Реферат: Тракторозаводский филиал АКБ "Челиндбанк"

Челябинский Государственный Университет

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

Отчет попрактике

База практики:Тракторозаводский филиал

АКБ«Челиндбанк»

Выполнил студент

группы Эф -414

Овчинников Евгений

Проверила: Верещагина О.А.

Челябинск 1998 год

1. Общая характеристика банка.

1.1. Основные цели и виды деятельности, операции.

Согласностатье 1 ФЗ “ О банках и банковской деятельности” банк представляет собой“кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять всовокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежныхсредств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своегоимени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие ивеление банковских счетов физических и юридических лиц.”

Основнойцелью деятельности коммерческих банков (в т.ч. АКБ “Челиндбанк”) являетсяполучение прибыли. Прочие цели определяются Уставом АКБ «Челиндбанк».К числу операций, осуществляемых Тракторозаводским филиалом АКБ«Челиндбанк», выступающим в качестве базы практики относятся:

n

купля-продажа иностранной валюты в наличной ибезналичной форме (USD, DM).

Все операциифилиала осуществляются в пределах лимитов, устанавливаемых головным банком. Всоответствии с установленным порядком филиал ежемесячно представляет в головнойофис “Справку о выполнении установленных предельных объемов (лимитов)банковских операций” по форме, утвержденной Приказом ЦБР от 11.09.97 №02-394(см. Приложение № 1).

На сегодняшний день банк является несомненнымлидером среди региональных коммерческих банков России, постоянно входит в числокрупнейших банков как по величине активов, так и по размеру собственногокапитала и прибыли. Банк является одним из крупнейших банков России по объемамвыдаваемых кредитов и привлеченных вкладов населения, что характеризуетуниверсальную направленность деятельности банка и рассредоточенность рисков поразным направлениям работы. Филиалы банка обслуживают счета федерального иместного бюджетов. Банк является членом международных платежных систем ВИЗА иЕВРОПЕЙ, участником системы межбанковских телекоммуникаций SWIFT, пользователем международнойинформационной системы «Рейтерс». Банк является членом платежнойсистемы «Золотая Корона» и входит в число лидеров по развитиюопераций на основе пластиковых карточек среди участников этой системы.

Лидирующие позиции Челиндбанка обусловлены развитойинфраструктурой и высоким технологическим уровнем проведения банковскихопераций. По состоянию на 1 января 1997 года банк имел 33 филиала на территорииобласти и представительство в г.Москве. Все филиалы банка связаны системойсовременных телекоммуникаций на основе спутниковой связи, кроме того, банкимеет прямой канал космической связи с Москвой, что позволяет осуществлятьэлектронные расчеты между филиалами и банками, существенно экономит средстваклиентов при проведении платежей, а также дает возможность банку работать врежиме реального времени на финансовых рынках Москвы, находясь в Челябинске.Клиентская база банка насчитывает свыше 10 тысяч предприятий и организаций и20 тысяч физических лиц, то есть охватывает более 40 процентов всех юридическихлиц области. По абсолютным долям обслуживаемого рынка банк является безусловнымлидером в Челябинской области по объемам выдаваемых кредитов и всем видам услугна валютном рынке, а также по обслуживанию расчетных и текущих счетовкоммерческого рынка.

Работа банка проводится на основе стратегического бизнес-плана, вкотором определена миссия банка, основные рынки, на которых работает банк,проведен анализ конкурентной позиции банка, определены его финансовыевозможности и направления развития операций и услуг. Основной услугой банка накоммерческом рынке является кредитование. В течение последних трех лет наблюдаетсяглубокий спад деловой активности в реальном секторе экономики. В этих условияхбанк стал более жестко подходить к вопросам кредитования ссудозаемщиков.Кредиты банк выдает только при наличии надежного обеспечения и гарантиисвоевременного возврата ссуд и уплаты процентов по ним.

