Реферат: Банковское дело

1.    Банковская система РФ.

Этоструктурная организация банков, их правовые и эк-ие принципы создания ифункционирования. Функционирует в соответствии с действующим законодательством:1. Конституция РФ (статус ЦБ). 2.ФЗ «О ЦБ» (банки России) от 26.06.02г. 3. ФЗ»Обанке и банковском деле (вст.в силу в 1996г.). 4.ФЗ»О банкротстве,несостоятельности кредит-ых учр-ий»(1998г.). и т.д. инструктивные письма ЦБ.

   Б.с.РФпо своей организационной структуре соответствует р/эк-ке, включает 2 уровня: 1– ЦБ. 2 – это банки и небанковские финансово-кредитные  институты (ипотечные,сбербанки, пенсионные фонды и страховые компании).

2.

Банк- коммерческое учреждение, которому в соответствии с законом о банковскойдеятельности и на основании лицензии, выданной Центральным Банком, разрешеноосуществлять банковские операции. Это организация, созданная для привлеченияденежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности,срочности, платности, а также для открытия и ведения банковских счетов.

Банкможно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющийрегулирование платёжного оборота в наличной и безналичной формах. Любой банк — элемент банковской системы.

 Банковскаясистема Российской Федерации состоит из:

 * ЦентральногоБанка России (ЦБР),

 * Банкавнешней торговли,

 * Сбербанка,

 * Коммерческихбанков.

Классификациябанков:

1.    Пофункциональному принципу: эмиссионные и коммерческие .

2.    Похарактеру операций: универсальные и специализированные

3.    Потипу собственности: государственные, акционерные, кооперативные,  частные исмешанные

4.   Посфере обслуживания: местные (региональные), межрегиональные, национальные,международные

5.   Помасштабам деятельности: консорциумы, крупные, средние и малые банки.

6.      Почислу филиалов: бесфилиальные и многофилиальные.

Функцииуниверсального коммерческого банка:

1. Кредитная.

2. Функцияинвестиционного планирования.

3. Функцияплатежей и расчетов.

4. Сберегательнаяфункция.

5. Трастоваяфункция.

6. Брокерская.

7. Управлениепотоками наличности.

8. Функциябанковского инвестора (выпуск и размещение ц.б. клиента).

9. Функциястрахования.

 

Банки- основная составная часть кредитно-финансовой системы страны. Они создают,аккумулируют и предоставляют денежные средства.

Центральныебанки осуществляют руководство всей кредитной системы страны. Они призванырегулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизироватьдвижение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влияниемперепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать ростнациональной экономики на здоровой финансовой основе.

Центральныйбанк выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультируетправительство в таких областях, как управление национальным долгом, валютная иденежно-кредитная политика. Кроме того, он является представителемправительства в финансовых операциях последнего.

Коммерческиебанки образуют костяк кредитной системы страны.

Главноеих предназначение — привлекать сбережения и распределять их между заемщиками.Для корпораций и потребителей банки являются основным источником кредитов.

Ролибанка в экономике:

• Рольпосредника — трансформация сбережений преимущественно частных лиц в кредиты,займы производству и всему народному хозяйству.

•   Рольв осуществлении платежей.

•   Рольгаранта.

• Рольорганизации, предоставляющей агентские услуги (выпуск и погашение ценных бумагклиента).

•   Политическаяроль (банк — проводник политики государства).

2.ЦЕНТРАЛЬНЫЙБАНК РФ

В банковской системеРоссии ЦБ РФ ( ЦБР ) определён как главный банк страны и кредитор последнейинстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложеныфункции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамкахединой денежно — кредитной системы страны. Центральный банк призван приводитьих деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступаетключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом состороны ЦБР используются в первую очередь экономические методы управления итолько в отдельных случаях административные.
Принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Банка России), егостатус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией РоссийскойФедерации, Законом о Центральном Банке и другими федеральными законами.
Организационная структура Банка России

Банк Россииобразует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.
В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовыецентры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другиепредприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности иРоссийское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка.
Органы управления Банком России
Высшим органом БанкаРоссии является Совет директоров — коллегиальный орган, определяющий основныенаправления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управлениеБанком России.
Совет директоров выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии сПравительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направленийединой государственной денежно-кредитной политики;
2) утверждает годовой отчет Банка России и представляет его ГосударственнойДуме;
3) рассматривает и утверждает смету расходов Банка России на очередной год, атакже произведенные расходы, не предусмотренные в смете;

Понятие«банка банков»  означает, что все кассовые резервы концентр-ся в ЦБ иих поступление в хоз-ный оборот происходит посредством пополнения кассыкоммерч. банков ч/з учреждения ЦБ. Все банки осущ-ют безнал. расчеты ч/зпосредство ЦБ, а в случае необх-ти — получают кредиты ЦБ. В итоге и наличный, ибезнал. обороты ден. ср-тв концентр-ся в ЦБ и его учреждениях.

Осн.целиЦБ РФ:

1.Защитаи обеспечение устойчивости нац.валюты;

2.Развитиеи укрепление банк.системы;

3.Обеспечениеэффект. и бесперебойного функционирования системы расчетов.

ФункцииЦБ РФ:

1.Проведениеединой гос. и кредит. политики;

2.Монопольноосущ-ет эмиссию нал.денег;

3.Явл-сякредитором последней инстанции, или Банком банков;

4.Устанавливаетправила проведения расчетов, банк.операций, ведения бухг.учета в банках;

5.Регистрируетэмиссию цен.бумаг кредит-мых организаций;

6.Осущ-етнадзор за деят-тью банк. системы, выдает и отзывает лицензии на осущ-ниебанк.деят-ти;

7.Осущ-етвал.регулирование и вал.контроль и др.

Характернымидля ЦБ являются следующие функции:

1. эмиссияи контроль денежного обращения;

2.расчетныйи резервный центр банков;

3.управлениегос. долгом и исполнение гос. бюджета;

4.выполнениероли «кредитора последней инстанции»;

5.установлениеэк-ки обоснованных лимитов и нормативов деят-ти банков, в т.ч. ставки ЦБ покредитам;

6.определениеприоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики;

7.проведениенаучных исследований;

8.определениеправовых основ и принципов функц-ния кредитно-фин. институтов, рынков кратко- идолгосрочных операций, а также видов платежных документов;

9.формированиеэфф-ого механизма денежно-кред. регулирования экономики;

Всоотв-вии с вышеуказанными функциями строятся и активно-пассивные операции ЦБ.Важнейшим ист-ком его ресурсов (пассивные операции) явл-ся:

1.эмиссияден. знаков, составляющая одну из осн. статей пассива его баланса;

2.остаткиср-тв на резервных корреспонд-ких счетах банков, счетах правит-ных структур иорг-ций;

3.капитали резервы банка.

Основнымиинструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

1.процентныеставки по операциям Банка России;

2.нормативыобязат-х резервов коммерч. банков (до 18% по рублевым счетам и 2,5% повалютным);

3.операциина открытом рынке;

4.рефинансированиебанков;

5.валютноерегулирование;

6.установлениеориентиров роста денежной массы;

7.прямыеколичественные ограничения деят-ти коммерч. банков.

 

 

 

 

3.Понятие коммерческого банка.

КБ– это уникальное финансово-эк-ое предприним-ое образование с т.зрения«добывания» денег (получения прибыли).

КЛБвыступают основные звеном б/системы. Независимо от формы собств-ти КБ являютсясамостоятельными субъектами рынка. Их отношения с клиентами носят коммер-ийхарактер. КБ-ки не имеют вышестоящих органов, кроме сберегательного и др.гос-ых банков. Вопросы их деят-ти решаются общим собранием акционеров(пайщиков) и их исполнит-ми органами. Контроль и надзор за деят-тью КБ-овосущ-ет ЦБ РФ и его учреждения. УБ действует на основании Устава, принимаемогоего участниками-учредителями.

  Всоответствии с действ-щим закон-ом (Гр.код.РФ ч.1) КБ-ки могут иметь различнуюорганизац.-правовую форму. КБ-ки различаются:

1.    по принадлежностиУставн.капитала и способу его формирования: в форме акц.общ-в и товариществ,кооп-ые КБ-ки, в форме акц.общ-в с участием иностр.капитала, гос-ые КБ-ки(сберегательный банк), иностранные банки.

2.    по видам совершаемыхопераций: универ-ые, специализ-ые (ипотечный).

3.    по территории деятельности:республиканские, региональные.

4.    Принципы деятельности ифункции коммерческих банков.

 

Принципы:

1.    Первым и основополагающимпр-ом деят-ти КБ явл. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

2.    Полная эк/самостоятельность,подразумевающая эк/ответственность банка за результаты деят-ти. Эк/сомост-тьпредполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченнымиресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами,остающимися после уплаты налогов. Эк/ответственность банка распространяется навесь капитал банка.

3.    Взаимоотношения КБ-ка склиентами строятся как обычные рыночные отношения, т.е. устанавливаяфин/отношения с клиентами банк исходит из критериев прибыльности, риска иликвидности.

4.    Регулирование деятельности КБв рын/условиях осущ-ся только косвенными эк/методами (регулирование ставкирефинансирования и т.д.).

Функциибанков:

1.    Посредничество в кредите,которое банки осущ-ют рутем перераспределения ден.ср-в временновысвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и ден.доходовфиз.лиц. Особенность этой функции состоит в том, что гл.критерием перераспр-я ресурсов выступает прибыльность их использования заемщика. Значение этойфункции состоит в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень риска инеопределенности в эк/системе.

2.    Стимулирование накоплений вхоз-ве. Выступая на фин.рынке со спросом и предложением на кредитные ресурсыКБ-ки не только максимально мобилизуют имеющиеся сбережения, но и формируютдостаточно эффективные стимулы накоплению ср-в на основе ограничения текущегопотребления. Задача банков создать такие формы привлечения ср-в, которыереально заинтересуют клиента в накоплении ресурсов.

3.    Посредничество в платежахмежду эк-ми субъектами. Особенно важна ответственность банков за своевременноеи полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей. Одним изэлементов этой функции выступают посреднич.операции при купле-продажи цен.бумагза счет и по поручению клиента на основе договора комиссии или поручения.

 

5.Организационное устройствокоммерческого банка.

Структураи органы управления банка

 Наиболеераспространенной является традиционная (функциональная) организационнаяструктура банка:

1. Центральныеотделы при дирекции и ей подчиненные

• юридическийотдел

• секретариат

• отделкадров

• организационныйотдел

• отделвнутреннего контроля

2. Вспомогательные(хозяйственно — управленческие) отделы

• Бухгалтерия

• вычислительныйцентр

• Узелсвязи и т.д.

3. Коммерческиеотделы

• Кредитныйотдел

• Отделрасчетов и депозитов

• Отделценных бумаг и хранения ценностей

• Валютныйотдел.

Организационнаяструктура определяется видом банка, величиной, ассортиментом услуг.

Помимотрадиционной существуют варианты маркетинг-ориентированной банковской организации:

• Организацияпо группам услуг

• Организацияпо группам клиентов

• Матричнаяорганизация

• Дивизиональнаяорганизация

Субъектыуправления коммерческим банком.

Вбанках стран с рыночной экономикой принята трехступенчатая классификациясубъектов управления в зависимости от объема их распределительных полномочий:

— высшееруководство — совет, Правление, президиум, Председатель правления, дирекция;

— среднееруководство — руководители отделов;

— низшее(низовое) руководство — руководители групп.

Основныморганом высшего руководства коммерческого банка является собрание акционеров(пайщиков) банка, его функции: -принятие решений об основании банка,утверждение актов, документов  деловой политики банка,  устава банка,рассмотрение отчета о работе банка, результата деятельности и принятие решенияоб использовании полученной прибыли или покрытии убытков.

Высшийорган управления коммерческого банка реализует свои функции и задачинепосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые целикомподчинены ему. Итак, собранию акционеров (пайщиков) подчиняются:

** председательправления банка, его функции: представляет банк; исполняет решения высшегооргана управления, вносит предложения по совершенствованию деятельности КБ,организует и руководит трудовым коллективом КБ, отвечает за законность работыбанка перед органом управления банка.

** контрольныйорган банка, его функции: контролирует деятельность КБ через исполнительныеорганы, управляющего банком, кредитные и др. отделы, представляетсамостоятельный отчет, представляет свои предложения по совершенствованиюработы банка.

** исполнительныйорган банка, его главной функцией является реализация всех решений органовуправления в текущей деятельности банка.

Приэтом основные вопросы деятельности банка решает Совет банка (директоров),который является представительным органом владельцев банка, его акционеров идолжен представлять их интересы, Совет банка формирует высшие органы управлениякоммерческого банка, выбирает председателя правления.

ПриСовете создаются несколько комитетов или комиссий:

1. Административныйкомитет, занимающийся текущими вопросами.

2. Комитетпо доверительной деятельности, занимающийся инвестированием средств.

3. Ревизионный,занимающийся проверкой финансового состояния отделов банка.

6. Банковские ресурсы, их планирование ирегулирование.

 

Впассиве банк./баланса отраж-ся все источники формирования б/ресурсов, которыеаккумулируются банком для эффек-го использования в процессе выдачи ссуд,инвестирования в цен.бумаги и т.д. Пассивы банка можно разделить на две большиегруппы: 1-Собственный капитал банка и приравненные к нему статьи.2-Привлеченные ср-ва депозитные и недепозитные.

   Собств.капиталважная и неотьемлемая часть фин/ресурсов любого эк-го субъекта. Формированиекапитала представляет собой обяз-ый этап предшествующий началу деят-ти юр.лица.Специфика формирования величины соб.капитала  банка существенно отличается отмеханизма формирования капитала в др.сферах предприн-ой деят-ти. Так за счетсоб.капитала и резервов банки покрывают менее 10% общей потребности всредствах. Тогда как у нефинансовых корпораций это соотношение сост-ет не менее60-70%. Подобная специфика связана с рядом обстоятельств: 1.Банки в силу своейпосреднич-ой роли на фин/рынках привлекают крупн.суммы чужого денежногокапитала в виде депозитов (вкладов) от юр.и физ.лиц. При этом они обеспечиваютэффективное управление и сохранность этих ср-в, предоставляют вкладчикамспециализированные услуги и возможность получения дохода на влож.капитал.2.Система гос-го страх-ия депозитов существенно снизила опасность массовогоизъятия вкладов и позволило банкам сократить долю соб.ср-в, необходимую дляобеспечения ликвидности. 3.Банковские активы, представленные разными видами денежных требований и обязательств как правило более ликвидны и быстрореализуемы на рынке чем активы нефинанс.компаний, замороженные вматериальныхобъектах (здания, оборудов-я и т.д.). Это обеспечивает банкамвозможность более быстрой мобилизации денэрес-ов и соот-но снижает их потреб-тьв собст.капитале.

  Функциисобственного капитала.

1.    Источник финюрес-ов длябанка, необходим на начальныхэтапах, когда осущ-ся ряд первоочередных расх-ов без которых банк не может начать деят-ть(приобретение(аренда)земельн.уч-ка, здания, оборуд-е, помещений, выплатаз/пл.персоналу и т.д.). Не менее важна роль С.К. как источника финансир-ярасходов банка на последн.этапах развития банк-ой деят-ти, за счет отчисленийот С.К. созд-ся различные резервы.

2.    Защитно-гарантийная, т.е.С.К. играет роль своеобразной «подушки», амортизатора, который позволяет банкупродолжать операции в случае возникновения крупн.непредв-ых потерь илиэкстраординарных расх-ов. Важнейшая функция С.К. банка – служитьобеспечением обязательств банка перед его вкладчиками, рассматривается как  величинав пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

Вбанк-ой практике различают С.К. нетто и брутто. С.К.брутто – это сумма всехфондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. С.К.нетто – это капиталбрутто минус вложений банка в хоз-ую деят-ть клиентов, в расходы будущихпериодов, в цен.бумаги, в расходы банка, в дебиторов банка, которая м.б.использована как его кредитный ресурс.

Достаточностьбанковского капитала.

Термин«достаточность б/к-ла» отражает общую оценку надежности банка, степень егоподверженности риску. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансебанка, тем больше д.б. его С.К.

 Следуетзаметить, что чрезмерная «капитализация» (наращивание С.К.) банка т.же неявл-ся полодительным фактором, т.к. отриц-но влияет на деят-ть банка.

Длябанка дешевле и выгоднее привлечь ср-ва вкладчиков, чем наращивать С.К.

Дляоценки достаточности величины банк.капитала использ-ся разн.методы. Один изсамых старых показателей – это отношение С.К. к сумме депозитов.

 Кфу=ск                                         Кфу=СК

           Зк(заемныйк-л)                            дс (депозитные ср-ва).

2 гр.Привлеченные средства банка.

   Спецификабанка как одногоиз вида коммерч-го пред-я состоит в том, что большпя часть егофин/рес-ов формир-ся не за счет собственных, а за счет привлеченных ср-в.Возможности банка в привлечении средств регулир-ся ЦБ РФ и опред-ся исходя изразмеров С.К.банка и его организ.-правовой формы. Привлекаемые банком ср-варазнообразны по составу:

1.    Депозитные ср-ва (депозиты).По форме изъятия ср-в депозиты подразд-ся на: до востребования (обяз-ва неимеющие конкр.срока). Это ср-ва, которые м.б.востребованы в люб.момент безпредв.уведомления банка со стороны клиента. Это ср-ва на т/сч., р/счете и прочихсчетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием ср-в.Занимают наибольший удельн.вес в структуре привлекаемых рес-ов. Это самыйдешевый источникобраз-я банк.рес-ов.

2.    Срочные вклады (депозиты,привлекаемые на опред.срок). Различают: собственно-срочные вкл. И срочные вкл.С предварит.уведомлением.

3.    Бесбанковский кредит. Этопополнение кредитн.рес-ов банка за счет рес-ов др.банков. Явл-ся краткосрочнымот неск.часов до 6 мес. Ставка по этому кредиту ниже  % ставок по кредитам,предоставляемым субъектам реального сектора эк-ки и ориентирована научет.ставку ЦБ РФ. Причиной привлечения кред.рес-ов банкам-заемщикам издр.банков явл-ся удовлетворение потребности крупных клиентов в заемных ср-вахили необходимость регулирования большой ликвидности. Привлечение бесбанковскихкредитов осущ-ся самостоятельно путем прямых переговоров или черезф/посредников.

КредитыЦБ РФ.

Межбанковскиекредиты играют большую роль в формировании ресурсов КБ. Однако им присущесущ-ые недостатки. Отсутствие оперативности в перераспределении ср-в,ограниченность в размерах и сроках. Компенсирует эти недостатки привлечениересурсов ЦБ как кредитора «последн.инстанции» или «кредитора посл.руки». ЦБосуществляет ден.кредитное регулирование эк-ки страны и в зависимости от направлениякредитн.политики, строит свои в/отношения с КБ-ми. ЦБ предоставляет КБ-амтолько краткосрочные кредиты (до 12 мес.) на условиях кредитования (срочность,возвр-ть, обеспеченность, платность).

7. Коммерческий расчет в банке.

 

КБявл-ся независ-ми рын-ми структурными органами и отличаются  высокой степеньюрын/самостоятельности. Как  независимые юр.лица банки организуют своюдеятельность на условиях коммерч-го расчета, который подразумевает полнуюэк/самостоятельность и ответственность в процессе хозяйствования. Сущностькомм.расчета: все текущие расходы банка должны полностью покрываться егодоходами; дальнейшее развитие финансируется за счет накопленных на эти целисобств.ср-в или привлекаемых внешних источников финансирования. Задачейменеджера  в  этом случае явл-ся такой выбор тактики и стратегии чтобыобеспечить рентабельную деятельность банка с одновременным формированиемдостаточных накоплений ден.ср-в для развития бизнеса. Следовательно движущиммотивом деят-ти КБ явл-ся прибыль, получаемая в результате кругооборота банк-гокапитала, а т.же использования заемных и привлеченных ср-в. Одновременно банкдолжен работать надежно и исключать из своей деят-ти операции с высок.степеньюриска, которые могут привести к серьезному ухудшению его финанс.состояния.

  Приопределении фактической полученной балансовой прибыли в состав доходов включ-сяслед.статьи:1.проценты, полученные банком за предоставляемые кредитные ресурсы,в т.ч. кредиты другим банкам; 2.плата, получаемая от клиентов за расчетное икассовое обслуживание, открытие и ведение счетов;3.доходы от факторинговых илизинговых операций, а т.ж. по предоставляемым банком гарантиям клиентам,страхованию валютных и кредитных рисков; 4.комиссионное вознаграждение зауслуги по корреспондентским отношениям с др.банками и за услуги, оказываемыеюр. и физ.лицам; 5.доходы связанные с операциями по купли-продажиналичн.иностр.валюты и валюты, наход-ся на счетах и во вкладах; 6.доходы отдолевого участия в деятельности др.эк/субъектов, дивиденты и проценты по цен-бумагам,принадлежащим банку, другие статьи доходов.

  Однойиз причин недополучения банком балан.прибыли явл-ся низкий уровеньдиверсификации деят-ти банков, кроме того, неразвитость или отсутствие рядаопераций объективно присущих банкам (напр. Трастовых( приводит к тому, чтобанки подавляющую часть доходов формируют за счет ограниченного числа операцийи видов деят-ти.

   Кстатьям расходов, учитываемых при определении фактич.баланс.прибыли относятсяслед.: начисленные и уплаченные проценты по счетам юр.лиц, срочным вкладам идепозитам, а т.же за кредитные ресурсы, полученные от др.банков; расходы насодержание банка, включая аренд.плату и т.п.; уплаченное комиссионноевознаграждение за услуги и корреспондирующие отношения другим банкам; расходыпо перевозке, хранению ден.ср-в и ценностей, а т.же расходы, связанные сосуществлением операций с ин.валютой; расходы на рекламу, оплату консультаций,информационных и аудиторских услуг; расходы на содержание аппарата банка(персонала, в т.ч. командировочные, з/пл.) и др.расходы.

   Изполученной прибыли банк уплачивает в порядке и размерах, установленных законом,налоги в бюджет, а т.же вносит взносы в созданные спец.фонды, средства которыхнаходятся на счетах открытых в ЦБ (фин.резерв, федер.фонд обяз.страхованияден.вкладов (депозитов) и др.).

   Нераспред.частьприбыли используется в порядке установленном общим собранием акционеров(пайщиков).

8. Ликвидностькоммерческих банков.

Понятиеликвидность банка означает возможность своевременно и полно обеспечиватьвыполнение долговых и финансовых обяз-в банка перед всеми контрагентами.Ликвидность обеспечивается наличием достаточного собств-го капитала,оптимальным размещением и величиной ср-в по статьям актива и пассива баланса сучетом установленных сроков.

   Т.о.ликвидность банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимогосоотношения между ее составляющими: собствюкапиталом банка, привлеченными иразмещенными ср-вами, путем оперативного управления их структурными элементами.

   Вбанк-ой практике ликвидность принято понимать «как запас» или «как поток». Ликвидность«как запас» включаетв себя  определенные возможности банка выполнять свои обяз-ва перед клиентами вопределенный конкретный период времени путем изменения структуры активов впользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся ресурсов (вертикальныйанализ баланса.  Ликвидность «как поток»  рассматривается с т.зр. динамики, чтопредполагает оценку способности банка в теч.определенного периода времениизменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращатьухудшение достигнутого объективно необходимого уровня ликвидности за счетэффективного управления соответ-ми статьями актива и пассива (горизонтальныйанализ).

   Значениянормативов ликвидности для КБ-ов устанавл-ся ЦБ. При анализе нормативов важновыявить насколько их значения, указанные в финансовой отчетности соответ-ютистинному фин/состоянию банка. Банки регулируют в своей отчетности. Нормативы,характеризующие ликвидность банка:

1    Н2(н.мгновенной ликв-ти)– отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обяз-в довостребования, Минимально допуст.значение 20%, т.е. 0,2 (для клиентов банка0,5).

2    Н3(норм. Текущей л-ти) –отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в банка по счетам довостребования и на срок до 30 дн., миним. – 70% (0,7).

3    Н4(н.долгосрочной л-тибанка)- отношение всей задолженности банка свыше года к собств.ср-вам (капиталубанка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым счетам, полученным кредитам идр.долговым обязат-вам сроком погашения свыше года, макс.допуст.знач. 120%(1,2).

4    Н5(н.общей л-ти) – этопроцентное отношение ликвидных активов и суммарных активов банка, миним. – 20%(0,2).

Нормативмаксимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:

1    Н6– это отношение суммытребований банка заемщика или группе связанных заемщиков по кредитам,размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским), учтенным векселям и т.д. ккапиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем ниже значение норматива, тем вышестепень диверсификации (направление, вложение-распределение средств повложения) кредитного портфеля.

2    Н(н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или вкладчика) –это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или получ-ых банкомкредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов(вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива, рассматривается в динамике).

9.Ликвидные средства, виды ликвидных средств.

 Ликвидныесредства — такие активы, которые либо уже являются деньгами, либо легко могутбыть превращены в деньги с  небольшим риском потерь или вовсе без такого риска.Все активы банка с т.зрения принципиальной возможности и быстроты ихпревращения в деньги, причем в такие, которыми он в любое время может свободнораспорядиться, группируются следующим образом.

            Первоклассныеликвидные средства - ср-ва, находящиеся в состоянии немедленной готовности,т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесеныср-ва в кассе и приравненные к ним ср-ва, деньги на корреспонд-их счетах в ЦБ ив др.банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались вчисле проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые гос-ые ц/бумаги.Ср-ва банка, депонированные в ЦБ (ФОРы) — «живые» деньги, которыми,однако, воспользоваться банк не может.

            Ликвидныеср-ва -ср-ва, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги:возвращаемые кредиты и др.платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения вближайшие 30 дней, часть ц/бумаг, кот-ми располагает банк, и др.активы.

            Низколеквидные- активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее всего нетак скоро, как это может требоваться банку, и со значительными потерями в ценетаких активов (напр., принадлежащие банку основные фонды).

            Неликвидные- активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные ибезнадежные долги банку, активы банка, покупателя на которые не найдется).

10. Показателиоценки ликвидности и платежеспособности банка.

Нормативы,характеризующие ликвидность банка:

5    Н2(н.мгновенной ликв-ти)– отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обяз-в довостребования, Минимально допуст.значение 20%, т.е. 0,2 (для клиентов банка0,5).

6    Н3(норм. Текущей л-ти) –отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в банка по счетам до востребованияи на срок до 30 дн., миним. – 70% (0,7).

7    Н4(н.долгосрочной л-тибанка)- отношение всей задолженности банка свыше года к собств.ср-вам (капиталубанка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым счетам, полученным кредитам идр.долговым обязат-вам сроком погашения свыше года, макс.допуст.знач. 120%(1,2).

8    Н5(н.общей л-ти) – этопроцентное отношение ликвидных активов и суммарных активов банка, миним. – 20%(0,2).

Нормативмаксимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:

3    Н6– это отношение суммытребований банка заемщика или группе связанных заемщиков по кредитам,размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским), учтенным векселям и т.д. ккапиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем ниже значение норматива, тем вышестепень диверсификации (направление, вложение-распределение средств повложения) кредитного портфеля.

4    Н(н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или вкладчика) –это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или получ-ых банкомкредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов(вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива, рассматривается в динамике).

 

11. Управление ликвидностьюбанка.

  Врамках системы контроля ликвидности осуществляется анализ следующих потоковданных:

1.    Кредитный план. Формируетсяна основании предпол-ых платежей по заключенным кредитным договорам.

2.    Депозитный план. Формир-ся наосновании предполагаемых платежей по заключ-ым депозитным договорам).

3.    Фондовый план. Форм-ся наосновании графика операций с ц/бумагами (напр., погашение ц/бумаг, начислениедивидентов и т.д.).

4.    Кассовый план. Формир-ся наосновании кассовых заявок и планов клиентов.

5.    План бюджетных платежейбанка. Формир-ся на осн-ии утвержд-го бюджета и  хозяйственных договоров.

6.    План налоговых платежей. Ф-сяна осн-ии ожидаемых налоговых выплат.

7.    План филиальных платежей.Ф-ся на осн-ии платежей по счетам филиалов, открытых в головном банке.

8.    Платежный план. Ф-ся на осн.Данных по потенциальным платежам от банка и на банк безналичным расчетом скорреспондентными клиринговыми центрами и ЦБ-ом РФ.

9.    Статистический платежныйплан. Указывает объем предполагаемых платежей клиентов, получ-ый на основаниистатистической обработки данных за предыдущие периоды времени.

10.  План межвалютных операций.Отражает планируемые конверсионные операции по заявкам клиентов.

11.  Прочие планы…

Процессуправления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методовпо управлению акьтвами и пассивами.

·                            Управление активами.

  Впроцессе управления ликвидностью КБ так должен размещать ср-ва в активы, чтобыони с одн.стороны приносили соответ-щий доход, с другой – не увеличивали быриск банка потерять эти ср-ва, т.е. всегда должно поддерживаться объективнонеобходимое равновесие между стремлением к максим-му доходу и миним-му риску.

   Дляцелей управления активы объединяют в 4 группы:

1.    Кассовая наличность иприравненные к ней ср-ва, т.е. ден.ср-ва, которые имеются в банке (ср-ва накорреспонд-ом счете, фонде обязат-ых резервов ЦБ-ка), а т.же ср-ва, вложенные вактивы, которые легко можно обратить в деньги в течение коротного срока(гос.ц/бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные правительством) или, такназываемые, вторичные резервы.

