Реферат: Коммерческие банки: специфика и функции в Украине
План работы:
стр.
Краткое содержание курсовой работы ………… 3Часть 1. 5
I. Порядок создания коммерческого банка. 5
II.Соблюдение экономических нормативов. 11
III.Доходы, расходы и прибыль банка. 14
Часть 2. 17
I. История банковского дела США. 17
II.Организация системы коммерческих баков. 20
Сравнительный анализ. 24
Целикурсовой работы. 25
Список использованной литературы. 28
Краткоесодержаниекурсовой работы
Коммерческиебанки ¾ основное звено кредитной системы страны, в которое входяткредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские олерации длясвоих клиентов на началах коммерческого расчета.
Основной цельюкоммерческих банков, которые стали создавать в Украине в 1989 году, было оперативноеполучение их учредителями и клиентами широкого спектра банковских услуг.
Cтатускоммерческих получили прежние государственные специализированные банки.
В условияхрыночной экономики существенные изменения произошли в банковском контроле.
В настоящеевремя этот контроль, как правило осуществляется на партнерских отношениях междубанками и их клиентами.
Коммерческиебанки классифицируются по ряду признаков. В зависимости от формы собственностиони подразделяются на частные и государственные. По форме организации средичастных банков преобладают акционерные в виде обществ открытого или закрытоготипов.
Коммерческиебанки в зависимости от круга выполняемых операций бывают универсальными испециализированными.
В зависимостиот территории деятельности коммерческие банки подразделяются на международные,республиканские и региональные.
Порядоксоздания и деятельности коммерческих банков регламентируется законами Украины«О банках и банковской деятельности», «О хозяйственныхтовариществах», «О ценных бумагах и фондовой биржи», «Опредпринимательстве», «Об аудите», «Об иностранныхинвестициях», «О залоге» и другие, а также Временным положениемо порядке создания, регистрации коммерческих банков и осуществления надзоромнад их деятельностью, утвержденным Правлением Национального банка Украины 17июля 1992 года.
Кредитно-банковскаясистема имеет жизненно важное значение для экономики страны, она служитобъектом тщательного надзора и регулирования как со стороны Национального банкаУкраины, так и со стороны высших органов гсударственной власти и управления.
Одна изосновных целей коммерческих банков ¾ получение прибыли, являющейсяисточником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банков, базойповышения благосостояни работников банка и т.п.
До появлениясобственно коммерческих банков сходные с ними функции выполныли колониальныессудные конторы или частные ассоциации.
Принятые в1862 году Национальный валютный акт, а в 1864 году ¾ Национальный банковскийакт ¾ наделили федеральное правительство правом санкционироватьведение банковских операций ¾ выдавть чартер. С этого временибанки, получившие чартер от федерального правительства стали называться национальнымибанками. Банки, получившие чартер от правительства штатов, получилиназвание банков штатов. Сосущетсвование национальных банков и банковштатов создало банковскую систему двойного подчинения.
Коммерческийбанк, обратившийся с просьбой о приеме в ФРС и допущенный к члентсву в ней,становится банком-членом ФРС.
Наиболеераспространенным типом банков в США является бесфилиальный банк ¾ банк без филиалов.
Кроме того,представители правительства, занимающиеся регулированием банковских операций, снеприязнью относятся к открытию отделений банков.
До настоящего времени продолжаетсяспор о том, какой тип банка ¾ имеющий отделения или бесфилиальный ¾ в наибольшейстепени соответствует запросам жителей сельских и пригородных районов.
Часть I.I. Порядок созданиякоммерческих банковКоммерческиебанки ¾ начало развития на Украине.
Коммерческиебанки ¾ основное звено кредитной системы страны, в которое входяткредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские олерации длясвоих клиентов на началах коммерческого расчета. Для этого они используют нетолько свой собственный капитал, но и привлеченный финансовый капитал в видевкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. Причемпривлеченные средства, как правило, значительно превышают объем собственногокапитала коммерческих банков.
Основной цельюкоммерческих банков, которые стали создавать в Украине в 1989 году, былооперативное получение их учредителями и клиентами широкого спектра банковскихуслуг (включая получение кредитов), решение учредителями с помощью сосбственного банкасвоих групповых или индивидуальных проблем, получение максимальной прибыли длясвоих акционеров или пайщиков, а также для собственного развития.
Первоначальнокоммерческие банки создавались преимущественно как отраслевые. Некоторые банкивозникли как дочерние банки государственных специализированных банков. Так, например,был образован Укринбанк.