Челиндбанком установлены корреспондентскиеотношения с 20 зарубежными и 20 российскими банками, в которых открыто 48 счетовв иностранной валюте. Суммарный оборот по этим счетам составил 4 млрд. долларовСША. Банк активно работает на рынке межбанковских расчетов, при этомиспользуются возможности собственного расчетного центра и корреспондентскиесчета, открываемые в других банках. Учитывая уроки известного банковскогокризиса в августе 1995 года, банк провел большую работу по разработкеэффективной системы контроля за рисками финансовых потерь.

В 1996 году проводилось анкетирование клиентовбанка, которое показало, что более 80 процентов клиентов доверяют руководствубанка и отмечают высокий профессиональный уровень управления. Основнымкритерием, по которому формируется доверие клиентов к банку, является качествообслуживания и надежность. При этом отмечено, что Челиндбанк имеет устойчивуюрепутацию надежного и высокопрофессионального партнера.

1.2. Масштабы деятельности.

1.2.1.По привлечению средств (пассивные операции).

По состоянию на 01.04.97 доля привлеченных средствв общем объеме ресурсов, находившихся в распоряжении балка, составляла 53,6%.Из них ресурсы до востребования составляли 31,9%, срочные обязательства — 21,4%.

Ресурсы до востребования формируются, главнымобразом, за счет средств, размещенных на расчетных и других счетах предприятийи организаций (13,8%), средств, размещенных на бюджетных счетах (9,5%) ивкладов граждан (8,5%).

Срочные обязательства формируются, главным образом, за счет вкладовфизических лиц (18,2%). При этом доля вкладов на срок до 3 месяцев существеннопревышает долю вкладов, размещенных на срок свыше З-х месяцев (16,8% и 2,6%соответственно). Такое соотношение обусловлено целым рядом причин. ИзменениеЦБР параметров денежного обращения в рамках осуществления денежно-кредитнойполитики (г.о. ставки рефинансирования) вынуждает банк пересматриватьдоходность активов, а следовательно, и цену ресурсов, в т.ч. средств граждан,привлеченных на срок. Периодичность таких изменений определяетпривлекательность тех или иных сроков вкладов.

1.2.2. По размещению средств (активные операции).

По состоянию на 01.04.97 высоколиквидные активыфилиала составили 23%, активы средней ликвидности — 28,2%, долгосрочныевложения — 47,9%.

Высоколиквидные активы формируются, главнымобразом, за счет резервов в ЦБР (7,3%) и ресурсов, проданных ОПЕРУ довостребования (12,5%).

Активы средней ликвидности формируются, главнымобразом, за счет ресурсов, проданных ОПЕРУ на срок (24,2%) и краткосрочных ссудпредприятиям (3,2%). Активы средней ликвидности являются одним из главныхисточников доходов филиала (по величине уступают лишь доходам по забалансовымоперациям). Наиболее доходной статьей является краткосрочное кредитованиепредприятий.

Долгосрочные вложения формируются за счет: 1)основных средств (40,9%) и долгосрочных ссуд (2,3%). Нежелание банкапредоставлять ссуды на длительный срок обусловлено: а) отсутствием достаточныхгарантий возврата кредита со стороны потенциальных заемщиков; б)денежно-кредитной политикой ЦБР (в частности периодичностью изменения ставкирефинансирования и нормы обязательных резервов).

По данным еженедельника «Интерфакс-АИФ» в1997 году по АКБ «Челиндбанк» входил в число 100 наиболее крупныхбанков РФ (44 место, среднемесячный объем привлеченных средств 558,5 млрд.руб., активы — 1144,9 млрд. руб.).

1.3. Структура операций и управления банка.

Структура каждой конкретной операции, осуществляемых филиалом,определяется Положением, разрабатываемыми структурными подразделениямиголовного банка (“Положение о выпуске в обращение простого векселя АКБ«Челиндбанк», “Порядок работы с монетами из драгоценных металлов вАКБ «Челиндбанк», “Порядок оперативной работы с ресурсами по АКБ«Челиндбанк», “ Порядок работы с пластиковыми картами в платежнойсистеме “Золотая корона” и т.д.)

Указанные нормативные документы имеют следующую структуру:

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Структура управления АКБ «Челиндбанк» приведена в Приложении№ 2

1.4. Основные показатели деятельности запоследние один, два года.

