Реферат: Банки и их операции

Содержание.

 TOC o«1-3» РЕСУРСЫ БАНКОВ.… PAGEREF _Toc33007917 h 4

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.… PAGEREF _Toc33007918 h 5

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.… PAGEREF _Toc33007919 h 6

СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ И ЕЁ СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ.… PAGEREF _Toc33007920 h 7

Особенности современной  системыкредитования.… PAGEREF _Toc33007921 h 7

Классификация банковских кредитов.… PAGEREF _Toc33007922 h 9

Операции банков по краткосрочному кредитованию.… PAGEREF _Toc33007923 h 9

Операции банков по долгосрочному кредитованию.… PAGEREF _Toc33007924 h 11

ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.… PAGEREF _Toc33007925 h 12

ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ.… PAGEREF _Toc33007926 h 13

валютные операции банков.… PAGEREF _Toc33007927 h 15

ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕКОГО БАНКА.… PAGEREF _Toc33007928 h 15

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.… PAGEREF _Toc33007929 h 16

СУЩНОСТЬ, ТИПЫ БАНКОВ.

По своей природе банкисвязаны с денежными и кредитными отношениями. Именно на их базе и зародилосьтакое уникальное образование, как банк, который можно определить как системуосо­бых предприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссион­ное дело.Основой банка, при этом, можно считать организацию денеж­но-кредитного процессаи эмитирование денежных знаков.

Необходимостьбанков обусловлена следующими причинами: 1) лишь при наличии развитогобанковского механизма могут осуществляться в общественном масштабе централизациясвободных денежных средств и использование их функционирующими производствами;2) банки необходимы как расчетные центры внутри отдельной страны и в международноммас­штабе; 3) банки раздвигают рамки товарного обращения далеко за пре­делыналичной массы денег, придают эластичной денежной системе.

Воснове деятельности банков лежит идея его функционирования как специфическогопредприятия. Банки при этом могут быть самыми разнообразными.

Похарактеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные,частные, муниципальные, смешанные. В банках государственного типа признакгосударственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим.Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность государственнымнациональным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращениячерез систему эмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иныхотраслей через госсистему коммерчес­ких банков). Самая распространенная формасобственности в современ­ном банковском деле — акционерная.

Акционерамибанка могут выступать разнообразные юридические и физические лица. Дажегосударственный банк, где преобладание гос. формы собственности являетсяестественным, может включать в качест­ве своих учредителей другие юридическиелица, например, другие бан­ки. Капитал такого госбанка становится акционерным,однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов.Вхождению крупных коммерческих банков в капитал национального банка оказываетсядля них но только престижным, но и выгодным делом. Близость к государственнойвласти дает возможность таким банкам получать опре­деленную информацию оразвитии народного хозяйства, рассчитывать на финансовую поддержку вкритической ситуации. Учредителем кооператив него банка являетсясоответствующий союз кооперативов; пайщиком такого банка выступает кооператив.Обычно это более мелкие банки как по уставному капиталу, так и по масштабамдеятельности. Совла­дельцами кооперативного банка могут быть не толькокооперативы, но и другие лица, в т.ч. государственные предприятия.

Похарактеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионны­ми и коммерческими.

Главнойзадачей эмиссионных банков является укрепление позиций денежной единицы каквнутри страны, так и за рубежом. Эмиссионный банк осуществляет надзор над всейкредитной системой; осуществляет кредитно-денежную политику государства; концентрируетвременно сво­бодные или обязательные резервы других банков; выпускает наличныеденьги — банкноты (осуществляет эмиссию); кредитует преимуществен­но государствои коммерческие банки.

Обычноэмиссионные банки не занимаются кредитованием народно­го хозяйства и населения;эта операция входит в компетенцию коммер­ческих банков.

Коммерческие банки — наиболее универсальный тип банков — зани­маютсяшироким кругом операций. Но их специфическими функциями явля­ются: приёмдепозитов, предоставление ссуд, проведение расчетов.

Посрокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляю­щие преимущественнодолгосрочные или краткосрочные ссуды. Их зада­ча — обеспечить на возвратной основепотребности заемщиков в допол­нительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходесвоей коммер­ческой деятельности.

Похозяйственному признаку  различаютпромышленные, торговые, сельскохозяйственные, внешнеторговые.