Такие банки,как Демосбанк, Киевский кооперативный банк ¾ предшественникГрадобанка, возникли как кооперативные коммерческие банки. Это объясняется тем,что в то время кооперативы по производству товаров, выполнению работ и оказаниюуслуг были первыми рыночными структурами, действовавшими в окружениигосудартсвенных предприятий, организаций и учреждений, а часто и при них. Чтобылегче и оперативнее решать вопросы получения ссуд на свое развитие, кооперативыстали создавать свои банки.
В дальнейшемакционерами или пайщиками коммерческих банков все больше становились рзличныекоммерческие структуры и частные лица. Этот процесс особенно усилился послетого, как в конце 1992 года государственным предприятиям было запрещено выступатьучредителями коммерческих структур, в том числе и банков, а в 1993 году былопринято решение о перечислении причитающихся указанным предприятиям дивидендовв доход соответсвенно подчинености государственного или местного бюджета.Кооперативные банки были уранвены в правах с коммерческими.
Постепенностатус коммерческих получили прежние государственные специализированные банки.Так, на базе республиканских Жилсоцбанка был организован Укрсоцбанк,Агропромбанка ¾ АПБ «Украина» АК, Промстройбанка ¾ Проминвестбанк. Такоеразгосударствление указанных трех банков привело к созданию в банковскойсистеме Украины неравных условий для деятельности банков, поставив взатруднительное положение вновь организованные банки.
Болееправильным было бы за бывшими государственными банками оставить статусгосударственных специализированных банков, через которые направлялась быгосударственная кредитная и финансовая поддержка приорететным направлениямразвития экономики. Так, в большинстве стран такая поддержка оказывается сельскомухозяйству, науке, государственным предприятиям, жилищному строительству и такдалее.
В условияхрыночной экономики существенные изменения произошли в банковском контроле. Еслираньше банки играли роль государственных контролеров за деятнльностью субъектовхозяйствования, то в настоящее время этот контроль, как правило осуществляетсяна партнерских отношениях между банками и их клиентами.
Классификациякоммерческих банков.Коммерческиебанки классифицируются по ряду признаков. В зависимости от формы собственностиони подразделяются на частные и государственные. По форме организации средичастных банков преобладают акционерные в виде обществ открытого или закрытоготипов.
Акции банков,созданных в виде акционерных обществ открытого типа, распространяются путемсвободной продажи юридическим и физическим лицам. Акционерными обществамизакрытого типа, а также паевыми банками в виде обществ с ограниченнойответсвенностью являются преимущественно коммерческие банки в первые годы ихсуществования. Акции бакнов в виде акционерных обществ закрытого типавыкупаются, как правило, их учредителями. Более гибкой структурой являютсябанки в виде обществ с ограниченной ответсвенностью. Количество их пайщиковможет пополняться с соответсвующей регистрацией в Национальном банку Украины.
Коммерческиебанки в зависимости от круга выполняемых операций бывают универсальными испециализированными. В настоящее время в Украине все коммерческие банкистремятся быть универсальными, хотя далеко не все они выполняют весь спектр банковскихопераций. Специализированных банков пока нет. Но отдельные банки уже началисоздавать специализированные филиалы (инвестиционные и депозитные).
В зависимостиот территории деятельности коммерческие банки подразделяются на международные,республиканские и региональные. Международные банки создаются с участиеминостранного капитала и могут иметь филиалы в других странах. В Украине онитолько начинают появляться (Первый украинский международный банк, Диамена-банки другие). К республиканским коммерческим банкам относятся банк«Украина» АК, Проминвестбанк Украины, Укрсоцбанк, Эксимбанк Украины иСбербанк Украины, имеющие разветвленную сеть отделений и филиалов по всейтерритории Украины. Большинство же коммерческих банков являются региональными.Они обслуживают клиентов определенной области, города, района или же региона. Взависимости от организационной структуры, наряду с многофилиальными банками,существуют бесфилиальные банки. Многие из них работают успешно, хотяконкурировать им с большими банками все трудней.
Созданиеи деятельность коммерческих банков.Порядоксоздания и деятельности коммерческих банков регламентируется законами Украины«О банках и банковской деятельности», «О хозяйственныхтовариществах», «О ценных бумагах и фондовой биржи», «О предпринимательстве»,«Об аудите», «Об иностранных инвестициях», «Озалоге» и другие, а также Временным положением о порядке создания,регистрации коммерческих банков и осуществления надзором над их деятельностью,утвержденным Правлением Национального банка Украины 17 июля 1992 года.