Показатели деятельности банка подразделяются на показатели для внешнихи внутренних пользователей. Порядок предоставления информации внешнимпользователям определяется ФЗ “О банках и банковской деятельности” в частистатьи 8 “Предоставление информации о деятельности кредитной организации”,статьи 26 “Банковская тайна”, статьи 43 “Отчетность кредитной организации”.

В соответствии с указанным законом банк публикует в открытой печатигодовой отчет (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме исроке, устанавливаемые ЦБР (см. Приложение № 3).

Отчетность для внутренних пользователей ведется с целью полученияоперативной информации о состоянии ресурсов, их размещении, величинемаржинального дохода и т.д. Примером такой отчетности могут служить документы,содержащие информацию о ежедневном состоянии и размещении ресурсов банка.

В соответствии со ст. 26 ФЗ “О банках и банковской деятельности” указаннаяотчетность является предметом банковской тайны.

2. Организация финансов

2.1. Назначение и роль банков и иныхпосредников финансового рынка в финансовой системе, особенности организациифинансов.

Основное назначение банков — посредничество в перемещении денежныхсредств от кредиторов заемщикам и от продавцов к покупателям. Перемещениеденежных средств на рынках осуществляют и другие кредитно-финансовыеучреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские фирмы и т.д.Особенности организации финансов заключаются в следующем:

а) для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами(размещают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этойоснове средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенныедругими эмитентами);

б) банк принимает на себя безусловное обязательство с фиксированнойсуммой долга перед физическими и юридическими лицами, которая должна бытьвыплачена в полном объеме независимо от рыночной конъюнктуры. Вследствие этогоособое внимание уделяется величине собственных средств банка, которыерассматривается как величина, в пределах которой банк гарантируетответственность по своим обязательствам (согласно п.3 Инструкции №1 ЦБР “О порядкерегулирования деятельности кредитных организаций” от 07.10.97 г.).

2.2. Состависточников финансирования деятельности.

Финансирование деятельности АКБ «Челиндбанк» осуществляетсяза счет банковских ресурсов, формируемых в результате проведения пассивных операций.К банковским ресурсам относятся:

1)

2)

3)

В состав собственных средств АКБ «Челиндбанк» включается:

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Уставный фонд банка формируется в сумме номинальной стоимостивыпущенных акций. АКБ «Челиндбанк» создано и функционирует в формеОАО, номинал одной акции 1000 руб. Акции распределены исключительно средифизических лиц. В настоящее время дивиденды выплачиваются по итогам года,размер утверждается общим собранием акционеров АКБ «Челиндбанк».Выплата дивидендов осуществляется из фонда потребления формируемого за счет прибылиАКБ «Челиндбанк». Назначение и порядок формирования прочих фондоврассматривается в п. 2.4. настоящего отчета.

Возможности банков в привлечении средств регулируются нормативнымиактами ЦБР и определяются исходя из величины собственного капитала банка и егоорганизационно-правовой формы (для филиалов дополнительно нормативными актамиголовного банка, устанавливающими предельные объемы банковских операций, исходяиз текущего состояния активов и пассивов в целом по АКБ «Челиндбанк»). Привлеченные средства Тракторозаводского филиала АКБ «Челиндбанк»формируются главным образом за счет вкладов до востребования (в т.ч.посредством пластиковых карт платежной системы “Золотая корона”), срочныхвкладов (главным образом 31,61,91 день), выпуска депозитных и сберегательныхсертификатов (в случае с АКБ «Челиндбанк» операции с даннымисертификатами осуществляются головным банком, доля филиалов в осуществленииуказанных операций незначительна вследствие низкой инвестиционнойпривлекательности указанных финансовых инструментов (в случае с депозитнымисертификатами: доходность в феврале от 12% до 18% в зависимости от величины исроков вклада (годовых)) и недостаточной информированности населения (в случаесо сберегательными сертификатами), операций с векселями АКБ«Челиндбанк» и прочих эмитентов (учет векселей). АКБ«Челиндбанк» выпускает простые процентные и беспроцентные векселя сноминалом в валюте РФ, а также векселя в инвалютах в соответствии с действующимвалютным законодательством. Векселя выпускаются сериями. Правление банка илиКазначейство по поручению Правления устанавливает номер каждой серии, датуначала продажи векселей данной серии, процентную ставку, срок наступленияплатежа, нижний предел номинала, особые условия для конкретного клиента. Они жепринимают решение о прекращении выпуска. Решение письменно направляется вфилиалы. Векселя продаются как юридическим, так и физическим лицам. Филиалы АКБ«Челиндбанк» работу свекселями выполняют только при наличии соответствующей доверенности. Всеоперации с векселями осуществляются в соответствии с действующимзаконодательством, а также нормативными документами, издаваемыми АКБ«Челиндбанк»: “ Положением о векселях АКБ «Челиндбанк», “Порядком работы с векселями АКБ «Челиндбанк» и векселями иных эмитентов”. Доля страховыхвозмещений незначительна, так как страхование рисков по выданным кредитам неявляется приоритетной формой обеспечения возвратности кредита (подробно опричинах в пункте 17).

