Реферат: Валютные операции коммерческих банков

Валютные операции Классификация валютных операций

<img src="/cache/referats/2341/image004.gif" v:shapes="_x0000_s1052"> Операциипо международным расчетам

<img src="/cache/referats/2341/image007.gif" v:shapes="_x0000_s1056">Инкассо

<img src="/cache/referats/2341/image008.gif" v:shapes="_x0000_s1055"><img src="/cache/referats/2341/image009.gif" v:shapes="_x0000_s1028"> Банковский перевод

<img src="/cache/referats/2341/image011.gif" v:shapes="_x0000_s1054">Аккредитив

<img src="/cache/referats/2341/image013.gif" v:shapes="_x0000_s1051"> Корреспондентские отношения с иностранными банками

<img src="/cache/referats/2341/image013.gif" v:shapes="_x0000_s1050"><img src="/cache/referats/2341/image014.gif" v:shapes="_x0000_s1031">Операции по размещению и привлечениюбанком валютных средств

<img src="/cache/referats/2341/image016.gif" v:shapes="_x0000_s1049"> Неторговыеоперации

Покупка(продажа) наличной иностранной

<img src="/cache/referats/2341/image019.gif" v:shapes="_x0000_s1062"> валюты

<img src="/cache/referats/2341/image019.gif" v:shapes="_x0000_s1061">Инкассо иностранной валюты

<img src="/cache/referats/2341/image021.gif" v:shapes="_x0000_s1060">Выпуск и обслуживание пластиковых карт

<img src="/cache/referats/2341/image011.gif" v:shapes="_x0000_s1059"> Оплатаденежных аккредитивов

<img src="/cache/referats/2341/image019.gif" v:shapes="_x0000_s1058"><img src="/cache/referats/2341/image023.gif" v:shapes="_x0000_s1037"> Покупка (оплата) дорожныхчеков

<img src="/cache/referats/2341/image025.gif" v:shapes="_x0000_s1048"> Конверсионныеоперации

<img src="/cache/referats/2341/image008.gif" v:shapes="_x0000_s1068"><img src="/cache/referats/2341/image027.gif" v:shapes="_x0000_s1039">Валютный арбитраж

<img src="/cache/referats/2341/image008.gif" v:shapes="_x0000_s1067"> Форвард

<img src="/cache/referats/2341/image011.gif" v:shapes="_x0000_s1066"> Своп

<img src="/cache/referats/2341/image019.gif" v:shapes="_x0000_s1065"> Спот

<img src="/cache/referats/2341/image032.gif" v:shapes="_x0000_s1064"> Валютнаяпозиция банка

<img src="/cache/referats/2341/image034.gif" v:shapes="_x0000_s1047"> Ведениевалютных счетов клиентуры

Валютными операциямисчитаются:

— операции, связанные с переходом правасобственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, когда вкачестве средства платежа используется иностранная валюта и платежные документыв иностранной валюте;

— ввоз и пересылка в Россию (и обратно) валютныхценностей;

— осуществление международных денежных переводов.

Основой валютного законодательства РФ является Закон «О валютномрегулировании и валютном контроле», принятый Верховным Советом РФ 9октября 1992 года. В законе определены принципы осуществления валютных операцийв РФ, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения,пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушениевалютного законодательства.

Однако закон о валютном регулировании РФ определяетлишь основные положения регулирования валютной сферы. В этой связи большоезначение имеют нормативные акты в области валютного регулирования,разрабатываемые ЦБ РФ.

Согласно действующему законодательству, все валютныеоперации должны осуществляться только через Центральный банк РФ илиуполномоченные банки — банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензииЦБ РФ на проведение валютных операций.

Для того чтобы раскрыть сущность и содержаниепонятия «валютные операции», необходимодать определение основным,ключевыми терминами данной темы. Прежде всего это — иностранная валюта.

Иностранная валюта включает:

— денежные знаки в виде банкнот, казначейскихбилетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежнымсредством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, атакже изъятие или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

— средства на счетах в денежных или расчетныхединицах.

К валютным ценностям относятся:

— иностранная валюта;

— ценные бумаги в иностранной валюте — платежныедокументы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции,облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

— драгоценные металлы — золото, серебро, платина иметаллы платиновой группы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных идругих бытовых изделий;

— природные драгоценные камни.

Валюта в РФ включает:

— находящиеся в обращении, а также изъятые илиизымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот ЦБ РФ имонеты;

— средства в рублях на счетах в банках и иныхкредитных учреждениях в РФ;

— средства в рублях на счетах в банках и иныхкредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключения,заключаемого Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранногогосударства об использовании на территории данного государства валютыРоссийской Федерации в качестве законного платежного средства;

— ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) идругие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами виностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютныеоперации, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

— переводы в РФ и из страны иностранной валюты дляосуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров,работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованиемэкспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

— получение и представление финансовых кредитов насрок не более 180 дней;

— переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов ииных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным сдвижением капитала;

— переводы неторгового характера в РФ из страны(зарплаты, пенсии, алименты и т.д.)