Учредителями,акционерами коммерческих банков могут быть украинские и иностранные юридическиеи физические лица, за исключением Советов народных депутатов всех уровней, ихисполнительных органов, политических и профсоюзных организаций, союзов ипартий, общественных фондов, коммерческих банков. Ими также не могут бытьграждане следующий категорий: военнослужащие, должностные лица органовпрокуратуры, суда, государственной безопасности, внутренних дел, арбитражногосуда, государственного нотариата, органов государственной власти и управления, призванных осуществлять контроль за деятельностью предприятий. Учредителямибанков не могут быть лица, которым запрещено заниматься предпринимательскойдеятельнсоть до истечения срока, установленного приговром суда, лица имеющиесудимость за воровство, взяточничество и другие корыстные преступления.
Необходимообеспечить банк помещениями с оборудованным кассовым узлом, устройствомохранной и пожарной сигнализации, специальных каналов связи, постом милиции,вычислительной и другой банковской техникой и так далее.
Товариществосчитается открытым, если его акции распространяются путем открытой подписки иликупли-продажи на фондовых биржах или во внебиржевом обороте. Акции банка в видезакрытого акционерного общества распределяются между учредителями и не могутраспространятся путем подписки и покупаться или продаваться на бирже или вовнебиржевом обороте. После регистрации из закрытого акционерного общества онможет быть реорганизован в установленном законом порядке в открытое акционерноеобщество. При этом необходимо иметь в виду, что в первые два года существованиябанка в виде акционерного общества, его учредители обязаны быть держателямиакций на сумму не менее 25 % уставного фонда.
Учредителибанка (независимо от того, в виде какого товарищества он организуется) должны заключить междусобой договор, определяющий порядок осуществления ими совместной деятельности,ответственности перед лицами, которые подписались на акции, и третьими лицами.Учредители также несут ответственность по обязательствам, возникшим дорегистрации банка Национальным банком Украины.
Если банксоздается в виде акционерного общества открытого типа, то учредители должнызарегистрировать информацию о выпуске акций в Министерстве финансов Украины.При этом необходимо представить следующие документы: а) заявление на регистрациюинформации; б) копию платежного поручения на сумму госпошлины в размере0,1% от общей суммы эмиссии акций; в)проспект эмиссии. Кроме регистрацииинформация о выпуске акций подлежит обязательной публикации в органах печатиВерховного Совета Украины (газета «Голос Украины»), Кабинета МинистровУкраины (газета «Урядовий курьер») и официальном изданиифондовой биржи (газета «Факт») не менее чем за 10 днейдо начала подписки на акции.
Учредительноесобрание утверждает учредительные документы банка (учредительный договор иустав), избирает совет и правление банка, их председателей,ревизионную коммисию, утверждает регламенты работы совета и правления, разрабатываетположение о ней. Собрание может часть функций, относящихся в соответствии сдействующим законодательством к компетенции общего собрания акционеров,возложить на совет или правление банка.
Длярегистрации коммерческого банка его совет представляет в двухнедельный срок после проверки финансового состояния учредителей в региональное управлениеНационального банка Украины следующие документы: заявление о регистрации уставабанка за подписью председателя совета; учредительный договор, подписанный учредителямибанка и заверенный их печатями ( для юридических лиц) или нотариально (дляфизических); устав банка, утвержденный учредительным собранием иподписанный председателем совета; протокол учредительного собрания;экономическое обоснование создания банка, включая расчетный баланс и расчетплана доходов, расходов, прибыли на конец первого года его деятельности;бухгалтерские балансы учредителей, акционеров; заключение аудиторскойорганизации, имеющей лицензию Национального банка Украины, о финансовом состоянииучредителей; сведения о профессиональной пригодности председателя правления иглавного бухгалтера, рекомендованных учредителями; копии платежного документа овнесении платы за регистрацию; копию отчета о проведении открытой подписки наакции со списком акционеров; справку о наличии необходимого помещения длябанка (если оно арендовано, то и договор аренды на срок не менее 5 лет). Содержание каждого издокументов определено Временным положением о порядке создания, регистрациикоммерческих банков и осуществления надзора за их деятельностью.
Полученное отрегионального управления заключение с указанными выше документамипредставляется в Национальный банк Украины для регистрации, которая должна бытьосуществлена в месячный срок с момента получения заявления.
Коммерческиебанки могут открывать свои филиалы и представительства как на территорииУкраины, так и за ее пределами на основании письменного согласия региональногоуправления Национального банка Украины. Необходимым условием их открытияявляется полная оплата заявленого уставного фонда банка. И филиал, ипредставительство не являются юридическими лицами. Это обособленныеподразделения банка, которые выступают от его имени и действуют на основаниисвоих положений, утвержденных в соответствии с порядком, предусмотреннымуставом банка.