2.3. Состав иструктура фондов денежных средств и их назначение.

2.3.1. Фондывнутрихозяйственного назначения.

В Тракторозаводском филиале АКБ «Челиндбанк» формируются следующие фондывнутрихозяйственного назначения:

1.

2.

3.

4.

5.

Средства указанных фондов аккумулируются на счете 107”Фонды” в разрезесчетов 2-ого порядка: 10701”Резервный фонд”, 10702”Фонды специальногоназначения”, 10703”Фонды накопления”, 10704”Другие фонды” (согласно Новомуплану счетов бухгалтерского учета коммерческих банков, введенному в действиеПриказом ЦБР от 18.06.97 № 02-263). Для отражения данных о структуре и составеденежных средств служит также форма № 5 “Справка о составе, разных средств испециальных фондов банка”.

Резервный фонд предназначен для возмещения убытков от активныхопераций, служит источником выплаты дивидендов по привилегированным акциям вслучае недостаточности полученной прибыли. Формирование фонда осуществляется засчет ежегодных отчислений от прибыли, предельный размер устанавливается УставомАКБ «Челиндбанк» .

Специальные фонды предназначены для производственного и социальногоразвития банка и формируются в соответствии с положением о коммерческих расчетах.

Фонды накопления предназначены для целей, связанных с расширением и оптимизациейструктуры основных фондов.

Страховые резервы образуются банком при совершении конкретных операцийв соответствии с нормативными актами ЦБР. Состав страховых резервов:

1.

2.

Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги.

Так, при формировании резерва на возможные потери по ссудам банкобязан руководствоваться Инструкцией № 62а от 30.06.97 “О порядке формированияи использования резерва на возможные потери по ссудам”.

Размер отчислений в резерв определяется в зависимости от группы риска,к которой отнесена конкретная ссуда (см. Приложение № 4).

2.3.2. Фонды,формируемые в отношениях с внешними субъектами.

Резервный фонд в части средств, предназначенных для выплаты дивидендовпо привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли.

3. Структурафинансов банка.

3.1.Отношения с государством.

3.1.1.Платежи в бюджет.

В АКБ «Челиндбанк» создается резерв длявыплаты всех возможных налоговых обязательств. Отложенное налогообложение,возникающее как результат временных отличий в учете договоров и расходов дляцелей взимания налога на прибыль и составления финансовой отчетности,отражается только в том случае, когда существует разумная вероятность того, чтотакие налоги будет необходимо заплатить, или они будут возмещены в обозримомбудущем. Особенности налогообложения в АКБ «Челиндбанк» см.приложение №5.

3.1.2.Платежи во внебюджетные фонды.

В ходе своей деятельности Банк осуществляет платежив Пенсионный фонд РФ. Банк не имеет обязательств по пенсионному обеспечениюруководителей или сотрудников, вследствие чего отчислений в резерв на расходыбудущих периодов по выплате пенсий не требуется. Все остальные платежиосуществляются в соответствии с Федеральным Законом.

3.1.3 Отношения врамках государственного кредита.

Отношения в рамках государственного кредитаотсутствуют.

