Реферат: Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности

П ла н

I.Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности.

1.1Характеристика  основных операцийкоммерческих банков.

1.2.Рискиактивных операций коммерческого банка.

1.3.Рискипассивных операций коммерческого банка.

II. Анализ рисков основных операцийкоммерческих банков. 

           2.1.Система показателей анализа рисков основных операций коммерческихбанков.

2.2.Анализпортфеля рисков.

2.3.Анализпроцентной маржи.

III. Пути снижения рисков основных операцийкоммерческих банков.

3.1.Совершенствованиеструктуры кредитного портфеля.

3.2.Сбалансированностьактивных и пассивных операций.

3.3.Хеджированиепроцентного риска.

1.  Основные операции  коммерческих банкови  риски банковской деятельности.

Принятый 20 марта 1991 г. Закон Украины “Про банки ибанковскую деятельность” определил и закрепил порядок образования

и основные принципы деятельности банков на Украине всоответствии  с  Декларацией про государственный суверенитетУкраины и Законом Украины «Про экономическую самостоятельность Украинской ССР».Банковская система Украины является двухуровневой и состоит из Национальногобанка Украины и коммерческих банков разных видов и форм собственности. Согласно Закону Украины, банки — это учреждения, функцией которыхявляется кредитование  субъектов  хозяйственной деятельности, а также граждан за счет привлечения денежных  средств  предприятий,  учреждений,организаций,  населения и другихкредитных ресурсов, выполнение ими кассово-расчетного обслуживание народногохозяйства,  валютных  и других операций,  предусмотренныхЗаконом Украины « Про банки и банковскую деятельность».

Банки являются юридическими лицами и экономически — самостоятельны. Они проводят собственную финансовую политику по отношению ккаждому конкретному клиенту, конечным результатом которой является получениеприбыли, как основной цели в условиях рыночных отношений.  Они  учитывают перспективы развития данногозаемщика и дифференцируют режим финансирования в зависимости  от  егокредитоспособности.  Экономическая иправовая ответственность за работу банка с клиентами полностью лежит научредителях и пайщиках банка,  а не нагосударстве,  как было раньше.

Банки не отвечают по обязательствам государства и, наоборот, кроме случаев,  когда стороны берут на себя такую  ответственность. Расходы  коммерческих банков по обслуживаниюгосударственного долга, задолженности по разнице в ценах, предоставлению  льготных государственных кредитов осуществляется за счет государства.

  1.1.  Характеристика   основных

  операций  коммерческих  банков.

Согласно статье 29 Закона Украины « О банках и  банковской деятельности  коммерческие банки могут осуществлять кредитные операции в пределах кредитныхресурсов,  которые они образовывают впроцессе своей деятельности. Они также при необходимости могут на договорныхначалах одалживать ресурсы друг у друга,  привлекать  и размещать денежные средства в форме депозитов,  вкладов, а при недостатке средств могутполучать кредиты в Нацбанке Украины.

Исходя из содержания данной статьи Закона можноопределить основные принципы деятельности коммерческих банков:

·<span Times New Roman"">       

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банкаявляется возможность работы в пределах реально имеющихся ресурсов.

Это означает, что коммерческий банк может осуществлятьбезналичные платежи,  предоставлятькредиты и получать деньги наличными  впределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.  Это также означает,  что банк должен обеспечивать  не только количественное  соответствие  между своими ресурсами и кредитнымивложениями,  но и добиваться соответствияхарактера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.  Так, если банк привлекает средства главнымобразом на короткие сроки,  а вкладываетих преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться  по своим  обязательствам (т.е.ликвидность) оказывается под угрозой.

Наличие в активах банка большого количества ссуд сповышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственныхсредств в общем объеме его ресурсов. Хотя объем активных операций не может бытьограничен административными,  волевымиметодами,  но для поддержанияобязательных экономических нормативов Нацбанка Украины  согласно инструкции  N 10 от 30.12.96 г.коммерческие банки сами стремятся находить  новые формы  увеличения своих пассивов и сферы применения своих ресурсов.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов,обеспечивая при этом  поддержание  своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степеньюэкономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью зарезультаты своей деятельности.