Регистрацияфилиала производится региональным управлением Национального банка Украины втечение месяца со дня получения всех необходимых документов.Зарегистрированному филиалу региональное управление Национального банка Украиныприсваивает шестизначный номер по МФО (код банка), а если он обслуживаетсяодной и той же расчетной палатой, что и головной банк, то филиал можетпользоватся номером МФО, присвоенным банку, с добавлением еще одного знака.
II. Соблюдение экономическихнормативов.Ролькредитно-банковской системы в экономики страны.Посколькукредитно-банковская система имеет жизненно важное значение для экономикистраны, она служит объектом тщательного надзора и регулирования как со стороныНационального банка Украины, так и со стороны высших органов гсударственнойвласти и управления. Надзор за коммерческими банками и регулирование ихдеятельности преследует главным образом две цели: обеспечение устойчивости ипредотвращение банкротства банков; ограничение концентрации капитала в рукахнемногих банков с целью недопущения монопольного контроля над денежным рынком.
Обязательнымидля каждого коммерческого банка являются следующие экономические нормативы,устанавливаемые Национальным банком Украины:
¨ платежеспособностьбанка;
¨ показателиликвидности баланса;
¨ максимальныйразмер риска на одного заемщика;
¨ размеробязательных резервов, размещаемых в Нацинальном банке Украины.
Для того,чтобы постоянно наращивать свой уставный фонд, коммерческие банки прежде всегопроводят такую политику в области дивидендов, которая способствует повышениюрыночной цены акций. Это позволяет продать значительную часть акций новыхвыпусков по высокому рыночному курсу, а значит, получить значительную курсовуюразницу, используемую банками в условиях гиперинфляции прежде всего наиндексацию акций предыдущих выпусков. На прирост уставного фонда банка можетиспользоваться нераспределенная прибыль банка, а также по желанию акционеровпричитающиеся им дивиденды.
Уставный фондбанка имеет очень большое значение при возникновении крупных непредвиденныхпотерь или экстраординарных расходов (массовые неплатежи клиентов по ссудам ипроцентам). В таких случаях на покрытие убытка может быть использованачасть уставного фонда банка, то есть этот фонд выполняет роль своего родастрахового фонда.
Платежеспособностьбанка ¾ это достаточность его собственных средств для защитыинтересов вкладчиков или других кредиторов банка. Она определяется каксоотношение между собственными средствами банка и его активами умноженное на10. Это соотношение не должно быть менее 8 %. Чтобы добиться высокойплатежеспособности, банк должен постоянно следить за качеством своих активов.Для этого прежде всего следует добиваться ликвидации или уменьшения статей свысоким коэффициентом риска. Обычно банк считается платежеспособным до тех пор,пока не затронут его уставный фонд для покрытия убытков.
Ликвидностьбанка ¾ это его способность своевременно погасить свои финансовыеобязательства за счет имеющихся у него наличных денежных средств, продажиактивов или мобилизации ресурсов из других источников (привлечения депозитов,получения межбанковского кредита и др.). Банк обязан постоянно следить засвоей ликвидностью, чтобы не ставить под сомнение свою платежеспособность.
Кобязательствам банка при расчете показателей текущей, краткосрочной и общейликвидности относятся средства на расчетных, текущих и депозитных счетах и вкредиторской задолженности, а также суммы гарантий и поручительств,предоставленных банком.
Сумма риска наодного заемщика превышающая 10% собственных средств банка считается большимкредитом. Суммарный остаток задолженности по всем большим кредитам, с учетомзабалансовых обязательств (гарантий и поручительств) не должен превывшать 8-микратного размера собственных средств банка.
Если суммавсех больших кредитов превышает 8-ми кратный размер собственных средств неболее чем на 50%, то требования к платежеспособности удваиваются, а еслипревышают более чем на 50% ¾ утраиваются (то есть значениепоказателя платежеспособности должно быть не ниже 24%).
III. Доходы, расходы иприбыль коммерческих банков. Цельдеятельности коммерчески банков ¾ прибыль.Одна изосновных целей коммерческих банков ¾ получение прибыли, являющейсяисточником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банков, базойповышения благосостояни работников банка и т.п. Прибыль банка представляетсобой рзность между его валовым доходом и расходами.
Валовой доходбанка зависит, прежде всего, от объема его кредитных вложений и инвестиций,размеров процентной ставки по выдаваемым кредитам, от величины и структурыактивов банка.
Основнымисточником доходов большинства коммерческих банков являются проценты,взимаемые с заемщиков за пользование ссудами. Это объясняется тем, что банкиявляются финансовыми посредниками, осуществляющими перераспределение денежныхсредств между теми у кого они освободились и теми у кого в них появиласьвременная потребность.
Размерпроцентной ставки за пользование кредитом определяется в процессе переговоровмежду банком и заемщиком при заключении кредитного договора. Причем процент неодинаков в том же банке по отношению к разным клиентам.