3.2. Отношения со сферойстрахования.

3.2.1. Необходимость взаимодействия сосферой страхования.

Взаимодействиесо сферой страхования осуществляется по двум основным направлениям:

1)взаимодействие со страховщиками ( с целью обеспечения дополнительных гарантийвозврата кредита своевременно и в полном объеме;

2)страхование имущества, принадлежащего банку.

3.2.2 Отрасли страхования, с которымивзаимодействует организация.

В соответствии с пунктом 3.2.1 настоящего отчета банк осуществляетвзаимодействие с отраслями страхования:

1) страхование рисков;

2) страхование имущества.

3.2.3 Структурастраховых взносов.

Страховые взносы платятся по договорам страхования имущества,находящегося в распоряжении банка на праве собственности. Страхованию подлежитвычислительная техника. Страховые взносы производятся в соответствии сзаключенными договорами (в данном пункте не рассматриваются страховые взносы вовнебюджетные фонды).

3.2.4. Состав иструктура получаемых страховых возмещений.

Страховые возмещения банк получает от страховщика в случае невозвратаранее выданного кредита заемщиком при наличии договора страхованияответственности за непогашение кредита ( в данном случае страховщик несетсубсидиарную ответственность в соответствии со ст. 399 ГК РФ). Сумма возмещения- 100%. Страховщиком является государственная страховая фирма, рекомендованнаяфилиалу головным банком. В соответствии с нормативными актами АКБ “Челиндбанк”филиалам запрещено выступать поручителем или гарантом по обязательствам 3-ихлиц.

3.3.Отношения с учредителями.

3.3.1. Формированиеисходных фондов.

Порядок формирования уставного капитала АКБ«Челиндбанк» определяется Уставом АКБ «Челиндбанк»,утвержденным Общим собранием акционеров 13.04.96 года и зарегистрированного ГУЦБР по Челябинской области 27.12.96г. Данные по акционерному капиталу приведеныв приложении № 6. Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акцийбанка, приобретенных акционерами — физическими и юридическими лицами. Уставныйкапитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующегоинтересы его кредиторов. Максимальная, доля обыкновенных акций, принадлежащиходному акционеру, не должна превышать 5% от Уставного капитала Банка.

При публичном размещении акционеры Банка — владельцы голосующих акций имеют преимущественное право на покупкудополнительного выпуска акций в случае их оплаты денежными средствами в количестве,пропорциональном количеству принадлежащих им голосующих акций.

В соответствии с положениями ФЗ «Обакционерных обществах» Банк имеет право осуществлять дополнительнуюэмиссию акций в пределах количества объявленных акций, указанного в Уставе.Размещение акций может происходить путем:

а) приема от инвесторов в установленномзаконодательством РФ и действующими правилами порядке взносов в Уставный капиталБанка принадлежащими им материальными активами, которые могут быть использованыв деятельности банка, при этом доля этих средств в УК не должна превышатьразмера, установленного законом;

б) продажа акций за рубли и иностраннуювалюту;

в) капитализации прочих собственных средств Банка вустановленном законодательством порядке и начисленные но не выплаченныхдивидендов. В этом случае размещение акций среди акционеров Банка производитсяна основании решения Общего собрания акционеров, устанавливающего порядокраспределения акций среди акционеров Банка пропорционально количествупринадлежащих им акций. Заключения каких-либо договоров в этом случае нетребуется;

г)конвертация облигаций и иных ценных бумаг Банка всоответствии с проспектами эмиссии этих ценных бумаг и в порядке,установленном законом. Таблица 3.3.1

Состав акционеров АКБ «Челиндбанк» по состоянию на22.07.96г.

Наименование акционера

Объявленный УК

млн. руб.

доля уч. в УК

1. Юридические лица

214,9

0,27

2. Физические лица

79785,1

99,73

3.3.2.Отношения по поводу финансовых результатов.

Отношения по выводу финансовых результатовформируются в соответствии с требованиями гл.8 Устава «Распределениеприбыли банка».

Прибыль банка формируется из доходов от всех видовдеятельности банка за вычетом операционных расходов, материальных иприравненных к ним затрат и других расходов в соответствии с действующимзаконодательством.

