расчетных операций в РКЦ
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение 3
1. Необходимость сущностьи значение межбанковских расчетов_ 5
1.1. Основыорганизации корреспондентских отношений_ 6
1.2. Эволюциямежбанковских расчетов_ 11
2. Характеристикамежбанковских расчетов_ 15
2.1. Расчеты черезрасчетно-кассовые центры_ 16
2.2. Расчеты черезкорреспондентские счета, открываемые в других банках 21
2.3. Клиринговыерасчеты_ 23
2.4. Проблемыразвития банковской системы и пути их преодоления 26
2.4.1. Сбои изадержки платежей в РКЦ_ 26
2.4.2. Нарушения врасчетах по вине коммерческих банков_ 26
2.4.3. Расхождения вучете расчетных операций в РКЦ_ 26
Заключение 26
Список литературы_ 26
/>/>/>Введение
Межбанковские платежи и расчеты — кровеносная системаэкономики любой страны, и ей присущи все те характерные черты, которыеопределяют состояние общества в целом.
Межбанковские корреспондентские отношения включают различныеформы сотрудничества между банками, основанное на осуществлении банками платежейи расчетов по поручению друг друга.
Чаще всего установление корреспондентских отношений междубанками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которыевозникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования,обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков,перемещении между ними средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д.
Необходимость в корреспондентских отношениях возникает такжеи в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо видуслуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам, илиосуществить их в более короткие сроки.
Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия ипорядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.
Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают другдругу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеровналичие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеетбольшое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международныерасчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегатьдополнительных расходов).
Увеличение объемов международных банковских операций,расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциямвызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Еслиранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чистотехническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструментснижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.
Привлеченные возможностью получения высоких доходов откредитных операций, многие банки (в том числе мелкие и средние, не имеющиедостаточных резервных средств и опыта) стали участниками рынков капиталов.Поэтому корреспондентские отношения явились гибким инструментом приспособленияк новым условиям. Важное значение приобрели личные связи, и в поисках надежныхпартнеров банки стали обращаться в первую очередь к своим традиционнымкорреспондентам.
В рамках работы по развитию корреспондентских отношенийбанки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковскимучреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условияхразвивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положениябанков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер пообеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям скорреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышениеих эффективности.
Таким образом, понятие «корреспондентскиеотношения» в настоящее время вышло за традиционные рамки толькодоговоренности между банками о порядке совершения взаимных операций ираспространилось практически на все сферы банковской деятельности, включаяширокий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованиюпрактики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует пониматьотношения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, которыеони совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени. Понятие«корреспондентские отношения» включает формы, методы и условия совершенияопераций, порядок их проведения.
Если раньше установление корреспондентских отношенийпредполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с темили иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременностиосуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособностьпредоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношенийстановится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путемполучения оперативной информации о движениях средств на корреспондентскихсчетах.
/>1. Необходимостьсущность и значение межбанковских расчетов
Система расчетов между различными контрагентами ихозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежейявляются важнейшими условиями нормального функционирования экономики.
В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественнобанками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений вобществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками, чтообусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большойтерриториальной удаленностью предприятий и некоторыми другими факторами. Посуществу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можнозавершить расчеты в народном хозяйстве. Определенная часть межбанковскихрасчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовыхинститутов, например, при размещении денежных средств в форме депозитов икредитов, при переучете векселей другу друга и в центральном банке, полученииот него кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, втом числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетныхссуд. Межбанковские расчеты опосредствуют и различные виды внешнеэкономическихсвязей, возникающих в процессе экспорта-импорта товаров (услуг), капиталов имиграции рабочей силы.
Для осуществления платежей и расчетно-кассового обслуживанияклиентов банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, какправило, на договорной основе, получившие название корреспондентских.
/>1.1. Основы организации корреспондентских отношений
Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве междупоставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты междубанками. МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ возникают тогда, когда плательщик и получательсредств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банкови перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляютсячерез корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.[1]
Корреспондентские отношения — это договорные отношения междудвумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей ирасчетов одним из них по поручению и за счет другого. Эти отношения могутвозникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так иза ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскимиузами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков.
Корреспондентские отношения могут существовать междуразличными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран:между разными независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками ицентральным банком данной страны или других стран; между центральными банкамисуверенных государств.
Указанные отношения могут также иметь место междукоммерческими банками и специальными межбанковскими организациями типаклиринговых (расчетных) палат.
Классической формой корреспондентских отношений служатотношения между разными коммерческими банками.
Главной операцией крупных коммерческихбанков-корреспондентов является клиринг (взаимный зачет) чеков и другихрасчетно-платежных документов. По мере развития банковской системы ивозрастания значения депозитов банки-корреспонденты стали оказывать друг другуи иные услуги. Например, крупные банки предлагают мелким банкам услуги поуправлению активами, предоставляют им кредиты для пополнения резервов. Мелкиебанки также, получают от своих банков-корреспондентов консультации поинвестиционным и правовым вопросам, информацию об оценке кредитоспособностикоммерческих заемщиков, содействие в подборе кадров и помощь в международныхоперациях. Наконец, банки-корреспонденты могут выдавать друг другу ссуды, атакже сотрудничать в выдаче крупных ссуд ценным клиентам.
Обычно небольшие банки открывают корреспондентские счета вболее крупных банковских учреждениях. Последние конкурируют между собой заоткрытие у них межбанковских депозитов со стороны более мелких банков, так какэти депозиты снабжают крупные банки денежными ресурсами, необходимыми дляинвестирования. Крупные банки также могут устанавливать между собой подобныеотношения, открывая друг у друга депозитные счета. Развитие корреспондентскихсвязей дает банку ряд преимуществ, сходных с открытием новых отделений банка.Но при этом банк сохраняет свою юридическую самостоятельность и контроль надпроводимыми операциями.
При установлении корреспондентских отношений, особенно сзарубежными банками, обеими сторонами уделяется большое вниманиесостоятельности и надежности банков-партнеров. К письму с просьбой об открытиисчета прилагаются все необходимые документы: отчет о деятельности банка, егоустав и лицензия на проведение тех или иных операций.
Корреспондентские отношения оформляются обменными письмамиили заключением специального корреспондентского договора (соглашения), вкоторых предусматриваются порядок и условия выполнения соответствующихбанковских операций. Различаются корреспондентские договоры срочные (с правомпродления) и бессрочные.
При заключении корреспондентского договора определяютсявалюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остаткасредств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионноговознаграждения и другие условия. После заключения корреспондентского договоракредитные учреждения обмениваются образцами подписей должностных лиц,телеграфным (электронным) ключом, который применяется для удостоверенияподлинности выставленных банками платежных поручений, тарифами комиссионноговознаграждения и другими документами. Кредитные институты, установившие междусобой корреспондентские отношения, называют друг друга корреспондентами.
Существуют два вида корреспондентских отношений банков: свзаимным открытием корреспондентских счетов и без открытия таковых.
Кредитное учреждение может рассчитываться со своимкорреспондентом по выставленным им поручениям, во-первых, по счету, открытомуданным кредитным учреждением у корреспондента, или по счету, открытомукорреспондентом в данном кредитном учреждении; во-вторых, по счетам данногокредитного учреждения и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. Впервом случае имеют место отношения между корреспондентами со счетом, а вовтором — между корреспондентами без счета.
В практике корреспондентские счета открываютсяпреимущественно теми банками, которые активно осуществляют переводные,аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги.
Если участниками корреспондентских отношений являютсяюридически самостоятельные коммерческие банки либо центральные банки разныхгосударств, то корреспондентские счета открываются ими друг у друга надобровольных началах.
На более жесткой основе строятся корреспондентские отношениямежду коммерческими банками и центральным банком. Каждый коммерческий банк, какправило, должен иметь корреспондентский счет в каком-либо учреждениинационального банка.
Таким образом, в практике банки как участникикорреспондентских отношений могут иметь несколько видов корреспондентскихсчетов. Посредством этих отношений банки связываются в единую систему. Они какбы дополняют друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга.