Приустановлении размера процентной ставки также учитывается:
¨ размербазовой процентной ставки, утсановленной НБУ;
¨ стоимостьпревлечения кредитныз ресурсов на рынке ссудных капиталов;
¨ соотношениеспроса и предложения на кредит;
¨ степеньриска;
¨ размери срок погашения кредита;
¨ уровеньиздержек банка;
¨ перспективыразвития экономики и уровень инфляции.
Значительныедоходы банки получают от проведения операций с иностранной валютой.
Банки могуттакже получать доходы от операций с ценными бумагами, но поскольку этот рынокне развит, то доходы пока незначительны. Операции с иностранной валютой иценными бумагами могут проводить только те банки, у которых имеются на этолицензии, выданные НБУ и Минфином Ураины.
Многиекоммерческие банки берут со своих клиентов плату за совершение расчетныхопераций ¾ переводных, аккредитивных, инкассовых. Эта плата дожнапокрывать расход банка на совершение расчетных операций, в том числе и платубанка региональной расчетной палате за проведение электронных платежей.
Относительнопостоянными являются расходы банков на заработную плату и начисления на нее,бланки и канцелярские принадлежности, содержание помещений, охраны,противопожарной сигнализации и другое.
К переменнымрасходам относятся выплаты процентов по вкладам, дапозитам и мажбанковскомукредиту, за остатки средств на расчетных счетах, расходы на рекламукомандировочные, почтово-телеграфные расходы и другие.
В соответсвиис действующей методикой коммерческие банки определяют прибыль и убытки от своейдеятельности ежеквартально, в последний операционный день квартала. Взависимости от налогового законодательства банки уплачивают налоги вгосударственные или местные бюджеты из прибыли или доходов. После уплатыналогов и штарафов, налагаемых налоговой инспекцией, НБУ и другими органами изприбыли банка производятся отчисления в его резервный фонд в размере не ниже 5% прибыли, остающейся в распоряжении банка. Затем производятся отчисления вфонды экономического стимулирования банка, на благотворительные и спонсорскиемероприятия, на выплату вознаграждения руководству банка. Если и после этогоостается нераспеределенная прибыль, она может быть направлена на индексациюакций или же на прирост уставного фонда банка.
Убытки банкапо итогам деятельности банка за год покрываются за счет его резервного фонда, апри его недостаточности ¾ за счет уменьшения уставного фонда.
Прибыльявляется важнейшим показателем оценки деятельности коммерческих банков. Онаиспользуется аналитиками для определения рейтингов банков на основе ихбалансов. Ныне ни у нас, ни за рубежом пока нет общепринятой методикиисчисления рейтингов коммерческих банков. Поэтому рейтинги, рассчитанные по разнымметодикам, могут сущетсвенно различаться, а следовательно, различными будутоценки деятельности банков.
Посколькукаждая методика имеет свои положительные и отрицательные стороны, необходимоотобрать из них такие, которые наиболее полно характеризуют деятельностьбанков. Для этого прежде всего следует установить общую для всех банков формубаланса. Правильно определенные рейтинги банков позволят клиентам избрать те изних, в которые можно будет без риска помещать и вкладывать свои капиталы.
Часть II.I. История банковскогодела в США. Банковскоеделов в Соединенных Штатах Амирики. (Этапы развития).
Мы остановимсяна истории и изменении структуры единой системы коммерческих банков в США. Всилу исторически сложившихся причин толко коммерческие банки предоставлялиуслуги как по окрытию текущих вкладов до востребования ¾ чековых депозитов, так ипо предоставлению краткосрочных коммерческих ссуд. Однако в последнее времясберегательные учреждения получили более широкие возможности, в силу чегоразличия между банками и сберегательными учреждениями уменьшились.
Банковскаясистема США функционирует в узких рамках разного рода административныхиснтрукций и ограничений. С течением времени инструкции, принимаемые нафедеральном уровне, приобретали все возрастающее значение, в то время как рольинструкций, принимаемых и устанавливаемых на уровне штатов, сокращалась. Вчисло важнейших федеральных органов, регулирующих деятельность банковскойсферы, входит служба Контролера денежного обращения, Федеральеная РезервнаяСистема и Федеральная корпорация по страхованию депозитов.
Историябанковского дела в США.До появлениясобственно коммерческих банков сходные с ними функции выполныли колониальныессудные конторы или частные ассоциации. Они выдавали ссуды, обычно под залогземли, и выпускали бумажные деньги. Однако они обыкновенно создавались дляфинансирования совершено конкретных мероприятий и существовали ровно стольковремени, сколько длился срок предоставленных ими кредитов. Кроме того, они непринимали депозитов, по которым клиенты могли бы выписывать чеки.