Вмировой практике выделяются также сберегательные, депозитные банки, в задачикоторых входит аккумуляция свободных денежных сред­ств, привлечение депозитов(вкладов)и их использование для кредито­вания других кредитных учреждений. Вбанковской системе отдельно могут быть представлены кредитные учреждения,выполняющие специальные задачи — различного рода инновационные банки, фондыспециального назначения, общества взаимного кредита, ломбарды.

Потерриториальному признаку банки делятся на местные (регио­нальные) и обслуживающиепотребности ряда регионов, страны в целом, международные.

Напрактике в чистом виде тот или иной банк почти не встречаются. В современномденежном хозяйстве чаще встречаются комбинации выпол­няемых банком операций присохранении главного направления их дея­тельности, что и позволяет выделятьотдельные их типы.

РЕСУРСЫ БАНКОВ.

Ресурсыбанков делятся на собственные и привлеченные.

Всостав собственных ресурсов государственных банков в условиях функционированиякомандно-административной системы управления экономикой включались закрепленныеза банками средст­ва уставного, резервного фондов, фонда основных средств, фондаамортизации и фонда развития банковского дела. Средства двух основных фондов — основного и резервного — первоначально созда­вались за счет средствгосударственного бюджета.

Составпривлеченных средств (ресурсов) в государственных банках формировался восновном за счет средств государственного бюджета, средств на расчетных,текущих счетах, денежных накопле­ний трудящихся и эмиссионного ресурса.

Переходк рыночной модели экономики, ликвидация монополии государства на банковскоедело, создание двухзвенной банковской системы коренным образом меняет характербанковских ресурсов. Размер общегосударственного ссудного фонда резко сужается,и сфера его функционирования сосредотачивается в первом звене бан­ковской системы- Государственном банке, центральных государст­венных банках республик и их филиалах.Государственные, коопера­тивные смешанные (с точки зрения собственности)предприятия, общественные организации, население в условиях рыночной экономикиполучают право выбора банка, где они хранят свои денежные ресур­сы.Ликвидируется бесплатное пользование банками ресурсов госу­дарственныхпредприятий и организаций.

Тоесть образуется рынок кредитных ресурсов. Государственный ссудный фонд страныстановится частью рынка кредитных ресурсов.

Масштабыдеятельности коммерческого банка, а следовательно, размеры доходов, которые онполучает, теперь зависят от размера тех ресурсов, которые банк приобретает нарынке ссудных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками нарынке ссудных ресурсов.

Нарядус возникновением рынка кредитных ресурсов создается рынок ценных бумаг. Банкиоказываются вовлеченными в новые формы банковской деятельности — операции сценными бумагами, лизинговые, факторинговые и другие операции. Это приводит ктому, что в состав банковских ресурсов могут входить уже не только денежныесредства, но и товарно-материальные ценности и ценные бумаги.  Поскольку Государственный банк становится длядругих банков резервным, или «банком банков», то часть ресурсов коммерческиебанки могут получать от него, в свою очередь передавая ему часть своих ресур­совв качестве резерва.

Итак,коммерческие банки становятся специфическими коммерчес­кими предприятиями,специализирующимися на посреднической деятель­ности, связанной, с одной стороны,с покупкой ресурсов на свобод­ном рынке кредитных ресурсов, а с другой — их продажейнуждающим­ся предприятиям, организациям и населению.

Переходна рыночные отношения меняет структуру ресурсов ком­мерческих банков. Вкачестве собственных ресурсов коммерческих банков выступает прежде всего акционерныйи резервный капитал, образованный за счет размещения акций банков на рынкеценных бумаг, а также специальные фонды, образуемые в соответствии с ихуставами, путем отчислений от прибыли.