2.    Это ссуды, выданныепредприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит как отсроков и целей на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболееликв-ми явл-ся краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.

3.    Инвестиции в ц/бумаги др-ихпредприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровеньликвидности в этой группе ниже чем в предыдущей.

4.    Основные фонды банка (здания,сооружения, вычисл.техника, трансп.ср-ва и т.д.). Это труднореализуемые активыили низколиквидные.

·                                        Управление пассивами.

 Общийобъем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса определяется темиисточниками ср-в за счет которых они сформированы или пассивами банка.

 Подавляющуючасть пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные ср-ваюр. и физ. лиц. Оставшаяся часть приходится на собственные ср-ва банка,состоящие из уставного капитала, фондов спец. назначения, резервов инераспр.прибыли. Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источниковзаемных ср-в, выбор среди них самых надежных, с наиболее длительными срокамипривлечения и установление необходимого оптимального соотношения междуотд.видами Пассивов и Активов, позволяющего банку всегда выполнять своиобязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления Ак-ми И П-вамивзаимосвязаны, в/зависимы и осуществляются одновременно.

 

 

12. Основы организации безналичныхрасчетов

Врыночных условиях особо актуальна четкая организаций денежных расчетов,поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль вхозяйственной жизни предприятия любой формы собственности.

Переходот административно-командной системы управления экономикой к рыночнымотношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы, базирующейсяна двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и обособлениеденежных ресурсов различных хозяйствующих субъектов, формированиесамостоятельных коммерческих банков, введение корреспондентских отношений междуними и государствами — бывшими республиками СССР.

Качественныеизменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошливследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка,расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новыхкоммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота,связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Перестройка платежной системыпотребовала изменения принципов организации безналичных расчетов, использованияновых форм и способов осуществления платежей.

Четкоорганизованная система безналичных расчетов имеет огромное значение в условияхсерьезного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная задолженность, задержкаплатежей в каком-либо одном звене затрагивает работу большого числахозяйствующих субъектов, что отражается на важнейших показателях ихпроизводственной и коммерческой деятельности.

Любоепредприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец.Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими,рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежейсоставляет платежный оборот. Как отмечалось ранее, значительная частьплатежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т.е.совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяютсяглавным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а также прирасчетах на незначительные суммы.

Безналичныерасчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеютряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.

Покарасчеты происходят безналично, т.е. деньги списываются с одного счета изачисляются на другой счет в банке, в банках создают денежные средства,становящиеся кредитными ресурсами.

Безналичныерасчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затратна печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков,которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же времябезналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулироватьплатежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средстви совершение платежей.

Следуетотметить, что в безналичном обороте могут участвовать и деньги, являющиесяличной собственностью граждан и хранящиеся в виде сбережений на счетах банков.Оплата расходов населения безналичным путем может осуществляться со счетов повкладам. Замещение в этих случаях наличных денег безналичными расчетами такжесокращает издержки обращения.

• Основабезналичных расчетов — межбанковские расчеты. В настоящее время они строятся наоснове системы межфилиальных оборотов и расчетов по корреспондентским счетам(корсчетам).

Черезсистему межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном учрежденияЦентрального Банка, которые имеют свой счет МФО. Указывая этот номер на каждомплатежном документе, учреждение банка способствует быстрому проведению расчетов.МФО должны осуществляться так, чтобы обеспечивать сохранность средств, недопускать ошибок, несанкционированного доступа к движению документов,предотвращать засылку денег не по адресу. Поэтому в системе МФО каждаяначальная операция дублируется ответной (существуют понятия начального МФО иответного МФО), а на балансе банков выделяются специальные балансовые счета, накоторых отражаются начальные и ответные обороты.

Учреждениебанка, начинающее МФО, посылает другому учреждению поручение на зачисление исписание средств. Это поручение называется авизо. Различают авизо кредитовые(деньги перечисляются) и дебетовые (средства списываются). В учреждении банка,получившем авизо, совершается ответный оборот, подтверждающий, что полученноеавизо принято к исполнению. Банки регулярно следят за совпадением начальных иответных оборотов, что достигается их сличением — к в и т о в к о й.

Ссозданием коммерческих самостоятельных банков возникла необходимость дополнитьмежбанковские расчеты еще одним элементом — расчетами по корреспондентскимсчетам (корсчетам), открываемым каждому коммерческому банку в ЦБР. На местахЦБР представлен расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), в которых и открываютсякорреспондентские счета коммерческим банкам. Предприятия для получения денег спокупателей за продаваемый товар должны в платежных документах указать и номерМФО РКЦ, и номер корсчета своего банка. РКЦ для коммерческого банка — это какбы коммерческий банк для предпринимателя. На корсчете в РКЦ оседают деньги,имеющиеся у коммерческого банка.

Банкможет осуществлять взаиморасчеты через РКЦ с другими банками обычно только впределах имеющегося остатка свободных средств. Некоторые банки, не имея такихсредств, не могут своевременно переводить деньги по поручениям своих клиентов. До1994 г. банки могли пользоваться для проведения расчетов кредитом, выдаваемымРКЦ для покрытия дебетового сальдо по корсчету. Если дебетовое сальдо возникаетчасто, то банк не может нормально работать. Каждый коммерческий банк долженукладываться в пределы имеющихся у него пассивных ресурсов, т.е. не допускатьдебетового сальдо на корсчете.

Дляобеспечения такого порядка установлен следующий режим оплаты документов банка сего корсчетов. Платежи с корсчета коммерческого банка, включая перечислениесредств в фонд обязательных резервов, осуществляются в пределах остатка средствна этом счете на начало операционного дня. Если в РКЦ технически возможен учетсумм, поступающих в пользу коммерческого банка в течение текущего рабочего дня,то операции по корсчету коммерческого банка могут проводиться с учетом этихсумм. Порядок совершения платежей с корсчета коммерческого банка в пределахостатка средств на нем распространяется на корреспондентские субсчета филиаловвсех коммерческих банков.

• Вбезналичных расчетах обязательно участвуют два (или более) хозяйствующих органаи банк. Без открытого в банке счета невозможно совершение жирооборота, т.е.платежей без участия наличных денег, расчетов путем записей по банковскимсчетам.

Обслуживаниеплатежного оборота банками заключается в отражении соответствующих сумм поактиву или пассиву этих счетов. Каждый экономический и хозяйствующий субъектхранит свои средства в банках. Действующим хозяйственным законодательствомпредусмотрено, что банки принимают и хранят на счетах денежные средстваклиентов, осуществляют по их поручению расчетные, кредитные, кассовые и другиебанковские операции.

Юридическиелица и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, вправеоткрывать счета в любом банке по месту их регистрации или в банке вне местасвоей регистрации с согласия последнего. Юридические лица обязаны хранитьсвободные денежные средства в банках. Необоснованный отказ банка, уставомкоторого предусмотрены осуществление соответствующих банковских операций, принятьденежные средства клиента на хранение и открыть счет может быть обжалованклиентом в суде.

Междубанком и клиентом заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании соткрытием соответствующего банковского счета. По договору банк обязуетсяхранить денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счетсуммы, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денег со счета ипроведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного видазаконодательными актами, банковскими правилами и договором.

Дляоткрытия счета в банк представляются заявление, свидетельствующее орегистрации, заверенная нотариусом карточка с образцами подписей и печати.Записи по открытым в банке счетам (или отражение операций в электронной памятимашины) представляют собой отражение денежных оборотов хозяйствующего субъекта.

Банкможет использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя ихналичие при предъявлении требований к счету. Клиент вправе распоряжаться этимисредствами и получать доходы (проценты) по ним. Банк не имеет права определятьи контролировать направления использования денежных средств клиента иустанавливать другие, не предусмотренные законодательством или договоромограничения на его права. Без распоряжения клиента списание средств,находящихся на счете, допускается только по решению суда, арбитражного суда,если иное не предусмотрено законодательством.

Банкгарантирует тайну счетов клиента. Предоставление банком сведений о состояниисчетов и об операциях по ним без согласия клиента не допускается, заисключением случаев, предусмотренных законодательством.

Механизморганизации безналичных расчетов не должен осуществляться столь автоматически,чтобы в любом случае пополнять недостающие у хозяйствующего органа ресурсы.Безналичный оборот и кредитование банками должны быть организованы такимобразом, чтобы не выпускались избыточные для оборота безналичные средства,которые могут при определенных условиях стать факторами роста инфляции. Этозначит, что кредит или кредиторская задолженность всех видов не должнывозмещать им те средства, которые потеряны вследствие убытков ибесхозяйственности, нарушения принципов коммерческой деятельности. Еслипредприятие плохо работает и у него не хватает средств на счете в банке, то оно,естественно, не имеет возможности своевременно платить по своим долгам. Банк втаком случае может выдать кредит лишь при соблюдении ряда условий (подгарантию, при отсутствии длительно просроченных ссуд и т.д.).

Кромерасчетных в банках могут открываться и текущие счета (обычно для филиалов,представительств, отделений и других обособленных подразделений предприятий, атакже филиалов и представительств кооператива).

Нарядус указанными счетами в банке хозяйствующим органом может быть открыт депозитныйсчет для хранения в течение определенного времени части средств предприятия.

 

 

 

13. Системаи принципы базналичных расчетов.

Сущностьи принципы расчетов (безналичных и наличных).

Всоврем.условиях деньги – неотъемлемый атрибут хоз.жизни. Все сделки. связанныес поставками мат.ценностей и оказанием услуг, завершаются ден.расчетами.Ден.расчеты м.б. наличными и безналичными.

Налично-ден. обращение — движение нал. денег в сфере обращения и выполнение ими 2-хфункций: 1.ср-ва платежа (исп-ся: для оплаты товаров, работ, услуг; длярасчетов, не связанных с движением товаров и услуг (расчетов по выплате зар.платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страх. возмещений подоговорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежамнаселения, на хоз. нужды, на оплату командировок, на представительские расходы,на закупку сельхозпродукции и т.д)). и ср-ва обращения: Налично-денежноедвижение осущ-ся с пом. разл-х видов денег: банкнот, металл. монет, др. кредит.инструментов (векселей, чеков, кредит. карточек). В России предпринимаютсяпопытки ограничить налично-денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить отконтроля гос-ва за деят-тью юр. и физ. лиц.

Безнал.расчеты– ден.расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются сосчета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безнал.расчеты в хоз-веорганизованы по опр-ой системе – совокупность принципов орг-ции безнал.р.,требований, предъявляемых в ких орг-ции, опред-х конкретными условиямихозяйствования, а также форм  и способов расчетов и связанного с нимидокументооборота.

Первыйпринцип безнал.р. – их осуществление по банк.счетам, кот.открываются клиентамдля хранения и перевода ср-тв. Это им.отношение как к юр.так и к физ лицам.Проведение расчетов ч/з банк должно обусловливаться эк.целесообразностью.сочетаться с эк.самостоят-тью субъектов рынка и их матер.ответ-тью за своидействия.

Второйпринцип – платежи со счетов должны осущ-ся банками по распоряжению ихвладельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределахостатка ср-тв на счете. Здесь закреплено право субъектов рынка самим определятьочередность платежей с их счетов. Гл.требование банка – осущ-ние платежей впределах имеющегося остатка ср-тв на счете.

Третийпринцип – свобода выбора субъектами рынка форм безнал.расчетов и закрепления ихв хоз.договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принципнацелен на утверждение эк.самостоят-ти всех субъектов рынка независимо от формсобст-ти в орг-ции догворных и расчетных отношений и на повышение ихматер.ответ-ти за результативность этих платежей. Банку отводится рольпосредника в платежах.

Принципсрочности платежа – осущ-ние расчетов строго исходя из сроков, предусмотренныхв хоз., кредитных, страх. договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективныхдоговорах с рабочими и служащими предприятий, орг-ция на выплату зарплаты или вконтрактах, труд.соглашениях, договорах подряда и т.д. Эк.смысл – получательден.ср-тв заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, а именно взаранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Предприятия и др.субъекты.располагая информацией о степени срочности платежа, могут более рац-нопостроить свой ден.оборот, более точно определить потребность в заемных ср-вахи смогут управлять ликвидностью своего баланса.

Принципобеспеченности платежа – предполагает для соблюдения срочности платежа наличиеу плательщика или его гаранта ликвидных ср-тв, кот.м.б. использованы дляпогашения обязательств перед получателем ден.ср-тв.  этот принцип создает гарантиюплатежа, укрепляет платежную дисциплину в хоз-ве, платежеспос-ть икредитоспос-ть всех участников расчетов.

Всепринципы тесно связаны и в/обусловлены. Нарушение одного из них приводит кнарушению др.

Операциипо безнал.р. отражаются на расч., текущих и иных счетах, открываемых банкамисвоим клиентам после предоставления последними соотв-щих документов.

 

14.Особенностирасчетов платежными требованиями и платежными требованиями-поручениями.

Формы.безналичных расчетов

Всоотв-вии с действующим законодат-вом в соврем.условиях допуск-ся исп-ниеследующих форм безнал.расчетов: платежные поручения, плат.требования-поручения,чеки, аккредитивы.

Формырасчетов м/д плательщиком и получателем ср-тв опр-ся ими самими в хоз-хдоговорах (соглашениях). Взаимные претензии по расчетам рассм-ся без участиябанк.учреждений.

Платежные поручения – письменное распоряжениевладельца счета банку о перечислении опр-ной ден.суммы с его счета (расчетного,текущего, бюджетного, ссудного) на счет др.предприятия-получателя ср-тв в томже или др.одногородном или иногородном учреждении банка. С их пом.соверш-сярасчеты по товарным (за полученные товары и услуги, для предварит.оплаты, дляпогашения кредит.задолж-ти, расчеты по решениям суда и арбитража, аренднаяплата за помещения, платежи транспортным, коммунал., бытовым предприятиям) инетоварным (платежи в бюджет, погашения банк.ссуд и %-в по ссудам, перечислениеср-тв органам гос. и соц.страх-ния, взносы ср-тв в уставные фонды приучреждении АО, товариществ и т.п., приобретения акций, облигаций,депозит.сертификатов, банк.векселей, уплаты пени, штрафов, неустоек и т.п.)операциям.

Плат.поручение приним-ся банком к исполнениютолько при наличии достат-х ср-тв на счете плательщика. Для совершения платежаможет исп-ся ссуда банка при наличии у хозоргана права на ее получение. Расчетыплановыми платежами – не по каждой отдедльной отгрузке или услуге, а путемпериодического перечисления ср-тв со счета покупателя на счет поставщика вконкрет.сроки и в опр-ой сумме на основе плана отпуска товров и услуг напредстоящий месяц, квартал. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимнойдебиторско-кредит.задолженности, упрощает технику расчетов, дает возм-тьзаранее планировать свой плат.оборот.

Плат.требование – поручение – требованиепоставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных итоварных док-тов стоимость поставленных по договору продукции, выполненныхработ, оказанных услуг. Оно выписывается поставщиком на основании фактическойотгрузки продукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в 3-х экз-хи вместе с отгруз.док-тами направл-ся в банк покупателя для оплаты. Возможенприем требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).

 

15.Чековыерасчеты.

ЧЕК– письменное распоряжение плат-ка своему банку уплатить с его счета держателючека опред-ю ден.сумму.

Денежныечеки – применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке (назарплату, хоз.нужды, командир.расходы и т.п.).

Расчетныечеки – для безнал. расчетов – док-т установленной формы, содержащий безусловныйписьменный приказ чекодателя своему банку о перечислении ден.суммы с его счетана счет получателя ср-тв. Оформляется плат-ком и передаетсяпредприятию-получателю платежа в момент совершения хоз-ной операции, которыйпредъявляет чек в свой банк для оплаты. Они м.б.:

Покрытыми– ср-ва по которым предварит-но депонированы клиентом-чекодателем на отдельномбанк. счете № 722, что обеспечивает гарантию платежа по данному чеку.

Непокрытые– платежи по кот.гарантир-ся банком. Банк гарантирует чекодателю при временномотсут-вии ср-тв на его счете оплату чеков за счет ср-тв банка.

Дляполучения расч.чеков клиент обращ-ся в коммерч.банк с заявлением, где указываеткол-во чеков и сумму общей потребности в расч.чеках.

Выписанныйчек заверяется подписью чекодателя в момент совершения оплаты.

 

16. Расчетыаккредитивами.

АККРЕДИТИВ– это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товарови услуг на условиях, предусм-х в аккред-м заявлении покупателя противпредставленных поставщиком соотв-щи- док-тов. Исп-ся только в иногороднемобороте и м.б. предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срокдействия банк.правилами не регламентир-ся. а уст-ся в договоре м/д поставщикоми покуп-м. Эта форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собств-х ср-твпокупателя, либо за счет ср-тв его банка. Они м.б.:

Покрытые(депонированные) – плат-к предварит-но депонирует ср-ва для расчета споставщиком. Банк плат-ка списывает ср-ва с расч.счета плат-ка и переводит их вбанк поставщика на отдельный баланс.счет.

Непокрытые(гарантированные) – аккр-в. по кот.платежи поставщику гарантирует банк.Выставл-ся в отношении платежеспос-х клиентов при условии установления м/д ними банком корреспондентских отношений.

Каждыйаккр-в должен ясно указывать явл-ся ли он:

Отзывным– м.б.изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварит.согласования споставщиком.

Безотзывной– не м.б. изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу кот.оноткрыт.

Основаниемдля открытия аккр-ва плательщиком явл-ся телеграмма поставщика, что товар готовк отгрузке.

 

17.Вексельная форма рсчетов.

ВЕКСЕЛЬНАЯФ.РАСЧЕТОВ – расчеты м/д поставщиком и плат-ком  с отсрочкой платежа на основеспец.док-та-векселя.

Вексель– безусловное письм.долговое обяз-во строго установленной законом формы, дающееего владельцу бесспорное право по наступлении срока требовать от должникауплаты обознач.ден.суммы.

Простойв. – письм.док-т, кот.содержит простое и ничем не обусловленное обяз-водолжника уплатить опр-ую сумму денег в опр-ый срок и в опр-ном месте получателюср-тв или его приказу. Выписывает сам плат-к, он явл-ся его долг.распиской.

Переводныйв. – письм.док-т, кот.содержит безусловный приказ кредитора плат-ку об уплатеден.суммы третьему лицу (трассат) или его приказу (участвуют минимум три лица).

Вбанковской практике других стран применяются именные векселя, векселя спроцентной ставкой, бланковые, финансовые идр.                                                                                                                                                                     

            Вексель является строго формальнымдок-том. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя быодного из них лишает вексель юр.силы.

             Вексельной форме расчетов помимо банкавекселедержателя, инкассирующего векселя (инкассирование векселей банками –выполнение ими поручений векселедержателем по получению платежей по векселям всрок), может участвовать и банк плательщика в качестве ДОМИЦИЛЯНТА, т.е.выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершениюплатежа по векселю.

 

 

18.Расчеты пластиковымикарточками.

Развитиеэлектронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в формепластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцамосуществлять платежи и получать наличные деньги.

Пластиковаякарточка представляет собой пластиковую пластинку с нанесенной магнитнойполосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счетув банке. При бумажной технологии продавец с помощью специального терминаласчитывает информацию с карточки, проводит авторизацию (через особую линиюсвязывается с процессинговым центром, в котором хранится подробная информация осостоянии счета) и выясняет, можно ли оплатить покупку. Подробная информация опокупке фиксируется на слипе (отпечатке с карточки) и направляется в центрплатежной системы или банк. Подпись на слипе означает приказ перевести деньгиза покупку со специального карточного счета на счет продавца.

Вэлектронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом черезтерминал. Вместо подписи на счете он вводит с помощью клавиатуры секретнуюкомбинацию цифр, что при правильном наборе санкционирует дебетование егобанковского счета.

Поэкономическому содержанию различают кредитовые и дебетовые карточки. Кредитовыекарточки связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможностьвладельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовыхссуд.

Дебетовыекарточки предназначены для получения наличных в банковских автоматах илипокупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этомсписываются со счета владельца карточки в банке.

• Банковскиекредитовые карточки предназначены для покупки товаров с использованиембанковского кредита, а также для получения авансов в наличной денежной форме.Главная особенность этой карточки — открытие банком кредитной линии, котораяиспользуется автоматически каждый раз, когда производится покупка товара илиберется кредит в денежной форме. Кредитная линия действует в пределахустановленного банком лимита. В некоторых системах банковская кредитнаякарточка может применяться для льготной оплаты некоторых видов услуг (напримертелефонных разговоров), а также для получения денег в банковских автоматах.

Различаютсяиндивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельнымклиентам банка и могут быть «стандартными» или «золотыми»(предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматриваютмножество льгот для пользователей). Корпоративная карточка выдается организации(фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточкиизбранным лицам (руководителям или просто ценным сотрудникам). Им открываютсяперсональные счета, связанные с корпоративным карточным счетом. Ответственностьперед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальныевладельцы корпоративных карточек.

• Карточкитуризма и развлечений выпускаются компаниями, специализирующимися наобслуживании этой сферы, например «Америкен экспресс» и «Дайнерсклаб». Карточки принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятийво всем мире для оплаты товаров и услуг, они также предоставляют владельцамразличные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получениюскидок с цены товара, страхованию жизни и т.д. В этих системах также существуютиндивидуальные и корпоративные карточки.

• Частныекредитовые карточки предприятий торговли и услуг. Применение этих карточекограничено определенной замкнутой сетью торговых учреждений, например, цепьюунивермагов или системой заправочных станций определенной компании. Кредитпредоставляет сама компания, она же получает процент по ссудам. Получилираспространение банковские частные карточки, с помощью которых можно совершатьпокупку в определенных магазинах со скидкой, но выпуск карточек, выдачу кредитапо покупкам и расчеты по оплате торговых счетов осуществляет банк — участниксоглашения.

• Карточкидля покупки через терминалы в торговых тачках также относятся к разрядудебетовых. Они привязаны к чековому или сберегательному счету владельцакарточек и не предусматривают автоматического предоставления кредита. Карточкавыполняет функции банковского чека, однако ее применение более надежно, так какидентификация владельца производится в момент совершения сделки, и деньгиперечисляются на банковский счет торгового предприятия немедленно.

• Карточкидля банковских автоматов — это разновидность дебетовых карточек, которые даютвозможность владельцу счета в банке получать наличные деньги в пределах остаткасредств на счете через автоматические устройства, установленные в банках,торговых залах, на вокзалах и т. д. При наличии карточки деньги можно получитьв любое время суток и по праздничным и по выходным дням. Кроме того, владелецизбавлен от необходимости посещать свое отделение банка и может воспользоватьсяавтоматами, расположенными в торговых центрах, на вокзалах и тд.

• Ещеодна классификация пластиковых карточек связана с их технологическимиособенностями. Наиболее распространены карточки двух видов — с магнитнойполосой и со встроенной микросхемой.

Карточкис магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные,необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использованиив банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. Есликарточка вставлена в соответствующее считывающее устройство, индивидуальныеданные владельца передаются по коммуникационным сетям для получения разрешенияна осуществление сделки.

Накарточках магнитная полоса имеет несколько дорожек для фиксации необходимыхсведений в закодированной форме. На одной из дорожек записан персональныйидентификационный номер (ПИН), который вводится владельцем карточки с помощьюспециальной клавиатуры при использовании им банковских автоматов и терминалов.Набранные цифры сравниваются с ПИН-кодом, записанным на полосе.

Вкарточках со встроенной микросхемой хранителем информации, которая записываетсязаранее, а затем может обновпяться в момент совершения сделки, служит микросхема.Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность Наоснове записанных в микросхеме сведений сделка по карточке может осуществлятьсяв автономном режиме, т.е. без непосредственной связи с центральным процессоромбанковской компьютерной системы в момент совершения операции.

ВРоссии наибольшее распространение получили дебетовые карточки. Причемприменяются карточки как международных систем (ВИЗА, Еврокард-Мастеркард,Америкой экспресс, Динерс Клаб), так и отечественные карточки (СТБ-Кард,Мосткард и др.)

19. Понятие межбанковскихкорреспондентских отношений.

 

Межбанковскиерасчеты (отношения) возникают тогда, когда получатель ср-в и плательщикобслуживаются разными банками, а т.же при взаимном кредитовании банков иперемещении наличных денег. Такие расчеты осущ-ся через корресп-ие счета,открывающиеся на балансе каждого банка. Межбанк.расчеты носят характеркорреспондентских отношений, суть которых заключается в том, что платежи бнковограничены имеющимися у них денежными средствами. Расчеты между банками носятвзаимный характер и отраж-ся одновременно на двух счетах.

  Открытыйбанком кор.счет в ЦБ-ке или в др. КБ-ке в балансе этих банков явл-ся пассивным(счет назыв. «лоро»). Тотже счет в самом КБ будет активным («ностро»). Остатки по счетам «лоро» и«ностро» д.б. идентичными, чему способствует проведение регулярной сверки ( нереже 1 р. в месяц).

  Списываниеср-в со сч. «лоро» произв-ся на основании распоряжений владельца счета(платежных поручений). За исключением инкассовых поручений, оплата которыхпроизв-ся в бесспорном порядке

  Черезкорр.счета банки осущ-ют весь круг операций, связ-ых с обслужтванием клиентов,в т.же операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для банка корр.счетиграет роль расчетного счета. На нем хранятся средства КБ-ка (как собственные,так и не использованные банком деньги своих клиентов или кредиторов).

   Гл.принципосуществления платежей по корр.счетам в КБ-ах это осуществление их строго впределах остатка средств на этих счетах.

 

20.Виды счетов, которые может открываит банк. Особенности использования текущегосчета.

«Банковскийсчет» — общее понятие, означающее общее техническое средство длясотрудничества клиента и банка. Реально могут существовать только такиеконкретные виды банковского счета, как расч.счет, вкладной (депозитный) счет,ссудный счет и др. Виды счетов: расчетный счет (открываются юр.лицам — резидентам, являющимся коммерческими организациями, а т.же гражданам — индивидуальным предпринимателям, действующим без образования юр.лица); субрасчетныйсчет ( открываются филиалам (отделениям) и представительствамкоммерч./организаций — юр.лиц на имя самих этих организаций и по ихходатайству); временные расчетные счета (открываются: строящемусяпредприятию, которое частично введено в экспл-цию, учредителямкоммерч.орган-ций — для зачисления первоманальных взносов в уставной капитал, ат.же унитарному казенному предприятию — для зачисления всего объема егоуставного капитала. Они учитываются (в зависимости от организ.-правовой формы юр.лица)на тех же балансовых счетах, что и расчетные; ТЕКУЩИЕ СЧЕТА (открываютсяюр.лицам — резидентам РФ, являющимися некоммерческими организациями;предназачены для расчетов данных организаций в соответствии с целями,предусмотренными в их учредит.док-тах, а т.же в случаях, предусмотренных взаконодательстве, т.е. используются для:

·зачисления выручки отреализации продукции (работ, услуг), сумм полученных кредитов и иныхпоступлений;

·расчетов с поставщиками икредиторами, бюджетами, рабочими и служащими;

·платежей по решениям судов идр.органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетовюр.лиц в бесспорном порядке и др.

  Текущие счета могут открываться филиалам (отделениям) и представительствамюр.лиц, в т.ч. кооперативов. Для этого соответствующее юр.лицо должнопредставит ходатайство, в котором следует указать характер операций, которыепредполагается совершать по счету.

  По тек.счетам могут проводиться операции, связанные с оплатой труда,осуществлением административно-хозяйственных расходов и т.п.

Существуюттак же: счет недоимщика (один из рублевых расчетных (текущих) счетов,предназначенный для отражения операций погашения юр.лицами — недоимщиками своейзадолженности перед бюджетами и/или гос-ми внебюджетными фондами); бюджетныесчета и текущие счета для внебюджетных фондов ( к ним относ-ся:бюдж.счета органов Федерального казначейства, б/счета для распорядителейбюдж-ых ср-в, б/счета для учета ср-в бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов,текущие счета для учета внебюджетных ср-в).

 

21.Назначение расчетного счета, расчетного субсчета.

Расчетныесчета открываются юр.лицам — резидентам, являющимся коммерческимиорганизациями, а т.же гражданам — индивидуальным предпринимателям, действующимбез образования юр.лица.

Счет,открываемый в учреждении банка предприятию или организации для осуществленияденежных операций, связанных с их эксплуатационной деятельностью. Каждомупредприятию может быть открыт только один Р.с. Р/счета предназначаются ииспользуются для:

·зачисления на них выручки отреализоации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций,сумм полученных кредитов и иных поступлений;

·расчетов с поставщиками,бюджетами (уплата налогов и приравненных к ним средств), с рабочими и служащими(выплата з/платы и др.выплаты, включаемые в фонд потребления), с банками(погашение полученных кредитов и уплата процентов за кредиты);

·платежей по решениям судов идр.органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетовюр.лиц в бесспорном порядке и др.

Расчетныесубсчета открываются филиалам (отделениям) и представительствамкоммерч./организаций — юр.лиц на имя самих этих организаций и по ихходатайству.