Первымкоммерческим банком США, получившим чартер, стал Банк Северной Америки,образовавшийся в Филадельфии в 1781 г. Но уже к 1800 году в США было открыто 29банков, а к 1820 году их число достгло 300. Законодательные органы штатов вэтот период выдавали этим банкам чартеры, издавая для этого специальныезаконодательные акты.
ПередГражданской войной комиссии штатов по делам банков ограничивали сферу своейкомпетенции главным образом ревизиями финансового состояния банков. На первыхпорах комиссии проводили ревизии лишь в случаях, когда банки оказывались взатруднительном положении. Позже в порядок вещей вошел регулярный графикпроведения финансовых ревизий.
Национальныебанки и банки штатов.Принятые в 1862году Национальный валютный акт, а в 1864 году ¾ Национальный банковскийакт ¾ наделили федеральное правительство правом санкционироватьведение банковских операций ¾ выдавть чартер. С этого временибанки, получившие чартер от федерального правительства стали называться национальнымибанками. Банки, получившие чартер от правительства штатов, получилиназвание банков штатов. Сосущетсвование национальных банков и банковштатов создало банковскую систему двойного подчинения.
Получениечартера от правительства штата приносит преимущетсва в тех штатах, где принятаясистема правовых ограничений имеет менее жесткий характер, чем системафедеральных ограничений. В разных штатах действуют самые разные ограничения:так, в отдельных случаях установлен потолок банковских штарфов за выписываниечеков на суммы, превышающие суммы, лежащие на счетах; ограничена долябанковских активов, которые можно вкладывать в недвижимость за пределамиданного штата; иногда требуется даже специальное разрешение правительства штатана проведение операций с недвижимостью.
В наши днизаявки на открытие новых банков, как и прежде, подвергаются серьезнойэкспертизе с целью определения экономической безопасности и целесообразности ихоткрытия, однако огрничения ослабли на столько, что позволяют сотням новыхбанков выходить на рынок.
Банки-членыФРС и банки-нечлены ФРС.Коммерческий банк, обратившийся с просьбой о приеме в ФРС идопущенный к члентсву в ней, становится банком-членом ФРС. По закону всенациональные банки должны вступать в Федеральную Резервную Систему. Штатныебанки могут вступить в систему по желанию и если они соответствуют требованиям,предъявляемым Федеральной Резервной Системой к банкам-членам. Сейчас около 10%банков штатов являются банками-членами ФРС. На долю банков членов приходитсятолько 40% общего числа коммерческих банков, однако из доля в общем объемеактивов коммерческих банков значительно больше. С 1950 по 1980 год числобанков-членов ФРС сократилось с 6870 до 5422, а число банков-нечленов выросло с7251 до 9414. Для борьбы с этой тетнденцией Конгресс США принял Закон одерегулировании депозитных учреждений и о контроле за денежным обращением 1980г.
До принятиязакона 1980 года требования к резервам банков-нечленов ФРС значительноотличались друг от друга в разных штатах, оставаясь, тем не менее, на уровнеболее низком, чем тот, что считался обязательным для банков-членов. Кроме этогов ряде штатов банкам-нечленам ФРС разрешалось считать депозиты в другихкоммерческих банках, средства, вложенные в ценные бумаги правительства США, атакже неинкассированные денежные суммы резрвами банка. Более того, во многихштатах банки-нечлены ФРС не обязаны представолять регулярные отчеты о своейфинансовой деятельности, необходимые для исчисления их резервов. От нихтребуется лишь иметь в банке надлежащим образом составленные регистрационныезаписи, которые могли бы дать возможность ревизорам из штатных банковпроизвести ревизию. Что же касается банков-членов, то им теперь придетсяподчиниться требованию один раз в две недели вести учет резервам.
II. Организация системыкоммерческих банков.Наиболеераспространенным типом банков в США является бесфилиальный банк ¾ банк без филиалов. Числобанков в США значительно превосходит число банков в любой другой стране именноиз-за того, что бесфилиальные банки ¾ абсолютно преобладающий тип банков вСША. Например, все банковские услуги в Канаде предоставляются всего 13 банками.Однако структура банковской системы США все время менятется. Бесфилиальныебанки сохраняют свое значение, но отделения, банковские холдинговые компании ипрочие организационные структуры в наши дни играют все возрастающую роль.
Открытиеотделений внутри штата. В 1927 году Конгресс принял закон Макфеддена, в соответсвиис которым национальным банкам разрешалось открывать отделения только в пределахгорода, где находилась главная контора банка, причем при условии, чтозаконодательство штата не запрещало это делать.