Средипривлеченных ресурсов появляются новые виды: ссуды, полученные от Государственногобанка и другие кредитные учреждений средства других банков, хранящиеся накорреспондентских и межбан­ковских депозитных счетах; средства, полученные отвыпуска облига­ций; товарно-материальные ценности, приобретенные банками ипредназначенные для осуществления лизинговых операций. Вместе с тем,сохраняются и традиционные виды ресурсов: средства предприя­тий и организаций,привлеченные на банковские счета (среди которых важное значение приобретаютсредства, привлеченные на срочные депозиты); сродства населения во вкладах(однако их характер несколько меняется, поскольку во вкладах теперь хранится нетолько часть фонда индивидуального потребления, но и часть производственныхфондов лиц, занятых индивидуальной производственной деятельнос­тью); бюджетныесредства, которые представлены средствами мест­ных бюджетов (в том случаев еслибанку поручено исполнение мест­ного бюджета); средства, привлеченные отобщественных и партий­ных организаций, фондов, органов и учреждений страхования,кре­дитных товариществ и кооперативов, ломбардов, касс взаимопомощи.

Структурабанковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации,особенности их деятельнос­ти, состояния рынка ссудных ресурсов. Так,универсальные коммер­ческие банки, осуществляющие преимущественно операции пократко­срочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ре­сурсовиспользуют краткосрочные депозиты, а инвестиционные банки покупку ценных бумаг,специальные целевые фонды государства  иакционерных компаний и предприятий, предназначенные для капиталь­ных вложений,долгосрочные займы у других кредитных и финансовых институтов.

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.

Операциибанков делятся на   пассивные иактивные.  Пассивными   называются операции, посред­ством которыхбанки используют ресурсы для кредитования.  Активными   -  операции, посредством которых банки использу­ютэти ресурсы с целью извлечения прибыли.

Пассивныеоперации коммерческих банков могут осуществляться в форме отчислений от прибылибанков на формирование или увели­чение фондов (уставного, резервного, основныхсредств, амортиза­ции, развития банковского дела и пр.); кредитов, полученныхот других юридических лиц (краткосрочных и долгосрочных ссуд, пре­доставляемыходними «банками другим); депозитных операций (эта группа пассивныхопераций является основной в банковской практике).

Депозитныеоперации – это операции бан­ков по привлечению средств юридических и физическихлиц во вклады на определенный срок и до востребования.

Объектомдепозитных операций являются депозиты определенные суммы денежных средств(включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносятв банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских ифинансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банке. В банковскойпрактике различают четыре группы депозитов: срочные депозиты, депозиты довостребования, сберегательные вклады населения, ценные бумаги.

Срочныедепозиты — денежные средства, хра­нящиеся на банковских счетах в течениеопределенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентоми банком.

Группасрочных депозитов обычно классифицируется по срокам: депозиты со сроком до 3месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до года, более года, депозитные сертификаты.

Срочныедепозиты (с их разновидностью — депозитными сертифи­катами) не могут бытьизъяты без потери процента до определенного срока или без предупреждения. С нимиобычно не  производятся безналичныеоперации.

Депозитыдо востребования — денеж­ные средства, оседающие на счетах в банке в течениепромежутка времени, установить который в момент поступления средств на банков­скийсчет не представляется возможным. К ним относятся средства государственногобюджета и бюджетных организаций, государственных организаций,  сельскохозяйственных предприятий, акционерныхобществ и др. Вклады до востребования в основном предназначены для   текущих расчетов.  Открыв этот счет, клиент передает банкутехническое ведение своих платежных операций. Например, по счету предприятиябанком ежедневно делается мно­жество бухгалтерских проводок. Осуществляемые приэтом затраты.банка возмещаются за счет того, что клиент не полностью использу­етимеющиеся на счете денежные средства. Образуется так называе­мый кассовыйостаток, который банк может использовать в качест­ве ссуды.

Банки,как правило, выплачивают по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитамдо востребования (в ряде стран по вкладам до востребования вообще невыплачивается процент). Для предприятия и банка хранение средств на срочныхдепозитах предпочтительнее, но в настоящее время предприятия медленно пе­реводятсвои денежные средства, хранящиеся на счетах до востре­бования, в срочныедепозиты. Причиной этого является инерция руководства предприятий, привыкших задолгие годы заботиться только о состоянии своих расчетных счетов.

Сберегательные   вклады  населения в нашей стране классифицируются в зависимости от срока иусловий вкладной операции и включают: денежно-вещевые выигрышные; срочные;срочные с дополнительными взносами; выигрышные; молодежно-премиальные;условные; на предъявителя; на текущие счета; до востребования; депозитные сертификаты.