Корреспондентский счет — счет, на котором отражаютсярасчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счетдругого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентскогодоговора. Например, банк А обязуется по договору с банком Б получатьпричитающиеся последнему платежи от клиентов, оплачивать за его счет переводы ит.п. В свою очередь банк Б берет на себя обязательство выполнять аналогичныеоперации для банка А. При этом банки открывают друг у друга корреспондентскиесчета, на которых временно накапливаются денежные средства, поступающие длябанка-корреспондента. Если банк А получил для банка Б определенные денежныесуммы, то временно, до сведения взаимных расчетов между банками, он можетиспользовать их для своих активных кредитных и иных операций.
В свою очередь, корреспондентские счета подразделяются надва вида: счет «Ностро» (наш счет у Вас) и счет «Лоро» (Вашсчет у нас). — Счета типа «Ностро» открываются каким-либо банком вбанках-корреспондентах, а счет типа «Лоро» — на имя егобанков-корреспондентов. Причем указанные счета могут открываться как навзаимной основе, так и в одностороннем порядке. Счет «Ностро» в одномбанке, является счетом «Лоро» у банка — его корреспондента.
Платежи по корреспондентским счетам могут осуществляться впределах остатка денежных средств на счете либо с превышением этого остатка засчет предоставленного по счету кредита (овердрафта), что, как правило,оговаривается в заключенном договоре. Важно своевременно«подпитывать» указанные активы.
В этой связи необходимо остановиться на имеющемся взарубежной банковской практике понятии валютирования. Оно означаетдополнительную отметку о дате, с момента которой проведенная ранее по счету(дебету или кредиту) сумма становится реальной, т.е. вступает в силу. Фактосуществления записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, чтозачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесениязаписи; аналогичным образом списанная сумма также не перестает находиться в егораспоряжении со дня внесения записи. Решающее значение имеет валютирование, смомента которого откредитованная сумма находится в распоряжении владельцасчета.
Деньги переходят в его собственное распоряжение сначислением соответствующих процентов лишь со дня срока валютирования. Есливладелец счета распоряжается поступившей суммой до наступления датывалютирования, то в этом случае (при отсутствии иного обеспечения счета) онидет на превышение кредита, за что и обязан платить кредитору соответствующиепроценты.
Размер банковского остатка средств в банках-корреспондентахобычно зависит от характера и объема услуг, предоставляемых корреспондентом.Пользование корреспондентским счетом оплачивается в основном поддержаниемкомпенсационного баланса, т.е. минимального остатка денежных средств на счете,и частично — выплатой комиссионного вознаграждения (комиссии).
По корреспондентским счетам могут также выплачиватьсяпроценты. Однако в отдельных странах выплата процентов по этим счетам запрещеназаконодательством. Данное положение объясняется тем, что основное назначениекорреспондентского счета — проведение банками расчетных операций по поручениямклиентов, а не накопление и сбережение денежных средств. По существу вкладыкредитных институтов на указанных счетах представляют собой депозиты довостребования. Остатки средств на корреспондентских счетах обычноподдерживаются на минимальном уровне, необходимом для совершения платежей.
Правда, и корреспондентские счета могут использоваться дляоказания инвестиционных услуг. Нередко по этим счетам отражаются межбанковскиедепозиты, сроки которых могут колебаться от 1, 3 и 6 месяцев до 2 (иногда 5)лет.
В зависимости от договоренности между банками-корреспондентамиза ведение счетов (их открытие, закрытие, списание и зачисление средств,направление выписок, авизо и т.п.) может взиматься комиссия, о чем уже былосказано выше. Это определяется характером взаимоотношений между банками,активностью использования счетов и уровнем поддерживаемых на них остатков.
Помимо основного корреспондентского счета в банках могутбыть открыты специальные корреспондентские счета для проведения отдельныхопераций, как в местной, так и в иностранной валюте.
Разновидностью банковских корреспондентских счетов являютсяклиринговые счета. Они открываются тогда, когда в заключаемых торговых иплатежных договорах, корреспондентских соглашениях банков предусмотренклиринговый порядок расчетов. В данном случае равновеликие финансовые требованияи обязательства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списанияс корреспондентских счетов.
В процессе корреспондентских отношений банки-корреспондентыуведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется авизо (итал.avviso, извещение, уведомление), представляющее собой официальное извещение,преимущественно о выполнении расчетных операций, направляемое одним банкомдругому. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых икредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, прочих расчетныхоперациях (выплате перевода, открытии аккредитива, выставлении чека или иногорасчетно-платежного документа и т.д.). В авизо обычно указываются его номер,дата и характер проведенной операции, сумма и номер счета, наименованиеплательщика и получателя средств и другие данные. Авизо оформляются наспециальных бланках. В качестве авизо могут также служить копии расчетных илибухгалтерских документов (платежных поручений, мемориальных ордеров и пр.). Поспособу отсылки авизо подразделяются на почтовые, телеграфные и электронные. Кпочтовым авизо могут прилагаться товарные и другие документы, послужившиеоснованием для проведения той или иной расчетной операции. При отправке авизопо телеграфу используется специальный шифр (переводной ключ). Электронныекодируются и подписываются электронной подписью. Порядок отсылки авизообусловливается корреспондентскими и другими межбанковскими соглашениями илидоговором с клиентом.
Степень эффективности функционирования платежной системыможет определяться следующими показателями — сроками прохождения платежей исуммой операционных издержек, которые несут участники при проведении расчетов.Тот факт, что сделки могут быть оплачены в короткие сроки и с наименьшими затратами,делают систему привлекательной для пользователей.
Корреспондентские отношения банков носят многогранныйхарактер и включают различные виды банковских операций. Но все же основу этихотношений составляют межбанковские операции, связанные с проведением разногорода расчетов.
/>1.2. Эволюция межбанковских расчетов
Некоторое время назад единственным средством передачиплатежей между банками была система РКЦ. Схема передачи платежной информации вбумажной форме (электронные копии платежек появились не сразу) была такой:
Клиент-Отправитель => Банк-Отправитель => РКП, 1 =>ГВЦ Центробанка => РКЦ 2 => Банк-Получатель => Клиент-Получатель.
Даже внутри Москвы платежи проходили за 5-10 дней. Скоростьпрохождения платежей замедлялась еще и тем, что московские и региональные РКЦвели обсчет операционных дней своих банков.
Такое состояние дел не устраивало крупные негосударственныебанки, преобразованные из структур специализированных банков (Жилсоцбанка,Промстройбанка). Эти новые банки, обслуживающие московские госпредприятия,создали внутреннюю платежную структуру для расчетов между собой — Системупрямых расчетов — как альтернативу крайне неповоротливой и медленной технологиирасчетов через РКЦ (второе ее название — Система межцентрового обмена, илиСистема МЦО). Этот шаг позволил «де-факто» перенести весьмазначительный кредитный ресурс из системы РКЦ непосредственно кбанкам-участникам прямых расчетов.
Аналогичные системы стали возникать и в других российскихрегионах. В системах, подобных МЦО, использовались уже действующие каналыпередачи информации с той лишь разницей, что платежи стали адресоватьсянапрямую конкретному клиенту:
Клиент-Отправитель => Банк- Отправитель => ГВЦ,Центробанка => Клиент Банка-Получателя.
Скажем точнее: платежи идут через подразделение ГВЦ подназванием Межрегиональный центр информатизации (МЦИ). При такой системепрохождения платежей информация о конкретном Клиенте-получателе финансовыхсредств попадала в Банк-получатель в тот же операционный день, когда эта суммасписывалась со счета Банка-отправителя.
Вопрос о том, зачислит ли Банк-получатель пришедшие средствасразу на счет клиента или же будет ждать бумажно-документального подтверждения,каждым банком решается по собственному усмотрению.