Средипредставителей правительства, занимающихся регулированием банковских операций,отсутствует единая точка зрения, считать ли отделениями банков банковскиеавтоматы и электронные компьютерные терминалы, расположенные в супермаркетах иторговых центрах.
Противодействиевведению законодательства, разрешающего открытие сети отделений банков, взначительной степени отражает нежелание представителей банковских кругов наместах утрачивать контроль над своими банками.
Кроме того,представители правительства, занимающиеся регулированием банковских операций, снеприязнью относятся к открытию отделений банков. Крупный банк с множествомотделений ¾ потенциальный источник гораздо большего количества проблем,связанных как с проведением ревизий, так и с осуществлением контроля за егодеятельностью. Например, головной банк может перемещать денежные средства изодного отделения в другое, что сделает крайне затруднительной точную оценкудеятельности всего банка в целом.
До настоящеговремени продолжается спор о том, какой тип банка ¾ имеющий отделения илибесфилиальный ¾ в наибольшей степени соответствует запросам жителей сельскихи пригородных районов. Хотя крупные банки с сетью многочисленных отделенийчасто предоставляют более обширный ассортимент банковских услуг, чембесфилиальные банки, последние в состоянии, в свою очередь, пользоватьсяуслугами, обычно связанными с наличием отделений банка, через посредствоналаженных корреспондентстких отношений с более крупными банками.
Банковскиеотделения в других штатах и «небанковские банки». Снятию ограничений наоткрытие отделений банков за пределами штата предшествовали важные изменения,произошедшие в 70-х годах. Суть их состояла в том, что многие крупные банкисоздавали собственные конторы в больших городах по всей стране, в задачукоторых входила выдача ссуд на потребительские нужды, ссуд деловымпредприятиям, а также ссуд под недвижимость, однако не входила задача приемадепозитов. Эти конторы функционируют, не нарушая инструкций, запрещающихоткрытие внутриштатных отделений, поскольку для того, чтобы подпадать под сферурегулирования правительственных органов, отделение банка должно предлагатьнаселению услуги по открытию всех обычных типов депозитов.
Еще однимнововведением, приводящим к открытию внутриштатных банковских отделений, сталооткрытие банков с ограниченными услугами, которые были созданы за пределами техштатов, в которых располагались их родительские банки или банковскиехолдинговые компании. Банк с ограниченными услугами представляет собойконтору-отделение банка, которая не осуществляет какой-либо один из основныхвидов деятельности, характеризующих коммерческий банк, ¾ открытие чековыхдепозитов или выдачу коммерческих ссуд. К подобным небанковским деловымединицам относятся такие компании, как «Сиэрс, Робэк», «АмерикэнЭкспресс» и т.д.
К концу 1986года 36 штатов приняли законодательные положения, разрешающие доступ натерриторию своих штатов банковских холдинговых компаний, расположенных в другихштатах. В ряде штатов подобные действия разрешены только в пределахограниченных территорий, причем лищь для тех штатов, законодательства которыхнезначистельно отличаются друг от друга. Большинство региональных банковскихсистем стремятся не допустить проникновения банков ведущих финансовых центров всвои регионы. В 1985 году Верховный суд США поддержал действие принятых штатамизаконов, регулирующих деятельность региональных банковских систем, которыепрепятствуют проникновению на территорию штатов банков, не относящихся кданному региону.
Слияниебанков.В соответствии с Законом обанковских слияниях 1960 года ответсвенность за санкционирование банковскихслияний возлагается на федеральные органы, осуществляющие регулированиебанковского дела. В ведение Контролера денежного обращения передавалосьрассмотрение и утверждение планов поглощения национальными банками прочихбанков. Совет управляющих ФРС решает вопросы, относящиеся к банковскимхолдинг-компаниям и штатам банкам-членам ФРС. Вопросы слияния застрахованныхбанков-нечленов ФРС решает Федеральная Корпорация по страхованию депозитов.Закон о банковских слияниях 1966 года запрещает слияния банков, если они существенноослабляют конкуренцию. В дополнению к вышесказанному следует указать и на то,что Министерство юстиции США неоднократно прибегало к использованиюантитрестовского законодательства для того, чтобы предотвратить несколькобанковских слияний, которые могли бы серьезно расстроить механизм конкуренции.В том случае, когда вмешивается Министерство юстиции, оно должно начатьсудебное разбирательство не позднее чем через30 дней после окончательногоодобрения федерального агенства; процесс слияния приостанавливается до тех пор,пока вопрос не будет окончательно решен в ходе государственногоантитрестовского судебного процесса.
Сравнительный анализ.