Счет,открываемый для аккумуляции денежных ресурсов (выручки) в учреждениях банкахозяйственным предприятиям, имеющим нехозрасчетные подразделения или филиалы(магазины, склады, мастерские и т.д.) в других населенных пунктах, не входящихв район деятельности учреждения банка, где открыт основной расчетный счет. Вустановленные сроки средства с субсчетов перечисляются на основной расчетныйсчет. Р.с. могут оплачиваться расчетные документы за приобретаемыетоваро-материальные ценности и услуги, а в отдельных случаях — и для выплатызаработной платы.

Предназначаютсяглавным образом для:

·аккумуляции на них денежной выручкифилиалов (отделений) и представительств для последующего перечислениянакопленных сумм на расч/счет головной организации;

·расчетов с поставщиками ипокупателями за товарно-материальные ценности и оказанные услуги. Выдачаналичных денег с субрасчетных счетов, в т.ч. и на з/плату, как правило, непредусматривается. Конкретный перечень операций, которые структурноеподразделение юр.лица может проводить по субрасчетному счету, устанавливаетсяэтим юр.лицом на основе требований законодательства.

Ониучитываются на тех же балансовых счетах, что и расчетные (в зависимости оторганизационно-правовой формы юр.лица). На карточке с образцами подписей иоттиска печати делается отметка «Субрасчетный счет».

  Обособленному структурному подразделению коммерческой организации (филиалу,отделению), состоящему на отдельном балансе, по ходатайству этой организацииможет быть открыт самостоятельный расчетный счет в обслуживающем банке.

--------------------------------------------------------------------------------

22.Порядок открытия  счетов  банке, закрытия счетов  в банке.

Платежимежду юр.лицами, а т.же платежи с участием граждан – предпринимателей по законудолжны вестись в безналичном порядке (исключение может быть установлено тольков законе), для чего участникам платежей должны быть открыты счета в банках.

Безнал.расчеты– ден.расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются сосчета плательщика и зачисляются на счет получателя.безнал.расчеты в хощ-веорганизованы по опр-ой системе – совокупность принципов орг-ции безнал.р.,требований, предъявляемых в ких орг-ции, опред-х конкретными условиямихозяйствования, а также форм  и способов расчетов и связанного с нимидокументооборота.

Каждоепред-е, орг-ция могут иметь в банке только один осн. счет – расчетный илитекущий.

Расчетныесчета откр-сявсем предприятиям независимо от форм собст-ти, работающим на принципах коммерч.расчета и имеющим статус юр.лица. Владелец счета им.право распоряжаться ср-вамина счете. Им. свой отдельный баланс, выступает самостоят-м плательщиком всехпричитающихся с него платежей в бюджет, самост-но вступает в кредит.в/отношенияс банками. Т.обр., им.полную эк. и юр.независимость.

Текущиесчета – открыв-ся орг-циям и предприятиям, не занимающимсяпредпринимат.деят-тью и не имеющим статус юр.лица (общественные орг-ции,учрежд. и орг-ции, состоящие на федер., республик., местном бюджете). Владелецможет распоряжаться ср-вами на счете строго в соотв-вии со сметой, утвержденнойвышестоящей орг-цией. Перечень операций строго регламентирован. Это делается вмомент открытия счета. Хозорганы, имеющие  в банке расчетные счета, могутсовершать любые операции, связанные с производственной и инвестиц.деят-тью, безустановления какого-либо перечня, лишь бы эти операции не противоречили законодат-ву.

Дляоткрытия расч.счета в учреждения коммерч.банка предоставл-ся документы:

1.заявлениеоб открытии расч.счета по установленной форме( должно быть подписано лицами,имеющими право 1-й и 2-й подписи (руководитель и гл.бухгалтер юр.лица), идентичныхподписям, указанным в карточке с бразцами подписей, и скреплено оттиском печатиюр.лица.;

2.документо гос.регистрации предприятия (заверенный соответ-щим органом исполнит.власти);

3.копияучредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально);

4.документо подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителейили контракт);

5. документо подтверждении полномочий бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работуили контракт);

6.двекарточки с образцами подписей первых должн-х лиц предприятия с оттиском егопечати (нотар.заверены);

7.справкаот налог.инспекции о постановке предприятия на учет для взиманияналогов(подлинник);

8.справкао постановке предприятия на учет в пенсионном фонде;

9.регистрационнаякарточка статистических органов.

2. Вседок-ты сдаются гл.юрисконсульту или гл.бухг-ру банка. После экспертизы док-товбанк открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовом счетебанка) с присвоением номера.

3. открытиерасч.счета сопровождается заключением м/д предприятием и банком Договора орасчетно-кассовом обслуживании, в соответ-вии с кот.банк берет на себяобязанности:

— своевременноекомплексное обслуживание в соотв-вии с норматив.док-ми: проведение расчетов,выдача ден.и расч.чековых книжек, выписка лицевых счетов, осущ-ние почтовых ителеграфных услуг по вопросам ведения счетов;

— обеспечениесохранности всех ден.ср-тв на счету клиента, возврат их по первому требованию;

— конфиденциальностьинформации о хоз.деят-ти клиента;

— сохранениекоммерч.тайны по операциям клиента.

Обязанностиклиента:

-соблюдатьтребования нормат.актов;

-хранитьвсе ден.ср-ва только на счете в банке;

-представлятьв банк в устан.сроки бухг.и статистич.отчетность;

-предварительно,в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, об измененииорганизац-правовой формы.

Расчетно-кассовоеобслуживание клиентов осущ-ся банком на платной основе, в договорепредусматривается спец.раздел о ст-ти услуг и порядке расчетов за них.

Вдоговоре предусм-ся ответст-ть обеих сторон за невыполнение взятых на себяобяз-тв; фиксир-ся размеры штрафов за каждый из перечисленных нарушений с обеихсторон; предусм-ся порядок разрешения споров, срок его действия и особыедополнительные условия.  

 Договор банковского счета м.б. расторгнут и банк закрывает счет юр.лица потребованию клиента — в любое время, а по своей инициативе — на основаниисоответствующего судебного решения.

 При обращении в суд с иском о расторжении договора банк.счета банк как истецплатит гос.пошлину, составляющую 20 МРОТ.

 Остаток средств на закрываемом счете выдается клиенту или его правоприемнику,либо по его указанию перечисляется на др.счет (в др.банк) не позднее 7 днейпосле получения соответствующего письменного заявления клиента. В случаеотсутствия правоприемника указанный остаток после решения суда в соответствии сдействующими правилами зачисляется на соответствующий лицевой счет счета«Прочие дебиторы и кредиторы».

 

23.Значение налично-денежного оборота вэкономике страны.

 

Налично-денежный оборот в РФ составляет около 37%всей денежной массы. Наличными деньгами производятся расчеты предприятий,организаций и учреждений с населением, между отдельными группами населения и вограниченных размерах между предприятиями  пределах до 2000 тыс. руб. Несмотряна то, что по объему оборот наличных денег значительно меньше безналичногооборота, значение его в организации нормальных эк-их отношений в хозяйствевелико. Именно в сфере  налично-денежного оборота происходит окончательнаяреализация созданных в народной хоз-ве товаров и проверяется качество связимежду общественным производством и личным потреблением. Поэтому от состоянияналично-денежного оборота во многом зависят нормальная циркуляция денег вхоз-ве, устойчивость их покупательной способности.

 

24.Методырегулирования денежного оборота Банком России.

Регулированиеденежного обращения.  Мерой регулирования прироста денежной массы и кредитаявляется таргетирование, т.е. установление целевых ориентиров, на которыедолжны ориентироваться центральные банки. Центральный банк по согласованию сгосударственными органами определяет сумму увеличения денежной массы,ограничивая ее приростом в реальном исчислении. Однако эффективность такой мерыневелика.

Коммерческиебанки, действуя в соответствии с кредитно-

денежнойполитикой Центрального Банка России, регулируют количество денег, находящихся вобращении. Стабильный и уме­ренный рост денежной массы, при соответствующемросте объема производства, обеспечивает постоянство уровня цен. Лишь в этомслучае рыночные отношения воздействуют на экономическую систе­му самымэффективным и выгодным образом.

Наличные деньги, обращающиеся на территории РФ(банкноты, металлическая монета), являются кредитными деньгами. Выпуск денег вобращение должен осуществляться в порядке кредитования хозяйства.Исключительное право выпуска и изъятия наличных денег из обращения принадлежитЦБ РФ в соответствии с его основной функцией – функцией эмиссионного центрастраны. ЦБ РФ определяет ведения кассовых операций в н/х-ве, организуетизготовление банкнот и металлической монеты, устанавливает правила перевода,хранения и инкассации наличных денег, обеспечивает создание резервных фондовбанкнот и мет.монеты, устанавливает признаки и порядок определенияплатежеспособности денежных знаков, а т.же порядок определения, заменыповрежденных банкнот и монет и порядок их уничтожения. На ЦБ РФ как эмиссионныйцентр  возложена задача управления денежным обращением в целях обеспеченияустойчивости денежной единицы. Определены инструменты и методыденежно-кредитной политики Банка России:

·                Процентные ставки по операциям Банка России;

·                Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России(резервные требования);

·                Операции на открытом рынке;

·                Рефинансирование банков;

·                Валютное регулирование;

·                Установление ориентиров роста денежной массы;

·                Прямые количественные ограничения и т.д.

Однако использование того или иного методарегулирования предполагает решение вопроса об объекте регулирования и способахего измерения. В мировой практике используются показатели денежных агрегатов.

            Регулируя объем денежной массы, ЦБ РФдействует доступными ему методами

Через КБ-ки. В условиях двухуровневой кредитнойсистемы ЦБ РФ, располагающий рычагами управления, воздействует на деятельностьКБ-ков, самостоятельных в кредитной политике, но не обладающих правом эмиссииналичных денег и осуществляющих свою деятельность в пределах привлеченных имиресурсов.

 

25.Кассовые операции банков.

Кассовыеоперации: конвертация одной валюты в другую, перевод наличных денег вбезналичные и наоборот, размен и обмен денег, прием и выдача наличных денег  ит.д.

            КБ строят сои отношения с клиентами на договорной основе,  т.ч. и приосуществлении их кассового обслуживания.

            Всвоей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов КБ руководствуютсяинструктивным материалом и прочими регулирующими материалами ЦБ РФ  пределахЗакона «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. В то же времяпредприятия и организации обязаны осуществлять свои операции с наличнымиденьгами в рамках утвержденного 16.03.95г. порядка ведения кассовых операций.Так, организации, предприятия и учреждения независимо от органи.-правовой формыхранят свободные ден/ср-а в учреждениях банков на соответствующих счетах надоговорных условиях. Наличные ден/ср-ва, поступающие в кассы предприятий,подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этихпредприятий.

            Наличныеденьги сдаются в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенныекассы при предприятиях для последующей сдачи  в банк, а т.же предприятиям Гос.комитета РФ по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перечисления насчета банков на основе заключенных договоров.

            Своевременностьи полнота сдачи наличных денег в банк контролируются экономистами банка.Текущий контроль ведется по контрольным ведомостям экономистами по кассовомуплану, а последующий – в ходе проверок банками соблюдения предприятиямитребований Порядка ведения кассовых операций.

            Дляоприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходныхопераций каждое учреждение комм.банка имеет оборотную кассу. Всепоступившие до окончания операционного дня наличные деньги д.б. оприходованы воборотную кассу и зачислены на соответствующие счета  тот же рабочий день

            Изоборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям.На основании полученных от предприятий сведений и кассовых заявок КБ составляетрасчет кассового прогноза, в ходе исполнения которого и осуществляетсякассовое обслуживание предприятий КБ-ми.

            Дляприема и выдачи денег, др. ценностей в каждом КБ имеется отдел кассовыхопераций, в котором м.б. приходные, расходные, приходно-расходные, вечерниекассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Кассапересчета выручки создается  тех банках, когда поступает выручка черезинкассаторский аппарат. Вечерние кассы существуют только для приема денег ввечернее время. Кол-во касс зависит  от объема и характера деятельности банка.

            Банкипринимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулахи от инкассаторов.    

Чаще всего приходные кассы принимают деньги пообъявлению на взнос наличными деньгами. Объявление состоит из 3-х частей:объявления, квитанции и ордера, которые заполняются  вносителем  денег.

Кассир принимает деньги от клиента с полистнымпересчетом. Сейчас все банки снабжены спец. Машинами для счета денег.

Возможна сдача денег через аппарат инкассации,Прием сумок с деньгами от аппарата инкассации после окончания операционного дняосуществляют вечерние кассы. При приеме сумок кассир вечерней кассы проверяетнакладные и явочную карточку. После сопоставления фактического наличия денег сданными препроводительных ведомостей на утро след.дня заведующий кассойпередает накладные для оформления операций по зачислению денег  в операционнуюкассу и на счета клиентов.

Новым видом услуг по приему денег явл-ся приемденежной наличности в бауле. Клиенты приносят баулы сами и оставляют их дляпересчета и приема денег в приходной кассе. В баул клиентом  вкладываютсяпрепроводительная ведомость и покупюрная опись денег. Кассир пересчитываетденьги в присутствии контролера.

Принятые в течение операционного дня деньги кассирформирует и вместе с приходными документами и сводной справкой отдаетзаведующему кассой под расписку в книге учета принятых и  выданных денег.

Все поступившие до окончания операционного дняналичные деньги д.б. оприходованы в операционную кассу банка и зачислены насоответствующие счета по балансу в тот же рабочий день.

Выдача денег предприятиям на выплату з/платы,стипендий и т.п. производится КБ в сроки, установленные коллективнымидоговорами, постановлениями правительства, распоряжениями министерств. Срокивыдачи сообщаются предприятиям в представляемых ежеквартально кассовых заявках.Для регулирования кассовых ресурсов КБ составляют календарь выдач з/платыи других видов оплаты труда рабочих и служащих.

К началу рабочего дня отделом денежного обращенияопределяется величина выплат наличных денег из кассы банка. С учетом этого длясовершения расходных операций зав.кассой выдает под отчет кассирам необходимуюсумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег. Деньгирасходной кассы выдаются в основном по денежным чекам из денежных чековыхкнижек. Из расходной кассы деньги могут выдаваться по расходным кассовым ордерам,которые выписываются бухгалтерией. При погашении ц/бумаг банка, выдаче вкладовгражданам, выдаче под отчет работникам банка командировочных, представительскихи при др.расходах выписывается расходный кассовый ордер. В ордере указывают,кому и на какие цели выдаются деньги, номер счета, на который они будутзачислены.

 Конце операционного дня кассир расходной кассысверяет сумму принятых им под отчет от зав.кассой денег с суммой расходныхдокументов за день и  фактическим остатком денег. После этого он составляет своднуюотчетную справку о сумме выданных денег и полученной под отчет сумме.Остаток денег и расходные кассовые документы вместе с отчетной спракой кассирсдает зав.кассой под расписку в книге учета выданных и полученных денег.

26. Классификация банковских кредитов.

1. Банк.кредит. Кредитно-фин. орг-ции на основе лицензии передают в ссудунепосредственно ден. ср-ва.

Посроку погашения различают:

— онкольныессуды — не им. строго оговоренного срока и подлежат возврату в фиксированныйсрок после официального уведомления от кредитора о необходимости возврата.

— краткосрочныессуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере торговли, на фондовомрынке, на межбанковском рынке ден. средств.

— среднесрочные(от 3-6 месяцев до года).

— долгосрочные(> 1 года). Обслуживают в основном движение основных средств.

Поспособу погашения:

— ссуда,погашаемая единовременным платежом.

 - ссуда,погашаемая в рассрочку.

Поспособу взимания ссудного процента:

ссуды,по кот. при выдаче % взимается при выдаче, при ее погашении или  равномерно втечение срока ссуды.

Поналичию обеспечения:

— доверительныессуды -   предполагает исп-ние простого ссудного счета. Он выдается клиентампри возникновении у них временных фин. затруднениях на условиях полного доверияк ним со стороны банка. Кредит не ограничивается лимитом, не требуетпредставления сведений об обеспечении или залога: оформляется только срочноеобяз-во. Явл-ся крайне непродолжительным. Возможность получения такого кредита- зависит от степени информированности банка о состоянии дел клиента и доверияк нему, кот. клиент может заслужить только успешным ведением своих хоз-х дел втечение длит. времени.

— обеспеченныессуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое имущество,принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги).

— ссудыпод финансовые гарантии третьих лиц.                               

Покатегории потенциальных заемщиков:

— аграрныессуды (для с/х предприятий).

— коммерческие(сфера торговли, услуг).

— ссудыпосредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции нафондовом рынке.

— ипотечныессуды владельцам недвижимости.

— межбанковскиессуды.     

— Поцелевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды.

2. Коммерч.кредит- это фин.-хоз.-ные отношения м/д юр. лицами при реал-ции продукции илиуслуг с отсрочкой платежа. Инструмент коммерч. кредита — вексель (простой ипереводной). Различают:

— кредитс фиксированным сроком погашения;

— кредитс возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров;

— кредитованиепо открытому счету (следующая поставка не ожидая погашения предыдущей).

3. Потребительскийкредит — это целевая форма кредитования физ.лиц. В ден. форме — банк. ссуда подзалог, в товарной — продажа товаров с отсрочкой платежа.

4. Государств.кредит- это участие гос-ва  (в лице органов исполнит. власти) выступающего ввиде кредитора, заемщика.

5. Международныйкредит —  совокупность кредит. отношений на м/народном уровне. Классифицируют:

— похарактеру кредитов — межгосударственный и частный;

— поформе — государственный, банковский, коммерческий;

— поместу в системе внешней торговли — кредитование экспорта и кредитованиеимпорта.

6. Ростовщическийкредит. Выдача ссуд физ. лицами и предприятиями без лицензии.

Первоклассные,надежные клиенты могут кредитоваться с исп-нием контокоррента. Классностьзаемщика в данном случае играет большую роль потому, что, в отличие от др. формкредитования, контокоррент связан со значительным риском для банка.

Прикредитовании по контокорренту предприятию открывается только один счет —контокоррентный; расч. счет при этом закрывается. Кредитуется вся текущаяпроизводственная деят-ть клиента. Финанс-ние кап. вложений с этого счета непроизводится. Т.обр., контокоррент — единый активно-пассивный счет, на кот.концентрируются все текущие расч. операции предприятия. Он сочетает в себесв-ва ссудного и текущего (расч.) счета и может иметь дебетовый или кредитовыйостаток.                                                            Ипотечныйкредит – предусматривает механизм накоплений и долгосрочного (ипотечного)кредитования под невысокий %-т с рассрочкой его выплаты на длительные периоды.Исп-ся для покрытия крупных затрат.Ип.ссуды исп-ся для фин-ния приобретения, постройкиперепланировки жилых и произв-х помещений. Залоговое имущество остаетсянадежным обеспечением выданной ссуды.

Ломбардныйкредит – сроком на 3 мес., обеспечивается залогом, величина займа 75-80%залога. В случае невыплаты вовремя кредита, заемщик расплачивается по штрафной%-ой ставке, кот. на 1-2 % выше обычной.

Онкольныйк-т – краткосрочный кр., кот.погашается по первому требованию, выдается подобеспечение цен.б. и товарами. Процентная ставка по нему ниже, чем по срочнымкредитам.

 Всекредитные операции можно классифицировать следующим образом:

 1) посрокам:

-довостребования;

-краткосрочные- 1, 3, 6 и 9 месяцев;

-среднесрочные- от 1 года до 3 лет;

-долгосрочные- свыше 3-х лет.

2) повидам обеспечения:

-необеспеченные- бланковые и персональные;

-обеспеченные(залоговые, гарантированные, застрахованные)

3) поосновным группам заемщиков:

-кредитхозяйству;

-населению;

-государственныморганам власти.

5) поиспользованию и назначению:

-потребительский;

-промышленный

-торговый

-сельскохозяйственный

-инвестиционный

-бюджетный

6) поразмерам (зависит от размера банка):

мелкий,средний, крупный.

7) поспособу выдачи:

компенсационныйи платежный.

8) пометодам погашения:

-погашаемыйв рассрочку (частями, долями);

-погашаемыйединовременно (на определенную дату).

 

27.Принципы банковского кредитования.

 

ПРИНЦИПЫКРЕДИТОВАНИЯ:

1 Срочностьвозврата — необходимая форма возвратности кредита. Принцип срочности означает,что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенныйсрок (фактор времени).

2 Возвратность- это особенность, которая отличает кредит от других экономических категорийтоварно-денежных отношений, без возвратности кредит не может существовать.

3. Платность- каждый заемщик должен внести кредитору определенную плату за временноепользование его деньгами. Реально этот принцип осуществляется через механизмссудного процента и комиссии

4 Дифференцированностькредитования означает, что кредиторы не должны однозначно подходить к вопросу овыдачи кредита своим клиентам. В основном кредит должен предоставляться темфирмам или физическим лицам, которые в состоянии его вернуть. Этот принципосуществляется на основе показателей кредитоспособности и обеспеченностикредита.

5 Обеспеченностькредита — наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующихсвоевременный возврат кредита, такими обязательствами могут быть: залоговоеобязательство; договор-гарантия; договор-поручительство; заклад; ипотека и т.п.

 

27.Принципыбанковского кредитования.

Сущностькредита и принципы кредитования.

Ссудныйкапитал — это совокупность ден.ср-тв, на возвратной основе передаваемых вовременное пользование за плату в виде процента.

Спецификассудного капитала:

-владелец(собственник) капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь право на еговременное использование;

-потребительнаяст-ть ссудного капитала как товара опр-ся его способ-тью обеспечивать прибыльзаемщику;

-передачакапитала от кредитора заемщику и его оплата как правило имеют разрыв вовремени;

-настадии передачи ссудный капитал имеет ден. форму.

Вотличие от ростовщического капитала (основным ист-ком кот. выступаютсобственные ден. ср-ва кредитора) ссудный капитал формируется за счет:

      -временносвободных ден. ср-тв гос-ва, юр. и физ-ких лиц на добровольной основепередаваемых финанс. посредником в виде депозитных счетов для последующейкапитализации и извлечения прибыли;

      -средств,временно высвобождающихся в процессе кругооборота промышленного и торговогокапитала из-за несовпадения сроков поступления доходов и осуществлениемрасходов на приобретение материалов, выплату зарплаты, приобретение основныхфондов, выплату дивидендов. Эти ср-ва аккумулируются на расч. счетах юр-ких лици, в отличие от первого ист-ка явл-ся для банков бесплатными и не требуют согласиявладельцев на использование.

Основнымиучастниками рынка ссудных капиталов являются:

1. Первичныеинвесторы — владельцы свободных финансовых ресурсов;

2. Специализированныепосредники в лице кредитно-фин. организаций;

3. Заемщикив лице юр., физ. лиц и гос-ва, испытывающих потребность в фин. ресурсах иготовых заплатить за право их временного использования.

Исходяиз целевой направленности кредитных ресурсов рынок ссудных капиталов можноразделить на 4 сегмента:

1.         Денежныйрынок — совокупность краткосрочных кредит. операций, обслуживающих движениеоборотных средств;

2.         Рыноккапиталов — совокупность средне- и долгосрочных операций, обслуживающихдвижение прежде всего основных средств;

3.         Фондовыйрынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценных бумаг;

4.         Ипотечныйрынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости.

Основныепринципы кредита:

1. Возвратность- Возможность возврата ссуды обусловлена кругооборотом ср-тв заемщика, кот.начинается и заканчивается в ден. форме. Практика выработала различные способысоблюдения этого принципа, состоящие в определении конкр. ист-ка погашениядолга и оформлении права на его исп-ние кредитором.

2. Срочность(возврат в точно определенный срок);

3. Платность- предполагает уплату заемщиком процентов за пользование банк. ссудой. Величинапроцента уст-ся в виде годовых норм или ставок. %-е ставки м.б. твердыми(неизменными в теч. всего срока ссуды), либо меняющимися, что характерно дляпериодов с высоким уровнем инфляции.

4. Обеспеченность(предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или егогаранта ликвидных ср-тв, кот.м.б. использованы для погашения обяз-тв передполучателем ден.ср-тв.  этот принцип создает гарантию платежа, укрепляетплатежную дисциплину в хоз-ве, платежеспос-ть и кредитоспос-ть всех участниковрасчетов).

Целевойхарактер;

Дифференцированныйхарактер.

Кредитпредоставляется юр. и физ. лицам в пределах имеющихся кредитных ресурсов.

Кредитможет предоставляться сверх суммы, предусмотренной в кредитном договоре, подополнит-му кредит. соглашению при наличии свободных кредит. ресурсов подповышенную %-ную ставку после предварительного анализа банком необх-тидополнительного накапливания товарной массы у заемщика и возможности дальнейшейреализации этих товаров, т.е. после проработки перспектив возврата кредита.

Кредитыпредост-ся в безнал. форме строго в соответствии с кредит.договором.

Висключительных эк-ки обоснованных случаях кредиты могут предоставляться в виденал. ден. ср-тв (на выплату зарплаты, потребительские нужды, закупку у гражданс/х и др. продукции, приобретение кот. разрешено за нал. расчетзаконодательством).

Кредитысубъектам хозяйствования могут предоставляться в нац. валюте, а при наличии убанка лицензии Нац. банка на осущ-ние валютных операций — в иностр. валюте,если выдача кредитов в иностр.валюте Нац. банком не запрещена.

Предприятие,как правило, получает кредит. ресурсы в том банке, где ему открыт расч. счет,хотя это не исключает возм-ти получения кредита в любом др. банке.

 

28.Методы кредитования и формы ссудных счетов.

  Методкредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банкиосуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:1) методкредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3)оборотно-сальдовый метод.

  Прикредитовании по обороту кредитследует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затратызаемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мереувеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этойпотребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения илиувеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывновозобновляющимся процессом.

  Прикредитовании по остатку кредитвзаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавшихпотребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые емуценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк зассудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредитв этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядкекомпенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) наприобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, какправило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один изобъектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением неотдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

  Напрактике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовыйметод, когдакредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а навторой стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут несовпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдаетсяна начальной стадии оборота товарно-метариальных ценностей и затрат; на второйстадии погашается на базе остатков срочных обязательств  клиента перед банком.

    Организационнодвижение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента,которые открывает ему банк. Ссудный счет – это такой счет, на которомотражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача ипогашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна из общая конструкция:выдача кредита проходитпо из дебету,

погашение– по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой сторонессудного счета.

                                                    Ссудный счет

Дебет Кредит Выдача кредита Погашение кредита Сальдо ссудного счета (задолженность по кредиту)

Приобщем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредитассудные счета могут различаться между собой: 1) по цели открытия; 2) по взаимосвязис оборотом.

  Поцели открытия ссудныесчета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпаниисобственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита вопределенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами можетпользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающеевозможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Издепозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на немстановится дебетовым.

  Ссудныесчета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита.Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовымсальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующегоиспользования и с постепенным погашением ссуды.

  Вэтом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движениесредств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента можетсистематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегдабудет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает бетьдебетовым.

Повзаимосвязи с оборотом ссудныесчета могут быть трех типов: 1)оборотно-платежными; 2)сальдово-компенсационнымии 3) оборотно-сальдовыми. Три данных типа ссудных счетов по существусоответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку;оборотно-сальдовому методу.

  Приоткрытии оборотно-платежного счета клиент получает возможность оплачиватьплатежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары иуслуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторскойзадолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежейдостаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на которыйбудут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссуднойзадолженности.

  Дляпроизводства всех платежей клиент может воспользоваться исальдово-компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько,сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столькосальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектовкредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетамименее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на немболее четко прослеживается целевое назначение кредита.

  Напрактике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета применяются приинтенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле,сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практическикаждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфераприменения сальдово-компенсационных счетов несколько уже, они применяются приразовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовыхресурсах.

  Особуюразновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет контокоррент, накотором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как поосновной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основныхфондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открываетсявысшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

  Особенностьсовременной практики кредитования в организационном отношении состоит в том,что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиентбанка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какойссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссудпри этом полезнее установить.

 

 

29. Кредитоспособностьссудозаемщиков и методы ее определения.

Инвестиционнаякредитоспособность заемщика.

  Наусловия предоставления кредита оказывает влияние внешн.факторы.

  Инвестиц.кредитоспособность вкл.:

1.    Инвестиц. привлекательностьзаемщика.

2.    Обеспеч. кредита (имуществ.)- любое имущество, должно наход-ся у заемщика на правах собств-ка.

3.    Качество проекта и плана егореализации (информационное обеспечение кредита):

·                            Из общей суммызапраш.кредит.ресурсов не менее 30% долж.составлять собств.ср-ва.

·                            Прибыльность (величинуожид.прибыли по проекту).

·                            Рентабельность.

·                            Риски, присущие данн.проекту:кредитный риск, % риск, инвестиц-ый риск.

·                            Срок окупаемости вложений.

Инвестиционнаяпривлекательность (см. «Финансы» в.21).

Внешние                                                      Внутренние

Отрасль, местоположение,                         Произв.потенциал, фин.состояние,

Отношенияс властью, владельцы.              Менеджмент, ивестиц.программа.

Кредитоспособностьзаемщика:

1.    Для оценки кредитоспособностиюр.лиц используется метод финансовых коэффициентов.

·                                  Кэфф.покрытия- отношениелегко реализуемых активов (ден. ср-ва и высоколиквидные краткосрочныефин.вложения) к краткосрочным обязательствам; показывает какую часть своихкраткосрочных обязательств предприятие может покрыть одномоментно (норм.значение 0,2 = 20%).