В Москве большинство банков работает по следующей технологиизачисления средств, пришедших по прямым расчетам: даже при наличии адресации наконкретный расчетный счет средства зачисляются на счет невыясненных сумм (904балансовый) и «ждут» бумажного подтверждения платежа. Таким образом,на корсчет банка средства попадают «день в день», в выписку клиенту — только после бумажного подтверждения, а при отсутствии такого подтверждения(например, ошибка в «электронном адресе») средства могут возвращатьсяотправителю, — в условиях недостаточной защиты информационных каналов такаятехнология представляется оправданной.
Меньшая часть банков практикует зачисление средств только наосновании электронного документа из МЦИ, в этом случае полученные средстваразносятся по счетам клиентов в день получения электронного документа. Приотсутствии бумажного подтверждения банком делается сторнирующая проводка сосчета клиента. Такая технология не может быть рекомендована в отношении всехклиентов банка, а те клиенты банка, к кому она применяется, должны бытьобязательно документально уведомлены о возможных последствиях.
В качестве промежуточной технологии некоторыми банкамииспользуется «справочная» разноска по счетам, при которой по каждомусчету может быть получена информация о пришедших, но еще не подтвержденныхплатежах. Это позволяет банку принимать поручения от клиентов в пределах«плановой» суммы и брать платежные поручения на картотеку дляпроведения «встречных» платежей в день получения бумажногоподтверждения. Для «нетерпеливых» деньги могут быть зачислены нарасчетный счет по предъявлении клиентом копии платежки, а для всех остальных — по приходу бумажного подтверждения из РКЦ. Подобная технология является более«гуманной» по отношению к клиентам, но заметно увеличиваетинформационные потоки внутри банковской системы автоматизации.
Существует технологическая возможность (при наличииорганизационной поддержки со стороны МЦИ и РКЦ) отправлять и получать платежипо прямым расчетам практически в реальном масштабе времени, для этогоиспользуются специальные программные разработки (почтовая машина«Астра» и др.), мягко стыкуемые с программами типа «Операционныйдень банка».
Система МЦО стала весьма привлекательной для проведения«быстрых» платежей, с ее введением банки — участники прямых расчетовполучили новую возможность по эффективному использованию финансовых ресурсов — открылся рынок «сверхкоротких» межбанковских кредитов на срок от 1 до10 дней. Понятно, что при старой технологии прохождения платежей такие кредитыбыли просто бессмысленны.
Возникнув «внутри» неповоротливой структуры РКЦ,система МЦО стала ее конкурентом по проведению иногородних расчетов. Будучисделанной на «дальнюю» перспективу, она была рассчитана на 400 банковучастников. По тем временам такая цифра казалась весьма большой, но прошло четы-репятьлет, и количество банков только в Москве стало исчисляться тысячами. Крометого, заметим, что в самом МНИ применяется весьма устаревшая и консервативнаятехника — ЕС ЭВМ, что накладывает существенные ограничения на возможностьмобильной модернизации действующей технологии. Существующие ограничения поприему в систему МЦО не позволили всем новым банкам включиться в нее, и рынокмежбанковских расчетов стал нуждаться в дополнительном предложении.
Такая ситуация объективно привела к тому, что крупные банкис устойчивой положительной репутацией стали образовывать собственные сетимежбанковских расчетов, основанные на корреспондентских отношениях банковучастников с головным банком. Наиболее гибким вариантом в этом случае являетсяоткрытие пары счетов «Лоро» — «Ностро»: счет«Лоро» — это чужие деньги в своем банке, счет «Ностро» — это наши деньги в банке-корреспонденте. Запомнить названия этой пары счетовдостаточно легко: «ностро» в переводе с итальянского — «наш» (печально известная «коза ностра» в дословном переводевсего лишь — «дело наше»).
Большинство банков, расположенных в финансовых центрах,пошло по пути открытия большого количества лоро-счетов у себя в банке и почтиполного отсутствия своих ностро-счетов в других банках.
Внутри существующей сейчас корреспондентской сети, состоящейиз крупнейших Российских банков возможно прохождение платежей не только«день в день», но и «в реальном времени» — в зависимости отприменяемой технологии. Правда, некоторые трудности возникают при попытке вывестиденежные средства за пределы сети — тогда действует обычная схема переводачерез РКЦ.
Параллельно развитию негосударственных расчетных системуспешно развивались региональные центры прямых расчетов по образу московскогоMЦO. Наличие сильных конкурентов, с одной стороны, было стимулом к развитиютехнологии работы структур РКЦ, а с другой стороны, разгрузило эти структуры.Внедрение в самих банках автоматизированных банковских систем также снизилонагрузку на РКЦ, поскольку избавило от необходимости ежедневного обсчета операционногобаланса банков. По общему мнению заинтересованных лиц (банкиров) все этифакторы способствовали заметному улучшению качеству и скорости работы структурРКЦ.
Работа структуры РКЦ в целом и в московском регионе особеннозаметно улучшилась еще и за счет того, что сами РКЦ стали участниками системыпрямых расчетов. Именно это позволило большинству московских РКЦ зачислятьсредства на корсчета своих банков «день в день» независимо отпринадлежности самого банка к системе МЦО. Повышению эффективности системы РКЦспособствует также появление на рынке большого количества официальныхфинансово-транспортных посредников (АБТ, Фаст-Инфо, ДКМ-Интербанксервис, АСМБР,крупные банки с развитой структурой корротношений).
Итак, совсем недавно «средний» российский банкнаходился примерно в следующей ситуации: ежедневный обмен информацией со своимРКЦ, участие в региональной системе прямых расчетов, парные корсчета сактивными банками-партнерами и работа в одной или нескольких«частных» систем быстрых расчетов. Казалось бы, неплохо.
Однако для таких банков, имеющих формальную возможностьгибкого управления собственными средствами, возникают трудности иного рода.Большое значение имеют вопросы совместимости форматов данных, поскольку вэлектронном виде «общаются» программные комплексы разныхфирм-разработчиков. Банки на собственном опыте достаточно быстро пришли кпониманию того, что необходим единый формат обмена межбанковской информацией.
Тем не менее, попытки центральных банковских структур повыработке единого формата до сих пор успеха не имели, поскольку даже в одномгороде разные РКЦ имеют разные шаблоны передачи межбанковских документов (дажеесли это документы в одном и том же «плоском» DBF- формате).«Законодателями мод» должны были стать либо крупные расчетныесистемы, либо разработчики банковских программных комплексов. Но практикапоказала, что быстрее всего точки соприкосновения нашли все же разработчики. НаV Международном Компьютерном форуме на совместной пресс-конференции 16.06.94ведущими фирмами было заявлено о создании банковской секции в рамках Ассоциацииразработчиков программного обеспечения в области экономики (АРЭП). Одной изглавных задач этой секции стала как раз выработка единых стандартовмежбанковского обмена.
В состав организаторов банковской секции вошли столичныефирмы АСОФТ, Диасофт, Инверсия и ПрограмБанк. Чуть позже присоединились еще двемосковские фирмы: ЦИС «Такт» и ДКМ-Интербанксервис, а также ЛИМ изТулы и БИОМ из Твери. Общее число инсталляций банковских систем у этих фирм насередину 1994 года в сумме превышало 2000 копий, поэтому совместный для нихстандарт станет стандартом фактическим. К началу 1995 года «Единыйстандарт» был не только выработан, но также согласован и подписан фирмами- организаторами банковской секции АРЭП.
Если описать коротко, то основная суть заложенных в«Единый стандарт» принципов состоит в преодолении недостатковсуществующих форматов платежных поручений (как электронных, так и бумажных).При этом разработчики заранее «заложились» на возможные нормативныеизменения, которые может принять Центробанк, поэтому формат получилсядостаточно гибким, но отнюдь не идеальным и внутренне избыточным. В«Едином стандарте» введен расширенный формат платежного поручения дляэлектронного обмена, позволяющий направлять платежи не только по системе РКЦ,но и через многоуровневые сети межбанковского обмена, в том числе адресоватьодин платеж через несколько взаимосвязанных сетей межбанковских расчетов. Забазовый макет при формировании сообщения был выбран S.W.I.F.T.-формат.