Проводяаналогию между порядком создания коммерческого банка двух банковских системможно сделать вывод, что причиной различия является нормативная база, котораяопределяет структуру банковской системы. Если в США открытие банка возможно приполучении чартера либо от федерального правительства, либо от правительствштатов, то в Украине ¾ это получение лицензии от НБУ.
Основабанковской системы США ¾ Федеральная Резервная Система,включающая как национальные банки, так и банки штатов. На украине же банковскаясистема предствалена НБУ и коммерческими банками.
Анализируядоходы и расходы, прибыль банков в США и на Украине можно сделать выводы, чтонесмотря на более чем сто летнюю истории банковского дела в США по сравнению скороткой историей банковской системы Украины, несмотря на различия в структуребанковских систем и в нормативной базе, регламентирующей деятельность банка,существует много общего.
Различиязаключается лишь в доле тех или иных доходов и расходов в общей структуредоходов и расходов бюджета.
Важное место влюбом банке имеет соблюдение экономических нормативов, в какой бы банковскойсистеме он ни функционировал. Причем их основные виды по экономическому смыслуаналогичны.
Цели и направления курсовой работы.
Цель№ 1.
Целью данной курсовой работы является рассмотрениепроблем и действий, связанных с процессом организации банков и банковскойструктуры на Украине, сравнить с аналогичным процессом происходивщем в США.
Датькассификацию банков в Украине по форме собственности, территориальномупризнаку, объему предоставляемых услуг и прочее.
Осветить ролькредитно-банковской системы в экономике страны. Кратко рассмотреть факторывлияющие на работу банка.
Для сравнениянеобходимо рассмотреть особенности банковской системы США ¾ ФРС, что означаетопределение «национальные банки», «федеральные банки»,«банки-члены ФРС», «банки-нечлены ФРС» и т.д. Рассмотретьорганизационные особенности коммерческих банков и вопросы слияния банков.
Цель№ 2.
Часть 1.
I. Порядоксоздания коммерческого банка.
Ключевые слова ¾ коммерческие банки; отраслевые,специализированные, частные, гсударственные, универсальные, международные,республиканские, региональные банки; учредители банка; уставной фонд; филиалы ипредставительства.
II. Соблюдение экономическихнормативов.
Минимальный размер уставногофонда; платежеспособность, ликвидность, размер риска; обязательный резерв.
III.Доходы,расходы и прибыль банка.
Проценты; операции с иностраннойвалютой и ценными бумагами; постоянные и переменные расходы; прибыль банка.
Часть 2.
I. Историябанковского дела США.
Национальные банки; банки штатов; контроль за денежным обращением.
II.Организация системы коммерческих баков.
Открытие отделения; банк; банковские холдинг коммпании; банкикорреспонденты.
Цель № 3.
Изучить и осветитьследующие проблемные вопросы.
I. Что является условием длясоздания КБ?
II. Какие у банка могут бытьструктурные ответвления?
III.Какясобственность может быть основой банка?
IV.Какиесуществуют основные видя экономических нормативов?
V.Видыликвидности?
VI.Причиныобязательности резервирования?
VII.Чтоявляется основой доходности банка?
VIII.Какиеосновные расходы банка?
IX.Какиеосновные доходы банка?
X.Что влияетна прибыль банка?
XI.Какиепричины создания КБ в США?
XII.Каквзаимосовмещаются национальный банк и банки штатов?
XIII.Какиефункции возложены на Контролера денежного обращения?
XIV.Чтопобуждает банк открыть филиал?
Проблемныевопросы.
I. Что произойдет если КБ небудет зарегистрирован НБУ, если он предоставил все необходимые документы?
II. Что произойдет если банкплатежеспособен, но недостаточно ликвиден?
III.Чтопроизойдет если номенклатура доходов банка изменится?
IV.Чтобыло бы если бы ФРС была построена по примеру банковской системы Украины?
V.Чтобыло бы если банкам бвыло запрещено открывать отделения в других штатах.
Список литературы.
Э. Дж. Доллан«Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика». М. 1994 г.
МорозА.Н. «Основы банковского дела». Киев 1994 г.
Закон Украины«Про банки і банковську діяльність»
Белоглазова Г.Н. «Комерческие банкив условиях формирования рынка». – Л.: изд. ЛФЕИ, 1991 г.
Ивасив Б.С. «Операції комерційних банків».Навч. Посібник – К.: ТИНГ, НМК ВО, 1992 г.
Лексис В. «Кредиты банков» – М.: Перспектива,1993г.
Миловидов В.Д. «Современноебанковское дело: Опыт США» – М.: изд. МГУ, 1992 г.
«Основы банковского дела» под ред.Мороз А.Н. – К.: — Либра, 1994г.