·                                  Коэффициенты ликвидности.

·                                  Коэфф. автономии – отношениесобственного капитала предприятия (стр.490 ф.1) к валюте баланса (стр.700 ф.1).Нормативное знач. от 30 до 90% .

·                                  Коэфф. денежной компоненты ввыручке предприятий – отношение кредит. оборота по р/сч. за минусом поученныхкредитов и возвращенных депозитов к выручке от реализации + пр.доходы.Нормативн.значение – 0,25=25%.

·                                  Коэфф. рентабельностиактивов:

2.    по прибыли баланса = стр.140ф.2/ стр.300 ф.1;

3.    по чистой прибыли   = стр.190ф.2/стр.300 ф.1.

Вкачестве основы для определения кредитоспособности предприятия используетсяследующая шкала:

1.    свыше 60% — высокаякредитоспособность, отличное финансовое состояние;

2.    50-60%- хорошее финансовоесостояние, хороший уровень кредитоспособности;

3.    40-50%- удовлетворительныйуровень кредитоспособности;

4.    30-40%- предельный уровень;

5.   некредитоспособноепредприятие <30%.

2.Репутациязаемщика ( в плане погашения ранее полученных заемных средств).

3.Качествоменеджмента (профессионализм руководителей, фин.работников и их авторитет).

4.Виддеятельности, масштаб деятельности.

29.Кредитоспособностьссудозаемщиков и методы ее определения.

Какуже сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже этосамо по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка – факторыриска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимостьопределения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояниякредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценитьперспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будутопределять кредитоспособность заемщика в предстоящий период. Способностьзаемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в томслучае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такойспособности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным). Междутем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике (они будутпредставлены дальше), обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным заистекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках(«запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках»)за определенный период. Здесь об этом говорится с одной целью – чтобы сталоясно, что вообще показатели кредитоспособности имеют в некотором родеограниченное значение.

Дополнительныесложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованиемтаких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Этокасается в первую очередь морального облика, репутации заемщика, хотя не толькоих. Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми.

Вдореволюционное время для учета морального облика клиента предполагалосьпринимать во внимание даже прошлое заемщика и прошлое его компаньонов в деле, аравно и тех фирм, в зависимости или в тесной деловой связи с которыми онсостоял.

Наконец,значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели,характеризующие возможности погашения ссудной задолженности (это относится,например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей –активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота(из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков(основных средств, запасов). Итак, получить единую, синтетическую оценкукредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя.Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровыхвеличинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же времясложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразныхподходов к такой задаче – в зависимости как от особенностей заемщиков, так и отнамерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различныеспособы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Этозначит, что применять их следует в комплексе.

Существуетследующие способы оценки кредитоспособности:

наоснове системы финансовых коэффициентов;

наоснове анализов денежных потоков;

наоснове анализов делового риска.

Каждыйиз них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяетоценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базеодной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то системафинансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга,сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента нетолько оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этойоснове предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управленияпредприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.

Остановимсяподробнее на отдельных способах оценки кредитоспособности клиента коммерческимбанком.

ОЦЕНКАКРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ОСНОВЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ

Вмировой банковской практике применяется пять групп таких коэффициентов:

коэффициентыликвидности;

коэффициентыэффективности (оборачиваемости);

коэффициентыфинансового левеража;

коэффициентыприбыльности;

коэффициентыобслуживания долга.

Рассмотримих по порядку.

Коэффициентыликвидности

Существуетдва их варианта: ТЕКУЩЕЙ ЛИКВИДНОСТИ (КТЛ) и БЫСТРОЙ (ОПЕРАТИВНОЙ) ЛИКВИДНОСТИ(КБЛ).

ТЕКУЩИЕАКТИВЫ – это наличные деньги в кассе клиента и деньги на его счетах в банках,дебиторская нетто-задолженность, стоимость запасов товарно-материальныхценностей, прочие текущие активы (расходы будущих периодов, вложения впервоклассные ценные бумаги и т.п.). При этом дебиторская нетто-задолженностьопределяется путём вычитания из остатка дебиторской задолженности резерва напокрытие безнадежных долгов, т.е. берётся только дебиторская задолженностькраткосрочного характера (в пределах 90 дней). Запасы товарно-материальныхценностей должны иметь относительно быструю оборачиваемость (в пределах года).

ЛИКВИДНЫЕАКТИВЫ – ликвидная часть текущих активов, к которой относятся наличность, легкореализуемые ценные бумаги и дебиторская задолженность.

ТЕКУЩИЕПАССИВЫ – ссуды ближайших сроков погашения (в пределах года), неоплаченныетребования (поставщиков, бюджета и т.п.), прочие текущие обязательства.

Коэффициенттекущей ликвидности известен ещё под названием КОЭФИЦЕНТА ПОКРЫТИЯ. Онпоказывает, располагает ли клиент банка достаточными средствами для погашениякраткосрочных долговых обязательств. Эти средства либо уже имеются в наличии,либо скоро поступят на счета клиента, либо могут быть выручены им от реализациитоварно-материальных ценностей и ценных бумаг. Поэтому при уровне коэффициентаниже 1 клиент обычно считается некредитоспособным. Исключение допускается вотношении заемщиков, имеющих очень быструю оборачиваемость текущих активов(оборотного капитала).

Мироваябанковская практика ориентируется на следующие нормативные уровни коэффициентатекущей ликвидности при оценке кредитоспособности заемщика: I, II, III кл. –2,0; IV кл. – 1,5; V, VI кл. – 1,25. Чем выше коэффициент, тем выше финансоваяустойчивость клиента. Однако и очень высокий его уровень (более 3-4) являетсясигналом к тому, чтобы банк разобрался в причинах роста показателя (он обычносвязан с ростом объемов запасов и замедлением оборачиваемости средств).

КОЭФФИЦИЕНТБЫСТРОЙ ЛИКВИДНОСТИ (или просто коэффициент ликвидности), показывает, может лизаемщик вовремя высвободить из своего оборота денежные средства для погашениядолга. Он ориентирован на способность клиента заработать (и высвободить изоборота) средства в ходе текущей деятельности. Его нормативный уровень дляклиентов I класса по мировым стандартам в среднем должен быть более 0,6.

КОЭФФИЦИЕНТЫФИНАНСОВОГО ЛЕВЕРАЖА

Онипозволяют оценить степень обеспеченности клиента собственным капиталом и общуюотносительную его зависимость от привлеченных источников. Используетсянесколько их разновидностей.

Задолженность,всего (1)

Активы

Прирасчете этого и следующих коэффициентов берется общая сумма долга (кратко- идолгосрочного) банкам, поставщикам, бюджету.

Задолженность,всего (2)

Капитал

Нормативныеуровни этого показателя, сложившиеся в мировой банковской практике, следующие:I кл. – 0,25; II кл. – 0,33; III кл. – 0,35; IV кл. – 0,45; V кл. – 0,50; VIкл. – 0,60.

Применяетсяи другой вариант этого коэффициента:

Задолженность,всего

Акционерныйкапитал (3)

Нормативныеуровни: I кл. – 0,66; II кл. – 1,00; III кл. – 1,00; IV кл. – 1,25; V кл. –1,75; VI кл. – 2,00.

Задолженность,всего

Собственныематериальные средства

Собственныематериальные средства представляют собой разницу между акционерным капиталом инематериальными активами. Значительной составной частью нематериальных активовявляется разница между балансовой и рыночной стоимостью приобретенных фирм,недвижимости («good will»). Поэтому третий вариант данного коэффициента будетиметь значение с развитием в стране рынка недвижимости и предприятий.

Долгосрочныедолговые обязательства

Основныеактивы (4)

Нормативныеуровни: I кл. – 0,5; II кл. – 0,7; III кл. – 0,8; IV кл. – 1,0; V кл. – 1,5; VIкл. – 1,5.

Чембольшую зависимость заемщика от привлеченных источников показывают данныекоэффициенты, тем ниже уровень его кредитоспособности. Однако окончательныйвывод зависит от эффективности использования привлеченных средств. Для оценкиэтого используется четвертая группа показателей.

КОЭФФИЦИЕНТЫПРИБЫЛЬНОСТИ

Онихарактеризуют уровень доходности и рентабельности, включая прибыльностькапитала и норму прибыли на акцию.

А)КОЭФФИЦИЕНТЫ ДОХОДНОСТИ (соотношения между различными вариантами прибыли ивыручкой от реализации)

Валоваяприбыль (5)

Чистыепродажи

Чистаяприбыль (6)

Чистыепродажи

Чистаяоперационная прибыль (7)

Чистыепродажи

Б)КОЭФФИЦИЕНТЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ (прибыльность активов и капитала)

Чистаяприбыль (8)

Активы

Чистаяприбыль + проценты (9)

Активы

Чистаяприбыль (10)

Акционерныйкапитал

Чистаяприбыль (11)

Суммаобычных акций фирмы

В)КОЭФФИЦИЕНТЫ ПРИБЫЛЬНОСТИ АКЦИЙ

Чистаяприбыль (12)

Количествообычных акций

Годовойдивиденд на одну акцию (13)

Средняярыночная цена одной акции

Рыночнаяцена одной акции (14)

Оценкаакции в учете компании

Коэффициентыприбыльности показывают эффективность использования всех средств, в том числепривлеченных. Если коэффициенты финансового левеража показывают усилениезависимости клиента от привлеченных источников, но коэффициенты прибыльностисвидетельствуют об использовании этих средств с высокой отдачей, то класскредитоспособности заемщика не понижается.

КОЭФФИЦИЕНТЫОБСЛУЖИВАНИЯ ДОЛГА

Ихнесколько. Приведем два из них.

Прибыльдо уплаты процента и налогов

Кпокрытияпроцента= Процентные платежи

Нормативныеуровни:

Iкл. – 7,0; II и III кл. – 5,0; IV кл. – 4,0; V кл. – 3,0; VI кл. – 2,0. Этозначит, что у высококлассных клиентов прибыль должна в 7-5 раз превышать ихрасходы по уплате процентов за соответствующий период.

Взарубежной практике коммерческий банк выбирает коэффициенты для практическогоиспользования, решает вопросы об особенностях методологии их расчета. Далеекоэффициенты включаются в стандартные бланки отчетности клиентов, т.е.рассчитываются клиентами. Работники банка своими методами проверяют «логикуотчета», правильность рассчитанных коэффициентов.

Витоге банк может составить и вести картотеку кредитоспособности своих клиентов– перечень клиентов с заключением об их классе кредитоспособности. Последнееделается на основе рейтинга в баллах, рассчитанных на базе основных идополнительных показателях кредитоспособности (см. приложение 8). Основныепоказатели должны быть одни и те же в течении длительного периода. Набордополнительных показателей может пересматриваться в зависимости от сложившейсяситуации.

Рейтингпоказателей в относительных величинах характеризует значимость для банкакаждого из них. Она определяется на основе экономического значения показателей,кредитной политики банка, сложившейся ситуации, факторов снижения уровнякредитоспособности клиентов банка.

Класскаждого показателя устанавливается путем сопоставления фактического значениякоэффициента с его нормативным уровнем. Нормативные уровни разрабатываютсякаждым банком на базе накопленной статической информации о фактическом значениикоэффициентов кредитоспособности по обслуживаемой клиентуре и мировыхстандартов.

Рейтингв балах (в приведенном примере 190 и 270) позволяет определить в первомприближении класс кредитоспособности заемщиков:

Iкласс – 100 – 150 баллов

IIкласс — 151 – 250 баллов

IIIкласс — 251 – 300 баллов.

Болееточные значения о классе кредитоспособности делается с учетом дополнительныхпоказателей.

Класскредитоспособности клиента принимается банком во внимание при:

разработкешкалы процентных ставок;

определенииусловий кредитования в кредитном договоре;

определениирежима кредитования:

а)виды кредита;

б)формы ссудного счета;

в)срока кредита;

г)схемы погашения ссуды;

д)размеры и виды кредитной линии и т.д.;

оценкикачества ссуд, составляющих кредитный портфель;

анализефинансовой устойчивости банка.

Вместес тем необходимо еще раз обратить внимание на следующее. Коэффициентыпредставленного типа полезны, поскольку позволяют дать характеристики отдельныхсторон деятельности заемщиков с помощью цифровых величин. Но нельзя также невидеть их ограниченности, так как они:

отражаютположение дел в прошлом, причем на основании данных об остатках;

показываютлишь некоторые стороны деятельности предприятий – в основном лишь движениеоборотных средств;

неучитывают ни репутации заемщика (квалификация персонала, соблюдения договоров,платежной дисциплины и т.д.), ни особенностей и перспектив экономическойконъюнктуры, в том числе инфляции, ни оценок выпускаемой и реализуемойпродукции (технический уровень и другие параметры, наличие спроса, намечаемыеизменения в составе и структуре продукции), ни перспектив капиталовложений.

Всилу этого от применения данных коэффициентов не следует, конечно,отказываться, но также нельзя ограничиваться ими, поскольку они не полнохарактеризуют кредитоспособность заемщика. При этом едва ли целесообразноотдавать предпочтение кому-либо одному показателю (одной группе показателей).Очевидно, классифицировать заемщиков на те или иные классы предпочтительнее посовокупности всех групп коэффициентов.

Болеетого, в современных условиях в России, когда, как правило, денежные средства икраткосрочные финансовые вложения предприятий значительно ниже 10%, аматериальные оборотные средства меньше 1\2 оборотных активов (за счет исключительновысокой дебиторской задолженности), установление нормативных показателей длякоэффициентов кредитоспособности (платежеспособности) во многом сталопроблематичным с точки зрения их практической значимости.

Фактическиединственный показатель, позволяющий хоть как-то судить о том, способны липредприятия погасить свои краткосрочные обязательства, — это результатсопоставления величины всех оборотных активов с суммарной величинойкраткосрочных долгов независимо от структуры оборотных активов (коэффициентпокрытия). При этом для одних предприятий достаточный уровень коэффициентомможет быть ниже так называемого нормативного, для других – выше. Все зависит отструктуры оборотных средств, состояния материальных оборотных средств,дебиторской задолженности. Один и тот же уровень коэффициента может бытьдостаточным для одного заемщика и недостаточным для другого, с иной структуройоборотных активов. Другими словами, оценка уровня кредитоспособности с помощьюназванного коэффициента требует исключительно индивидуального подхода к каждомуклиенту. Без серьезной аналитической работы невозможно ответить на вопрос,является ли данный заемщик платеже и кредитоспособным.

ОЦЕНКАКРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ОСНОВЕ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ.

Недостаткивышеизложенного способа в некоторой степени могут быть преодолены, еслиопределять коэффициенты исходя из данных об оборотах ликвидных средств, запасахи краткосрочных долговых обязательствах. При правильной увязке соответствующихоборотов оценки кредитоспособности станут надежнее. Реализован такой подходможет быть через анализ денежных потоков клиента, а именно через определениечистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период(сопоставление притока и оттока средств).

Притоксредств за период будет включать в себя следующие элементы:

прибыль;

амортизацию;

созданиерезервов будущих расходов;

высвобождениесредств:

а)из запасов;

б)из дебиторской задолженности;

в)из прочих активов;

г)из основных фондов;

росткредиторской задолженности;

увеличениепрочих пассивов;

получениеновых ссуд;

увеличениеакционерного капитала.

Оттоксредств за тот же период будет включать в себя:

дополнительноевложение средств в:

а)запасы;

б)дебиторскую задолженность;

в)прочие активы;

г)основные фонды;

сокращениекредиторской задолженности;

уменьшениепрочих пассивов;

оттокакционерного капитала;

финансовыерасходы (проценты, налоги, дивиденды);

погашениессуд.

Разницамежду притоком и оттоком средств определяет величину общего денежного потока.Изменения размеров запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочихактивов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий размер денежногопотока. Для определения этого влияния сравниваются остатки по соответствующимстатьям на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов и прочихпассивов означает отток средств (-), а их уменьшение – приток средств (+).Одновременно рост кредиторов и прочих пассивов рассматривается как притоксредств (+), а их снижение – как отток (-).

Имеютсяособенности в определении притока и оттока средств в связи с изменениями восновных фондах. Учитываются не только рост (снижение) стоимости их остатка запериод, но также результат реализации части основных фондов. Превышение ценыреализации над балансовой оценкой рассматривается как приток, а обратнаяситуация – как отток средств.

Дляанализа денежного потока берутся данные как минимум за три года. Если клиентимел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствуето его финансовой устойчивости – кредитоспособности. Колебания величины общегоденежного потока (кратковременные превышения оттока над притоком) говорят оболее низком рейтинге клиента. Систематическое превышение оттока над притокомсредств характеризует клиента как некредитоспособного. Сложившаяся средняяположительная величина общего денежного потока (превышение притока средств надих оттоком) может использоваться как предел выдачи новых ссуд, т.е. онапоказывает, в каком размере клиент может погашать за период долговыеобязательства.

Наосновании соотношения величины общего денежного потока и размера долговыхобязательств клиента определяется его класс кредитоспособности. Нормативныеуровни этого соотношения таковы: I кл. – 0,75; II кл. – 0, 30; III кл. – 0,25;IV кл. – 0,2; V кл. – 0,2;VI кл. – 0,15.

Анализденежного потока предприятия может проводиться по форме приведенной вприложении 9.

Анализденежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управленияпредприятием. Например, отток средств может быть связан с управлением запасами,расчетами (дебиторы и кредиторы), финансовыми платежами (налоги, проценты, идивиденды). Выявленные результаты анализа используются для разработки условийкредитования.

Длярешения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссуды на относительнодлительный срок анализ денежного потока делается не только на основефактических данных за истекшие периоды и прогнозных данных на планируемыйпериод. Первые используются для оценки вторых (в основе прогнозы величинотдельных элементов притока и оттока средств лежат их фактические значения впрошлые периоды и планируемые темпы прироста выручки от реализации).

Описанныйметод анализа денежного потока называется косвенным. Вместе с тем существует ипрямой метод, содержание которого может быть сведено к следующему.

Расчетслагаемых осуществляется следующим образом.

ПЕРВОЕСЛАГАЕМОЕ: выручка от реализации – платежи поставщикам и персоналу + процентыполученные – проценты уплаченные – налоги.

ВТОРОЕ:поступления от продажи основных активов – капитальные вложения.

ТРЕТЬЕ:кредиты полученные – погашение долговых обязательств + эмиссия облигаций +эмиссия акций – выплата дивидендов.

ОЦЕНКАКРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ОСНОВЕ АНАЛИЗА ДЕЛОВОГО РИСКА.

Деловойриск связан с прерывностью кругооборота фондов, возможностью не завершитьэффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозироватьдостаточность истоков погашения ссуды. Тем самым он дополняет способы оценкикредитоспособности клиентов банка.

Факторыделового риска связаны с отдельными стадиями кругооборотов фондов. Набор этихфакторов может быть представлен следующим образом.

Надежностьпоставщиков

Диверсификацияпоставщиков

Сезонностьпоставок

Длительностьхранения сырья и материалов (являются ли они скоропортящимися)

Наличиескладских помещений и необходимость в них

Порядокприобретения сырья и материалов (у производителя или через посредника)

Факторыэкологии

Модана сырье и материалы

Уровеньцен на приобретаемые ценности и их транспортировку (доступность цен для заемщика,опасность повышения цен)

Соответствиетранспортировки характеру груза

Рискввода на ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов

Деловойриск связан также с недостатками законодательной основы для совершения изавершения кредитуемой сделки, а также со спецификой отрасли заемщика.Необходимо учитывать влияние на развитие данной отрасли альтернативныхотраслей, систематического риска по сравнению с экономикой в целом,подверженность отрасли цикличности спроса, постоянство результатов в деятельностиотрасли и т.д.

Большинствоперечисленных факторов может быть формализовано, т.е. для них могут бытьразработаны балльные оценки.

 

 

30.ДОВЕРИТЕЛЬНЫЙ (БЛАНКОВЫЙ) КРЕДИТ

Этотвид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, какправило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которым и банк имеетдавние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредитвыдается им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственногопроцесса потребности в дополнительных денежных средствах, носящейпреимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев), Посколькуссуда выдается без обеспечения ее возврата соответствующими обязательствами (ввиде залога, гарантии, поручительства, т.е. на доверии к клиенту), топроцентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другимкредитам.

Дляоформления кредита предприятие представляет в банк ходатайство-заявление, гдеуказываются цель, размер и срок, на который он испрашивается, балансы дляопределения кредитоспособности и проект кредитного договора. Ни обоснованностьпричины возникновения потребности в кредите до его выдачи, ни целевое егоиспользование в последующем банк не проверяет. Валюта ссуды направляется либона расчетный счет банка заемщика, либо непосредственно на производство платежапо предъявленным расчетно-денежным документам. По наступлении срока ссудавзыскивается с расчетного счета заемщика. За каждый день просрочки погашенияссудной задолженности (и процентов за кредит) банком взыскивается пеня вразмере, определенном кредитным договором. Сам факт возникновения у заемщикапросроченной задолженности по выданному бланковому кредиту может сказаться наснижении доверия банка к клиенту и отказе в дальнейшем в предоставлении емуподобных кредитов.

1 Срочностьвозврата — необходимая форма возвратности кредита. Принцип срочности означает,что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенныйсрок (фактор времени).

2 Возвратность- это особенность, которая отличает кредит от других экономических категорийтоварно-денежных отношений, без возвратности кредит не может существовать.

3. Платность- каждый заемщик должен внести кредитору определенную плату за временноепользование его деньгами. Реально этот принцип осуществляется через механизмссудного процента и комиссии

4 Дифференцированностькредитования означает, что кредиторы не должны однозначно подходить к вопросу овыдачи кредита своим клиентам. В основном кредит должен предоставляться темфирмам или физическим лицам, которые в состоянии его вернуть. Этот принципосуществляется на основе показателей кредитоспособности и обеспеченностикредита.

5 Обеспеченностькредита — наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующихсвоевременный возврат кредита, такими обязательствами могут быть: залоговоеобязательство; договор-гарантия; договор-поручительство; заклад; ипотека и т.п.

 

 

 

31. Контокоррентный кредит, онкольныйкредит.

 

Контокоррентный(разновидность-овердрафт).Контокоррент — единый активно-пассивный счет (при его открытии расчетный счетзакрывается). Кредит предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента.Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Сальдо на контокоррентем.б. дебетовым (означает, что клиенту выдан кредит) и кредитовым (означает, чтопо-существу клиент прокредитовал банк). Это довольно рискованная формакредитования (только для первоклассных клиентов) — более высокая плата посравнению с другими краткосрочными кредитами.

Имеющийсязарубежный опыт применения в банковской практике КОНТОКОРРЕНТНЫХ СЧЕТОВсвидетельствует о том, что:

во-первых,контокоррентный счет банк открывает таким клиентам, с которыми он имеетдлительные и прочные отношения и которые испытывают регулярную потребность вбанковском кредите;

во-вторых,контокоррентные отношения между клиентом и банком ТЯНУТСЯ сугубо добровольными,т.е. они не могут быть навязаны из-5 по какой-либо указке, распоряжению, атакже по настоянию одной сторон этих отношений;

в-третьих,поскольку контокоррентный счет используется для рационализации платежногооборота хозорганов, то контокоррентный кредит по своей природе — это бланковыйкредит, который предназначен для покрытия отрицательного сальдо счета (припревышении обязательств клиента над его требованиями). И следовательно,контокоррентный счет в первую очередь должен открываться предприятиям сисключительно высокой кредитной репутацией, а затем уже клиентам,предоставившим в качестве обеспечения лимитированной величины дебетового сальдосчета гарантии третьих лиц, договор залога цен-х бумаг или определенной частиимущества и т.п.;

в-четвертых,в целях обеспечения банковской ликвидности контокоррентный кредитпредоставляется в основном для финансирования текущего производства иобращения   (в форме наличных денег, переводов, оплаты векселей, чеков, покупокц/бумаг и т.п.) и не связан с финансированием инвестиций;

в-пятых,в силу обеспечения клиентам возможности оперативно воспользоваться правомпривлечения заемных средств для уравновешивания обязательств и требований посчету контокоррентный кредит относится к числу наиболее дорогих кредитов. Крометого, за обслуживание контокоррентного счета банк в обязательном порядкевзимает с заемщика еще и оборотную комиссию;

в-шестых,использование заемщиком контокоррентного кредита не включает оформления им вбанке других кредитов, если ожидается временное увеличение потребности взаемных средствах, превышающее запланированный размер дебетового сальдо поконтокорренту;

 в-седьмых,правильное течение контокоррентных отношений характеризуется особым договороммежду банком и клиентом, который содержит ряд оговорок, освобождающих банк каклицо, наиболее рискующее при такой форме кредита, от невыгодных правовыхпоследствий ответственности. Существенным пунктом в договоре является необусловленное никаким сроком право банка на закрытие этого счета.

            Описанныевыше принципиальные положения построения контокоррентных отношений за рубежомм.б. успешно использованы нашими КБ для разработки собственных Положений опорядке предоставления к/кредита с учетом действующего законодательства области кредита, финансов, банков, налогов, учета и отчетности и т.д. Покатакое кредитование не выходит за рамки опытов, экспериментов локального(местного) характера.

Онкольный кредит

Краткосрочныйкредит, погашаемый по первому требованию (обычно с предупреждением за несколькодней). Предоставляется валютным брокерам, дилерам и клиентам. Выдается какправило, под обеспечение ценными бумагами и товарами.

Процентныеставки по онкольному кредиту ниже, чем по срочным ссудам.

Сточки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считаетсяодной из наиболее ликвидных статей банковского актива и потому применяется дляподдержания необходимого уровня ликвидности банка.

Название«онкольный» имеет своим источником английское словосочетание «oncall», что означает «по требованию».

Онкольныйкредит (англ. on call — по требованию) представляет собой разновидностьконтокоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-материальныхценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачиваетсчета клиента, получая право погашения кредита по первому своему требованию засчет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности — путемреализации залога. Процентная ставка по онкольному кредиту ниже, чем по обычнымбанковским кредитам.

32.ВЕКСЕЛЬНЫЙ КРЕДИТ.

Вексель– ценная бумага, удостоверяющая безусловное ден. обяз-во векселедателя уплатитьпри наступлении срока опр-ную сумму денег владельцу векселя.

Простойвексель (соло-вексель) выписывается заемщиком и содержит обяз-во платежакредитору (векселедержателю).

Переводнойвексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассантом) ипредставляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначеннойсуммы третьему лицу (ремитенту), или предъявителю. При передаче векселя отодного собственника др. на его оборотной стороне делается передаточная надпись(индоссамент). Посредством индоссамента вексель может циркулировать срединеограниченного круга лиц, выполняя функцию денег как ср-ва обращения. Однакоэто суррогатные деньги, т.к. их реальное обеспечение остается под вопросом иможет вообще не состояться.

Векселябывают: казначейские, банковские, коммерческие. Наиб. надежны те, кот.гарантированы крупными банками в форме аваля (поручительства) или акцепта(согласия на оплату). Коммерч. векселя – самые рисковые, т.к. при их эмиссии нераскрывается фин. состояние фирмы.

Ссудыод обеспечение векселями делятся на 2 вида:

Учетвекселей – это покупка их банком. В рез-те чего они полностью переходят в егораспоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедержателей.За эте опрецию банк взимает процент, кот.наз-ся учетным процентом. Его величинаопр-ся ЦБР. Он удерживается банкопм сразу же в момент его учета (покупки). Егофеличина опр-ся по формуле: С = (В * Т * П) / (100 * 360 дней), где С – суммадисконта, В – сумма векселя. Т – срок в днях до наступления платежа по векселю,П – годовая учетная ставка процента, 360 – кол-во дней в году.

Кучету приним-ся только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках.

Ссудыпод залог векселей – собственность на вексель банку не переуступается. Онтолько закладывается векселедержателем на опр-ый срок с последующим выкупомпосле погашения ссуды; ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, атолько 60-90% их номинальной ст-ти.

Выдачассуд под залог коммерч-х векселей может носить разовый и постоянный хар-р. Впоследнем случае банк открывает клиенту под обеспечение векселями спец.ссудный счет,кот.явл-ся счетом до востребования и, т.обр., бессрочность ссуды дает банкуправо в любой момент потребовать полного или частичного ее погашения, а такжепредоставления дополнительного обеспечения.

Выдачакредита под залог векселей произ-ся банком в пределах установленного каждомуклиенту лимита кредитования.  

 

33.Ипотечный кредит.

ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ- долгосрочные ссуды под залог недвижимости: земли, производственных и жилыхзданий, сооружений.

            Системыипотечного инвестирования  предусматривают механизм накоплений и долгосрочного(ипотечного) кредитования под невысокий процент с рассрочкой его выплаты надлительные периоды. Ипотечные ссуды используются для финансированияприобретения, постройки и перепланировки как жилых, так и производственных помещений.Требование, в соответствии с которым заемщик должен являться совладельцемнекоего строения для получения запрашиваемой им ссуды, означает, что вподавляющем большинстве случаев залоговое имущество  остается надежнымобеспечением выданной ссуды. Надежность защиты обеспечивается неукоснительнымсоблюдением принципов, лежащих в основе современных ипотечных систем.

1.         Принципспециальности – связывает залоговое право с определенным имуществом,индивидуальные особенности и правовое положение которого с полнойопределенностью зафиксированы в ипотечной книге.