Ценныебумаги как вид депозитов подразделяют­ся на акции и облигации предприятий иорганизаций, кооперативов, акционерных обществ и компаний, принадлежащиеданному банку; акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспе­чениессуд; ценности и документы по иностранным операциям (ак­кредитивы в иностраннойвалюте).

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.

Активныеоперации банков могут осуществ­ляться в форме предоставления ссуд и покупкиценных бумаг.

Банковскиессуды, предоставленные заемщикам, классифицируют­ся по ряду признаков.

Взависимости от получателя заемщиками выступают государственные предприятия иорганизации, кооперативы, арендаторы и граждане, занимающиеся индивидуальнойтрудовой деятельностью, другие банки, прочие хозяйства, включая органы власти.

В   зависимости от срока банковские кредитыподразделяются на краткосрочные, среднесрочные, долго­срочные.

Помере развития рынка ценных бумаг в нашей стране у каж­дого коммерческого банкаповышается удельный вес вложений н цен­ные бумаги в общей структуре его активов.

Покупкаакций банком обеспечивает участие банка в капитале акционерного общества, чтодает возможность кредитному учреждению извлекать дивиденды на вложенныйкапитал, а также являться совла­дельцем данного акционерного общества. Покупкабанком акций товарных и фондовых бирж, созданных в форме акционерных обществ,дает возможность банку получить место на бирже. В результате как член биржибанк вправе развернуть широкомасштабные биржевые опера­ции от своего имени и засвой счет, а также по поручению клиента и за его счет.

Вотличие от инвестиций в акции, которые содержат определен­ный риск из-за возможныхрезких колебаний их рыночной пены, в мировой практике самыми безопаснымивложениями считается покупка долговых правительственных обязательств. Однако вСНГ инвестиции в общесоюзные облигации не являются абсолютно безопасными,

Впроцессе инвестиций в ценные бумаги банки обычно соблюда­ют правило диверсификациивложений, т.е. снижение риска серьезных потерь. Этого банк добивается, распределяявложения между множест­вом разных ценных бумаг. Вложения ограничиваются повидам ценных бумаг, отраслям экономики, регионам, сроку погашения (по долговымобязательствам).

Активныеоперации коммерческого банка включают также учет (дисконт) векселей. Вексельпредставляет собой ценную бумагу, которая удостоверяет безусловное денежноеобязательство векселе­дателя уплатить до наступления срока определенную суммуденег владельцу векселя (векселедержателю). В настоящее время любаяхозяйственная организация, покупая товары в долг — с отсрочкой платежа, вправевыдать продавцу простой вексель, или акцептователь, переводный вексель,оформленный продавцом. Продавец продук­ции, получая на руки долговоеобязательство, становится векселе­держателем. Если последний и сам нуждается вденьгах, он не ждет наступления срока платежа по векселю, а стремится найтиорганиза­цию, которая купила бы у него чужое обязательство. В роли скупщикадолгов может выступить коммерческий банк. Если банк уверен в солидностивекселя, он дает согласие на сделку. Покупая чужой долг, банк стремится хорошозаработать. Он покупает (учитывает) вексель по цене ниже его номинала.Взимаемое банком вознаграждение — сумма учета — исчисляется на основе учетнойставки. Эта сумма зачисляется банком в доход при покупке векселя.

СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ И ЕЁ СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ.Особенностисовременной  системы кредитования.

Кредитованиепредприятий и населения — традиционная банков­ская услуга.

Современнаясистема кредитования предприятий, организаций, населения не отличается той директивностью,  которая была характерна до недавнего времени; она представляет собой болеелиберальную схему,  при которой клиентсам выбирает то кредитное учреждение, услугами которого он хотел быпользоваться. Клиенту предоставлено также право открывать ссудные счета не водном, а в нескольких банках. Происшедшая либерализация схемы кредитова­ния,бесспорно, расширяет возможности клиента, в том числе  в получении кредита, создает условия для межбанковскойконкуренции.