/>2. Характеристикамежбанковских расчетов
Преобладающей формой межбанковских расчетов в нашей странеявляются расчеты, совершаемые в порядке прямых переводов причитающихся денежныхсредств (межбанковских переводов). Они осуществляются по поручениям банковкорреспондентов через посреднические звенья — учреждения Центрального банкаРоссии, клиринговые палаты, коммерческие банки — респонденты.
Более прогрессивная форма расчетов — зачет взаимныхтребований и обязательств между банками (межбанковский клиринг).
Обе эти формы межбанковских расчетов предполагают открытиеучастникам расчетов разного рода корреспондентских счетов — собственнокорреспондентских счетов либо клиринговых счетов, являющихся разновидностьюкорреспондентских счетов. В ряде случаев, например, при двустороннем клирингеобычный корсчет может выполнять функции клирингового счета.
Между указанными формами расчетов имеется определеннаявзаимосвязь. Во-первых, наличие большого числа корсчетов и совершение по ниммножества переводных операций предопределяет необходимость использованиямежбанковского клиринга. Во-вторых, расчеты посредством последнего сочетаются спрямыми переводами денежных средств, используемыми для погашения конечногосальдо не зачтенных взаимных платежей.
/>2.1. Расчеты через расчетно-кассовые центры
Действующая система межбанковских расчетов (онапредусмотрена Положением об организации межбанковских расчетов на территорииРоссийской Федерации от 9 июля 1992 г. с некоторыми последующими уточнениями)базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета (корсчета)коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях Центрального банкаРоссии — расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По существу это — отделения БанкаРоссии, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческимибанками.
Основная функция РКЦ — проведение расчетов междуучреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦзанимаются и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями:кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различныхорганов власти, финансированием государственных капитальных вложений за счетбюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями неторговогохарактера в иностранной валюте.
Банком России была создана широкая сеть РКЦ — около 1500,деятельность которых находится в стадии стабилизации.
Рассмотрим экономическое содержание корреспондентского счетабанка.
Представляя собой разновидность депозитного счета довостребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счетпредприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете хранятсясобственные средства коммерческих банков: уставный, резервный, страховой идругие фонды.
Круг отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, покредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самогокоммерческого банка: перечислению и взысканию денежных средств, расчетам сбюджетом, внебюджетными фондами и др. Часть операций связана с приемов ивыдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премий рабочим ислужащим, некоторых административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, операциипо межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассовые операции сэмиссионным банком. В-третьих, собственно хозяйственные операции банка:поступление средств от клиентов в виде процентов за кредит и других денежныхдоходов; выплата им процентов по депозитным счетам, уплата налогов в бюджет,расходы по содержанию аппарата банка.
Корреспондентские счета открываются в РКЦ по местунахождения коммерческих банков на основании заявлений этих банков, образцовподписей и печати.
Корреспондентские отношения между коммерческими банками иРКЦ оформляются соответствующими договорами.
Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организациями,учреждениями, гражданами, имеющими счета в других учреждениях банков, а также сбюджетом и внебюджетными фондами производятся через корсчета коммерческихбанков, открытые в РКЦ. Что касается же расчетов между клиентами одного банка,то они проводятся списанием или зачислением средств на соответствующие счетаклиентов, минуя корсчет банка.
Расчеты между самими коммерческими банками отражаются по ихкорсчетам, открытым в РКЦ. Расчеты же между последними по операциямкоммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются черезсистему девятизначных банковских идентификационных кодов (БИК) участников расчетов. С помощью кодов БИК отражаются операции по перечислению (взысканию)платежей (задолженности) на счета получателей средств (плательщиков),обслуживаемых в других РКЦ.
Главный принцип осуществления платежей по корреспондентскимсчетам коммерческих банков — это осуществление их строго при наличии и впределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счетебанка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этогобанка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке.Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизациюдепозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов ссоблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковскихрасчетов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка забесперебойность расчетов с другими банками корреспондентами ЦБР. Посредничествов платежах между банками позволяет контролировать и регулировать денежныйоборот в стране.
Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждениибанка, производятся банком, минуя корреспондентский счет, путем прямогосписания и зачисления средств по счетам клиентов:
Д-т — расчетный счет плательщика
К-т — расчетный счет получателя.
Минуя корреспондентские счета, могут осуществляться внутрибанковские расчеты, т. е. расчеты между учреждениями, подведомственными одномубанку. Они осуществляются через специально открываемый для этих целейбалансовый счет № 890. Во всех остальных случаях расчеты между коммерческимибанками России производятся преимущественно через РКЦ ЦБР и отражаются покорреспондентским счетам, открываемым в них по каждому отдельному банку набалансовом счете 161 «Счета коммерческих банков и других кредитных учреждений».
Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а такжепо их собственным операциям осуществляются через систему межфилиалъныхоборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: № 830«Начальные межфилиальные обороты» и № 840 «Ответные межфилиальные обороты».Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условноназывается филиалом А, а принявший документы к ответному проводу — филиалом Б.Операции друг друга РКЦ осуществляет на основании специальных документов — авизо, представляющих собой официальное извещение о выполнении расчетнойоперации. Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми иликредитовыми (в зависимости от содержания операции).
Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительныхцентров. В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использоватьдля автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработкиинформации, так и различные варианты локальных систем или обе системыодновременно.
Рассмотрим, как осуществляются иногородние межбанковскиерасчеты при централизованной системе обработки информации (через вычислительныйцентр при РКЦ) см. рис.1. Все документы операционного дня подает по каналамсвязи в вычислительный центр для снятия средств со счетов своих клиентов иотражения их на своем корреспондентском счете. При этом делается проводка:
Д-т — расчетные счета клиентов
К-т сч.№161
После получения обработанных документов с ВЦ банк приступаетк формированию документации для РКЦ (филиала А) с целью зачисленияпричитающихся средств клиентам коммерческих банков, расположенных в другихрегионах России. На каждый банк — получатель средств составляются реестр наобщую сумму документов, перечень (опись) всех оплаченных денежно-расчетныхдокументов (с указанием даты и номеров документов, номеров счетов клиентов иобслуживающих их банков, суммы). К ним прикладываются вторые экземпляры подлинныхплатежных документов клиентов банка. Сформированный таким образом комплектдокументов направляется банком в РКЦ филиала А для отправки в РКЦ филиала Б,обслуживающий учреждения банков, в которых открыты счета хозорганов — участников ответной операции. РКЦ филиала А, прежде чем отправить эти документыв филиал Б, выписывает на его имя специальное поручение — авизо и делаетпроводку:
Д-т сч.№161
К-т сч. № 830
т. е. списывает деньги с корреспондентского счетакоммерческого банка-плательщика для перевода их в коммерческий банк-получатель.Получив авизо, РКЦ филиала Б зачисляет деньги на корреспондентский счетбанка-получателя:
Д-т сч. № 840
К-т сч. № 161
На этом этапе заканчиваются расчеты между РКЦ (филиала А ифилиала Б) и между коммерческими банками, участвующими в расчетах. На следующемэтапе происходит зачисление средств на счета хозорганов-получателей, т. е.завершение расчетов между клиентами. С этой целью РКЦ филиала Б обработанные наВЦ расчетно-денежные документы, поступившие из филиала А, передаетбанку-получателю (вместе с выпиской из его корреспондентского счета). Наосновании этих документов банк-получатель зачисляет деньги непосредственно нарасчетные счета хозорганов — получателей средств:
Д-т сч. № 161
К-т — расчетные счета клиентов
Участниками платежей могут выступать кредитные организацииобласти (в том числе учреждения ГУ ЦБ РФ), имеющие необходимыепрограммно-технические средства и заключившие договор с ГУ ЦБ РФ.
Платежи проходят в пределах остатка средств на корсчете вРКЦ, «день в день». Роль РКЦ в данной схеме — осуществления контроляза тем чтобы банк не вышел на дебетовый остаток корреспондентского счета.
Прием, обработка и подведение итогов операционного дняосуществляет соответствующий Центр Информатизации при ГУ ЦБ РФ. Кредитная организацияв течение дня отправляет платежи на банки после получает ответные платежи.Передача электронных документов осуществляется без электронной подписи иуказания назначения платежа, вследствие этого необходима доставка бумажныхдокументов до банка получателя.