2.         Принципбесповоротности – неоспоримость права, приобретенного от лица, которое посодержанию книги могло его передать.

3.         Принциппубличного доверия – обеспечивает для всех  заинтересованных лиц уверенность,что в отношении данного имущества нет иных прав и правовых ограничений, кромеобозначенных в книге.

4.         Принципнеприменимости погасительной задолженности к занесенным в ипотечную книгуправам.

5.         Принципстаршинства определяет порядок удовлетворения претензий различных кредиторовданным имуществом.

Основныепринципиальные моменты залога недвижимого имущества (ипотеки) заключаются вследующем.

            Ипотека  м.б. установлена на любоенедвижимое имущество, которое залогодатель вправе продавать или отчуждать инымобразом. Конкретно ипотека м.б. установлена на:

·                      Земельныеучастки (в т.ч. участки из состава земель с/х назначения);

·                      Предприятия,здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое впредпринимательской деят-ти;

·                      Жилыедома и квартиры;

·                      Дачи,садовые дома, гаражи и др. строения потребительского назначения;

·                      Иноенедвижимое имущество.

Предметипотекидолжен принадлежать залогодателю на правах собственности или полногохозяйственного ведения. На имущество, находящееся в общей собственности (безопределения доли каждого из собственников), ипотека м.б. установлена  лишь приналичии письменного согласия всех собственников. Участник общей долевойсобственности может заложить свою долю  в праве на общее имущество без согласиядругих собственников.

            Основныеположения о залоге недвижимого имущества предусматривают заключение договора обипотеке в виде закладной. Он д.б. нотариально удостоверен и вступает в силу смомента его гос.регистрации.

Государственнаярегистрацияипотеки  осуществляется на осноании заявления залогодержателя по представленииим закладной и док-тов, подтверждающих уплату гос.пошлины за регистрацию.Ипотека д.б. зарегистрирована в теч. 15 дней со дня поступления док-тов нарегистрацию.

Регистрацияипотеки явл-ся публичной: любое лицо вправе получить копию регистрационнойзаписи ( или заверенную выписку из нее).

Залогодержательимеет право передатьсвои права по закладной др. лицу при одновременной уступке тому же лицу прав пообеспеченному ипотекой кредитному договору. Залогодержатель может заложитьимеющуюся у него закладную др. лицу в обеспечение кредитного договора,заключаемого с ним.

Залогодатель  с согласия залогодержателя имеетправо: передать предмет ипотеки др. лицу в собственность, аренду иливременное безвозмездное  пользование.  Этом случае ипотека сохраняет свою силу,только все обязанности по договору ипотеки переходят к лицу, приобретшему правона предмет ипотеки.

Обращениевзыскания напредмет ипотеки производится путем продажи заложенного имущества с публичныхторгов, проводимых специализированными организациями, имеющими лицензиюМинистерства юстиции РФ. Эта организация не позднее чем за месяц до проведенияторгов обязана опубликовать в печати исчерпывающую информацию.

Покупатель,который приобрел на торгах заложенное имущество, спец. организация обязанавыдать свид-во о праве собственности на него.

34.Долгосрочное кредитование хозяйства.

            Всовременных условиях можно выделить рынки банковского кратко- и долгосрочногокредитования, а т.же рынки ц/бумаг как главные рычаги, используемые дляпроведения денежно-кредитной политики. Это находит свое отражение вустановлении целевого предельного объема кредитных вложений на территорииРоссийской Федерации с выделением долгосрочных кредитов; в формировании специального механизма ограничения и стимулирования операций с цен-ми бумагами;в установлении экономических нормативов, ограничивающих активы коммерческихбанков с повышенным риском (долгосрочные кредиты и вложения банка в ценныебумаги).

Коммерческиебанки, располагающие относительно крупным устав-ным капиталом, могутпредоставить более длительные и рискованные ссуды. При этом учитываетсяприбыльность активов как важный фактор при разработке ссудной политики.

Банкимогут придерживаться более либеральной ссудной политики, если сдерживается илисокращается рост банковских резервов, стабильные депозиты, предоставляютсясубсидии по процентам за долгосрочные кредиты приоритетных направлений,устойчивы хозяйства, которые они обслуживают.

Объектамибанковского долгосрочного кредитования могут быть капитальные вложенияпредприятий, организаций и граждан на затра-ты по строительству, реконструкциии техническому перевооружению объектов производственного и социально-бытовогоназначения, при-обретению техники, оборудования и транспортных средств, зданийи сооружении, а также по созданию совместных предприятий, научно-тех-ническойпродукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

Планированиепотребности в долгосрочном кредите крупные заемщики, как правило, осуществляютзадолго до фактического использования средств. На основе кредитных заявокпредприятий и организаций банк определяет возможный спрос на кредит в те илииные периоды года, рассчитывает сроки по другим ссудам и сумму требуемыхресурсов.

Втех случаях, когда заявки превышают предел ресурсов, банк стоит перед выбором:либо заключить взаимовыгодное соглашение с банком-корреспондентом, которыйвозьмет на себя часть кредитов, либо отказать клиентам и поставить под угрозусвои взаимоотношения с ними, которыми банк, возможно, очень дорожит.

Коммерческиебанки могут предоставлять долгосрочные ссуды совместно со страховымикомпаниями, пенсионными фондами и другими долгосрочными ссудодателями. Участвуявместе с ними в выдаче крупных ссуд, банки устанавливают по своей доле в ссудеболее короткий срок погашения, т.е. сначала погашается банковская ссуда, а воставшийся период — доля страховых компаний. Последние менее заинтересованы ввысокой ликвидности и в досрочном погашении ссуд, поэтому они отдаютпредпочтение долгосрочному кредитованию.

Долгосрочныессуды исключительно выгодны крупным и мелким предприятиям. Они могутрассматриваться как наилучшее средство вешнего финансирования капитальныхвложений, если предприятие не может удовлетворить свои потребности за счеттекущих прибылей или привлечения средств на рынках долгосрочного ссудногокапитала путем выпуска облигаций по умеренным ценам. Заемщик имеет возможностьполучить условия кредита, более соответствующие его потребностям, чем припродаже облигаций на рынке. В случае необходимости некоторые условия кредитамогут быть по договоренности изменены, а более короткий по сравнению с обычнымоблигационным займом срок погашения ссуды может рассматриваться какпреимущество в те пepиоды, когда процентные ставки высоки.

Заемщикможет использовать долгосрочную ссуду, планируя  погасить ее через нескольколет за счет поступлений от реализации займа, выигрывая на разнице в процентныхставках. Получение долгосрочной банковской ссуды более выгодно, чем выпускоблигаций, еще и потому, что операционные расходы и процентные ставки в этомслучае почти всегда ниже, поскольку заемщик не несет затрат, связанных срегистрацией, гарантированием размещения бумаг и их реализацией на рынке.

Долгосрочныессуды находят применение в различных отраслях экономики, где много средстввкладывается в промышленные объекты, новые технологии и оборудование. К нимотносятся предприятия, занятые производством товаров длительного пользования,химикатов, нефтеперерабатывающие, горнодобывающие, предприятия транспорта коммунальныекомплексы. С введением страхования депозитов возрастает уверенность банков в ихстабильности, что позволяет в определенной степени снизить требования кликвидности.

Основойкредитных отношений банка с предприятиями, организациями и гражданами привыдаче долгосрочных ссуд является кредитный договор.

Процентнаяставка за пользование долгосрочным кредите комиссионное вознаграждение и другиевыплаты устанавливаются договорной основе.

Процентныеставки могут быть твердыми и меняющимися. TВЕРдая ставка остается неизменной втечение всего срока ссуды, а меняющаяся — периодически (один раз в 3-6 месяцев)пересматривается в зависимости от условий рынка, изменения процентов подепозитам (BKJ дам), официально объявленного индекса инфляции и других причин

Выдачадолгосрочных ссуд может производиться единовременно и поэтапно, по меревыполнения строительно-монтажных работ, приобретения товарно-материальныхценностей путем перечисления средедст на оплату счетов поставщиков иподрядчиков или на расчетный счет заемщика, а при выдаче ссуд арендаторам,фермерам, индивидуальным заемщикам — наличными деньгами при расчетах сгражданами. Конкретные формы выдачи кредита предусматриваются в кредитномдоговоре.

Возможныслучаи досрочного погашения ссуды, если это свидетельствует о  хорошемсостоянии дел клиента и его устойчивом финансовом положении. Банки, какправило, не возражают против этого при условии, что  погашение осуществляетсяза счет средств, полученных в результате деятельности предприятия. Однако банкиотрицательно относятся к случаям досрочного погашения ссуд за счет средств,полученных взаймы из другого источника под более низкий процент, и могутналожить на такого заемщика штраф.

Погашениекредита производится по наступлении срока платежа путем списания средств ср/счета заемщика на основании распоряжения банка или перечисления средств вуплату ссуды платежным поручением заемщика.

           

35.Кредит-аренда (лизинг) и финансированиекапитальных вложений.

ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ заключаются в предоставлении наусловиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производствапредприятиям-пользователям. В отличие от обычной аренды лизинг, как правило,предусматривает выкуп оборудования по истечении срока аренды его пользователямипо низкой остаточной стоимости. В лизинговых операциях обычно участвуют тристороны:

предприятие — поставщик оборудования;

арендодатель, оплачивающий оборудование ипредоставляющие в аренду;

предприятие, получающее и использующее оборудованиев течение определенного времени (арендатор).

Лизинг- это договор аренды завода, промышленных товаров, оборудования, недвижимостидля использования их в производственных целях арендаторами, в то время кактовары покупаются арендодателем, и он сохраняет за собой право собственности.Лизинг различают оперативный и финансовый.

1.         Оперативныйлизинг — лизинг с неполной окупаемостью.

2.         Финансовыйлизинг – лизинг с полной окупаемостью.

Лизинговые отношения выступают, по существу, каккредитные сделки.Арендатор получает во временноепользование стоимость, воплощенную в машинах и оборудовании, на условияхвозвратности и платности.

           

В широком смысле слова под вложениями капитала вусловиях рыночных отношений (капитальными вложениями) понимают долгосрочныеинвестиции предприятия в любые  виды внеоборотных активов.

            Инвесторами, осуществляющими вложениясобственных, заемных и привлеченных сре6дств в расширенное воспроизводствоосновных фондов (в форме капитальных вложений), м.б.:

1.                           органы, уполномоченные управлять гос. и муниципальным имуществом илиимущественными правами;

2.                           предприятия и организации всех форм собственности;

3.                           международные организации и иностранные юр.лица;

4.                           физ.лица – граждане РФ и иностранные граждане.

Финансированиеи кредитование капитальных вложений предприятий и организаций осуществляютсяКБ-ми.

            Финансирование кап.вложений по стройками объектам может производиться как за счет одного, так и за счет несколькихисточников.

Источники финансирования кап.вложений:

1.                                собст.фин.ресурсы и внутрихозяйственные резервы инвестора (прибыль,амортизац-е отчисления и т.д.);

2.                                заемные фин.ср-ва инвесторов;

3.                                привлеченные фин.ср-ва инвесторов;

4.                                внебюджетные фонды;

5.                                ср-ва федерального бюджета  и т.д.

Предоставление средств за счет гос-ыхцентрализованных кап. вложений, выделяемых из федерального бюджета набезвозмездной основе, осуществляется в соответствии с утвержденным перечнемстроек и объектов для федеральных нужд при отсутствии других источников.

            Ср-ва федере-го бюджета,предоставляемые на возвратной основе для финансирования гос.централизованных капиталовложений, выделяются Министерству финансов РФ.Министерство финансов РФ направляет указанные заемные ср-ва застройщикам черезкоммерческие банки в соответствии с этими банками договорами. Перечень КБ-ов,осуществляющих операции по финансированию заемщиков, устанавливаетсяПравительственной комиссией по вопросам кредитной политики по представлениюМинистерства финансов РФ с учетом мнения ЦБ РФ.

            Средства федерального бюджета навозвратной основе предоставляются заемщикам под залог движимого и недвижимогоимущества в соответствии с залоговым законодательством РФ.

            Полученные КБ-ми ср-ва федер.бюджета,предоставленные на возвратной основе, м.б. использованы строго по целевомуназначению, только на финансирование капиталовложений для гос./федеральныхнужд.

            Финансирование и кредитованиестроительства объектов смешанного инвестирования за счет фед.бюджета,собственных и иных источников осуществляются в порядке, установленном дляпредоставления бюджетных ассигнований.

            Финансирование капитальных вложений засчет собственных средств инвесторов производится по договоренностисторон. Партнеры по строительству самостоятельно определяют порядок внесениязаказчиками собственных ср-в на счета в банки для финансированиякапиталовложений и взаиморасчетов. Формы оплаты строительно-монтажных работ,поставок материальных, энергетических ресурсов и услуг для строительстваобъектов определяются договорами подряда. Они заключаются между заказчиками иподрядчиками на весь период строительста.

36. Потребительский кредит.

Кредитованиефиз.лиц на неопр.цели 5 лет, на четкую цель (жилье) до 15 лет.

ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙКРЕДИТ — кредит, назначение которого состоит в предоставлении населениюденежных средств или товаров для удовлетворения потребительских нужд споследующим возмещением долга.  Ссуды, которые предоставляются физ.лицам  дляпредпринимательской деятельности, потребительскими не считаются.

            Припотр./кредите заемщиком ял-ся физ/лица, а кредиторами – кредитные организации,а т.же предприятия и организации различных форм собственности. Потреб./кредитможет предоставляться как в денежной, так и в товарной форме.

            Кредитование потребительских нужд населения осуществляется Сбербанком России при соблюдениитаких же принципов, что и при кредитовании юр.лиц: возвратности, срочности,целевой направленности, платности, обеспеченности. Важным критерием при выдачессуд является платежеспособность заемщика.

            СБ РФпредоставляет 2 вида потребительских ссуд:

·          натекущие цели (так называемый кредит на неотложные нужды);

·          назатраты  капитального характера.

 

37. Формы и виды обеспечениявозвратности банковских ссуд.

Подформой обеспечения возвратности  ссуд понимают конкрет. источник погашенияимеющегося долга, юр.оформление права кредитора на его исполнение, организациюк-ля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Формы:

1.    Залог имущества означает, чтокр-р — залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченноезалогом имущество не будет  выполнено; залог должен обеспечить не только взвратссуды, но и уплату соотв. % и неустоек по договору, предусматр.в случае егоневыполнения. Возникает в силу договора иди закона. Наибольшее распространениеимеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдает имущество взалог, заключая обэтом договор с кредитором. Виды  залога:

·                                        При котором предмет залогаможет оставаться у залогодателя, имеет наибольшее распр-ие.

·                                        При кот. Предмет залогапередается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Операциис залог.имуществом осущ-ся в соотв. с Федер.законом РФ «О залоге».

2.    Договор-поручительство.Поручитель обяз-ся перед кр-ром др.лица (заемщика) отвечать за исполнениепоследним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большуювероятность реального удовлетворения его требования к должнику; заемщик ипоручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.Договор-поручительство совершается в письменной форме, может заверятьсянотариально.

3.    Гарантия – это особый виддоговора-поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только междуюр.лицами. В качестве гаранта может выступать вышестоящая организация(министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель илюбые др.организации, включая банки. Условие – устойчивость фин.положениягаранта.

4.    Страхование кредитн. рисков –в соотв. с Фед. законом «О страховании» и др. введена форма обеспечениявозвратности ссуд, страхование ответственности заемщиков за непогашениекредита. Для снижения кредитн.рисков кредитор требует у заемщика (юр.лица)договор со страх.компанией на предмет залога.

5.    Переуступка (цессия) в пользубанка требований и счетов заемщика  3-му лицу. Оформл-ся спецю соглашением илидоговором. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только дляпогашения выданного кредита и уплаты % по нему. Пр-тие уступает банку дебит.задолженность.

38. Понятие,формы факторинга. Условия расторжения договора факторинга.

 

Факторинг– до 12 мес.,  чаще всего во ВЭД. 3 стороны:

1    Банк;

2    Импортер;

3    Экспортер.

  Банкперекупает у предприятия – продавца требования оплаты. Дорогая услуга.

.

Факторинг- это достаточно новый вид услуг в области финансирования, кот. занимаютсяспец. факторинг. компании, тесно связанные с банками или явл-ся их дочернимифилиалами, либо сами банки.

Факторинг(factor — в переводе с английского «агент, посредник») явл-ся разновидностьюторгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капиталаклиента, что связано с переуступкой клиентом-поставщиком факторинговой компании(фактор-фирме) неоплаченных платежных требований за поставленную продукцию,выполненные работы, оказанные услуги и, соответственно, права получения платежапо ним. Он включает инкассирование дебиторской задолженности клиента,кредитование и гарантию от кредитных и валютных рисков.

Цельфакт. обслуживания — своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь,вследствие задержки платежа, и предотвращение появления сомнительных долгов,повышение ликвидности и снижение фин. риска для клиентов, кот. не хотят братьна себя работу по проверке платежеспос-ти своих контрагентов, по ведению бухг.учета в отношении своих требований и заинтересованы, по возможности, в наиболеебыстром получении денег по счетам.

Воснове факторинга лежит покупка банком (факторской компанией) счетов-фактурклиента на условиях немедленной оплаты части стоимости (70-90%) отфактурованныхпоставок и оплаты остальной части (за вычетом процента за кредит) в строгообусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Поэтомуфакт. операции называют кредитованием продаж поставщика или предоставлением факт.кредита поставщику.

Всоотв-вии с конвенцией о м/народном факторинге, операция считается факторингомв том случае, если она удовлетворяет какому-либо из следующих четырехпризнаков:

1.         Наличиекредитования в форме предварительной оплаты долговых требований.

2.         Ведениебухг. учета поставщика, прежде всего учета реализации.

3.         Инкассированиеего задолженности.

4.         Страхованиепоставщика от кредитного риска.

Классич.факторингв той форме, в кот. он практикуется во всем мире, предполагает наличие коммерч.кредита в товарной форме, предоставляемого продавцами покупателям в видеотсрочки платежа за проданные товары и оформляемого открытым счетом. Открытыйсчет, когда покупатель не выдает продавцу никакого долгового обязательства,предполагает риск. Страхование и управление рисками коммерч. кредита способныосуществить именно факт. компании в силу предполагаемых ими услуг.

Внастоящее время выделяют несколько видов факторинговых операций.

1.         Внутренние(если поставщик и его клиент, т.е. стороны по договору купли-продажи, а такжефактор-фирма находятся в одной и той же стране) или м/народные.

2.         Открытые(если должник уведомлен об участии в сделке фактор-фирмы) или закрытые(конфиденциальные). Уведомление должника при открытом факторинге осущ-ся путемсоответ-щей записи на счете-фактуре, подтверждающей, что правопреемником повозникающему долгу явл-ся фактор-фирма и что платежи должны осущ-ся в еепользу. При конфиденциальном факт-ге никто из контрагентов клиента неосведомлен о кредитовании его продаж фактор-фирмой.

3.         Справом регресса, т.е. обратного требования к поставщику возместить уплаченнуюсумму, или без права регресса. Данные условия связаны с рисками, кот. возникаютпри отказе плательщика от выполнения своих обяз-тв, т.е. кредит. рисками. Призаключении факт. соглашения с правом регресса поставщик продолжает нестиопр-ный кредит. риск по долговым требованиям, проданным им фактор-фирме.Последняя может восп-ся правом регресса и при желании продать поставщику любоенеоплаченное долговое требование в случае отказа клиента от платежа (егонеплатежесп-ти). Данное условие предусм-ся в случае, если поставщики уверены,что у них не могут появиться сомнительные долговые обяз-ва, либо что онидостаточно тщательно оценивают кредитосп-ть своих клиентов, разработав собственнуюдостаточно эф-ую систему защиты от кредит. рисков, либо в силу специфики своихклиентов. И в том, и в др. случае поставщик не считает нужным оплачивать услугипо страхованию кредит.рисков. Однако гарантированный для поставщикасвоевременный приток ден. ср-тв может обеспечиваться только при заключениисоглашения без права регресса. Необходимо отметить, что если долговоетребование признано недействительным, фактор-фирма в любом случае имеет праворегресса к поставщику.

4.         Сусловием о кредитовании поставщика в форме предварит. оплаты (до 80%переуступаемых им долговых требований), или оплаты требований к определеннойдате. Осн. преимуществом предварит. оплаты явл-ся то, что ее размер — фиксированный процент от суммы долговых требований. Т.обр., поставщикавтоматически получает больше ср-тв при увеличении объемов своих продаж. Вотсутствие предварит. оплаты сумма переуступленных долговых требований (заминусом издержек) перечисляется поставщику на опр-ную дату или по истеченииопр-ого срока.

Всоврем-х условиях наиболее универсальной системой фин. обслуживания клиентовявл-ся конвенционный (открытый) факторинг. За клиентом практически сохр-сятолько производственные функции. Т.к. в этом случае клиенты фактор-фирм могутотказаться от сохранения собственного штата служащих, выполняющих те функции,кот. принимает на себя фактор-фирма, то возникает достаточно существеннаяэкономия ср-тв. Эта экономия в сочетании с выгодами от «дисконтирования фактур»компенсирует высокую ст-ть обслуживания (0,75-3% годового оборота в завис-ти отразмера капитала, фин. положения и кредитосп-ти клиента).

Применениефакт.обслуживания наиб. эф-но для малых и средних предприятий, имеющихперспективы увеличения объемов произв-ва и сталкивающихся с проблемой временнойнехватки ден. ср-тв из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами итрудностей, связанных с производственным процессом.

Поставщикдолжен производить товары или оказывать услуги выс. кач-ва, иметь перспективыбыстрого расширения произв-ва и увеличения прибыли, и сугубо временные причинынехватки ден. ср-тв из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами, а такженедостаточного уровня прибыли, чрезмерных товарных запасов и трудностей,связанных с произв-ым процессом, в значит. мере усложняют его хоз-ную деят-ть.

Факторинговомуобслуживанию не подлежат:

·           предприятияс большим кол-вом дебиторов, задолженность каждого из кот. выражается небольшойсуммой;

·           предприятия,занимающиеся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции;

·           строительныеили др. фирмы, работающие с субподрядчиками;

·           предприятия,реализующие свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания,практикующие компенсационные сделки;

·           предприятия,заключившие со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета позавершении опр-х этапов работ или до осуществления поставок (авансовыеплатежи).

Факт.операции также не производятся по долговым обязательствам физ. лиц, филиаловили отделений предприятий.

Факторинг- весьма эффективная форма кредитования оборот. ср-тв поставщиков, т.к. посвоей сути он включает инкассирование дебиторской задолженности поставщика,гарантию от кредит. рисков, от появления сомнительных долгов.

38. Факторинг.

Факторингявляется рискованным, но высокоприбыльным банковским бизнесом, эффективныморудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования банковскихопераций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развитияэкономики

Термин“факторинг” от английского посредник, агент. В факторинговых операцияхучаствуют три стороны:

1) фактор-посредник,которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговаякомпания:

2) поставщик.

3) покупатель.

Вмировой практике под факторингом понимается ряд комиссионно-посредническихуслуг, оказываемых фактором клиенту в процессе осуществления послед-

нимрасчетов за товары и услуги и сочетающихся, как правило, с кредитованием егооборотного капитала.

Основнаяцель факторингового обслуживания — инкассировать дебиторских счетов своихклиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Эта услуга можетоказываться фактором клиенту как без финансирования, так и с финансированием.

Впервом случае клиент факторинговой компании, отгрузив продукцию, предъявляетсчета своему покупателю через посредство компании, задача которой получить впользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному договору (обычно от 30 до120 дней).

Вслучае инкассирования счетов с финансированием факторинговая компания покупаетсчета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80—90% стоимостиотгрузки, т. е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтированиесчетов-фактур). Резервные 10-20"/о стоимости отгрузки клиенту невыплачиваются, а бронируются на отдельном счете на случай претензий в его адресот покупателя по качеству продукции, ее цене и т. п. Получение такой услугинаиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так какпозволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа впродажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своегокапитала.

Задисконтирование счетов-фактур факторинговая компания взимает с клиента: а)комиссионные (за инкассацию счетов); б) процент по факторинговому кредиту. Онвзимается от даты предоставления кредита до срока поступления средств за этупродукцию от покупателя. Этот процент обычно на 1 — 2 пункта выше учетнойставки.

Факторингс финансированием (кредитом) может быть двух видов: открытый, закрытый.

Открытыйфакторинг— это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен отом, что поставщик переуступает счета-фактуры факторинговой компании.

Закрытый,или конфиденциальный, факторинг свое название получил в связи с тем, что служитскрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так какникто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов-фактурфакторинговой компании. В данном случае плательщик ведет расчеты с самимпоставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующуюего часть факторинговой компании для погашения кредита.

Посоглашению сторон между поставщиком и факторинговой фирмой при факторинге сфинансированием может предусматриваться право регресса, т. е. право возвратафакторинговой фирмой не оплаченных покупателем счетов с требованием возмещениякредита факторинговой фирме. Однако в мировой практике факторинг с регрессомприменяется редко, и, как правило, факторинговые фирмы весь риск неплатежаберут на себя.

Помимо“дисконтирования фактур” факторинговая компания может выполнять ряд другихуслуг, связанных с расчетами и основной хозяйственно-финансовой деятельностьюклиента:

вестиполный бухгалтерский учет дебиторской задолженности,

консультироватьпо вопросам организации расчетов, заключения хозяйственных договоров,своевременному получению платежей и т. п.;

информироватьо рынках сбыта, ценах на товары. платежеспособности будущих покупателей и т.п.;

предоставлятьтранспортные, складские, страховые, рекламные и другие услуги.

Вэтих условиях факторинг становится универсальной системой финансового обслуживанияклиентов (конвенционный факторинг). За клиентом сохраняются практически толькопроизводственные функции. При такой форме факторинга клиент может существенносократить собственный штат служащих, что способствует снижению издержек попооизводству и сбыту продукции. Но одновременно возникает риск почти полнойзависимости клиента от факторинговой компании, так как такие отношения ведут кполному осведомлению фактора о делах своих клиентов, подчинению их своемувлиянию и контролю.

Правовойосновой взаимоотношений факторинговой компании с клиентом является договор,определяющий обязательства и ответственность сторон. В частности, в немоговариваются вид факторинга, размер факторингового кредита и процентная ставказа этот кредит, величина комиссионного вознаграждения по всем видамкомиссионно-посрелнических услуг, гарантии выполнения димных обязательств иматериальная ответственность за их невыполнение, порядок оформления документови другие условия по усмотрению сторон.

Посколькуфакторинговые операции носят рисковый характер, до заключения Договора склиентом факторинговая компания должна тщательно изучить финансовое состояниепотенциального клиента с тем, чтобы убедиться в его конечнойплатежеспособности: проанализировать показатели ликвидности баланса, состав идлительность дебиторской задолженности, возможности реализации выпускаемойпродукции, конъюнктуру рынков сбыта, круг покупателей продукции, будущегоклиента и их платежеспособность и т. д. Для этого используются информация впечати, данные своих агентов, материалы изучения платеже- и кредитоспособностибанковской клиентуры, бухгалтерская отчетность клиента и другая информация.Указанный анализ должен быть выполнен в течение двух недель. В случаеположительного решения вопроса в заключенном договоре между клиентом ифакторинговой компанией обычно предусматривается предельная сумма, на которуюможет быть выдан факторинговый кредит или приняты документы на инкассо. Дляопределения размера лимита клиент должен представить факторинговой фирме имеющиесяу него хозяйственные договоры с покупателями. Договор на факторинговоеобслуживание заключается, как правило, на срок не менее чем на один год.

Внашей стране факторинговые операции впервые стали применяться с 1 октября 1988г. ленинградским Промстройбанком, а с 1989 г. факторинговые отделы (группы)стали создаваться в других банковских учреждениях страны. Задача факторинговыхотделов — на договорной и платной основе выполнять для предприятий рядкредитно-расчетных операций, связанных со скорейшим завершением их расчетов затовары и услуги.

Внастоящее время факторинговый отдел может предоставлять своим клиентамследующие основные виды услуг:

приобретатьу предприятий-поставщиков право на получение платежа по товарным операциям сопределенного покупателя или группы покупателей, состав которой заранеесогласовывается с факторингом (покупка срочной задолженности по товарамотгруженным и услугам оказанным):

• осуществлятьпокупку у предприятий-поставщиков дебиторской задолженности по товарамотгруженным и услугам оказанным, неоплаченным в срок покупателями (покупкапросроченной дебиторской задолженности);

приобретатьвекселя у своих клиентов. Суть операций факторингового отдела по услугам 1-йгруппы заключается в том, что отдел за счет своих средств гарантируетпоставщику оплату выставляемых им на определенных плательщиком платежныхтребований-поручений немедленно в день предъявления их в банк на инкассо. Всвою очередь, поставщик передает факторингу право последующего полученияплатежей от этих покупателей в пользу факторинга па его счет. Досрочная (дополучения платежа непосредственно от покупателя) оплата платежныхтребований-поручений поставщика фактически означает предоставление емуфакторингом кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступленияпоставщику платежа, исключает зависимость его финансового положения отплатежеспособности покупателя. В результате, получив незамедлительно денежныесредства па свой счет, клиент факторинга имеет возможность, в свою очередь, беззадержки рассчитаться со своими поставщиками, способствует ускорению расчетов исокращает неплатежи в хозяйстве.