В общемвиде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему,при  которой, однако, еще сосуществуюткак старые, так и новые формы кредитования. В известном  смысле действующаясистема кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются какостатки старой схемы, так  и вво­дятся новыеэлементы, более соответствующие рыночным  отношени­ям. -Так,  в современной практике, с одной стороны,  можно встре­тить предприятия, которыепользуются  кредитами  под традицион­ные  объекты кредитования, оформляют ссуды в  соответствии  с порядком, установленным ранее инструкциямиГосударственного банка. Значительная часть предприятий, с другой стороны,  уже не доволь­ствуется директивной схемойкредитования; коммерческие банки пре­доставляют ссуды  на новых  условиях,  в нетрадиционной форме.

Основныеособенности современной системы кредитования заключаются в следующем:

1.Система кредитования базируется на ресурсах банка  как предприятия. Объем выдаваемых кредитовполностью зависит  от привлеченныхсредств. Это затрагивает масштабы предоставленных кредитов, а значит, размертой прибыли, которая оседает в кредит­ном учреждении.

2.Сложившийся кредитный механизм все более носит коммерческий характеров связи сэтим мотивы торговли, экономии приобретают особый смысл. Важны не только кредитование, удовлетворениевременной потребности предприятий в дополнительных денежных ресурсах, это имеломесто при дворе дореформенной системе, но и приоритеты не в нем, которые даютоснову для повышения рентабель­ности кредитного учреждения. Здесь проявляетсебя принцип коммерции „Подешевле купить — подороже продать“. Этокасается как депозитов и кредитов клиентуре, так и межбанковских креди­тов.

3.Зависимость не только от ресурсов, но и от экономических нормативов, установленныхЦентральным банком. Современные экономические нормативы Центрального банкарегламентируют максимальное допустимый объем привлекаемых средств, размерминимального резер­ва, предельную сумму выдаваемого кредита, сроки егопредостав­ления.

4.Договорная основа кредитования. Все вопросы, возникающие по поводу кредитования,решаются непосредственно между банкам и заемщиком. Согласна договору каждая изсторон принимает на себя. определенные обязательства, обладает определенными правамипо контролю за соблюдением договорных условий.

5.Переход от кредитования объекта к кредитованию субъекта. Ранее действовавшаясхема кредитования отдавала предпочтение объекту кредитования. Наличие запасовтоварно-материальных ценностей, производственных затрат, как правило, давалоклиенту право на получение кредита; специально возможности возврата ссуды неанализировались; считалось, что главное для клиента — выполне­ние плана,которое как бы автоматически давало гарантию возврата ссуды. При этом не учитывалисьстепень участия собственных средств в покрытии запасов товарно-материальныхценностей. Более пристальный анализ способности субъектов кредитованиявозвращать ссуду, степени ликвидности баланса заемщика, выбор форм креди­тования,в целом решение о вступлении в кредитные отношения с заемщиком с учетом егокредитоспособности составляют заметное преимущество с учетом егокредитоспособности  сложившегося меха­низма.

6.Новая  система кредитования базируется натрадиционных общих и специфических принципах, в том числе, срочностиобеспеченности и платности. Однако, содержание ряда из них существенноизменилось. Изменения коснулись, в частности, такого общего принципа, какдифференцированность кредитования. Еще несколько лет назад существовалакатегория хорошо  и  плохо работающих предприятий, к кредитованиюкоторых применялся диффе­ренцированный подход. В основе оценки предприятиялежала степень выполнения им основных плановых показателей. Сложившаяся в нас­тоящеевремя система учитывает кредитоспособность клиента, сни­жающую рискнесвоевременного возврата кредита. Впервые  при объявлении заемщиканеплатежеспособным коммерческий банк вправе поставить вопрос о передаче егооперативного управления админист­рации, назначенной с участием банка-кредитора,а также о его реорганизации и ликвидации.

Изменениякоснулись и принципа обеспеченности кредита, отношения к ссудам, не имеющим непосредственного материальногообеспечения (таковым считается сверхнормативный оплаченный остатоктоварно-материальных ценностей). Опыт показал,  что наличие такогоматериального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возвратессуды. Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющиетвердого сбыта, другое дело — легко реализуемые активы, имущество заемщика вцелом. Неуверен­ность в материальных запасах как обеспечения кредита позволилоряду экономистов сделать вывод о том, что кредиты  с  подобным качеством обеспечения  самые ненадежные, в то время как кредит, необеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запа­сах, все онинаходятся в обороте), напротив, является самым на­дежным.