Доставка бумажных документов ограничивает работу по сч.871 врамки близлежайших городов области.
Централизованный порядок организации межбанковских расчетовстрадает одним очень серьезным недостатком — низкой скоростью совершениярасчетных операций. Последнее связано с отсталостью технической базы РКЦ, непозволяющей качественно и своевременно обрабатывать постоянно возрастающийпоток расчетных документов; несовершенством технологии осуществления расчетныхопераций, так как она основана на использовании большого числа бумажныхносителей информации; задержкой документов в почтовом обороте между РКЦ.Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состояниипредприятий, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношенийкоммерческих банков с их клиентами. К минусам можно отнести и то, что банку невыгодно иметь слишком большой остаток на корреспондентском счета, тат как ЦБ РФне платит банкам процент за пользование денежными средствами.
Плюсом является то, что ЦБ РФ может осуществлятьрефинансирование коммерческих банков. Центральный банк, пользуясь поддержкойгосударства, имеет возможность обеспечить платежную систему мощными средствамителекоммуникаций, необходимыми для осуществления расчетов между участниками рынка.Центральный банк в состоянии регистрировать все платежные операции,происходящие между банками, и качественно проводить зачет взаимных обязательствбанков. Осуществляя макроэкономический надзор за функционированием банковскойсистемы в целом, а также надзор за деятельностью каждого банка в отдельности,центральный банк может оперативно предпринимать превентивные меры постабилизации финансового положения участников рынка платежных услуг иосуществлять санацию того или иного проблемного банка с целью недопущенияразрыва звеньев расчетной цепи из-за банкротства или не ликвидности ееучастников.
И наконец, только центральный банк, в силу своего особогостатуса, обладает достаточной ликвидностью и абсолютной платежеспособностью,сводящими риск неплатежей при расчетах с участием РКЦ практически к нулю.
/>2.2. Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в другихбанках
В современных условиях расчеты отечественных банков сиспользованием корсчетов, открываемых в других банках, практикуются достаточночасто.
В этом случае корсчета банков, их учреждений ведутся не вPKЦ главных территориальных управлений Банка России, а в других банках и ихучреждениях. Порядок открытия и режим функционирования корсчета одного банка(учреждения) в другом банке (учреждении) определяется по соглашению междусамими банками.
В соглашениях о корреспондентских отношениях, в частностипредусматриваются:
· круг организаций, которым зачисляются средства скорреспондентского субсчета;
· круг организаций, которые будут зачислять свои платежи накорреспондентский субсчет;
· круг организаций, которым будут зачисляться средства скорреспондентского счета;
· круг организаций в учреждении банка, где открыт корреспондентскийсчет, которые будут зачислять на него средства;
· круг операций, совершаемых по корреспондентскому счету икорреспондентскому субсчету;
· документы, по которым должны совершаться операции по этим видамсчетов;
· условия платежа;
· контрольные функции учреждений банков — корреспондентов; порядокобмена ими информацией о совершенных операциях по корреспондентскому счету икорреспондентскому субсчету;
· другие вопросы по усмотрению сторон — учреждений банков.
Рассматриваемый порядок межбанковских расчетов предусмотрени Положением об организации межбанковских расчетов от 9 июля 1992 г.
В экономически развитых странах крупные коммерческие банкиведут большое число счетов банков-корреспондентов — до 300-500 и более (в томчисле и заграничных).
Для проведения взаимных расчетов с использованием перечетовкоммерческие банки должны располагать в значительных объемах временносвободными, реальными собственными ресурсами, либо оперативно привлекатьдолжные ресурсы с рынка для поддержания более или менее стабильного уровняликвидности.
К достоинствам данной схемы платежей можно отнести скорость осуществлениярасчетов обычно «день в день», низкая себестоимость.
Главный недостаток нет полной гарантии в ликвидности банкакорреспондента, следовательно, не ликвидность одного банка может повлечь цепьне платежей вплоть до банковского кризиса.
Также банк не может установить прямые корреспондентскиеотношения со всеми другими банками. Установление прямых корреспондентскихотношений необходимо для покрытия постоянных (имеющих большой удельный вес вденежном потоке банка) платежей.
/>2.3. Клиринговые расчеты
Клиринг — осуществление платежей путем взаимозачетаплатежных обязательств и требований банка.
Клиринговое учреждение — небанковская кредитная организация,осуществляющая на основании специальной лицензии Банка России:
· обмен платежными документами между банками-участниками
· расчет чистых позиций банков-участников (итоговое сальдобанка-участника, образовавшееся в результате обмена требований и обязательствбанков-участников).
Под чистой позицией понимается итоговое сальдобанка-участника, образовавшееся в результате обмена требований и обязательствбанков-участников. Прием и передача платежных документов может осуществлятьсяклиринговым учреждением в электронной форме в соответствии с действующимзаконодательством и договором с банками-участниками, определяющим процедурыиспользования электронной цифровой подписи.
Все существующие в платежных системах мира Расчетные Палатысоздавались с одной и той же целью: для ускорения безналичных расчетов междубанками-членами палат и их клиентами, для увеличения оборачиваемости денежныхсредств в течение операционного дня. Для решения этих задач Расчетные Палатывыполняют ряд определенных основных функций. Но в разных странах или даже водной и той же стране эти функции могут быть различны, что зависит от целогоряда факторов: конкретного состава участников Расчетной Палаты, используемыхвидов платежных документов, объема документооборота, географической области,особенностей банковской системы, правовых условий и доступности технологий.Так, в таких странах, как Канада и Великобритания, обработка платежей восновном осуществляется негосударственными центрами, но, регулируется состороны государства.
Существует множество положений финансового, структурного иоперативного характера в негосударственных платежных механизмах, помогающихобеспечить проведение клиринга и расчетов безопасным и надежным образом.Однако, самыми важными являются обязательства участников в форме гарантий илидругих договоренностей, призванных обеспечить окончательный и своевременныйрасчет в рамках этих систем, особенно систем многостороннего клиринга. Этигарантии и договоренности для обеспечения своевременного расчета должныбазироваться на тщательно разработанных критериях участия. Кроме того,необходимы конкретные обязательства, призванные обеспечить наличие финансовыхресурсов и ликвидности, чтобы гарантировать расчет в случае невыполненияобязательств одним или несколькими участниками. Так, например Нью-ЙоркскаяКлиринговая Палата приняла гарантии расчета для межбанковских клиринговыхрасчетов (CHIPS — Clearing House Interbank Payments System) и классифицируетсвои риски по трем типам: операционные, системные/кредитные и«мошеннические». Снижение операционных рисков обеспечивается за счетналичия зеркальных систем с высокоскоростной связью между ними,энергонезависимости обоих систем и постоянного тестирования всей системы вцелом и программного обеспечения в частности, наличие системы автоматическоговосстановления базы данных. Снижение системных/кредитных рисков обеспечиваетсяза счет завершения платежей в тот же день и уравновешенности двустороннихкредитных лимитов. Снижение «мошеннических» рисков обеспечивается засчет наличия полной аутентификации всех платежных сообщений. Принципы, лежащиев основе надлежащего функционирования негосударственных механизмов клиринга ирасчетов, универсальны. Эти нормы предусматривают, что механизмы взаимозачетаобязательств должны обладать, в частности, прочной правовой основой, четкоустановленными процедурами управления кредитным риском и риском не ликвидности,а также иметь возможность обеспечивать своевременное завершение ежедневныхрасчетов даже в том случае, если крупнейший участник в системе станетнеплатежеспособным.
Государству присущи следующие функции:
· контроль за клиринговыми организациями и банками, играющимиважнейшую роль в системе платежей;
· обеспечение расчетов по своим бухгалтерским книгам;
· организация работы системы крупных переводов;
· выработка соответствующей государственной политики, определяющейструктуру механизмов клиринга и расчетов.