Припокупке факторингом у хозорганов просроченной дебиторской задолженности нотоварным операциям он оплачивает поставщику за счет своих средств указаннуюзадолженность не огульно, а при определенных условиях: при сроке задержкиплатежа не более трех месяцев и лишь при получении от банка плательщикауведомления о том, что плательщик не снят полностью с кредитования и необъявлен неплатежеспособным. Операции но переуступке клиентом факторингупросроченной дебиторской задолженности имеют повышенную степень риска. Этообусловливает более высокий размер комиссионного вознаграждения, уровенькоторого в 1,5—2 раза выше, чем при покупке факторингом задолженности по товарамотгруженным, срок оплаты которых не наступил.

Всвязи с развитием вексельной формы расчетов факторинг стал оказыватьпредприятиям новую услугу — покупать у поставщиков векселя с немедленной ихоплатой (учет векселя). Подобная факторинговая операция обеспечиваетпоставщику, отгрузившему товар под вексель, получение денежных средств в оплатувекселя при одновременном сохранении срока платежа до векселю для должника. Заучет векселя факторинг взимает по договоренности с клиентом комиссионноевознаграждение (дисконт), которое представляет собой разницу между валютойвекселя и суммой, получаемой от факторинга продавцом векселя.

Нарядус этими основными услугами факторинг на комиссионных началах в порядке разовыхоперации может оказывать своим клиентам различного рода дополнительные услуги—постоянное и разовое консультирование хоз/органов по вопросамсовершенствования организации их расчетов с поставщиками и покупателями,повышения эффективности использования финансовых ресурсов, оздоровленияфинансового состояния и по другим экономическим вопросам; юридические услуги(оказание помощи в подготовке деловых бумаг и документов по кредитно-финансовымвопросам);

ведениепо поручению клиентов учета товаров отгруженных, дебиторской задолженности сцелью использования данного учета для составления бухгалтерских отчетов иоценки сложившейся практики платежных взаимоотношений.

39. Банки на рынке долговыхправительственных обязательств (ГКО, ОГСЗ, ФЗ и др.).

Агентправительства на рынке ц/бумаг – ЦБ.

ЦБобеспечивает возможность продажи, выпуска в обращение ц/бумаг при эмиссии(первичной- 96%).

ЦБразмещает правительственные ц/бумаги в активы КБ, т.е. продает (связываетресурсы КБ).

Правительствоэмитирует только облигации.

            БанкРоссии как контролирующий орган и основной дилер по ГКО/ОФЗ-ПК действует нафондовом рынке по поручению Минфина РФ, отражает на рынке интересы государства.Рынок ц/бумаг, в т.ч. ГКО – рынок биржевой. Первичное размещение данныхоблигаций по поручению Минфина проводит Банк России посредством аукциона. Деньпроведения аукциона, объем выпуска, лимит на неконкурентные заявки, времяприема заявок и другие параметры операции Банк России объявляет за 7 дней допроведения аукциона.

           

(ксведению)

ЦБможет выкупать у КБ правительственные ц/бумаги – регулирует ден.-кредитн.обращения (т.е. высвобождает кредитные ресурсы в обращении).

Государствоможет выпускать не только свои собственные ценные бумаги, но и

даватьгарантии по долговым обязательствам, эмитируемым различными учреждениями иорганизациями, которые по его мнению заслуживают государственной поддержки.

Такиедолговые обязательства приобретают статус государственных ценных бумаг.

Финансированиегосударственного долга посредством выпуска государственных ценных бумагобходится меньшими издержками, чем привлечение средств с помощью банковскихкредитов. Это связано с тем, что правительственные

долговыеобязательства отличаются высокой ликвидностью и инвесторы испытывают меньшезатруднений при их реализации на вторичной рынке, чем при перепродаже ссуд,предоставленных взаймы государству. Поэтому государственные ценные бумаги вомногих странах являются одним из основных источников финансирования внутреннегодолга. Первичное размещение государственных ценных бумаг осуществляется припосредничестве определенных субъектов. Среди них главенствующее положениезанимают центральные банки, которые организуют работу по распространению новыхзаймов, привлекают инвесторов, а в ряде случаев приобретают крупные пакетыправительственных долговых обязательств.

Государственныеценные бумаги во всем мире выполняют две основные функции: финансированиебюджетного дефицита и исполнение денежно-кредитной политики.

 Какпопытку использования ценных бумаг для оперативного регулирования ситуации наденежном рынке можно назвать действия Центрального банка РФ во время кризиса намежбанковском рынке в августе 1995 г., когда он выкупил у банков пакет ГКО насумму более 1,5 трлн. руб. При этом целью ставилось не снижение процентныхставок, а поддержание уровня ликвидности банков.

                                                      -«-   -«-    -«-

            В РФ по действующему банковскомузаконодательству кредитным организациям не запрещается совмещать традиционныебанковские операции с операциями на рынке ценных бумаг. Профессиональнойдеятельностью рынка ц/бумаг могут заниматься только те банки, которые имеютлицензию профессионального участника рынка ц/бумаг. В соответствии сгенеральной лицензией ФКЦБ России № 90-100-2-0000 от 11 июня 1997 г.лицензирование профессиональной деятельности крупнейших организацийосуществляет Банк России. Для получения лицензии необходимо наличие в штатекредитной организации специалистов, имеющих квалификационные аттестаты ФКЦБ покаждому виду профессиональной деятельности (брокерской, дилерской, клиринговой,депозитарной и т.д.).

            При совершении операций с ГКО – ОФЗбанки выступают в качестве дилеров. На проведение дилерской деятельности нарынке государственных облигаций КБ должен заключить договор с Банком России.

            Дилер заключает сделки с облигациями отсвоего имени и за свой счет. В последующем он продает облигации инвестору, вкачестве которого может выступать любое юридическое или физическое лицо, неявляющееся дилером, приобретающее облигации на праве собственности. Инвесторзаключает договор на обслуживание с дилером.

            Все дилеры рынка облигаций в рамкахдоговора с Банком России на выполнение дилерских функций выполняют функциисубдепозитария ( учет облигаций ведется по счетам «депо» – лицевым счетамвладельцев облигаций, в рамках двухуровневой системы – головной депозитарий исубдепозитарий. Головной  депозитарий не может выполнять функции дилера илиинвестора на рынке облигаций.), т.е. ведут счета «депо» по учету ц/бумаг посвоим облигациям и облигациям инвесторов, которых они обслуживают.

            Инвестиционные ц/бумаги приносят банкамдоход, который складывается из дивидендных и процентных выплат по вложениям вц/бумаги, курсовой разницы и комиссионных за предоставление инвестиционныхуслуг. Исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимостиактивов ЦБ РФ установлены следующие коэффициенты риска по вложениям в ценныебумаги:

·           Вложения в гос. Долговые обязательстваи облигации внутреннего и внешнего валютных займов РФ, не обремененныеобязательствами, — 10%;

·           Вложения  в облигации ЦБ РФ, необремененные обязательствами, — 0%;

·           Вложения в гос. Долговые обязательствастран, не входящих в число «группы развитых стран», не обремененныеобязательствами, — 10%.

После определения целей инвестирования и видовц/бумаг для приобретения банки определяют стратегию управления портфелемц/бумаг. В зависимости от метода ведения операций стратегии делятся на активныеи пассивные.

            В основе активной стратегии лежитпрогнозирование ситуации в различных секторах финансового рынка и активноеиспользование специалистами банка прогнозов для корректировки структурыпортфеля ц/бумаг. Пассивные стратегии, напротив, больше ориентированы наиндексный метод, т.е. портфель ц/бумаг структурируется в зависимости от ихдоходности. Доходность ц/бумаг должна соответствовать определенному индексу ииметь равномерное распределение инвестиций между выпусками разной срочности,т.е. должна выдерживаться «лестница сроков». В этом случае долгосрочные бумагиобеспечивают банку более высокий доход, а краткосрочные – ликвидность. Портфельнаястратегия управления ц/бумагами включает элементы как активного, так ипассовного управления.

1. Государственные облигации РФ (ГКО-ОФЗ)

Риск вложения в гособлигациипринято считать минимальным в рамках конкретной экономической системы. Этообуславливает низкую доходность по данным инструментам. Таким образом ГКО/ОФЗРФ могут быть интересны инвестору в качестве безрисковой составляющей общегоинвестиционного портфеля. Банк проводит в настоящее время операции с ГКО/ОФЗ наМосковской Межбанковской Валютной бирже (ММВБ) и Санкт- Петербургской Валютнойбирже (СПбВБ).

 

 

 

40. Понятие, котировка валюты,сделки «спот» и их назначение.

  Курсвалюты – это соотношение одной валюты по отношению к др.

Валютноерегулирование и вал. контроль в РФ осущ-ся ЦБ в соответствии с фед законом «Овал. регулировании и вал. контроле» — функция ЦБ.

  Участникивалютного рынка:

1.    Резиденты – юр. и физ.лица сместонахождением или постоянным местожительством в РФ.

2.    Нерезиденты – юр. и физ. Лицас местонахождением или постоянным местожит-вом за границей.

3.    Уполномоченные банки – КБ,получивший ген.лицензию на проведение операций в иностр.валюте.

 Валютныеоперации м. осуществл-ся только через уполномоченные банки на основанииоформления документов в установл. Порядке.

 Ктекущим вал. операциямотносятся:

1.    переводы в РФ и из РФин/валюты, связанной с экспортом/импортом без отсрочки платежа и пр-нием насрок не более 180 дней.

2.    получение и предоставлениефин.кр-тов (краткосрочных).

3.    переводы в РФ и из РФ доходапо вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с увеличениемкапитала. Эти операции осущ-ся резидентами в порядке, установл. ЦБ РФ.

Прямыеи портфельные инвестиции, покупка прав собственности и иных прав на осн.фонды,недра, иное имущество.

Др.вал/операции, не относящ. к текущим:

1.    Сделка «спот» — это операция,осущ-ая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется дляпокупки др. валюты со сроком окончательного расчета на след. День не включаядня заключения сделки («спот» – наличная).

2.    Форвард (вперед) – этоконтракт, кот. заключается в настоящий момент по покупке одной валюты в обменна др. по установленному курсу с совершением сделки в определенный день вбудущем.

3.    Сделки СВОП – вал. операции,сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличия сделки «спот» содновременной продажей или покупкой той же валюты по курсу форвард.

СделкиСВОП включают в себя:

·                                        Репорт – продажа ин/валюты наусловиях «спот» с одновременной ее покупкой на условиях Форвард.

·                                        Репо – аналогично сцен/бумагами.

·                                        Депорт – осущ-ся в основномна условиях Форвард (т.е. купля-продажа), а  т.же покупка-продажа фьючерсныхконтрактов.

Валютныйарбитраж -  особый вид вал/сделок, осн.цель проведения которого состоит вполучении прибыли и избежании возможных вал/потерь путем использованияблагоприятн.  конъюнктуры вал/рынка:

1    Пространственныеарбитраж – характеризует операции с валютами на разных рынках.

2    Временныйарбитраж – операции, осуществляемые с целью получения прибыли от изменениявалютного курса во времени.

Необходимоеусловие для его проведения -  свободная обратимость

валют.

 

 

41.Особенности срочных сделок, виды арбитражныхсделок, их особенности.

 

СРОЧНАЯ СДЕЛКА — сделка по продажеценных бумаг (преимущественно акций), при которой ценные бумаги передаютсяпокупателю в момент заключения сделки, а их оплата производится через некоторыйсрок, обычно в течение месяца. При срочной валютной сделке платежи производятсячерез определенный срок по курсу, зафиксированному в момент сделки.

 

 

Арбитражныесделки — биржевыесделки, учитывающие разницу в ценах на один и тот же биржевой товар наразличных биржах или разные сроки поставки, а также акт замены одних акций надругие с целью получения дополнительной прибыли. Различают следующие видыарбитражных сделок:валютные — сделки, позволяющиеполучить прибыль за счет разницы в курсах в определенный момент; простые — вкурсах одной валюты, и сложные — нескольких валют; процентные — сделки, прибыльпо которым можно получить, учитывая разницу в процентных ставках на рынкахкапиталов; товарные — сделки, заключаемые в целях получения прибыли от разницыв ценах на товарных рынках; фондовые — операции одновременной купли-продажиценных бумаг по различным курсам; одновременное заключение сделок на биржевом ивнебиржевом рынках, на биржевых рынках разных стран, регионов, а также сделок,учитывающих разницу между курсами бирж из-за различия временных поясов; покупкаправа подписки на ценные бумаги или конвертацию ценных

42. Понятие лизинга, общие черты иразличия лизинга и аренды.

ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ заключаются в предоставлении наусловиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производствапредприятиям-пользователям. В отличие от обычной аренды лизинг, как правило,предусматривает выкуп оборудования по истечении срока аренды его пользователямипо низкой остаточной стоимости. В лизинговых операциях обычно участвуют тристороны:

предприятие — поставщик оборудования;

арендодатель, оплачивающий оборудование ипредоставляющие в аренду;

предприятие, получающее и использующее оборудованиев течение определенного времени (арендатор).

В развитых странах выполнением лизинговых операцийзанимаются специальные финансовые общества — лизинговые фирмы, компании крупныебанки. С целью расширения рынка сбыта своей продукции лизинговые операциипроводят и сами предприятия — производители оборудования, техники. Но приоритетв сфере лизинга принадлежит специальным лизинговым фирмам, которые широкопользуются финансовой поддержкой крупных банков. Эти фирмы, как правило,являются дочерними организациями крупных коммерческих банков, что облегчает имдоступ к кредиту. Последнее условие имеет прямое отношение к эффективностидеятельности лизинговых фирм и определяет ее размеры. Для коммерческих банковлизинг дает возможность получить дополнительный доход и расширить сферувлияния. Поэтому лизинговые операции находят все более широкое распространениев деятельности отечественных коммерческих банков, при проведении которых онивыступают в роли арендодателя.

Как показывает зарубежная практика, фактически всевиды промышленного оборудования, в том числе и крупного технологического,приемлемы для сдачи их в аренду. Объектом лизинга могут выступать такженедвижимое имущество (административные здания, гаражи, склады и т. п.) и, крометого, права интеллектуальной собственности (лицензии, компьютерные программы,ноу-хау и др.).

 

 

45.Трастовые операции банка.

Взарубежной практике под трастовыми операциями подразумевают операции банков илифинансовых институтов по управлению имуществом и выполнении иных услуг попоручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица.

Вотечественной литературе траст характеризуют как особую форму распоряжениясобственностью, определяющую права на имущество, передаваемое в трастовоеуправление, на распределение прибыли, полученной в результате этого управления,и представляет собой отношения между учредителем траста, доверительнымсобственником (распорядителем) и бенефициаром.

Учредительтраста- физическое или юридическое лицо, основавшее траст и/или передавшее внего определенное имущество.

Распорядителемтраста является лицо, назначенное учредителем для управления этим имуществом. Вкачестве имущества могут выступать не только движимое и недвижимое имущество,но и денежные средства, драгоценные металлы, акции и другие ценные бумаги, чтопозволяет сконцентрировать большое число мелких вкладов с целью их дальнейшегоинвестирования в наиболее прибыльные проекты. Обязанности и права распорядителятраста определяются законодательством и договором траста.

Лицо,в пользу которого был заключен договор об учреждении траста, называетсябенефициаром. Им может быть как третье лицо, так и сам учредитель траста.

Сущностьдоверительных операций заключается в передаче клиентами банкам своего имущества(без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средствот имени их владельцев и по их поручению на различных рынках с целью полученияприбыли, с которой банки взимают определенную плату в виде комиссии.

Большинствобанков предлагает своим клиентам предварительно заключить договор, определяющийосновные положения их будущего сотрудничества. Согласно этому договору деловыевзаимоотношения банка и клиента строятся на взаимном доверии. Банк официальнопредоставляет свои услуги клиенту по выполнению указаний последнего и заверяетклиента в том, что тот может положиться на компетентность банковских работникови их высокий профессионализм. Все права представительства или распоряженияденежными средствами, ценными бумагами и другими ценностями имеют силу до техпор, пока от клиента не поступит специальное письменное указание об их отменеили приостановлении.

Возникновениев мировой банковской практике трастовых операций как разновидностикомиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими банками своимклиентам, и их быстрое развитие вызвано целым рядом объективных причин, аименно:

— этопроблема банковской ликвидности и снижения доходности традиционных видовссудных банковских операций, а также стремление банков обеспечить выполнениеодной из ключевых задач- повышение доходности операций при сохраненииблагоприятного уровня ликвидности.

— растущаязаинтересованность банковской клиентуры (как юридических, так и физических лиц)в получении более широкого набора услуг от банка.

— обострениеконкуренции на рынке ссудных капиталов, борьба банков за привлечение клиентов иизобретение с этой целью все новых услуг.

— притрастовых операциях возникают большие возможности для привлечения средств, аследовательно расширяются источники доходов.

— трастовыеоперации обуславливают дополнительное расширение корреспондентских отношенийбанка, способствуют улучшению его положения на межбанковском рынке и повышениюрепутации и имиджа.

Крометого, развитие трастовых операций стало возможным в условиях накопленияопределенного богатства, состояний, как отдельными лицами, так и различнымикомпаниями корпорациями и фирмами. Вследствие этого возникает необходимостьправильно и выгодно распоряжаться такими видами богатства ( денежные средства,акции, облигации, предметы искусства, драгоценные металлы и др.) и передаватьих в руки тех учреждений, которые могут осуществлять управление ими. Этопородило развитие трастовых услуг.

Куслугам траст- отдела банка обычно относится:

— Хранениеценных бумаг.

— Ведениеежемесячных бухгалтерских записей клиента.

— Получениеплатежей от имени клиента по доверенности, включая проценты, дивиденды,арендные платежи.

— Покупкаи продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов спродавцами и покупателями.

— Консультационныеуслуги

— Принятиецелевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижимости и автомобилей.

— Созданиепенсионных фондов организаций и фондов ассоциаций граждан (частных пенсионныхфондов, вклады в которые гарантируются акциями фонда) по управлению имуществоми выполнении иных услуг по поручению и в интересах клиентах на правах егодоверенного лица.

Помимоперечисленных выше услуг, трастовые компании предлагают:

— регистрациючастных фирм за границей,

— принятиев управление недвижимости и другого имущества в стране и за границей,

— инвестированиесредств  клиента в операции с высокой нормой

Заинтересованностьклиента в передаче трастовой компании или банку отдельных функций по управлениюего имуществом объясняется возможностями использования практического опыта ипрофессионализма сотрудников организации-доверенного лица, специализирующихсяна оказании такого рода услуг. Доверенное лицо стремиться действовать снаибольшей выгодой для клиента, постоянно расширяя сферу деятельностидоверителя.

Похарактеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные ипассивные. Собственность, находящаяся в активном трасте, может продаваться,отдаваться в долг, закладываться, т.е. видоизменяться без дополнительногосогласия доверителя. Подобные активные операции характерны для банков. Пассивныетрасты представляют собой услуги по управлению определенным имуществом, котороене может быть продано или заложено доверенным лицом.Подобные операцииоказываются в основном трастовыми фирмами, специализирующимися на управлениикаким-либо видом собственности клиентов.

Впрактике деятельности траст-отделов банков принято разделять доверительныеоперации в силу их специфики на 2 группы:

— доверительныеоперации для физических лиц,

— доверительныеоперации для юридических лиц.

Иногдаособо выделяют доверительные операции траст-отделов банков дляблаготворительных компаний, фондов и иных организаций.

2. Трастовыеуслуги физическим лицам.

Однойиз функций банка в области трастовых операций является управление персональнымитрастами, т.е. предоставление трастовых услуг физическим лицам. Такие операциивозникают  как соглашение между доверителем и доверенным лицом и связаны восновном с передачей имущества доверенному лицу, которое в дальнейшем владеетимуществом в интересах доверителя.

Кчислу трастовых услуг, оказываемых банками отдельным лицам, относятся:

Распоряжениенаследством

Позакону раздел имущества по смерти завещателя, если только речь не идет онезначительных денежных и имущественных активах, должен осуществлятьсяспециально на то уполномоченным исполнителем. В некоторых случаях исполнительопределен в завещании (иногда им назван траст-отдел соответствующего банка).Если же исполнитель в завещании не указан, то исполнителя назначает суд, аназначенный судом исполнитель часто предпочитает обратиться к услугам банка.

Основныеобязанности исполнителя завещания (траст- отдела банка) заключаются вследующем:

— онобязан получить решение суда, если таковое необходимо;

— собратьи обезопасить активы наследства;

— уплатитьадминистративные расходы и рассчитаться по долгам;

— разделитьоставшееся имущество в соответствии с законом и волей завещателя междунаследниками и оказывать им другие услуги.

Управлениеперсональными трастами

Однойиз наиболее важных функций, выполняемых траст- отделами коммерческих банков,является управление персональными трастами. Здесь банк выступает в качестведоверенного лица, которое распоряжается и владеет имуществом в интересахдоверителя или бенефициара. Трасты могут быть завещательными(в этом случае банкберёт на себя обязательство и после смерти доверителя распоряжаться егоимуществом и распределять доход с него между назначенными бенефициарами) иприжизненными, а также может быть заключен страховой траст.

Прижизненныйтраст означает, что доверитель заключил соглашение с траст- отделом банка ипередал ему определённое имущество, которым банк может оперировать – хранить,инвестировать, распоряжаться доходами и основной суммой в соответствии сдоговором о трасте. В ряде случаев сам доверитель сохраняет определенныйконтроль над трастом и может аннулировать соглашение или изменить его условия.Однако при заключении соглашения о прижизненном безотзывном трасте доверительполностью и безвозвратно лишается права контроля.

Страховойтраст возникает в случае, если какое-либо лицо назначает траст-отдел банкадоверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать страховуюсумму после его смерти одному наследнику.

Выполнениероли опекуна и/или хранителя имущества

Другимважным аспектом деятельности банков по обслуживанию доверительных интересовклиентов является опекунство и обеспечение сохранности имущества. Эти операциибанков распространяются в основном на несовершеннолетних, которые считаютсянеправоспособными в области управления и владения имуществом.

Выполнениеагентских функций

Траст-отделы коммерческих банков могут выполнять для физических лиц и отдельныеагентские функции, связанные с сохранением активов, управлением собственностьюи юридическим обслуживанием. Эти операции отличаются от полного траста главнымобразом тем, что при выполнении функций агента право собственности в основномсохраняется за её владельцем. Одной из разновидностей агентских соглашениймежду траст-отделом банка и его клиентом является договор о сохранении активов.При таком соглашении траст-отдел принимает на ответственное хранение и вуправление определённые активы (как правило, в ценных бумагах). При этомтраст-отдел обязан получать доходы по ним и извещать клиента об их поступлении,погашать облигации с истёкшими сроками, покупать и продавать ценные бумаги.Главная задача траст-отдела – сохранить и приумножить доверенный ему капитал.

Врасширенном виде договор о сохранении активов может включать в себя и полныепредставительские функции, когда траст-отдел банка осуществляет все видыинвестиционных или коммерческих операций с капиталом доверителя, т.е. полностьюраспоряжается инвестиционным портфелем клиента.

3. Трастовыеуслуги юридическим лицам.

Большоеместо в деятельности коммерческих банков занимают услуги юридическим лицам,которые олицетворяют фирмы, компании и предприятия. Значительная часть услуг,предоставляемых компаниям банками, включает в себя следующие операции:

— управлениепенсионными фондами корпораций;

— участиев прибыли;

— выпускоблигаций;

— временноеуправление делами компании в случае ее реорганизации или банкротства;

— выполнениеплатежных функций(погашение облигаций, выплата дивидендов акционерам компаний)

Врезультате выполнения этих услуг банки по работе с юридическими лицами создаюттрасты:

— корпоративныйтраст;

— трастнаемных рабочих;

— институционныйтраст;

— коммунальныйтраст.

Корпоративныйтраст организуется в форме закладываемого в банке имущества для обеспечениявыпуска облигаций компании. Траст наемных рабочих имеет форму либо пенсионногофонда, либо участия в прибылях. В первом случае руководство компании вноситденежные средства в фонд, управляемый банком, для покупки аннуитетов или выплатработникам при достижении ими пенсионного возраста. Если работники вносятденьги в фонд, тогда его именуют пенсионным трастом с участием. Высшие учебныезаведения могут создавать институционный траст и передавать его банку надоверительное управление. Кроме того, группа лиц, проживающих в определеннойместности, имеет право учреждать в банке траст (коммунальный траст) в пользу местнойобщины (сельской, городской).Эти трасты создаются для таких целей, какпоощрение научных исследований, помощь учебным и благотворительным заведениям,помощь больным, престарелым, улучшение условий труда и т.д.

Трастовыеотделы банков не ограничиваются только сферой частных корпораций; они управляюттакже государственными фондами на самых различных условиях — от муниципалитетадо города и округа.

Крометого, для юридических лиц траст-отделы банков выполняют самые разнообразныепосреднические функции. Они выступают в качестве агента по передаче правасобственности на акции корпораций.

Наиболееперспективными для российской экономики являются услуги инвестиционныхорганизаций для частных пенсионных фондов, премиальных фондов -так называемыйфинансовый траст. При этом различают:

— публичныйтраст, образующийся из пожертвований частных лиц на благотворительные цели;

— пенсионныйтраст, учреждающийся для управления фондами компании, из которых выплачиваютсяпенсии компаниям;

— дискретныйтраст — дающий право распоряжаться средствами учредителя с целью получениявыгоды, предоставившим траст лицам.

Другойшироко распространенной формой трастовых отношений являются трасты понедвижимости. Такие трасты организуются, как правило, путем взаимных вложений, что дает возможность инвесторам получать преимущества в налогообложении.

Основнымивидами трастов по недвижимости являются:

— акционерные,образующиеся в результате объединения высокодоходного имущества и выпуска поднего акций;

— залоговые,образующиеся как и акционерные, но получающие доход за счет осуществленияопераций по покупке и продаже закладных и недвижимости;

— комбинированные,наиболее устойчивый вид трастовых отношений, т. к. средства инвестируются как внедвижимость, так и в займы под залог.

Обычноподобные трасты предполагают установление минимального предела вносимогоимущества для его участников.

Значительнароль трастового отдела и как уполномоченного по ликвидации имуществапредприятия -банкрота. Трастовые фирмы могут выступать гарантом в операциях похранению и передаче ценностей от одного контрагента другому. Большой процентвыполняемых услуг занимают также операции, связанные с управлением наследуемымимуществом.

Относительношироко распространена трастовая операция, связанная с  управлением отданным вуправление активами. На 1-ом месте стоит кратко- и среднесрочное кредитование(до 6 мес.) -прежде всего операций с недвижимостью, это предельно сжатое посрокам строительство жилья. На 2-ом месте — кредитование торговли. Дляподстраховки единичные головные банки нередко переводят торговле компании ксебе на расчетно-кассовое обслуживание и кредитуют в пределах 75% остатков насчетах.

Попримеру западных банков внедряются некоторые трастовые услуги, например,хранение ценностей в сейфах, депозитное обслуживание ценных бумаг (отрегистрации, расчетов по сделкам до выплаты дивидендов), проведение собранийакционеров, финансовое консультирование, исследование рынков и т.д. Этопрактически все операции, которыми могут воспользоваться в настоящее время российскиепредприниматели.

 

 

46. Консультационные слуги банка,информационно-аналитические  услуги банка.

Прочие(дополнительные) услуги банка. Основными направлениями консультационнойдеятельности банков могут быть следующие:

   - информационно посреднические услуги, которые предполагают подбор учредителей,участников научно-технической разработки, участников обменных операций,продавцов и покупателей, контрагантов иных типов сделок, подбор кадров и т. п.;

   - образование банков данных по материалам, ресурсам, оборудованию, по возможнымпредставлениям их в лизинг, аренду и другие формы обмена товароматериальнымиценностями;

   - информационно-аналитические и маркетинговые услуги, предполагающие анализхозяйственной деятельности и отдельных ее сторон, осуществлениянаучно-технической и экономической экспертизы проектов и решений,прогнозирование результатов деятельности при переходе на новые формыхозяйствования, контрольные обмеры и проверку достоверности отчетных данных,проверку платежных документов, правильности установления цен, экономическийанализ контрактов;

     - проведение маркетинговых исследований рынка по заказу клиента;

— информационно-справочные услуги: предоставление копий документов (расчетных идругих), выявление сумм клиентов, помощь в розыске сумм, наведение справок вархиве банка и прочие. Предоставление справочных сведений об уставных данныхюридических лиц, включая не конфиденциальные сведения о финансовом состоянии иплатежеспособности, а также иной деловой справочной информации, необходимойклиентам банка;

— консультационно-правовые услуги, в том числе по вопросам примененияхозяйственного законодательства, кредитно-расчетных отношений, организации иведения бухгалтерского учета и финансово-экономической работы на предприятии.Проведение семинаров, школ и других форм группового консультирования иобучения;

   - патентные услуги;

   - рекламно-издательские и выставочные услуги, организация научно-техническихсеминаров, совещаний, конференций и т. д.;

   - услуги по оформлению и регистрации сделок и документов, в том числе помеждународным расчетам и другим внешнеэкономическим операциям;

   - услуги по внедрению бухгалтерского отчета, кассового и финансового хозяйствапредприятий и крепных организационных структур (концернов, объединений идругих), по ведению расчетно-кассовых операций клиентов в соответствии сзаключенными договорами, по выполнению проверок обеспечения по долговымобязательствам, проведению ревизий на основании договоров с вышестоящимиорганами клиентов;

   - услуги по кассовому обслуживанию клиентов (предварительная подготовка идоставка клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и другихплатежей);

   - страхование кредитных и депозитных рисков, заложенных в кыргызских ииностранных банках имущества организаций и граждан; выполнение других страховыхопераций:

   - подготовка кадров для других коммерческих банков, создание банковских школ,центров подготовки и переподготовки кадров и т.п.;

   - другие услуги и операции, не запрещенные   законодательством, наосуществление которых банками отсутствуют ограничения в банковскомзаконодательстве.