7.Переход к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковскойссуды. С точки зрения  обеспеченностивозврата кредита более надежным с позиций мировой  практики являются залоговое право (в томчисле ипотека, заклад,  залог ценныхбумаг), поручительства и гарантии,  вцелом система стра­хования. Кредитный механизм, органически включающий данныеформы, дает возможность банку укрепить свою независимость  и  темса­мым снизить кредитный риск.

Вцелом можно сказать, что в значительной степени изменив­шаяся система кредитованияпредприятий в большей степени соответ­ствует рыночным отношениям, переходу отцентрализованных к децент­рализованным методам управления экономикой.

Классификациябанковских кредитов.

Взависимости от срока банковские кредиты подразделяют­ся на краткосрочные,долгосрочные, среднесрочные.

Краткосрочныессуды — это ссуды, срок пользования которы­ми не превышает 1 года. Объекты кредитования- товарно-матери­альные ценности, затраты, ценности в расчетах, текущие потреб­ностив платежах.

Кдолгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 3 года; обслуживаютпотребности в средствах, необходимых для формирования основных фондов,оборотных средств, финансовых активов.

Среднесрочныессуды — это ссуды, срок пользования которыми составляет от 1 года до 3 лет;обслуживают потребности аналогич­ные долгосрочным кредитам.

Взависимости от получателя заемщиками выступают государственные предприятия иорганизации; кооперативы;

арендаторы,граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью; другие банки;прочие хозяйства, включая органы власти; совместные предприятия и др.

Операции банков пократкосрочному кредитованию.

В современнойпрактике кредиты могут учитываться на простом ссудном счете, специальномссудном счете, отдельном ссудном счете и контокорренте. Общим признаком этихсчетов является учет образования и погашения задолженности;

выдачакаждой новой ссуды, и следовательно, сумма долга ссудо­получателя всегдафиксируется по дебету ссудного счета, а погашение задолженности отражается покредиту.

Отличиемежду видами ссудных счетов определяется особен­ностями кредитования по  остатку и по обороту. Кредитование попростому ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование  по остатку, кредитование во остатку,кредитова­ние по специальному ссудному счету и контокорренту — кредитование пообороту. При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется оборотносальдовыйметод. Организационная и техни­ческая стороны кредитования предприятий при  этом неодинаковы,

Денежныесредства с простых ссудных счетов выдаются для покрытия произведенных затрат ипод фактически накопленные запасы (остатки) товарно-материальных ценностей.Иное положение возникает при кредитовании по специальным ссудным счетам. Здесьссуды предоставляются путем оплаты поступающих расчетных доку­ментов за товарыи услуги. В организационном отношении это приводит к тому, что заемщик,которому открыт простой ссудный счет, должен по мере накопления запасовзаявлять свою потреб­ность в кредите, а для определения размера кредитанаправлять в банк сведения о сверхнормативных оплаченных остатках кредиту­емыхтоварно-материальных ценностей. Только при наличии таких данных банк можетустановить потребность в ссуде, величину остатков материальных ценностей,подлежащих кредитованию.

Врамках простого ссудного счета в современной практике применяются доверительныекредиты. Это своеобразная льгота для хорошо работающих предприятий. Ссудавыдается на основе письменного ходатайства клиента, его заявления по особой бан­ковскойфермер и срочного обязательства. С учетом знания клиен­та, степени доверия кнему современный коммерческий банк может изменить необходимость предоставленияему того или иного доку­мента. Доверительный кредит — это универсальный кредит;он способен удовлетворять самые разнообразные потребности предпри­ятия,вызванные накоплением запасов товарно-материальных ценностей, отсутствиемсвободных денежных средств для выплаты заработной платы, платежей в бюджет идр. В целой данный кредит удовлетворяет потребности заемщика в текущихплатежах, вызванных его кратковременными потребностями. Срок такого кредита — до 60-90 дней.

Бланковыйкредит — это кредит, предоставляемый без обеспе­чения товарно-материальнымиценностями и ценными бумагами. К разряду бланковых кредитов можно отнести идоверительный кре­дит в случае, когда у него нет обеспечения, поскольку он, каки чисто бланковый кредит, в современной практике предос­тавляется только темклиентам, у которых с банком сложились длительные деловые отношения и которыеобладают высокой плате­жеспособностью.