·<span Times New Roman"">       

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельностькоммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, котораяпредполагает  свободу распоряжениясобственными средствами и привлеченными ресурсами,  свободный выбор клиентов и вкладчиков,распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

По действующему закону Украины «О налогообложенииприбыли предприятий» вся прибыль банков, остающаяся после уплаты налогов,распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров.  Оно устанавливает  нормы  и размеры отчислений в различные фонды банка,а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческих банков неограничивается его текущими доходами,  араспространяется и на его капитал. По своим обязательствам банк отвечает всемипринадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание.  Весь  риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

·<span Times New Roman"">       

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческих банков со своими клиентами строятся наоснове рыночных  отношений,  что находит свое отражение в стремлении банкапри предоставлении ссуды исходить из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности.  Ориентация на «общегосударственные интересы»не совместима с коммерческим характером работы банка и может обернутся для него кризисом ликвидности.

·<span Times New Roman"">       

Четвертый принцип работы коммерческих банков заключается  в том, что  регулирование егодеятельности осуществляется только косвенными экономическими,  а не административными  методами.  Инструкция N  10 «Про порядок регулирования ианализ деятельности коммерческих банков» от 30.12.96 года принята  государством для  усиления  контрольных функций Нацбанка за деятельностью коммерческих банков,  обеспечения их финансовой  надежности, защиты интересов их вкладчиков иакционеров.  2.2.В ходе своейдеятельности коммерческие банки осуществляют ряд операций, которые обеспечиваютполучение прибыли. По своему функциональному назначению они делятся наактивные  и  пассивные операции.

К активным операциямотносятся:

·<span Times New Roman"">       

предоставление кредитов и ссуд;

·<span Times New Roman"">       

приобретение ценных бумаг;

·<span Times New Roman"">       

вложение средств в коммерческие проекты;

·<span Times New Roman"">       

лизинговые, факторинговые и другие операции; т.е. операции,предназначенные для использования собственных и привлеченных ресурсов дляобеспечения своей деятельности.

Посвоим задачам активные операции можно подразделить  на операции,  имеющие целью  поддержание  на том или ином уровне ликвидностьбанка,  и операции, направленные наполучение прибыли.

Показательликвидности наряду с минимальным размером  уставного  фонда, показателем  платежеспособности,максимальным размером риска на одного заемщика, размером обязательных  резервов,размещаемых в Нацбанке Украины, является одним из самых важных обязательныхнормативов деятельности коммерческих банков. Граничные значения данных нормативов указаны в Инструкции N 10от 31.12.97 г.

Термин«ликвидность»  в  переводе с латинского в буквальном смыслеозначает «жидкий, текучий». Коэффициент ликвидности характеризует  способность банка преобразовать свои активы вналичные средства для удовлетворения  требований  вкладчиков и кредиторов банка.

Коэффициент общей  ликвидности

А       — (активы)

H7 = — *100%

З       — (обязательства)

Кактивам в данном случае  относится  касса, средства  на корреспондентском  счете банка  и  в обязательных  резервах, средства,вложенные в ценные бумаги, дебиторскую задолженность и кредиты.

Кобязательствам банка относятся средства  на  расчетных, текущих, депозитных счетах,кредиторская задолженность, а также суммы гарантий и поручительств, выданныхбанком.

Значениеего не должно быть ниже 100%.

Квложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка относятся:

·<span Times New Roman"">       

наличные средства в кассе банка;

·<span Times New Roman"">       

остатки на счетах в Нацбаке;

·<span Times New Roman"">       

инвестиции в государственные долговые обязательства;

·<span Times New Roman"">       

средства на счетах в других банках;

·<span Times New Roman"">       

кредиты,  гарантированныеправительством Украины;

·<span Times New Roman"">       

межбанковские депозиты в банках — резидентах;

Хотяперечисленные вложения и приносят банкам определенный доход,  основной операцией обеспечивающей получениедохода является кредитование компаний и фирм.

Приколичественном  анализе структуры доходовбанка у нормально работающего банка удельный вес  доходов, получаемых  по кредитам,преобладает над остальными доходами.

Например:

Таблица 1.

     Статьидоходов                 на 1.10.97.

                                  грн.           %

  1.Полученные %  всего;        15980           72.18

   в т.ч.  по короткосрочным     11320           51.13

межбанков. операциям

2.Доходы и комиссия по        4960           22.40 предоставлен.услугам.