   Передовые банки активно расширяют спектр выполняемых ими услуг, повышаюткачество обслуживания клиентов. Банки предлагают своим клиентам:

1)открытие и ведение срочных счетов;

2)открытие и ведение текущих счетов;

3)банковский вексель эмиссионного синдиката;

4)приобретение сберегательных сертификатов;

5)приобретение обыкновенных именных акций:

   

   6) предоставление необходимой информации;

   7) индивидуальное обслуживание клиентов.

   Перечисленные выше услуги банка — лишь небольшая часть спектра банковскихопераций и услуг по обслуживанию частных клиентов. Современные банки стремятсявсемерно расширять число и повышать качество выполняемых ими операций с тем,чтобы привлечь больше клиентов и повысить свою доходную базу.

  

Консультационныеи иные не операционные услуги.

Неявляются банковскими операциями, т.к. не включают в себя какие-либо операции сденежными средствами.

Основныевиды:

1) Информационноеобслуживание или консультации по экономическим, финансовым, правовым и инымвопросам;

2) Составлениеметодических материалов и проектно-сметной документации по заказу клиентов;

3) Сдачав аренду помещений и оборудования, в том числе сейфов. Доход по этим услугам вформе платы за услуги является результатом предоставления материальных,интеллектуальных и информационных ресурсов банка в пользование клиентам.

 

47. Понятие банковскогоменеджмента.

Банковскийменеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связаннымисо стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием,контролем деятельности банка, управлением финансами, управлением маркетинговойдеятельностью, а также управлением персоналом, осуществляющим банковскиеоперации. Другими словами, банковский менеджмент – это управление отношениями,связанными с формированием и использованием денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная совокупностьфинансовогоменеджмента и управления персоналом, занятымв банковской сфере.

  Разделениебанковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в КБобусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействиябанковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как деятельность,связанную с внутрибанковским регулированием и направленную в первую очередь насоблюдение требований и нормативов, установленных органами государственногонадзора (см. табл.).

                                   Табл. Функции банковскогоменеджмента.

Финансовый менеджмент Управление персоналом

1.         Управление активами и пассивами

2.         Упр-е ликвидностью

3.         Упр-е собственным капиалом

4.         Упр-е заемным капиталом

5.         Упр-е банковскими рисками

6.         Упр-е кредитным портфелем

7.         Организация внутрибанковского контроля.

1. Администрирование системы организации и оплаты труда.

2. Организация подбора и расстановки персонала.

3. Организация системы подготовки персонала.

 

 

  Банк-  это организация, которая осуществляет управление капиталом: собственным изаемным.  Понятие «капитал» можно рассматривать с позиции чего-либоосновополагающего в развитии социально-экономических процессов. Это определениекапитала представляет собой отношения между людьми, определяющие успех их общейдеятельности в социально-экономических процессах. Поэтому управлениечеловеческим капиталом – это отношение к человеку в процессе управлениякредитной организацией, понимание роли человека при достижении конечногорезультата или цели самой организации.  Для банка это может быть прибыль, ликвидность,устойчивость, имидж и другие параметры, которые он выделяет в рамках своеймиссии. Сфера функционирования банковского менеджмента охватывает построениепроцессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знанийи опыта банковского персонала как необходимое условие эффективного менеджментав КБ. Поэтому процессы управления человеческим капиталом должны происходить внеразрывной связи с управлением собственным и заемным капиталом, обеспечиваяего эффективное использование в интересах банка и его клиентов. Основныезадачи банковского менеджмента: банковскаяполитика (постановкаглавных задач, выделение основной цели существования банка; разработкакомплексных программ и проектов, обеспечивающих достижение основных целейсуществования банка; разработка методологии управления деятельностью банка;стратегия управления персоналом и т.д.); банковский маркетинг (установление рынковбанковских услуг, внедрение новых видов услуг, выбор конкретных рынков и т.д.);создание банковских продуктов; формированиеклиентской базы банка, обслуживание клиентов, продажа услуг; экономика ифинансы (приращениекапитала, управление прибылью и ликвидностью, обеспечение стабильности развитиябанка, управление издержками банка и т.д.); информационно-аналитическоеобеспечение (созданиеинф.-аналитической системы планирования и реализации финансовых операций); администрирование( приведениеорганизационной структуры банка, классификации и квалификации персонала всоответствие с выбранной стратегией развития банка).

  Всвою очередь, банковский менеджмент – это практическая деятельность, связаннаяс непосредственным управлением осуществления КБ-ком своих функций. В этомаспекте банковский менеджмент выступает как система разработки управляющихвоздействий на объект управления: активные и пассивные операции,расчетно-кассовые операции, исполнение нормативных финансово-экономическихпоказателей, внутрибанковский аудит и контроль и т.д.

   Системабанковского менеджмента, направленная на разработку управляющих воздействий,м.б. представлена следующим образом:

1. Программированиедеятельности банка – формированиецелевой программы деятельности банка.

2. Планированиедеятельности банка – разработкаперечня количественных (критических) параметров, которые должны соответствоватьпрограммным целям кредитной организации. Критические параметры банка (размерсобств.капитала, структура активных и пассивных операций, мультипликативныйэффект собственного капитала банка и т.д.), которые должны изменяться наинтервале планирования деятельности.

3. Информационно-аналитическоеобеспечение, основойкоторого являются первичные документы, регистрирующие  конкретную операцию илисделку с клиентурой.

4.Экономикаи финансы – обоснованиезаданных нормативных ограничений на параметры деятельности банка и контроль заслучайными факторами, которые могут привести к отклонению от заданной целевойпрограммы, а т.же оценка степени выполнения программы банка.

5. Технология– разработкафункционально-технологической документации, а т.же связь ее с действующимрегламентом банковских операций и услуг.

6. Маркетинг– выявлениепотребностей внешней среды и мониторинг ее изменений.

7. Контрольно-административнаядеятельность, котораявключает в себя обслуживание процессов оперативного сопровождения управляющихвоздействий.

8. Экспертизаи консультации – экспертиза,консультации и сопровождение направлений, связанных с управляющимивоздействиями внешней среды.

9. Обеспечение– материально-техническоеи кадровое обеспечение.

10. «Пабликрилейшнс» - информационно-исследовательскоеобеспечение, реклама и продвижение схемы «банковский продукт – клиент» нарынок.

47.

. Банковскийменеджмент и его основные направления

 

Менеджмент- наука о наиболее рациональной организации и управлении; — организация иуправление коллективом. Основная цель: получение прибыли путем применениясистемы управления.

 Современныйкоммерческий банк является сложным социально-экономическим объектом,самоуправляющейся системой, состоящей из управляемой и управляющей подсистем.

Управляющая- субъект управления, который на основе информации, поступающей от внешних ивнутренних подсистем, вырабатывает цель и подцели, которые следует достичь, иосуществляет соответствующие воздействие на управляемую подсистему.

Управляемая- объект управления, воспринимающий управляющее воздействие, выполняющий работыи осуществляющий обратную связь.

«Управлениебанком» ( Банковский менеджмент", «Организационноеуправление»)- это деятельность, где объектом и субъектом управленияявляются люди (соответствующие участники банка), а само управлениеосуществляется путем целеполагающего воздействия одних на других и между собой,а также путем информационного взаимодействия между ними.

Кэтому же процессу относится термин "

«Управлениересурсами» (активами, пассивами, капиталом, портфелем ценных бумаг и т.п.)-процесс, в котором служащими определенных подразделений банка производитсянепосредственное воздействие на те или иные ресурсы путем осуществлениясоответствующих банковских операций или других аналогичных действий, врезультате которых происходит трансформация этих ресурсов.

Основныенаправления банковского менеджмента:

1. Планированиебанковской деятельности, в процессе которого вырабатывается банковскаяполитика, определяющая деятельность на перспективу, стратегию, концепциюразвития банка, которая включает в себя кредитную, депозитную, инвестиционную ипроцентную политику.

Выработкастратегии — это воплощение целей на практике с учетом ресурсов и прогнозов вперспективе на 3-5 лет:

— стратегическоепланирование 3-5 лет

— перспективноедо 3 лет

— текущее- ежедневное

Таккак планирование процесс непрерывный, а не раз в 3-5 лет, то необходимаразбивка перспективного планирования на текущее.

Этимифункциями управления занимаются в КБ отделы планирования или специальныекомитеты по управлению.

2. Управлениеактивами — это пути и порядок размещения привлеченных средств. Применительно ккоммерческому банку — это распределение средств на наличные деньги, инвестиции,ссуды и нематериальные активы.

Особоевнимание при размещении средств уделяется инвестициям в ценные бумаги и ссуднымоперациям, в частности составу портфеля ценных бумаг и непогашенных ссуд.

Науправление активами влияют следующие факторы:

1) активыдолжны размещаться в строгом соответствии с банковским законодательством.

2) отношениямежду банками и их клиентами по ссудам и вкладам строятся на основе доверия ипомощи.

Подавляющаячасть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованиям или с оченькоротким сроком уведомления.

3 ) конфликтмежду ликвидностью и прибыльностью.

4) разныеактивы имеют разную степень риска и приносят разные прибыли.

3. Управленияпассивами. Это деятельность, связанная с привлечением средств вкладчиков идругих кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средствдля банка.

Такжеэто действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активногоизыскания заемных средств по мере необходимости.

4. Управлениесобственными средствами (капиталом) банка. Имеет важное значение дляобеспечения его ликвидности и платежеспособности, предполагает обоснованиекритериев достаточности собственного капитала и выбор показателей, позволяющихоценить эту достаточность. Один из путей увеличения собственного капитала — выпуск акций, облигаций.

5. Управлениерентабельностью работы банка — контроль доходов и расходов банка.

6. Управлениерисками.

Главныериски:

— рискиневозврата кредита и процентов по нему

— рискликвидности.

— рискнеполучения прибыли.

— рискпотери освоенного рынка.

Основныефункции управления здесь: — распознать возможные случаи возникновения риска,оценить масштабы предполагаемого ущерба, найти способы предотвращения иисточники возмещения.

7. Управлениетрудовым коллективом (кадровый менеджмент).

8. Управлениебанковским маркетингом.

 

48.Общиечерты и различия банк.менеджмента и управления банк.деятельностью.

Всистему банковской деятельности следует включить сами банки, предприятия,учреждения, органы власти и другие юридические лица, а также физические лица,финансово-кредитные отношения которых могут реализовываться только при участииодного или нескольких банков. Особую роль здесь играют государственные органывласти и управления, в чьей компетенции — регулирующие воздействия на самхарактер этой деятельности.

Сущностьсистемы банковской деятельности и ее основу (как и положено в теории систем)составляют именно связи между указанными элементами: специально организуемыевзаимодействия между субъектами хозяйствования, субъектами рыночнойинфраструктуры и органами власти. Эти взаимодействия осуществляются в видебанковских операций, банковских услуг и т. п. В этой связи«банковская деятельность» должна рассматриваться как категория болееширокая, чем просто «деятельность банков», поскольку охватываетотнюдь не только банки.

 

 

49.Количественные, качественныеи социальные показатели банковского менеджмента.

Показатели,по которым оценивается банковский менеджмент разделяется на ряд групп:

количественныеи качественны;

объективныеи субъективные;

формализуемыеи не формализуемые.

Количественныепоказатели оценки банковского менеджмента могут применяться толькосоотносительно размерам банка, его политике и специализации. К ним относятся:

размеркапитала банка;

количествоучредителей;

объемыактивных и пассивных операций;

количествоклиентов;

количествосфер экономики и отраслей работы;

географияработы;

наличиеи разветвленность филиальной сети;

корреспондентскиеотношения;

количествобанковских продуктов в портфеле.

Вчисле качественных показателей банковского менеджмента выделяют ряд групп:

Качественныепоказатели (состояния и работы) оценивают менеджмент банка с позицийпрофессиональных требований кредитного предпринимательства:

достаточностькапитала, качество активов, прибыльность, ликвидность (в рамках безопасности иустойчивости);

скоростьсовершения операций, обработки документов;

комплексностьпредоставляемых банковских продуктов;

степеньудовлетворения запросов клиентов по видам, характеристикам, объемам и качествупредлагаемых банковских продуктов;

адекватностьпринимаемых рисков и степень их управляемости.

Качественныепоказатели менеджмента (персонала) характеризуют его соответствие нормативнымтребованиям экономики к предпринимательским структурам:

состави компетентность администрации (квалификация, опыт работы, наличие и качествонадзора);

характер,адекватность и соблюдение внутренней политики (соответствие базовым положениями направлениям банковской политики, кадровая политика, внутренний контроль иаудит);

выполнениерегулятивных норм и соблюдение законов, инструкций и иных подзаконных актов побанковской деятельности;

способностьадминистрации и персонала планировать и реагировать на изменение окружающейсреды и обстановки (воздействие спадов, инфляции, умение признавать иисправлять ошибки).

Качественныепоказатели (социальные) их применение связано с особым социальным, общественнымстатусом кредитного предпринимательства:

отношениеперсонала к труду;

соотношениеквалификации, ответственности и вознаграждений;

степеньи адекватность решения социальных проблем.

 

 

53. Планирование и способы продвижения банковскихпродуктов.

Этоте услуги или те операции, которые оказывает банк. Банк. продукты – различныевиды услуг и операций, предоставляемые банками клиентам. Б/продуктыориентированы на различных клиентов, которые м.б. объединены в группы:

Дляюр.лиц.:

Мелкие

фирмы

·1        Персональное финансовое обслуживание и план-е управления недвижимостью;

·2        Спец.стартовые ссуды под гарантию поручителя;

·3        Покупка потребительских товаров в кредит с погашением в рассрочку;

·4        Страхование имущества, жизни и здоровья работников;

·5        Услуги по переводу денег и бухг.оформлению документов.

Средние

фирмы

·1        Платежные операции, компьютерные услуги, связанные с финансовой деятельностью;

·2        Кредитн. карточки для работников;

·3        Лизинг. и факторинговые операции, среднесрочная и долгосрочная ссуда для пополнения основного капитала.

Крупные

фирмы

·1        Все, что выше +

·2        Операции по выплате з/пл (счета или карты);

·3        Консультации по вопросам бизнеса;

·4        Услуги по экспорту-импорту;

·5        Регистрация ц/бумаг;

·6        Формирование и управление портфелем ц/бумаг;

·7        Консультации по учреждению новых фирм, покупка др.фирмы, слияние капитала и т.п.

·8        Долгосрочное кредитование. 

Дляфиз.лиц:

 

Молодежь ·1        Характерна повышенная мобильность, частые переезды, жизнь вне дома, исходя из этого,  необходимы услуги по переводу денег,  краткосрочные ссуды, относительно простые формы сбережений, банковские услуги, связанные с туризмом.

 

Молодые люди, недавно образовавшие семью

·2        Нуждаются в открытии совместного банковского счета для мужа и жены, краткосрочных кредитах для покупки товаров, в разных формах возобновление кредита.

·3        Прибегают к целевым формам сбережений и услугам по фин.защите семьи (страх.).

Семьи «со стажем» ·1        Широко пользуются потребительским кредитом для покупки товаров и улучшению жилищных условий,  практикуют сберегательные схемы для родителей и детей, нуждаются в консультировании по вопросам финансирования образования, инвестирования сбережений, налогообложения, страхования,  завещаемого  распоряжения.

 

Люди зрелого возраста, готовящиеся к выходу на пенсию ·2        Наиболее устойчивая группа банковских клиентов: хранят крупные остатки на банковских счетах, требуют высокого уровня обслуживания, включая финансовое консультирование, помощь в распоряжении капиталом, завещание распоряжений и т.д.

 

/> /> /> /> />

43.Понятиефинансового лизинга, основные разновидности финансового лизинга.

   Финансовыйлизинг — вид лизинга, при кот. лизингодатель обязуется приобрести всобственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца ипередать лизингополучателю данное имущество в качестве предмета лизинга заопр-ую плату, на опр-ный срок и на опр-ных условиях во временное владение и впользование. При этом срок лизинга по продолжительности равен сроку полнойамортизации предмета лизинга или превышает его. По окончании срока действиядоговора лизинга предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя.

Фин.лизинг – долгосрочная аренда имущества, вытекающая из специфических условийлизингового договора. Он позволяет предприятию использовать в ден. оборотеср-ва др. предприятия на долгосрочной основе. Операции по привлечению ср-тв наоснове долгосрочной аренды — эффективная форма финансирования вложений наприобретение осн-х ср-тв. Осущ-ся она ч/з лизинговую компанию, приобретающуюдля третьего лица право собств-ти на имущество и отдающую его в аренду наопр-ный срок.

 Следуетразличать финансовый и оперативный лизинг. Договорные отношения, при кот.имущество передается арендатору на срок, существенно меньший нормативного срокаслужбы имущества, что предполагает возможность сдавать это имущество в арендунеоднократно в течение нормативного срока его службы, относятся к оперативномулизингу или прокату. Отношения финансового и оперативного лизинга регламентируютсяразличными законодательными и нормативными актами.

Объектамифин. лизинга м.б. любое движимое и недвижимое имущество, относимое к осн.ср-вам, и имущественные права.

Финансовый лизинг делится на:

лизинг с обслуживанием;

ливеридж-лизинг;

лизинг «в пакете».

Лизинг с обслуживанием представляет собой сочетаниефинансового лизинга с договором подряда и предусматривает оказание целого рядауслуг, связанных с содержанием и обслуживанием сданного внаем оборудования.

Ливеридж-лизинг — особый вид финансового лизинга,при котором большая доля (по стоимости) сдаваемого в аренду оборудованияберется внаем у третьей стороны — инвестора. В первой половине срока арендыосуществляются амортизационные отчисления по арендованному оборудованию иуплата процентов по взятой ссуде на приобретение, что понижает облагаемуюналогом прибыль (доход)  инвестора и создает эффект отсрочки налога.

Лизинг «в пакете»- система финансированияпредприятия, при которой здания и сооружения предоставляются в кредит, аоборудование сдается арендатору по договору аренды.

Исходя из источника приобретения объекта лизинговойсделки лизинг можно подразделить на прямой и возвратный.

Прямой лизинг предполагает приобретениеарендодателем у пред-приятия-изготовителя (поставщика) имущества в интересахарендатор. Возвратный лизинг заключается в предоставлениипредприятием-изготовителем части его собственного имущества лизинговой компаниис одновременным подписанием контракта о его аренде. Так образом, предприятиеполучает денежные средства от сдачи в apeнду своего имущества, не прерывая егоэксплуатации. Подобная oпeрация тем выгоднее для предприятия, чем больше будутдоходы от новых инвестиций по сравнению с суммой арендных платежей. В условияхлизинга имущество, используемое арендатором в течение всего срока контракта,числится на балансе лизингодателя, за которым сохраняется право собственника.

По методам финансирования существуют:

срочный лизинг, при котором осуществляетсяодноразовая аренда имущества;

возобновляемый лизинг, при котором договор продолжаетсяпо истечении первого срока контракта.

По отношению к арендуемому имуществу лизингподразделяется на: чистый лизинг, когда дополнительные расходы по обслуживаниюарендуемого имущества возлагаются на арендатора; полный лизинг, при которомарендодатель берет на себя все расходы по техническому обслуживанию сданного варенду оборудования. с. 5.1.

 Субъектамилизинга являются:

·           лизингодатель— юр. лицо, осуществляющее лизинговую деят-ть, то есть передачу в лизинг подоговору специально приобретенного для этого имущества, или гражданин,занимающийся предпринимательской деят-тью без образования юр. лица изарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя;

·           лизингополучатель— юр. лицо, осуществляющее предпринимат.деят-сть, или гражданин, занимающийсяпредпринимательской деят-тью без образования юр. лица и зарегистрированный вкач-ве инд-ого предпринимателя, получающие имущество в пользовано договорулизинга;

·           продавецлизингового имущества — предприятие — изготовитель машин и оборудования илидругое юр. лицо, или гражданин, продающие имущество, являющееся объектомлизинга.

•   предприятияс иностранными инвестициями, осущ-щие свою деят-сть в соотв-вии с Законом РСФСР«Об иностранных инвестициях в РСФСР».

Лизинговыекомпании — это коммерч. орг-ции, создаваемые в форме акц. общества лицензиямифункции лизингодателей. Учредителями лизинговых компаний или др.организационно-правовых формах, выполняющие в соответствии с учредительнымидокументами и могут быть юридические лица и граждане.

Финанс-ниеприобретения лизингового имущества осущ-ся лизинговыми компаниями за счетсобственных или заемных средств.    ,

Различаютвнутренний лизинг, когда все субъекты лизинга являются рези-

дентамиРФ, и международный, когда один или несколько субъектов лизинга

являютсянерезидентами в соответствии с законодательством РФ.

лизингополучателяза счет собственных средств,; го к ней переходит право собственности на предметлизинга. Лизинговую компанию как специализированное дочернее общество имеютчаще всего коммерческие банки. Но это может быть и самостоятельная лизинговаякомпания, и лизинговая служба предприятия-производителя илипредприятия-посредника.

Лизингможно рассматривать «как форму долгосрочного кредитования покупки.Поскольку лизинговая компания полностью оплачивает основные средства попоручению предприятия-

Дляфинансовой службы предприятия важны следующие аспекты лизинговой сделки:возникновение права собственности на предмет лизинга у лизингодателя; срокаренды, сумма арендных платежей и периодичность их выплаты; условия страхованияобъекта сделки; порядок владения имуществом после истечения срока аренды;ответственность сторон; обязанности лизингодателя и лизингополучателя.

Особоевнимание в фин. лизинге обращается на возможность выкупа арендуемого имуществапо остаточной ст-ти или заключение нового лизингового соглашения, но уже наменьший срок и по льготной ставке. Выкуп арендуемого имущества по остаточнойст-ти следует рассматривать как право — опцион, привилегию арендатора.

Лизинговыеоперации выгодны и лизинговой компании, и клиенту. Для лизинговой компаниипредмет сделки — объект собст-ти, за эксплуатацию кот. полностью отвечаетклиент. Будучи собственником, лизинговая компания определяет условия оплаты,устанавливает процент за пользование привлеченными арендатором средствамилизинговой компании. В дальнейшем лизинговая компания определяет также иусловия реализации предмета лизинговой сделки.

44.Оперативныйлизинг и его особенности.

Следуетразличать финансовый и оперативный лизинг. Договорные отношения, при кот.имущество передается арендатору на срок, существенно меньший нормативного срокаслужбы имущества, что предполагает возможность сдавать это имущество в арендунеоднократно в течение нормативного срока его службы, относятся к оперативномулизингу или прокату. Отношения финансового и оперативного лизингарегламентируются различными законодательными и нормативными актами.

            Оперативныйлизинг имеет следующие особенности:

·                                        Арендодательне рассчитывает покрыть все свои затраты за счет поступлений от одногоарендатора (лизингодателя);

·                                        Срокиаренды не охватывают полного физического износа имущества;

·                                        Рискпотерь от порчи или утери имущества лежит гл.образом на арендодателе;

·                                        Поокончании установленного срока имущество озвращается арендодателю, который продаетего или сдает  аренду другому клиенту.

Всостав оперативного лизинга включаются:

·                                              Рентинг –краткосрочная аренда имущества от одного дня до 1 г.;

·                                              Хайринг –среднесрочная аренда от 1 г. до 3-х лет.

Указанныеоперации предполагают многократную передачу стандартного оборудования от одногоарендатора к другому.

·                                              

50.Понятиеи составляющие банковского маркетинга.

Маркетингнадо рассматривать как интегральную функцию менеджмента. В научной литературеобщепринятого определения маркетинга не существует. В зависимости от той илииной функции, выполняемой маркетингом, он трактуется как философияпроизводства, как философия бизнеса, как система управления сбытом, как научнаядисциплина о закономерностях рынка, как стратегия принятия управленческогорешения, как функция менеджмента.

Многообразиетрактовок маркетинга связано со множеством задач, которые он решает в различныхсферах деятельности.

Основнымииз них являются:

1) повышениедоли рынка, контролируемой данным хозяйствующим субъектом;

2) предвидение(прогноз) требований потребителей к товарам, работам и услугам;

3) выпусктоваров, работ, услуг более высокого качества;

4) обеспечениесогласованных сроков поставок;

5) установлениеуровня цен с учетом условий конкуренции;

6) поддержаниерепутации хозяйствующего субъекта у потребителей.

Наиболеераспространенной является следующая трактовка. Маркетинг (англ. marketing,market — рынок, сбыт) — комплексный подход к управлению производством иреализацией товаров, работ или услуг, ориентированный на учет требований рынкаи активное воздействие на спрос с целью расширения объема реализации этихтоваров, работ или услуг.

Такимобразом, маркетинг имеет дело с обменом товаров, работ или услуг на деньгимежду производителями-продавцами и потребителями-покупателями в такой егоформе, которая приводит к взаимной выгоде каждой из сторон.

Сферойдеятельности финансового маркетинга является финансовый рынок, где один и тотже субъект может выступать одновременно в роли продавца финансовых активов и вроли покупателя этих активов. Так, банк, привлекая денежные средствавкладчиков, является покупателем финансовых активов, а вкладчики — ихпродавцами. Выдавая кредиты заемщикам, банк выступает в роли продавцакредитного капитала, а заемщик — в роли его покупателя. Поэтому условно следуетразличать два вида инвесторов: инвестор-продавец и инвестор-покупатель.

Финансовыймаркетинг можно представить как системный подход инвесторов-продавцов куправлению реализацией финансовых активов (денег, ценных бумаг, драгоценныхметаллов и камней) и инвесторов-покупателей к управлению накоплением финансовыхактивов.

Различаютконцепцию маркетинга и комплекс видов маркетинговой деятельности. Концепцияфинансового маркетинга характеризует цель деятельности инвестора на финансовомрынке и состоит в том, что эта деятельность должна быть основана на знанияхпотребительского спроса на финансовые активы, на знаниях законов, по которымразвивается финансовый рынок. У инвесторов-покупателей разные интересы,потребности, денежные ресурсы и разная степень риска. Следовательно, у нихнеодинаковый спрос на финансовые активы. Поэтому инвестор-продавец, предлагаясвои финансовые активы и услуги по обслуживанию клиентов, должен четкопредставлять, на какую группу покупателей рассчитаны эти активы и услуги и сколькоможет быть на них потенциальных покупателей.

Отсюдавозможны два направления финансово-коммерческой деятельностиинвесторов-продавцов:

— ориентацияна массовый, стабильный спрос, что предполагает относительно низкие цены(курсы, процентные ставки) на финансовый актив, ограниченные услуги пообслуживанию и большой охват мелких инвесторов-покупателей;

— ориентацияна нестабильный спрос, т.е. на отдельные группы инвесторов-покупателей(например, дифференциация их по уровню дохода), что предполагает относительновысокие цены (курсы, процентные ставки) на финансовый актив, более широкий кругуслуг по обслуживанию и меньший охват инвесторов-покупателей.

Например,Уникомбанк в своей деятельности по депозитным вкладам для населенияориентируется на богатых людей. В 1997 г. минимальная сумма депозита составляла1 тыс. руб., в 1998 г. — 3 тыс. руб.

Такимобразом, устанавливая цены (курсы, процентные ставки), их необходимоориентировать не на среднего покупателя, а на определенные типовые группы.Типологию потребления финансовых активов следует рассматривать как основуповышения эффективной коммерческой деятельности инвестора-продавца.

Типологияпотребления финансовых активов еще ждет своей разработки.

Маркетинговаядеятельность начинается с разработки четкой схемы классификации спроса нафинансовые активы, под которой понимается распределение спроса на отдельныегруппы по определенным признакам для достижения поставленной цели.

Спросна финансовые активы можно классифицировать по психофизиологической реакцииинвесторов-покупателей. По этому признаку различают: фиксированный,альтернативный, импульсный спросы.

Фиксированный- это устойчивый спрос на отдельные виды финансовых активов, постояннопредоставляемых продавцам этих активов. Например, депозитные вклады в банках сминимальной суммой вклада не более 100 руб.; акции наиболее престижных банков идр.

Альтернативный- это спрос по выбору. Когда вкладчик, после анализа своих финансовыхвозможностей, степени доходности, выгодности риска, принимает решение овложении капитала в финансовый актив. В основном это спрос на такие финансовыеактивы, как валютные депозиты и трасты, страховые свидетельства, пенсионныеполисы, депозитные вклады с суммой вклада более 300 руб. и др.

Импульсный- это неожиданный спрос, когда инвестор-покупатель, уже сделавший свой выборпод влиянием совета других покупателей, знакомых, рекламы или иных факторов,меняет свое решение. К нему относится, главным образом, спрос на ценные бумаги,по которым рекламируются высокие дивиденды (проценты) на вклады по договоруселинга и др.