Выдачакредита с простого ссудного счета, как правило, сопровождается зачислением егосуммы на расчетный счет в порядке компенсации тех расходов, которые заемщикпроизвел .-рамена счет своих ресурсов. На практике, однако, кредиты с простогоссудного счета могут выдаваться и в порядке оплаты расчетных документов,свидетельствующих о поступлении кредитуе­мых ценностей. При кредитовании поспециальному и  отдельному ссудномусчету, а также по контокорренту момент выдачи ссуды не сопровождается проверкойсоответствия размера кредита накоп­ленным кредитуемым товарно-материальнымценностям.  На  стадии оплаты товара нет необходимостипредставлять в банк заявление на получение ссуды, а также сведение об остаткахкредитуемых това­ров. Благодаря платежному характеру кредита (по формепредостав­ления) специальный ссудный счет и контокоррент способствуют свое­временномуудовлетворению потребностей предприятия в дополнитель­ных денежных средствах.

Характерныечерты каждого из видов ссудных счетов можно проиллюстрировать их количеством у того или иного заемщика.Например, простых ссудных счетов у предприятия может быть столько, сколько же унего имеется объектов кредитования, а специальный ссудный счет и отдельныйссудный счет или котокоррент только один. На специальном ссудном счетеконцентрируется обычно боль­шая часть безналичного оборота предприятий иотражается их об­щая задолженность банку по полученным кредитам.

Существенноотличаются специальный ссудный счет и конто­коррент. Все хозяйственные операциипредприятий, кредитующихся по контокорренту, концентрируются на ссудномсчете,  который представляет собойактивно-пассивный счет  (в этом  случае расчет­ный счет предприятия каксамостоятельный лицевой  счет закрыва­ется).Следовательно, обороты по контокорренту шире, чем при кре­дитовании поспециальному ссудному счету.

Масштабывыданных кредитов во многом зависят от исходных правил, которымируководствуется банк. На практике обычно приме­няются следующие:

1.Размер кредита определяется в сумме фактического разрыва в платежном обороте.Такая ситуация возникает в том случае, если сложившиеся на данной моментплатежи оказываются больше,  чемимеющиеся в распоряжении предприятия свободные денежные средства

2.Параметры банковского кредита рассчитываются в сумме пред­полагаемых платежей.Как и в предыдущем варианте, ссуда выдается в сумме 100%-го разрыва, как доверие,оказываемое клиенту, испы­тывающему временные финансовые затруднения.

3.Несколько иное положение возникает тогда, когда банк кредитует реальное накоплениетоварно-материальных ценностей. В данном случае сумма кредита определяется наосновании предос­тавляемых клиентом сведений об остатках кредитуемыхтоварно-материальных ценностей; размером кредита является их оплаченныйостаток.

4. Прикредитовании производственных затрат суммой кредита является разница междурасходами и суммой возмещения в плановом периоде.

5. Прикредитовании сезонных потребностей размером кредита является сумма сезонногопревышения расходов над доходами.

6.Наиболеераспространенным кредитом, например, в промыш­ленности, является кредит подтовары отгруженные. Здесь суммой кредита является стоимость товаров отгруженныхпо их балансовой стоимости.

Операции банков подолгосрочному кредитованию.

Однойиз современных тенденций развития активных операций танков стран рыночнойэкономики является тенденция удлинения.сроков кредитования. Долгосрочное кредитованиевключает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений,сформированию структуры отделов и развитию форм и методов орга­низации еговыдачи и погашения ссуд.

Организациядолгосрочного кредита предполагает выделение субъектов и объектов кредитования;порядок выдачи и погашения ссуд.

Субъектамикредитования выступают государственные предпри­ятия, совместные предприятия,малые предприятия и кооперативы, товарищества, индивидуальные заемщики.

Важнымэлементом выдачи кредита является определение объек­та кредитования. В мировойпрактике одним из основных объектов долгосрочного кредитования выступаетипотека. Ипотечный кредит выдается под залог недвижимости — земли и строенийпроизводствен­ного и жилого назначения. Из всего многообразия объектов креди­тованияможно выделить две основные группы: производственные ссуды и ссуды напотребительские цели.

Врезультате предоставления производительных ссуд деньги вклад