Наиболее яркими отличительными чертами условий, в которыхразвивается банковская система в России, являются наличие нескольких часовыхпоясов, большие сети межбанковских корреспондентских отношений и довольнонизкий уровень доверия банков друг к другу. При этом следует отметить, чтобанки вступают между собой в корреспондентские отношения в основном не дляускорения прохождения платежей, а для того, чтобы получить выход на основныесегменты российского финансового рынка. Например, получить на остатки на корсчетекредитные линии под МБК, под валютные операции и т.п. Непосредственно дляускорения проведения платежей банки обычно вступают в корреспондентскиеотношения с клиринговыми (расчетными) палатами.
Различают две основные модели клиринга: без предварительногодепонирования денежных средств на счетах банков-участников и с предварительнымдепонированием. Мы будем рассматривать только вторую модель, по которойработают все существующие клиринговые учреждения. Технологические и юридическиепринципы данной системы обеспечивают независимость Расчетного Центра, который,с одной стороны, гарантирует проведение встречных платежей при условиивыполнения контрагентами определенных условий поставки, с другой стороны,завершает расчеты в реальном времени. Единственным требованием к участникамсистемы является наличие достаточных средств, депонированных в Центре. Всеоперации между банками участниками системы клиринговых расчетов проводятся врежиме реального времени, а платежи за пределами Центра — в режиме прямыхрасчетов через МЦИ при ЦБ РФ. Также следует отметить, что клиринговая системаможет успешно использоваться и для обработки платежной информации как внутриодного банка, имеющего большое количество отделений и филиалов, так и способнаобрабатывать потоки денежных средств между крупными банками, у которыхпоявляются дополнительные средства управления своей ликвидностью и снижаютсяиздержки на проведение большого количества мелких платежей.
Главной отличительной особенностью Расчетных Палат передобычными банками является наличие специальной лицензии Центрального БанкаРоссии, которая не дает им право производить кредитные функции. Поэтому мыможем говорить именно о надежности проведения платежей через небанковскиекредитные организации. Клиринговое учреждение свободно от основных банковскихрисков и несет ответственность за правильность расчетов чистых позицийбанков-участников, своевременное отражение чистых позиций по их счетам идебетовое сальдо по своему корреспондентскому счету, если оно образовалось врезультате операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью.
При этом основным направлением деятельности почти всехРасчетных Палат является проведение региональных и внутри региональныхрасчетов. Работает схема, при которой взаимозачет (клиринг) производится междубанками-корреспондентами по бухгалтерским книгам в Расчетных Центрах — клиринговых палатах. Банки-корреспонденты выходят на связь с центрами понесколько раз в день. Электронный документооборот в таких клиринговых палатахочень высок, т.к. согласно статистике порядка 70-80% всех платежей являютсяместными. Таким образом, удается сократить время прохождения платежей междубанками до режима реального времени, что является экономически выгодным дляних, позволяя оборачивать денежные средства по несколько раз в день. Вклиринговых центрах невозможна ситуация, при которой банк, открыв счет дляпроведения платежей, переставал бы регулярно выходить на связь. Последниесобытия, связанные с остановкой расчетов некоторыми крупными банками, взявшимина себя функцию региональных платежных центров, подтвердили мировой опыт, где вкачестве транзитных банков могут выступать только специализированныенебанковские кредитные организации, не имеющие основных банковских рисков.
До недавнего времени Расчетные Палаты были замкнуты толькона свои регионы и их возможностями не могли пользоваться банки-участники издругих областей России. Ситуацию изменил Межбанковский Расчетный Центр«Московская Расчетная Палата», имеющий корреспондентские отношения совсеми Расчетными Палатами России, что позволяет ему оперативно проводитьплатежи не только из регионов на Москву и обратно, но и проводить платежи междуклиентами двух разных Расчетных Палат практически в режиме реального времени.Кроме того, Расчетный Центр «Московская Расчетная Палата» имеетдоступ в межрегиональную электронную платежную систему Банка России, чтопозволяет оперативно вести платежи с регионами, которые не имеют клиринговыхцентров.
Специально разработанные организационно-технологическиемероприятия и совершенное программное обеспечение позволяют клиентам РасчетногоЦентра “Московская Расчетная Палата” получать полную информацию о движениисредств на счете за предыдущий день, включая полную сумму поступлений, непозднее 9.00 утра московского времени.
Прием платежных документов на списание средств скорреспондентского счета текущей датой в Расчетном Центре “Московская РасчетнаяПалата” установлен до 17.00 московского времени. Данная особенность позволяетруководству региональных финансовых центров использовать дополнительное времядля более полного оперативного учета и оптимизации распределения средств междуразличными сегментами рынка.
/>2.4. Проблемы развития банковской системы и пути их преодоления/>2.4.1. Сбои и задержки платежей в РКЦ
Главными недостатками межбанковских расчетов стали сбои изадержки платежей в РКЦ. Одной из их причин является рутинная бумажнаятехнология межхозяйственных расчетов. При акцептной форме расчетов, а такжерасчетах платежными поручениями, на которые в совокупности приходилось свыше90% платежного оборота, используются расчетные документы в 5-ти и болееэкземплярах при каждой оплате, что обусловливает большой поток бумажныхносителей финансово — денежной информации. Помимо высокой трудоемкости подобныхрасчетных операций больше вероятность совершения различного рода ошибок при ихпроведении. Характерные из них: неполное комплектование документов, подлежащихотправке вместе с банковскими авизо; утеря и разукомплектование их в ходепересылки, сортировки и обработки в банках РКЦ; засылка не по адресу.
Все эти трудности и недостатки особенно обострились вначальный период внедрения межбанковских расчетов отлаживания работы РКЦ.Возникли многочисленные неувязки, сбои в платежах и задержки поступлениясредств на корреспондентские счета банков и расчетные счета их клиентов.Замедлилось также зачисление налоговых и других обязательных платежей в бюджети внебюджетные фонды.
Коммерческие банки и их клиенты часто не знали реальногосостояния своих счетов на начало операционного дня, что затрудняло прогнозированиеи планирование их деятельности. Осложнилось размещение банками друг у другадепозитов, кредитов ввиду длительного нахождения денежных сумм в пути и уплатыдополнительно ссудных процентов.
Задержки в расчетно-кассовых центрах возникают по следующимпричинам: передачей банками документов в РКЦ после истечения установленногооперационного дня; необходимостью выяснения с банками принадлежности переводовденежных средств; неудовлетворительным качеством оформления банками документов(неясным оттиском гербовой печати, не проставленными реквизитами банков и ихклиентов, а также шифрами расчетных операций); оформлением авизо РКЦустаревшими печатями.
Однако неточности и ошибки, сбои, хотя и в меньшихмасштабах, к сожалению, продолжают иметь место. Например:
1. Имеются случаи не зачисления или зачисления не в полнойсумме на корреспондентские счета банков платежей в пользу их клиентов.
2. Допускаются факты зачисления на корреспондентские счетабанков денежных сумм, не принадлежащих им, или сумм, не соответствующих суммам,обозначенным в документах.
3. Продолжается практика несвоевременной проводки РКЦ покорсчетам банков документов, которые они ежедневно доставляют в РКЦ, чтопредставляет собой серьезное нарушение расчетной дисциплины.
4. В ряде РКЦ бытует практика зачисления средств на корсчетабанков без расчетных документов клиентов. По-видимому, это происходит потому,что при сортировке банковской почты не проверяется, ко всем ли поступившимавизо приложены расчетные документы, клиентов. Зачисленные же без документовклиентов на корреспондентские счета банков суммы не могут быть проведены посчетам клиентуры, поскольку по реквизитам, имеющимся в корсчете, невозможноопределить принадлежность денежных средств. Поэтому при разработке выписок изкорсчетов банки вынуждены суммы, зачисленные на их корсчета без приложений,учитывать на счете № 904, «Прочие дебиторы и кредиторы» какневыясненные поступления. Такие суммы часто достигают сотни миллионов рублей ипо некоторым оценкам составляют до 10% баланса коммерческих банков. Врезультате страдают интересы и клиентуры и самих банков. Из-за не зачислениясредств на счета клиентов у последних нередко срывается выполнение обязательствпо платежам партнерам по хозяйственным сделкам, по платежам в бюджет ивнебюджетные фонда, по кредитам банков и т.п. Штрафы банков и РКЦ занесвоевременное и неправильное зачисление (списание) средств клиентовисчисляются в миллионных суммах.