3.Другие доходы.               1200            5.42

Итого доходов:              22140          100.00

Каквидно из данного примера  наибольший  удельный вес  в структуре  доходов имеют  полученные  проценты по кредитам — 72.18%,  а остальныедоходы не составляют вместе даже половины этой величины.

Активыбанка по степени их ликвидности можно разделить на три группы;

·<span Times New Roman"">       

Ликвидные средства,  находящиесяв немедленной готовности.

К  ним относится касса,  средства накорсчете,  первоклассные векселя игосударственные ценные бумаги.

·<span Times New Roman"">       

Ликвидные  средства  в распоряжении банка,  которые могутбыть превращены в денежные средства. Это кредиты и другие платежи в пользубанка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней.

·<span Times New Roman"">       

Неликвидные активы — это просроченные кредиты и ненадежные долги,  здания и сооружения, принадлежащие банку иотносящиеся к основным фондам.

Наликвидность  банка  влияет структура его активов:  чем большедоля первоклассных ликвидных средств в общей сумме  активов, тем выше ликвидность банка. Крометого, ликвидность зависит от степени риска отдельных активных операций; чем большедоля высокорисковых активов, тем ниже его ликвидность.

Так,в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежныесредства,  а к высокорисковымдолгосрочные вложения банков.

Ликвидностьзависит также от структуры пассивов банка.

СогласноИнструкции N 10 к пассивным операциям  относятся

операции,посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения активныхопераций. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видоввкладов в рамках депозитных и сберегательных операций,  получении кредитов от других  банков, эмиссии различных ценных бумаг, атакже проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежныесредства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступлениясредств и природу финансовых связей банка, поскольку они в  значительной мере определяют условия,  формы инаправления использования банковских ресурсов.

Сточки  зрения источников образованияпассивы банка можно разделить на две крупные группы:

·<span Times New Roman"">       

собственные средства;

·<span Times New Roman"">       

привлеченные  средства.

Собственныесредства коммерческих банков состоят из основного;  дополнительного капитала и отчислений.  При этом сумма дополнительного капитала  не должна превышатьсумму основного капитала.

К основному капиталуотносятся;

·<span Times New Roman"">       

уставный фонд;

·<span Times New Roman"">       

резервный фонд;

·<span Times New Roman"">       

фонды экономического стимулирования;

·<span Times New Roman"">       

валютные резервы;

·<span Times New Roman"">       

нераспределенная часть прибыли.

К дополнительному капиталуотносятся;

·<span Times New Roman"">       

результаты переоценки;

·<span Times New Roman"">       

резервы страхования активных операций;

·<span Times New Roman"">       

специальный фонд валютных рисков;

·<span Times New Roman"">       

текущие доходы;

·<span Times New Roman"">       

финансирование  капитальных  вложений, осуществляемого  в банках.

К отчислениям относится:

·<span Times New Roman"">       

вложения в акции акционерных обществ;

·<span Times New Roman"">       

вложения в акции предприятий;

·<span Times New Roman"">       

средства,  перечисленныепредприятиям, организациям и учреждениям для участия в их хозяйственнойдеятельности;

·<span Times New Roman"">       

дебиторы и кредиторы банка по хозяйственным операциям банка внациональной валюте и СКВ;

·<span Times New Roman"">       

сомнительная к возвращению задолженность  по  короткосрочсрочным и долгосрочным кредитам.

Такимобразом,  собственные средства банкасостоят из фондов  банка,  собственных источников финансированиякапитальных вложений,  прибыли исобственных средств в расчетах. Как свидетельствует  практика деятельности  банков  на Украине, на 80% собственные средства банков сформированы за  счет уставного фонда.  Согласно  Инструкции N 10 обязательным нормативом для регистрации коммерческого банка на  1.01.98г. является  минимальный  размер уставного  фонда в сумме эквивалентной1 млн.

ЭКЮ.

Собственныересурсы — это лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль вбольшей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивостикоммерческого банка.

Однакоосновным  источником  ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства.  Коммерческий банк имеет  возможность привлекать денежные средства предприятий,  организаций, учреждений и населения. Часть привлеченных ресурсов он мобилизует  по своей инициативе,  для чего как заемщик выходит на денежныйрынок.  Для оперативного удовлетворениясвоих потребностей  в дополнительныхресурсах коммерческий банк обращается к другим коммерческим  банкам, Национальному  банку  или осуществляет эмиссию определенных ценныхбумаг.