Спросна финансовые активы можно классифицировать по степени удовлетворенияпотребностей инвесторов-покупателей. По этому признаку выделяют:

— реализованныйспрос (будучи предъявлен покупателем, спрос удовлетворен);

— неудовлетворенныйспрос на финансовые активы, отсутствующие в продаже или существующие, но пообъему предложения отстающие от запросов покупателей;

— формирующийсяспрос, т.е. нечетко выраженный, формирующийся у покупателя, это, как правило, спросна новые виды финансовых активов и услуги по обслуживанию клиентов.

Дляполного удовлетворения спроса покупателей на финансовые активыинвесторы-продавцы этих активов должны учитывать указанные выше виды спроса иих особенности.

Вмаркетинговом исследовании используются специфические показатели анализа спросаипредложения на финансовые активы. Например такие, как абсолютная величинаспрэда, его уровень в процентах к максимальной цене спроса, соотношение объемовспроса и предложения, средневзвешенные цены спроса и предложения.

Спрэд- это разрыв между минимальной ценой предложения и максимальной ценой спроса.Например, минимальная цена предложения на акцию 80 руб., максимальная ценаспроса на нее 90 руб. Тогда абсолютная величина спрэда составит 10 руб. (90 — 80), а его уровень в процентах к максимальной цене спроса 11,1% [(10: 90)-10].

Величинаспрэда свидетельствует об уровне ликвидности финансового актива. Приведеннаявыше в примере акция обладает средней ликвидностью. Наиболее ликвидными являютсяценные бумаги, у которых отношение спрэда к максимальной цене спроса наименьшее(обычно до 3%).

Финансовыймаркетинг связан с изучением особенностей спроса на финансовые активы, ихвеличину, факторы, влияющие на этот спрос, степени удовлетворения спроса иреализации предложения. Поэтому финансовый маркетинг можно определить какфункцию финансового менеджмента, содержанием которой является преобразованиепотребностей инвесторов-покупателей в доходы инвесторов-продавцов финансовыхактивов.

Финансовыймаркетинг есть специфическая функция управления, направленная на гибкоеприспособление финансово-коммерческой деятельности инвестора-продавца кпостоянно меняющимся условиям финансового рынка.

Финансовыймаркетинг как функция финансового менеджмента:

1) направленна эффективную реализацию финансового актива на рынке;

2) применяетпрограммно-целевой и системный подходы;

3) предполагаетизучение финансового рынка, приспособление к нему и одновременное воздействиена него;

4) предполагаетактивные действия инвесторов-покупателей и инвесторов-продавцов, их творческуюинициативу и предприимчивость.

Процессфинансового маркетинга представлен на следующей схеме.

Процессфинансового маркетинга начинается с изучения потребностей инвестора-покупателяи каждого конкретного финансового актива (например, депозит на сумму 100 руб.,500 руб. и др.).

Вторымэтапом процесса финансового маркетинга является комплексное исследованиефинансового рынка. Оно ведется по каждому сектору (например, спрос наобыкновенные акции, на привилегированные акции и др.) с целью выявления спроса,его емкости и рыночных возможностей, а также определения перспектив дальнейшегоулучшения и расширения вида финансовых активов и услуг.

Спомощью проведенных исследований состояния финансового рынка и с учетомизучения потребностей покупателей последние превращаются в возможностьреализации конкретного финансового актива. После этого составляется планфинансового маркетинга. Он представляет собой письменный документ, которыйвключает в себя необходимые сведения о финансовом активе, о секторе финансовогорынка по этому активу, о конкурентах, о целях и задачах инвестора-продавца вобласти маркетинга и средствах их решения (трудовые ресурсы, материальныесредства и т. п.). План финансового маркетинга является основополагающимдокументом, который должен дать четкие ответы на вопросы: кто, когда, где икаким образом будет участвовать в реализации конкретного финансового актива, кто будет его покупать.

Наоснове плана финансового маркетинга составляется план организационных действий,а именно планируются жизненный цикл финансового актива и рекламные мероприятия.Жизненный цикл финансового актива представляет собой определенный периодвремени, в течение которого финансовый актив обладает жизнеспособностью нарынке и обеспечивает достижение поставленных целей у покупателя и у продавцаэтого актива. От жизненного цикла финансового актива непосредственно зависитуровень прибыли как инвестора-покупателя, так и инвестора-продавца на каждой изего стадий.

Дляжизненного цикла финансового актива характерно наличие трех стадий: вложениекапитала, возврат вложенного капитала, получение с него доходов в видепроцента, дивиденда, дисконта и т. п.

Длявкладчика, т. е. как для инвестора-продавца, так и для инвестора-покупателя,вложение капитала означает его инвестиционные затраты с целью получения на нихдоходов. При этом доход на вложенный капитал может образовываться по частям(например, ежедневно, ежемесячно) или сразу целиком (например, через год). Поэтомутакой доход можно считать кумулятивным (от лат. cumulatio — увеличение,сложение) доходом.

Длявкладчика при получении кумулятивного дохода на вложенный капитал важноезначение имеют три фактора:

— максимальнаявеличина вложенного капитала,

— скоростьоборота капитала (т. е. быстрота возврата вложенных денежных средств),

— иразмер кумулятивного дохода в последний период действия вложенного капитала,например, в последний год.

Однойиз возможностей капитала приносить доход не ниже гарантированного банком можетявляться цена хозяйствующего субъекта, известная под названием „ценафирмы“. Это комплексный показатель, отражающий доходность, перспективыразвития и положение хозяйствующего субъекта на рынке.

Ценахозяйствующего субъекта складывается под воздействием трех факторов; чистойприбыли, размера банковского процента за кредит, балансовой стоимости активовхозяйствующего субъекта. Она определяется по формуле

 

гдеЦ — цена хозяйствующего субъекта, руб.;

       ч- годовая чистая прибыль, руб.;

       п- размер банковского процента в долях единицы;

       К- балансовая стоимость активов, руб.

Следующиеэтапы процесса финансового маркетинга включают в себя организацию и проведениерекламы и организацию работы пунктов по продаже-покупке финансовых активов(отделов банков, компаний, фондовых магазинов, пунктов по обмену валюты и т.п.).

Рекламапредставляет собой одну из разновидностей социальной информации, т. е. средствсвязи между людьми. Эта информация несет в себе активный элемент новизны.Реклама воздействует на человеческое сознание, значит ее методы должны бытьпсихологически обоснованы. Текст рекламы должен быть ярким, лаконичным иброским. Реклама базируется на определенных принципах: правдивости(достоверности), конкретности (простой и убедительный язык, обеспечивающийдоходность рекламы), целенаправленности, плановости. Разрабатывая планрекламных мероприятий, необходимо учитывать следующие требования: рекламадолжна быть систематической, чтобы охватить большое количество людей; должнабыть интересной;  при открытии новых банков, финансовых компаний, фондов и ихфилиалов следует применять все формы рекламы (радио, печать, плакаты и др.).

Приорганизации работы пунктов по продаже-покупке финансовых активов следуетисходить из основного принципа: создание удобств для клиентов, что предполагаетсреди прочих условий и установление оптимального режима работы иместонахождения.

1.2. Функциифинансового маркетинга

Финансовомумаркетингу присущи определенные функции. Функции финансового маркетинга — этосовокупность видов маркетинговой деятельности хозяйствующего субъекта пореализации финансовых активов.

Основнымифункциями финансового маркетинга являются:

— сборинформации;

— маркетинговыеисследования;

— планированиедеятельности по выпуску и реализации финансовых активов;

— реклама;

— реализацияфинансовых активов.

Маркетинговыеисследования охватывают весь процесс маркетинга от поиска идей и видовфинансовых активов до их использования конечным потребителем. Поэтому маркетинговомуисследованию подвергаются все виды деятельности и сферы финансового маркетинга,а именно: сами финансовые активы, вкладчики (инвесторы-покупатели,инвесторы-продавцы), финансовые рынки, места (пункты) реализации, реклама и т.д.

Маркетинговоеисследование включает в себя целый комплекс видов деятельности:

1) изучениеповедения инвестора-покупателя и инвестора-продавца на финансовом рынке;

2) анализвозможностей финансового рынка и его секторов;

3) изучениефинансовых активов по их качеству, привлекательности и др.

4) анализреализации финансовых активов;

5) изучениеконкурентов;

6) выбор»ниши" рынка, т.е. наиболее благоприятного сегмента финансовогорынка.

Финансовыймаркетинг (как и маркетинг вообще) требует обязательного сегментирования финансовогорынка, т. е. разбивки рынка на четкие группы инвесторов-покупателей иинвесторов-продавцов по разным признакам и позиционирования финансовых активов.

Позиционированиефинансовых активов означает действия по обеспечению для данного финансовогоактива конкурентоспособности на финансовом рынке.

Вконечном итоге вся деятельность финансового маркетинга направлена на созданиеновых финансовых активов и новых финансовых рынков, а также на расширение илиудержание своей доли рынка. От этого зависит объем деятельностиинвестора-продавца, объем выручки от реализации финансовых активов, уровеньрентабельности, норма прибыли на вложенный капитал.

Существуютразличные разновидности маркетинга: целевой, товарно-дифференцированный,массовый, поддерживающий и др.

Финансовыймаркетинг — это целевой маркетинг, основанный на выборе определенного сегментафинансового рынка с последующей разработкой финансовых активов и комплексовмаркетинга применительно к этому сегменту.

Характернойчертой целевого финансового маркетинга является его направленность не на весьфинансовый рынок и не на его отдельные звенья (валютный рынок, рынок ценныхбумаг и т. д.), а на его отдельные части (сегменты), которые заранее выбираютсяна основе сегментации рынка. Это позволяет сосредоточить внимание исконцентрировать маркетинговые исследования на конкретном сегменте рынка,обеспечивающем наибольшую прибыль для инвестора-продавца и инвестора-покупателяфинансовых активов.

 

51.Банковские инвестиции,управление портфелем ценных бумаг.

Банковскиеинвестиции

Вложениябанковских ресурсов (как правило, на длительный срок) — в облигациигосударственных займов, акции промышленных компаний и другие высокодоходныеценные бумаги Этим достигается рассредоточение вложений и получениедополнительной прибыли. Банковские инвестиции отражают движение фиктивногокапитала в форме инвестиционного портфеля банков

Принципыпортфельного инвестирования

       Принимаярешение о целесообразности инвестиций в акции, инвестор должен оценить риск,присущий этим активам и их ожидаемую доходность.

                Еслипонятие «доходность» не нуждается в определениях, то понятие«риск» для неискушенного инвестора может показаться некойабстракцией: «ну, акции это рискованно...».

        Темне менее, в применении к ценным бумагам и к управлению портфелем ценных бумаг,в частности, понятие «риск» принимает совершенно определенноезначение. Оценка риска — это основа управления портфелем ценных бумаг.

                 Рискакции показывает, насколько ее курс подвержен колебаниям.

        Дажериски двух акций с одинаковой средней доходностью могут быть различными, есливолатильность (колеблемость) одной акции больше другой.

                Риск- или вариация доходности — акции может быть рассчитана с помощью таких статистическихпоказателей, как среднеквадратическое отклонение, дисперсия и др.        

        Посколькукак доходность, так и риск отдельной акции рассматриваются с позициипортфельного инвестирования, а не для каждого актива в отдельности, тонеобходимо определить, как же эти показатели влияют на изменение доходности ириска всего портфеля в целом.

                Доходностьпортфеля напрямую зависит от показателей доходности входящих в него активов иможет быть рассчитана по формуле средней арифметической взвешенной. Это значит,что чем больше в портфеле доля наиболее доходной акции, тем выше доходность исамого портфеля, и наоборот. Поэтому самый доходный портфель будет состоять изодной самой доходной акции, но риск такого портфеля несоизмеримо больше посравнению с диверсифицированным портфелем.

                Авот взаимосвязь между риском портфеля и риском входящих в него активов не стольочевидна и не описывается формулой средней арифметической.

                 Например,актив, имеющий высокий уровень риска, может оказаться практически безрисковым спозиции портфеля и при определенном сочетании входящих в этот портфель активов.Теоретически можно подобрать два финансовых актива, каждый из которых имеетвысокий уровень риска, но которые будучи объединенными вместе составятабсолютно безрисковый портфель.

                 Третьеключевое понятие в формировании и управлении портфелем акций — это корреляция,или взаимосвязь между курсами (доходностью) акций. Одни акции на рынкеодновременно растут и одновременно падают, другие акции движутся в разныхнаправлениях или движутся независимо друг от друга. Эта устойчивая взаимосвязьили независимость между курсами различных акций учитывается при управлениипортфелем и позволяет достигать значительного снижения риска портфеля.Корреляция между акциями может быть точно оценена с помощью статистическихметодов.        

        Итак,доходность, риск и корреляция акций — вот три основных понятия, которыенеобходимо учитывать при формировании и управлении портфелем ценных бумаг.Комбинируя активы с различными показателями доходности, риска и взаимосвязьюмежду активами, можно сформировать портфель с приемлемым соотношением«доходность/риск», портфель с минимальным риском при заданном уровнедоходности или портфель с максимальной доходностью при заданном уровне риска.

 

 52.Действующие формыбезналичных расчетов, сущность и документооборот.      

 

            Безналичныерасчеты за товары и услуги, а т.же в связи с финансовыми обязательствамиосуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфическиеособенности в характере и движении расчетных документов. Форма расчетовпредставляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которыхотносятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот– это система оформления, использования и движения расчетных документов иденежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры ипередача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и егореквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его банк, а т.же другим участникам расчетов; движение расчетного документа междуучреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода иполучения денежных средств; порядок использования расчетного документа длявзаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономическоговоздействия.

            Донедавнего времени основной формой безнал./расчетов являлась акцептная форма,совершаемая на основе платежных требований поставщиков. В наст.время в связи спереходом к рыночным условиям хозяйствования акцептная форма расчетов отмененаи хозяйству предложено использовать такие формы, которые предполагают исключитьв расчетах диктат производителя и сделать инициатором совершения платежа самихплательщиков.

            Всоответствии с действующим законодательством в современных условиях допускаетсяиспользование следующих форм б/расчетов:

Платежн.поручениями;

Платежн.требованиями-поручениями;

Чеками;

Аккредитивами.

            Формырасчетов между плательщиком и получателем средств определяются ими самими вхозяйственных договорах (соглашениях).

            Взаимныепретензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа рассматриваютсяобеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде,третейском суде и арбитраже.

            Претензиик банку, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций, направляютсяклиентами в письменной форме в обслуживающий их банк. Сами банки ведутпереписку по этим претензиям между собой и с участием РКЦ.

            Банковскиеучреждения обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачислениесредств на его счет не позже следующего операционного дня после получениясоответствующего платежного док-та, если иное не установлено федеральнымзаконом, договором или платежным док-том.

            Вслучае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списание сосчета клиента денежных средств банки выплачивают проценты на сумму этих средствпо ставке рефинансирования Банка России.

            РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, используемые придействующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при ихсоответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, обязательнодолжны содержать след.данные:

Наименование расчетного документа;

Номер расчетного документа, число, месяц, год еговыписки;

Наименование плательщика, номер его счета в банке,наименование и номер банка плательщика;

Наименование получателя средств, номер его счета вбанке, наименование и номер банка получателя средств;

Назначение платежа (в чеке не указывается);

Сумма платежа (цифрами и прописью).

            Первый экземпляр расчетного документадолжен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими правораспоряжаться счетом в банке и меть оттиск печати. Списание средств со счетаплательщика производится только на основании первого экземпляра расчетногодокумента.

            Расчетные док-ты (кроме чека)выписываются, как правило, с использованием технич.средств в один прием подкопирку. Чеки выписываются  от руки чернилами или шариковыми ручками.

            Расчетные документы принимаются банкомк исполнению в течение операционного дня банка. В соответствии со сложившейсяпрактикой в большинстве банков операционный день устанавливается до 13 ч.Документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им побалансу в это же день.

54.Банкротство и ликвидация коммерческихбанков.

Внастоящее время банкротство кредитных организаций осуществляется в соответствиис Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности(банкротстве) кредитных организаций».

Согласно п. 2 ст.142 Закона о банкротстве заявление о признании кредитной организации банкротомпринимается к рассмотрению арбитражным судом после отзыва Банком России укредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если иноене будет предусмотрено ФЗ о банкротстве кредитных организаций. Основания дляотзыва лицензии перечисляются в ст. 20 Закона «О банках и банковскойдеятельности». Среди них названа и неспособность кредитной организацииудовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или)исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца снаступления даты их исполнения, если требования к кредитной организации всовокупности составляют не менее одной тысячи минимальных размеров оплатытруда, установленных федеральным законом (в ред. Федерального закона от 31 июля1998 г.).

Отзывлицензии означает невозможность совершения банком каких-либо операций и влечетза собой, как правило, его ликвидацию. Ликвидация юридического лица, в томчисле и коммерческого банка, осуществляется в порядке, установленном ст. 61Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с ней ликвидацияюридического лица вследствие грубых и неоднократных нарушений закона или иныхправовых актов может быть произведена только по решению суда.

Ликвидацияюридического лица может быть произведена также по решению учредителей либооргана юридического лица в связи с истечением срока либо достижением цели, радикоторой оно создано. Юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией илидействующее в форме потребительского кооператива благотворительного или иногофонда, ликвидируется также в соответствии со ст. 65 ГК вследствие признания егонесостоятельным.

Объявлениедолжника несостоятельным и последующая его ликвидация возможны только двумяспособами. Первый — решение суда с последующей ликвидацией (п. 1 ст. 65 ГК РФ).Второй — совместное решение должника и кредиторов об объявлении о своембанкротстве с последующей добровольной ликвидацией (п. 2 ст. 65 ГК РФ).

Делоо банкротстве может рассматривать только арбитражный суд. В Законе «Онесостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (ст.35) определено, чтоправом обратиться  арбитражный суд с заявлением о признании банкротом банкаобладают:

1.    сам банк – должник. Копиязаявления направляется в ЦБ РФ.

2.    кредиторы банка, включаяграждан, имеющих право требования к нему по любому договору банковского счета.

3.    Банк России.

4.    прокурор (в случаях,предусмотренных в Законе «О несостоятельности (банкротстве)».

5.    налоговый или инойуполномоченный орган – в отношении невыполнения банком обязательных платежей вбюджеты и во внебюджетные фонды.

Прирассмотрении дела о банкротстве кредитной организации применяютсяпроцедуры наблюдения(процедура обеспечениясохранности имущества должника и проведения анализа его финансового состояния(предполагает назначение временного управляющего)) и конкурсногопроизводства (процедура,имеющая целью соразмерное удовлетворение требований кредиторов ликвидируемогодолжника (предполагает назначение арбитражного управляющего, ликвидатора))(ст.5 Закона). В Законе «О реструктуризации кредитных организаций» (ст.23):банк, ликвидируемый по решению и под руководством АРКО, и его кредиторы вправезаключить мировое соглашение (м.с.-  утверждаемое арбитражным судом соглашение между комитетом кредиторов идолжником, содержащее положения о размерах, порядке и сроках исполненияобязательств должника и/или прекращении таких обязательств тем или инымзаконным способом, а также иные условия, которое может быть заключено между сторонамина любой стадии рассмотрения дела о банкротстве (но только после погашениядолгов кредитора 1-й и 2-й очередей) и тем самым становится основанием дляпрекращения производства по делу о банкротстве на этапах наблюдения иливнешнего управления, а на этапе конкурсного производства – основанием для того,чтобы решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсногопроизводства не исполнялось.

Процедурыликвидации банка.

Арбитражныйсуд, принявший заявление о признании банка банкротом, в своем определении поэтому вопросу указывает ввести в банке процедуру наблюдения и  назначитьлицо, которому будет поручено наблюдение, — временного управляющего (ст.41 Закона «Онесостоятельности (банкротстве) кред.орг-ций»). По окончании наблюдениявременный управляющий представляет в арбитражный суд отчет о своейдеятельности, сведения о финансовом состоянии должника и предложения овозможности/невозможности восстановления его платежеспособности.

Решениеарбитражного суда  о признании должника банкротом означает решение открыть вотношении данного должника конкурсное производство. Срок конкурсногопроизводства, как правило, не превышает 1 года. Впрочем, арбитражный суд вправепродлить его на 6 и более месяцев. Согласно Закона «О нест. (банкр.) кр.ор.»(п.3 ст.48) после составления реестра требований кредиторов конкурсныйуправляющий в срок не позднее 6 месяцев(срок м.б. продлен)  после открытияконкурсного производства должен составить промежуточный ликвидационныйбаланс (содержитсведения о составе имущества и кредиторской задолженности банка).

ВПоложении ЦБ № 264(п.18) расписаны обязанности ликвидационной комиссии(ликвидатора):

1.    поместить в печати объявлениео ликвидации банка, указав свой адрес, реквизиты корреспондентского счета,порядок и срок (не менее 2-х месяцев) предъявления кредиторами требований кликвидируемому банку;

2.    решить вопросы созданияподразделений ликвидационной комиссии по месту расположения филиалов банка;

3.    вывить всех кредиторов банкаи персонально уведомить их о ликвидации банка;

4.    принять меры к сохранениюналичного имущества, в т.числе путем востребования имущества, находящегося вобороте;

5.    выявить и взыскатьдебиторскую задолженность;

6.    принять меры к реализациизаложенного имущества по просроченным кредитам;

7.    оценить наличное имущество,составить список активов и пассивов;

8.    рассмотреть требованиякредиторов;

9.    составить промежуточныйликв-ый баланс;

10.  при недостаточности у банкаденег продать с публичных торгов на аукционной основе его имущество дляудовлетворения признанных требований кредиторов;

11.  выплатить кредиторам банкаденьги по признанным требованиям;

12.  передать оставшееся послеудовлетворения требований кредиторов имущество участникам, имеющимобязательственные права в отношении имущества этой организации;

13.  составить отчет иликвидационный баланс и представить их на утверждение участникам ликвидируемогобанка, а затем на согласование – в ТУ ЦБ.

Арбитражныйсуд, рассмотрев отчет конкурсного управляющего о результатах проделаннойработы, выносит определение о завершении конкурсного производства.Конкурсный управляющий течение 10 дней с момента вынесения указанного определения должен представитьего в орган гос. регистрации юридических лиц. Данное определение являетсяоснованием для внесения в гос. реестр юр. лиц записи о ликвидации должника. Смомента, когда такая запись сделана, полномочия конкурсного управляющегопрекращаются, конкурсное производство считается завершенным, а должник –ликвидированным.

54. Банкротствои ликвидация коммерческих банков.

 Осуществляетсяв соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)кредитных учреждений». Проводится по инициативе ЦБ.

  Очередностьвыплат при банкротстве КБ:

1.         Финансированиедет-ти ликвидац. комиссии.

2.         ФОТ(больничные и т.п.).

3.         Погашениедолгов др.банкам (1-ЦБ).

4.         Расчетыс бюджетом.

5.         Расчетыс внебюджетными фондами.

4.    Прочие кредиторы ( в т.ч.вкладчики).

55.

Проблемыи перспективы развития банковской системы в России

Вопросо роли банков в развитии экономики неоднозначен. Для российской банковскойсистемы, строящей систему рыночного типа, он имеет особое значение. Идя отраспределительной к рыночной модели необходимо понять, в чем состоитпредназначение банка в экономике? Центральный банк сконцентрировался на темпахинфляции, валютном курсе, коммерческие банки долгое время были заняты лишьсобственными проблемами. Интересы экономики — не их дело, главное — как можнобольше заработать для себя. Все рассуждения воспринимались как идея, далекая отреальности, и, что совсем недопустимо, некоторые банки стали «карманными»не только в экономическом, но и политическом отношениях.

Рольбанков не зависит от того, реализована она или нет в России? Речь идет оназначении банка. Роль банка выражается в том, что он обеспечивает, во-первых,концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержаниянепрерывности ускорения производства; во-вторых, упорядочение рационализацииденежного оборота. Реализуя общественное назначение, банки посредством денежныхмонетарных инструментов оказывают существенное влияние на состояние экономики ифинансов, производство и обращение товаров.

Первейшимприоритетом в развитии банковской системы считается подготовка кадров с болеевысокими квалификацией, банковской культурой, представлением о бизнесе,организаторскими способностями. Банкиры, слишком рано уверовавшие впрофессиональную силу, нуждаются в серьезном изучении банковского дела.

Вторымприоритетом следует признать формирование законодательного обеспечениябанковской деятельности. Недостаток правил игры очевиден. Ярким примером этогоявляется закон о гарантировании вкладов граждан в банке. На очереди должен бытьзакон о кредитном деле, в котором речь должна пойти об оздоровлении кредита вРоссии, восстановлении его производительных качеств и снижении инфляционныхпоследствий для экономики.

Третьимприоритетом можно назвать формирование банковского сектора как системы, отраслинародного хозяйства. Сегодня в ней отсутствуют целые блоки: нет учреждениймелкого кредита, кредитной кооперации, банков развития, банковскойинфраструктуры, информационного, полного методического, научного, кадровогообеспечения, без чего не обходится ни одна отрасль современной экономики.

Четвертымприоритетом считаем необходимость скорректировать сложившиеся представления освязи банка с производством, клиентами, ради которых они работают на рынке. Уфинансовых и банковских структур нет иного пути выживания кроме поворота всторону реальной экономики. Яркое подтверждение тому состояние банковскойсистемы в посткризисный период. Именно банки, инвестировавшие неоправданнобольшой объем заемных средств, в т.ч. вкладчиков в спекулятивные инструменты, ипри этом не проводившие анализ кредитных рисков и ликвидности в погоне засверхприбылями, потерпели серьезное фиаско.

Центральныйбанк выступает за повышение роли денег в экономике. В реальности налицо ростзначимости в современной России бартера, квазиденег, существенных денежныхпотоков, идущих мимо банков. С этим же связана проблема инфляции и поиска точкиравновесия на денежном рынке.

Глобальнаязадача экономической политики, ее важнейшего денежно-кредитного сегментасостоит в стимулировании роста потребительского спроса и обеспечение на этойоснове устойчивого роста ВВП. Можно констатировать, что в последние годыпроизошла серьезная эволюция в постановке целей денежно-кредитной политики — отлобовой атаки на инфляцию до конструктивного подхода в стимулированиипотребительского спроса, роста ВВП, обеспечения занятости и увеличения доходовнаселения. Преувеличение роли инфляции в системе индикаторов стало очевидным в1998 г., когда снижение инфляции не смогло предотвратить финансовый кризис.Следует подчеркнуть, что наряду со снижением инфляции максимальные значениябыли достигнуты и по другому важнейшему параметру денежно-кредитной политики — золотовалютным резервам, увеличившимся до 24 млрд. долларов. И это тоже неспасло от кризиса.

Большойпроблемой для банков  является проблема кредитоспособности предприятий.Существуют организации, которым нужны средства, но не у всех из них хорошаярепутация. Иногда трудно найти предприятие, пользующееся репутацией надежногоплательщика. К ней же добавляется неэффективность юридической системы по защитеправ заимодавцев, т.е. банков. Поэтому, выделяя ссуды, банки учитывают, что несуществует законодательно установленных эффективных методов возврата ссуд вслучае недобросовестности заемщика. В этой связи для обеспечения надежностивложения банкам необходимо решение ряда проблем. Первая — закрепление гарантийинвестиций на законодательном уровне. Это не означает, что государство берет насебя материальную ответственность за инвестирование в промышленность. Преждевсего это подразумевает выработку такой правовой базы, в которой государствоили частный инвестор, физическое или юридическое лицо нашли бы назаконодательном уровне подробно прописанные правила защиты интересов противмошенничества и правила страхования риска. Должна быть детально прописанадоговорно-правовая часть отношений, разработаны формы страхования инвестиций, асудебная защита должна стать общедоступной, действенной, менеекоррумпированной. Понятно, что бюджет не может нести расходы по созданию такойсистемы, но это и не нужно. Во многих странах институт гарантированияинвестиций имеет собственные источники дохода, а судебная система окупается засчет всевозможных пошлин.

Главнойцелью развития банковского сектора признано укрепление его устойчивости,исключающей возможность возникновения системных банковских рисков. Кстратегическим целям отнесены также повышение качества реализации банковскимсектором функций по аккумуляции сбережений населения, средств предприятий и ихтрансформация в кредиты и инвестиции, восстановление и укрепление доверия кроссийской банковской системе со стороны инвесторов и вкладчиков,предотвращение использования кредитных организаций для целей недобросовестнойкоммерческой практики. Для достижения поставленных целей в ближайшие нескольколет необходимо решить ряд важных практических задач. Это, прежде всего,укрепление финансового состояния жизнеспособных банков, развитие системыидентификации и выведения с рынка банковских услуг проблемных кредитныхорганизаций, повышение уровня капитализации кредитных организаций и качествакапитала, формирование условий для развития деятельности банковской системы попривлечению средств населения и предприятий, расширение операций банков среальной экономикой. При этом цели развития банковского сектора могут бытьреализованы лишь при осуществлении общих, системных рыночных преобразований,включающих, в первую очередь, структурные, правовые и налоговые компоненты.

Основнымицелями дальнейшего развития банковского сектора признаны укрепление егоустойчивости, повышение качества осуществления функций по аккумулированиюденежных средств и их трансформации в кредиты и инвестиции, укрепление довериявкладчиков и других кредиторов банков, усиление защиты их интересов,предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестнойкоммерческой практике.