5. При розыске сумм платежей во многих случаях возникаетнеобходимость запросов дубликатов авизо, в том числе и телеграфных. Но нередкодубликаты авизо теряются в каналах РКЦ. По этой причине банки филиалы«А» вынуждены посылать дубликаты телеграфных, а в ряде случаев ипочтовых авизо, непосредственно коммерческим банкам — своим корреспондентам(филиалам «Б»). РКЦ же такие телеграммы и почтовые авизо от банков кпроводу не принимает, что вызывает задержку в зачислении средств и ущемляетинтересы клиентов.
Причины столь неблагополучного положения дел в областимежбанковских расчетов во многом кроются в перегруженности РКЦ, вследствие неотработанной технологии электронного обмена.
Замедление в межбанковских расчетах нередко происходит из-засбоев в работе органов связи. В ряде регионов фактические сроки пробегапочтовых авизо превышают нормативные. РКЦ не всегда и в полном объемепредъявляют штрафы к почте. В этой связи некоторые банкиры-практики предлагалиувеличить плату органам Минсвязи за введение особого режима прохождениябанковских документов.
И все же более всего обусловил плохое качество межбанковскихрасчетов слабый уровень их технического обеспечения.
Основной причиной плохого качества межбанковских расчетовявляется отставание в уровне технической оснащенности участников расчетов
Переход банков на расчеты через корреспондентские счета небыл подготовлен заранее в организационно-техническом плане. Так, во многих РКЦпрактически отсутствовала какая-либо автоматизация расчетных операций, не былопомещений, телефонов, персонала. Даже в крупных городах РКЦ и коммерческиебанки не связаны единой компьютерной сетью.
Объем ежедневного документооборота при межбанковскихрасчетах весьма значителен. Например, в Москве он составлял на 1994 год около1000 телеграфных и 3-4 тыс. сводных авизо. С переходом к расчетам черезкорсчета поток расчетных документов клиентов сразу вырос в 8-10 раз (с 7 до50-70 тыс. документов в день).
Система обработки и передачи банковской информации на базеЕС ЭВМ не позволяет осуществлять передачу данных по сетям на коммутируемыхканалах связи, обладает низкой надежностью и требует больших затрат наэксплуатацию; необходимо вмешательством специалистов банка на всех уровняхобработки и передачи данных.
Из-за слабой технической оснащенности РКЦ большой объемопераций выполняется вручную. Между тем квалифицированный операционный работникможет обработать в день лишь около 500 документов. Один же день задержки в ихобработке «стоит» от 10 до 300 млрд. руб. За каждый месяц, пока идетплатежное поручение, банк теряет 10% своей прибыли.
В Москве в распоряжении Главного управления Банка России донедавнего времени находились установленные в 1984-1985 гг. ЭВМ типа ЕС, которыене могли справиться с обработкой резко возросшего объема информации.
Важно отметить и такое обстоятельство. Неудовлетворительноетехническое обеспечение межбанковских расчетов в значительной мере препятствуетпроведению комплексной автоматизации банковской деятельности, а значит ивнедрению новых услуг (например, кредитных карточек) клиентуре, принципиальноневозможных при традиционной технологии. Характерной особенностью работы банковявляется большая зависимость их друг от друга. Отсюда практически теряют своезначение нововведения банков, способствующие ускорению выполнения отдельныхопераций при отсутствии единого, налаженного, базирующегося на современных техническихсредствах, механизма межбанковских коммуникаций, а также соответствующихправовых норм.
Для укрепления материально-технической базы подразделенийБанка России принимаются необходимые меры. Главное управление Банка Россиизаменило прежние устаревшие ЭВМ на современную банковскую технику. БанкомРоссии в некоторых регионах проводятся эксперименты, связанные с внедрениемсистемы электронных платежей по сч. 872 Внедрена система прямого вводаинформации о платежах коммерческих банков через компьютерные связи посредствоммодемов, что ускоряет расчеты примерно на 30%.
Рассмотренные выше нарушения в межбанковских расчетахвызваны, главным образом, плохой работой РКЦ. Но в ряде случаев они происходяти по вине коммерческих банков.
/>2.4.2. Нарушения в расчетах по вине коммерческих банков
Сбои в расчетах иногда заведомо возникают по вине самихкоммерческих банков. Последние, стремясь увеличить свою ресурсную базу, в рядеслучаев преднамеренно задерживают расчетные операции с РКЦ.
По информации Главного управления Банка России по Москве,нередки случаи, когда деньги уже перечислены коммерческим банкам на ихкорсчета, но клиенты в течение длительного периода времени не могут получитьпричитающиеся им суммы. При этом банки уверяют клиентов, что платежи за товарыи услуги еще не поступали от экономических контрагентов и «застряли»в РКЦ.
Отдельные коммерческие банки специально задерживают впоследний рабочий день месяца операции по зачислению средств на расчетные счетахозорганов, с тем, чтобы улучшить экономические нормативы.
Задерживают платежи клиентам, особенно примежгосударственных расчетах, и некоторые другие банки. Приведем отдельныепримеры.
По данным Главного управления Банка России по Москве, в банк«Индустрия-сервис» для клиента были перечислены 251,8 тыс. руб. изРКЦ 19 июля 1992 г. Уже после этого указанный банк направил запрос в РКЦ, аклиента в Вильнюс за дубликатом расчетного Документа. 15 октября 1992г., т.e.спустя три месяца банк представил новый документ, в котором просил зачислитьсумму по дубликату.
Двум клиентам Мосбизнесбанка суммы в 1175.8тыс. руб. и 424,2тыс. руб. были перечислены из РКЦ 24 сентября 1992 г., а запрос из банка на нихпришел в РКЦ 22 октября 1992 г.
Для повышения экономической ответственности банковскихструктур действует штрафная санкция. В п. 1.6. Положения от 9 июля 1992г. № 14«О безналичных расчетах в Российской Федерации» предусмотрено, что занесвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующегодокумента) или неправильное списание средств со счета владельца, а также занесвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихсявладельцу, последний вправе потребовать от банка (РКЦ) уплатить в свою пользуштраф в размере 0,5% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждыйдень задержки, если иное не оговорено в договоре между банком и владельцемсчета.
Однако такого рода ошибки при совершении расчетных операцийвсе еще нередки. В результате банковские структуры замедлили движение платежныхсредств производителей. К тому же высокие темпы инфляции в значительной мереснижают эффективность указанной штрафной санкции.
В отдельных странах СНГ установлены предельные срокиосуществления расчетов.
Национальный банк Беларуси установил максимальный срокосуществления расчетов — 5 рабочих дней с момента принятия расчетно-платежногодокумента от клиента до момента зачисления средств на счет получателя. Зазадержку сверх этого срока коммерческий банк уплачивает своему клиенту пени вразмере, определенном до говором, но не менее 0,5% от несвоевременнозачисленной суммы за каждый просроченный день. Данная мера применяется и кЦентру межгосударственных и межбанковских расчетов.
Верховный Совет Республики Казахстан принял временноеположение об экономических санкциях за нарушение порядка проведения безналичныхрасчетов. Указанные санкции применяются как к коммерческим финансовымструктурам, так и к РКЦ Национального банка. Этим же документом установленсроки прохождения расчет платежных документов в пределах города (района) — 3,области — 7 и республики — 12 банковских дней.
/>2.4.3. Расхождения в учете расчетных операций в РКЦ
Серьезным нарушением установленного порядка организациимежбанковских расчетов является неодновременное отражение операций в учете РКЦи коммерческих банков, в результате чего возникают расхождения соответствующихданных об остатках средств на корреспондентских счетах. Обычно это связано стехникой расчетных операций и выверки взаимных расчетов. Дело в том, чтобольшинство бухгалтерских проводок по балансу нередко делается коммерческими банкамина следующий день по сравнению с РКЦ, а именно по получении выписок от них изкорсчетов и проведении операций в своем учете. Имеются факты расхождений ииз-за различия данных банков и РКЦ по счету № 902 «Суммы, перечисленные повзаимным расчетам, до выяснения».