Другуючасть привлеченных ресурсов коммерческий банк мобилизует посредством того,  что клиенты сами предлагают ему свои денежныесредства с целью обеспечения их сохранности и получения  дохода. Исходя  из вышеизложенногопривлеченные средства можно классифицировать;

·<span Times New Roman"">       

средства на расчетных счетах объектов хозяйствования;

·<span Times New Roman"">       

средства госбюджета;

·<span Times New Roman"">       

расчеты за приобретенные объекты приватизации;

·<span Times New Roman"">       

межбанковский кредит;

·<span Times New Roman"">       

депозиты и вложения юридических и физических лиц;

·<span Times New Roman"">       

операции с ценными бумагами;

·<span Times New Roman"">       

финансирование капиталовложений.

Приформировании привлеченных средств банк  должен  очень осторожно  подходить к различным источникам потому,  что почти все привлеченные средства являютсяплатными для банка и  плата за  их  использование  относятся на его расходы.  Привлеченные средства банков одновременноявляются его кредитными  ресурсами,  поэтому необходимо  целесообразно привлекатьтакую сумму средств,  которую вдальнейшем можно было бы разместить в активах как кредитные вложения.Значительное же превышение кредитных ресурсов (привлеченных ресурсов) надкредитными  вложениями может  привести к убыточности кредитных операцийкоммерческого банка.

1.2.Риски  основных  активных операций   коммерческих банков.

Современныйбанковский  рынок немыслим без риска.Риск присутствует в любой банковской операции, только он  может  быть разных масштабов и по разному«смягчаться» и компенсироваться.  Поэтомудля банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, апредвидение и снижение его до минимального уровня.

Такимобразом,  риск можно определить какугрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателемуровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в областириска.

В банковской деятельности существуют следующие виды риска:

1.Кредитный риск,  связанный с  возможностью невыполнения заемщиком  своихфинансовых обязательств по возврату основного долга и процентов по немукредитору.  Для каждого видакредитной  сделки  характерны свои причины и факторы, определяющие степень риска.  Вчастности,  кредитный риск может  возникнуть при  ухудшении финансового положения заемщика, возникновении непредвиденных затруднений в его работе, недостаточнойпрофессиональной подготовленности банковского работника,  принявшего решение о кредитовании и другихобстоятельств.  Кредитный рискдолжен  контролироваться для поддержанияего на должном уровне при условии соблюдения требований:

кредитвыдается  только  тем заемщикам, кредитоспособность которых проверена и являетсяудовлетворительной.

кредитныйдоговор  составляют таким образом,  чтобы исключить возможность невыполнения ееусловий.

постоянныйконтроль  уплаты процентов и погашенияосновной суммы долга.

2.Процентный риск, связанный с возможными колебаниями рыночных процентных ставок,т.е. возможность потери из-за превышения процентных ставок,  выплачиваемыхпо привлеченных средствам над ставками по выданным  кредитам, что  непосредственно отразится наразмере получаемой прибыли.

3.Рыночныйриск, связанный с возможным обесцениванием ценных бумаг.  Он может возникнуть из-за колебания нормыссудного процента,  измененияприбыльности и  финансового  благополучия компаний-эмитенетов, а такжеинфляционное обесценивание денег.

Влияниепервого фактора определяется обратной зависимостью между  рыночной стоимостью ценных бумаг и нормойссудного процента (рост процентных ставок ведет к обесцениванию ценныхбумаг).  Влияние  второго фактора связано с темобстоятельством, что курс акции прямо зависит от дивидендов,  выплачиваемых по ней,  размер  которых, в свою очередь,  определяетсяприбылью компании — эмитента.

Инфляционноеобесценивание денег вызывает падение реальных доходов по ценным бумагам сфиксированным доходом, что ведет к увеличению их предложения, а, следовательно,и к снижению их цены.  Но в то жевремя,  инфляция может способствоватьповышению стоимости  акций,  поскольку обычно параллельно обесцениванию денег увеличивается размер дивидендов,что ведет к росту спроса на акции.