Валютные операции, связанные с движением капиталавключают:

— прямые инвестиции, т.е. вложения в уставнойкапитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие вуправлении предприятием;

— портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценныхбумаг;

— переводы в оплату права собственности на здания,сооружения и иное имущество;

— предоставление и получение отсрочки платежа насрок более 180 дней по экспорту иимпорту товаров, работ, услуг;

— предоставление и получение финансовых кредитов насрок более 180 дней;

— все иные валютные операции не являющиеся текущими.

Классификация банковских валютных можетосуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные,активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственнымтолько валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютныхопераций вытекает из закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами виностранной валюте подразделяются на:

— текущие валютные операции;

— валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрелитекущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется наминимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движениемкапитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также болеесложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимоуточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложночетко отклассифицировать все операции с иностраннойвалютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основнымвидам валютных операций.

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Данная операция включает в себя следующие виды:

— открытие валютных счетов юридическим и физическимлицам;

— начисление процентов по остаткам на счетах;

— предоставление овердрафтов (особым клиентам порешению руководства банка);

— предоставление выписок по мере совершенияоперации;

— оформление архива счета за любой промежутоквремени;

— выполнение операций, по распоряжению клиентов,относительно средств на их валютных счетах;

— контроль за экспортно-импортными операциями.

2. Неторговые операции коммерческого банка

К неторговым операциям относят операции пообслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту иимпорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала.

Уполномоченные банка могут совершать следующиеоперации неторгового характера:

— покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

— инкассо иностранной валюты и платежных документовв валюте;

— осуществлять выпуск и обслуживание пластиковыхкарт клиентов банка;

— производить покупку (оплату) дорожных чековиностранных банков;

— оплату денежных аккредитивов и выставлениеаналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов,получили широкое распространение дляпредоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играетнемаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечениеклиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты ивыставление аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможнаповседневная работа с клиентами.

Операции покупки и продажи наличной валюты являетсяодной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктовкоммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов вбанк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

3. Установление корреспондентских отношений синостранными банками.

Эта операция является необходимым условиемпроведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлениикорреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно бытьосновано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортныхопераций клиентуры. Для осуществления международных расчетов банк открывает виностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и "Лорро". Счет «Ностро» — это текущий счет,открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет "Лорро" — это текущий счет, открытый в коммерческом банкена имя банка-корреспондента.

4. Конверсионные операции

Конверсионные операции представляют собой сделкипокупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе сограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РоссийскойФедерации.

К ним относятся:

Сделка «спот» — это операция,осуществляемая по согласованному сегоднякурсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со срокомокончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция «форвард» (срочные сделки) — этоконтракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке однойвалюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки вопределенный день в будущем. В свою очередь операция «форвард» подразделяетсяна:

-сделки с "аутрайдером"- с условием поставки валюты на определенную дату;

— сделки с «опционом» — с условиемнефиксированной даты поставки валюты.

Сделка «своп» представляет собой валютныеоперации, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки«спот» с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок покурсу «форвард». Сделки «своп» включают в себя несколькоразновидностей:

-сделка «репорт» — продажа иностраннойвалюты на условиях «спот» с одновременной ее покупкой на условиях«форвард»;

-сделка "дерепорт"- покупка иностранной валюты на условиях «спот» и одновременнаяпродажа ее на условиях«форвард». В настоящее время осуществляется покупка-продажа наусловиях «форвард», а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

Валютный арбитраж — осуществление операций попокупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях полученияприбыли от разницы именно валютныхкурсов.

5. Операции по международным расчетам, связанные сэкспортом и импортом товаров и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формырасчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковскийперевод.

Документарный аккредитив — обязательство банка,открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя(импортера), производить платежи в пользу экспортера (беницифиара)против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарногоаккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортераи посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается видаккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье.

В расчетах по форме документарного инкассо — банк-эмитетнт принимает на себя обязательство предъявитьпредоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта иполучения денег.

При применении банковских переводов в расчетах всявалютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. Послепоступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившейсуммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортнойвыручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

6. Операции по привлечению и размещению валютныхсредств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

-физических лиц;

-юридических лиц, в том числе межбанковскиедепозиты;

2) выдача кредитов:

-физическим лицам;

-юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческихбанков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Доходы по валютным счетам клиентов включают в свойсостав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютногосчета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся кразным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по даннойоперации. К доходам размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные(краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств ввалютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по международным расчетамотносятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностраннойвалюте, открытие и выставление аккредитивов.

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Подготовка к экзамену "Банковское дело"

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Банковские услуги

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Пластиковые карточки - современный платежный инструмент

29 Августа 2013