Расхождения в учете РКЦ и коммерческих банков могут статьпричиной разного рода финансовых злоупотреблений. Для усиления контроля засостоянием корреспондентских счетов целесообразно расширить права коммерческихбанков и РКЦ в части определения сроков проведения взаимной выверки расчетов. Аименно, периодичность ее могла бы быть чаще, чем один раз в месяц, как этопредусмотрено п. 3.8 Положения, и должна быть зафиксирована в типовом договорена расчетно-кассовое обслуживание банков со стороны РКЦ, например один раз в 5,или 15 дней. Такой, порядок взаимной выверки расчетов на основании выписок покорсчетам предусматривался Положением Госбанка СССР от 23 ноября 1990г. №25703/814 «Об организации расчетов между банками».
Следует отметить, что определенные сложности в выверкерасчетов, исходя из выписок по корсчетам связаны с существующими различиямипорядка отражения операций по корсчетам, открытым на балансах банкой и в РКЦ.Согласно п.2.4 Положения Банка России о межбанковских расчетах на основе введеннойинформации по поступившим в банки расчетным документам списание и зачислениесредств производится вычислительным центром с отнесением каждой введенной суммына корреспондентский счет, открытый на балансе банка. В выписке по корсчету этиоперации могут показаться общими суммами по дебету и кредиту. По корсчету жебанка, открытому в РКЦ, введенная информация отражается общими суммами подебету и кредиту.
Между тем в вышеуказанном Положении Госбанка СССР обращаетсяособое внимание на необходимость обеспечения одинакового отражения операций покорсчету как в РКЦ, так и в банке — путем записей каждого документа. Еслизаписи по корсчету банка в РКЦ отражают общие суммы, то аналогичным образомдолжны производиться записи по корсчету и банком. Частные же суммы последнийдолжен отражать на вспомогательном лицевом счете к корсчету.
Очевидно, что второй вариант более предпочтителен длядостижения идентичности бухгалтерского учета расчетных операций в банках и РКЦ.
/>/>Заключение
Можно спорить о том, является ли управлениекорреспондентскими счетами наукой или искусством. Мнение автора на этот счеттаково: в настоящее время — это искусство, основанное на интуиции банкиров, внедалеком будущем при наличии мощных аналитических программных систем такоеуправление превратится в науку.
Теоретически все «частные» расчетные системы можноразделить на те, которые много платят за привлечение денежных средств, и те,которые предоставляют максимальные удобства для их использования. Выбор«золотой середины» предопределяет как эффективность, так иустойчивость каждой расчетной системы.
Ситуация становится зеркальной для каждого банка-участника.Необходимо четко знать экономические условия работы по каждому корсчету: чащевсего системы, дающие высокие проценты по открытым лоро-счетам, гарантируютсписание с лоро-счетов (для банка-отправителя это ностро-счет), но доставкасредств может быть отделена по времени.
Конечно же, такая задержка не обязательно сопровождаеткаждый платеж, но для банков-гигантов расчетные центры являются лишь одним изотделов. Поэтому в трудной ситуации нет гарантии оттого, что для сохранения«чести всего мундира» в зависимое положение руководство банкапоставит именно расчетный центр. В этом случае могут пострадать участникирасчетной системы.
Более привлекательным видится создание специализированныхклиринговых банков, занимающихся исключительно обслуживанием межбанковскихрасчетов. Для таких банков любое пятно на расчетной системе не может остатьсянезаметным на «всем мундире». Поэтому клиринговый банк в критическихситуациях скорее пойдет на прямые убытки для себя, чем поставит в трудноеположение участников расчетов.
Что же необходимо учитывать банкирам для грамотногоуправления корреспондентскими счетами? С лоро-счетами в собственном банке вродебы попроще: эти счета являются внутрибалансовыми для банка и полностьюуправляются самим банком. Банк-корреспондент только отдает распоряжение наперевод средств, а перевод уже осуществляет сам банк. Никаких проблем невозникает при переводе средств с одного лоро-счета на другой лоро-счет — кредитный ресурс ни на секунду не уходит из банка.
В случае необходимости перевода средств с лоро-счета во«внешний мир» это перечисление можно сделать в удобном для банкарежиме, разумеется, в рамках договора по обслуживанию конкретного лоро-счета.Главная аналитическая функция по обслуживанию лоро-счетов состоит впланировании дебетового потока как внутри расчетной системы, так и из расчетнойсистемы во «внешний мир» (что гораздо важнее).
С ностро-счетами в других банках все гораздо сложнее, и сними необходимо работать осторожнее. Если ностро-счет всего один, то тогданеобходимо точно знать проценты по данному счету, текущий остаток, стоимостьвыполнения операций, средние и минимальные сроки операций, и лишь отслеживать выполнениедоговора банком-корреспондентом. Хорошо, если банк может влиять на срокисполнения платежей с ностро-счета, хотя бы за счет стоимости такогоисполнения.
Если же ностро-счетов больше одного, то необходимо приниматьво внимание и другие слабо формализуемые факторы: альтернативы в выбореоптимального пути отправки платежа, ответственность корреспондента завыполнение операций, надежность конкретной валюты и валютного рынка вконкретном регионе (для стран СНГ), устойчивость и деловую репутацию партнера(особенно щекотливы ситуации, когда появляющиеся «местные»нормативные акты вступают в противоречие с ранее заключенными договорами),уникальность услуг банка (проведение операций на бирже подразумевает открытиекорсчета в банке, обслуживающем эту биржу).
На основе всей этой совокупности данных и со знаниеминтересов собственных клиентов можно уже планировать обороты по ностро-счетам,оценивать устойчивость оборота и критичность оборота, прогнозировать остатки поконкретному счету и совокупных остатков. «Высшим пилотажем»управления можно считать такой уровень прогнозирования, при котором средствабанка заранее распределяются по ностро счетам с целью эффективного проведенияплановых операций по счетам клиентов и в интересах самого банка.
Кажется, что аргументов для выбора определения:«наука» или «искусство» вполне достаточно. Теперь об одномбанке, обслуживающим только межбанковские расчеты и ничего больше: оМежрегиональном клиринговом банке «Оргбанк». Существующая в банкетехнология взаиморасчетов разработана фирмой «ПрограмБанк». Этотехнология реального времени и гарантированного прохождения платежей.
Например, при отправке платежа возможна такая формулировка:«Не отправлять платеж, пока не установлена связь с получателем».Расчетный центр сам «дозванивается» до получателя. При выходеабонента на расчетный центр, абонент первым делом получает «почту»:информация о пришедших платежах и выписки на платежи, отправленные им самимранее. Если связь с каким-либо получателем по какой-либо причине не установлена,то отправитель средств имеет право отозвать платеж в любое время. Платежстановится безотзывным только в момент зачисления средств на счет получателя ифактического извещения получателя об этом.
/>/>Списоклитературы
· В.И. Колесников «Банковское дело» — М: Финансы истатистика, 1999
· О.И. Лаврушин «Банковское дело» — М: Финансы истатистика, 1999
· Маркелов К. Эволюция межбанковских расчетов // Банковскиесистемы и оборудование 94 — 1995. — №5. — с.5-17.
· Положение об организации межбанковских расчетов на территории РФот 9 июля 1992г. №14 (изм. От 19 мая 1993г. №37).
· Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты — М.: АО«Финста-тинформ», 1993.
· Финансово-кредитный словарь / Гл. Ред. В.Ф. Гарбузов. — М.:Финансы и статистика. — 1986. Т.2.
· Дитер В.Эльберских. Практика осуществления межбанковских операций// Деньги и кредит. — 1991. — №6 — С.41-49.
· Котельников С.Ф. Расчеты: противоречие должно быть преодолено //Деньги и кредит. — 1993. — №1 — С. 24-28.