5.Валютныйриск,  связанный с колебаниямикурсов  валют  в результате операций  купли — продаживалюты,  выдаче валютных кредитов.

Существует несколько способов защиты от кредитного  риска;

·<span Times New Roman"">       

лимитирование кредитов;

·<span Times New Roman"">       

диверсификация кредитных вложений;

·<span Times New Roman"">       

изучение и оценка кредитоспособности заемщика;

·<span Times New Roman"">       

оперативность при взыскании долга;

·<span Times New Roman"">       

страхование кредитных операций;

·<span Times New Roman"">       

привлечение достаточного обеспечения.

Лимитированиекредитов — это способ установления сумм предельной задолженности по ссудамконкретному заемщику. Оно осуществляется путем установления лимитов кредитования, которые представляют собой заранее установленную предельную суммукредита, которую заемщик имеет право получить в банке.

Диверсификацияссуд,  как способ защиты от кредитногориска,  представляет  собой распределение выданных кредитов междуразличными юридическими и физическими лицами. При  этом,  чем большему числу заемщиков будет передан во временное пользование ссудный капиталкоммерческого банка,  тем, при прочихравных  условиях,  меньшей будет степень риска невозврата долга, поскольку вероятность банкротствамногих заемщиков  значительно ниже  вероятности банкротства одного или несколькихзаемщиков.  Для соблюдения этого принципадиверсификации кредитов  Нацбанк Украиныустановил обязательный экономический норматив — максимальный размер риска наодного заемщика.  Величина этого риска недолжна превышать 25% собственных средств банка.

Оперативностьпри взыскании долга предполагает обязанность банка  поддерживать с  заемщиком контакты напротяжении всего срока пользования ссудой. Банк должен обязательно следить за положением дел у клиента и в случае возникновения у него проблемныхситуаций, которые могут привести к неуплате долга, принять соответствующиепредупредительные меры к защите своих интересов.

Страхованиекредитных операций,  как способ защиты откредитного риска,  означает, что банкидолжны создавать страховые фонды, как на микро- ,  так и на макро уровне, а также страховатьотдельные высоко рискованные кредитные сделки в  специализированных страховыхорганизациях.

Поэтому  в процессе последующей деятельностикоммерческого банка формируется резервный капитал.  Он предназначен для покрытия возможныхубытков коммерческого банка по проводимым  им активным  операциям. Наличие резервного капитала обеспечивает устойчивость деятельностикоммерческого банка,  укрепление егоматериальной и финансовой базы.  В своюочередь,  это способствует повышениюгарантий выполнения банком своих обязательств перед кредиторами,  уменьшаетвероятность банкротства коммерческого банка.

Сэтой целью Национальный банк Украины 3.04.98 г принял Положение « Про порядокформирования и использования резерва  дляпокрытия  возможных  убытков по кредитам коммерческихбанков».  Согласно данному Положению  резерв формируется  для  покрытия возможных убытков,  которые возникают в результате его кредитнойдеятельности.

Коммерческийбанк обязан формировать резерв для возмещения возможных убытков по основномудолгу (без  %  и комиссий)  по всем выданнымкредитам в валюте Украины и в СКВ, в том числе и межбанковским кредитам иучтенными векселями,  а также пооперациям финансового лизинга.

Коммерческиебанки,  согласно ст.12.2.Закона Украины«  Про налогообложение прибылипредприятий» начиная с 1.07.97г. должны обязательно формировать: длястандартных кредитов -  общий  резерв поквартально  за счетприбыли,  остающейся посленалогообложения,  которые аккумулируютсяна счете 5020 — общие резервы.  Длянестандартных кредитов — специального резерва за счет увеличения валовыхрасходов по группе счетов 770 в размере предусмотренном пп.12.2.3.  и22.13 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий». Средстваспециального резерва аккумулируются на балансовых счетах для межбанковскихкредитах-1590, по операциям с клиентами на счете 2400.

Сцелью начисления резерва,  коммерческийбанк осуществляет классификацию выданных  кредитов  и оценку кредитных рисков с учетом;

·<span Times New Roman"">       

оценки финансового положения заемщика;

·<span Times New Roman"">       

погашения заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и % поней.

Критерииоценки финансового положения заемщика устанавливаются каждым коммерческим банком самостоятельно с учетомданного Положения и рекомендаций НБУ.

Затемна  основании  классификации кредитов  коммерческий банксоздает резерв по каждой группе кредитов и установленным нормам отчислений.

степень риска

·<span Times New Roman"">       

стандартные кредиты             2%

·<span Times New Roman"">       

кредиты под контролем           5%

·<span Times New Roman"">       

субстандартные кредиты          20%

·<span Times New Roman"">       

сомнительные кредиты           50%

·<span Times New Roman"">       

безнадежные кредиты           100%

Приопределении  размера  резерва сумма  задолженности по группамуменьшается на стоимость гарантий и залога:

·<span Times New Roman"">       

гарантии правительства Украины;

·<span Times New Roman"">       

гарантии банков, зарегистрированных как юридические лица, в  странах, отнесенных  к категории А согласноприложению 1.2 Положения про формирование резервного фонда;

·<span Times New Roman"">       

денежные вклады и депозиты заемщика, расположенные в банке, предоставляющем ссуду;

·<span Times New Roman"">       

на стоимость имущества, оформленного под залог.

Стоимостьимущества заемщика оформленного под залог, определяется  коммерческим банком  по  реальной (рыночной цене) с учетом сложностиреализации имущества  в  случае невыполнения заемщиком своих обязательств.

Прирасчете размера резерва берется не более 50% балансовой стоимости имущества, которая не должна превышать сумму егореальной (рыночной) стоимости.

Стоимостьимущества,  оформленного под залог,  должна быть не меньше размера его кредитнойзадолженности с  учетом  платы по процентам, а также быть свободной отзалога и других обязательств заемщика перед другими кредиторами.

Однакоприоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечениюдостаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализукредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков,поскольку ссуда выдается не в расчете на то, что для ее погашения придетсяпродать активы, служащие обеспечением, а на то, что она будет возвращена всоответствии с кредитным договором.

Использованиерезервов  предусмотрено Положением « Пропо-

рядокформирования и использования возможных потерь по  кредитам коммерческих банков, а такжепп.12.3. Закона Украины о налогообложении прибыли предприятий»

Нарядус созданием резервов, как способа защиты от кредитного риска,  коммерческий банк может через страховыеорганизации застраховать риск неплатежа и риск наступления ответственностизаемщика за невозвращение кредита.

Вслучае  страхования  риска непогашения  кредита договорстрахования заключается между страховщиком и банком. В договорепредусматривается уровень ответственности страховщика,  который не должен превышать 90%. Страховая жесумма определяется как  сумма  выданного заемщику кредита и процентов за его использование. Страховой тарифустановлен в процентах от страховой суммы и дифференцирован в зависимости от срока предоставления кредита,суммы и условий страхования, согласованных между страховщиком и банком.

Поэтому страхованию возможны два варианта.

Первый, когда между банком и страховщиком заключается общий договор,  согласно которому банк передает  на страхование риски  непогашения кредитовпо всем кредитным договорам. В этом случае применяется усредненный пониженныйтариф с последующими перерасчетами сумм страховых платежей.

Повторому варианту  на  страхование предаются  отдельные риски. Онболее приемлем для страховщика, ибо дает возможность в каждом конкретном случаепроверить уровень риска  и  определить свое участие, вплоть до того, чтоотказаться от страхования.

Страхованиериска непогашения кредита почти не нашло распространения в виду того,  что банки не хотели выступать в ролистрахователей и платить за страховку, хотя при этой форме договора интересыбанка защищены.

Вслучае  страхования ответственностизаемщиков за непогашение кредитов договор заключается между страховщиком и  заемщиком. Порядок  определения  страховой суммы в договоре такой же,  как и в предыдущем. Страховые платежидифференцированы по срокам предоставления кредитов,  сумме и риску. При оформлении кредита заемщикпредоставляет банку проект страхового полиса, который  он оплачиваетпосле получения кредита и только затем, страховой полис вступает в силу.

Этотвид страхования получил широкое распространение.  Однако, в связи с действием целого ряда негативных  факторов — политической неустойчивости,  инфляции и налоговой дискриминации, вызвавшихрост непогашенной задолженности по выданным кредитам,  его нельзя считать эффективным. Так же, этотвид страхования не защищает интересы банка, потому что все  отношения по  договору стра