Из прибыли Банка производятся отчисления,предусмотренные действующим законодательством. В оставшейся части прибыль используетсяв порядке, устанавливаемом Собранием акционеров, которое ежегодно утверждаетнормативы и периодичность ее распределения.

Из прибыли осуществляется выплата дивидендовакционерам (см. приложение № 7).

3.4.Отношения с физическими лицами

3.4.1. Размерызадолженности по оплате труда.

Задолженность по оплате труда отсутствует.

3.4.2.Пособия, пенсии, платежи.

В АКБ «Челиндбанк» сформирован фондматериального поощрения работников. Средства фонда предназначены для выплатыпремий работникам банка.

3.5.Отношения со сторонними организациями

3.5.1. Штрафывзимаемые

Основная доля штрафов, взимаемых АКБ«Челиндбанк» в процессе деятельности приходится на просроченныекредиты. Штрафы начисляются на сумму процентов по просроченной ссуде израсчета действующей учетной ставки, умноженной на коэффициент 1,5.

3.5.2. Штрафыуплачиваемые

Ввиду наличия в российском законодательстве в сферехозяйственной деятельности и, в частности, в налоговом законодательстве норм,допускающих неоднозначное толкование, а также сложившуюся в условиях общейнестабильности практику произвольной оценки налоговыми органами фактовхозяйственной деятельности, в т.ч. произвольного отнесения действий предприятийк тем или иным ее видам при отсутствии нормативных критериев для этого, оценкаруководством фактов хозяйственной деятельности Банка может не совладать синтерпретацией этих фактов налоговыми органами.

В настоящее время задолженность по платежам в бюджет и внебюджетныефонды отсутствует. Однако, если какая-либо операция будет оспорена налоговымиорганами, Банку, возможно, придется умножить значительные штрафы. Несмотря нато, что фактическая сумма налога на ту или иную операцию может бытьнезначительной, штрафы могут быть существенными, поскольку они исчисляются,начиная с 200% от суммы операции, а также включают пени в размере 0,3% от суммынеуплаченного налога за каждый день просрочки платежа.

3.6. Взаимодействие с финансовым рынком.

3.6.1 С рынком банковских ссуд.

Порядок взаимодействия АКБ “Челиндбанк” с рынком банковских ссудопределяется внутренними нормативными документами, в частности “Порядкомоперативной работы с ресурсами по АКБ “Челиндбанк”. Документ устанавливает целивзаимодействия, инструменты, участников процесса оперативного управленияресурсами, порядок взаимодействия головного банка и филиалов на рынке МБК ивнутрибанковском рынке.

3.6.1.1. Привлекаемые ресурсы.

Привлечение ресурсов АКБ “Челиндбанк” осуществляет 2-мя способами:

1) на рынке МБК;

2) на внутрибанковском рынке.

Привлечение ресурсов на рынке МБК осуществляется головным банком вслучае недостатка ресурсов ( в соответствии с установленным Казначейством АКБрежим работы по перераспределению ресурсов) и невозможности привлечениятребуемых ресурсов на внутрибанковском рынке (головной банк — филиалы). Выходфилиалов на рынок МБК жестко ограничен и допускается только в случае резкогооттока ресурсов в целом по АКБ.

В соответствии с Положением филиалы АКБ “Челиндбанк” при недостаткересурсов для финансирования текущих потребностей покупают недостающие ресурсы уголовного банка на условиях, определяемых Казначейством АКБ “Челиндбанк”.

3.6.1.2 Отвлекаемые ресурсы.

Ресурсы АКБ “Челиндбанк” могут предоставляться:

1) на рынок МБК;

2) на внутрибанковском рынке.

На рынок МБК ресурсы предоставляются головным банком при наличииизбыточных ресурсов (в соответствии с установленным Казначейством АКБ режимомработы по перераспределению ресурсов). Ресурсы могут отвлекаться на внутрибанковскийрынок при наличии заявок на куплю-продажу ресурсов от филиалов. При этомресурсы, поступающие на внутрибанковский рынок подразделяются на ресурсы довостребования и срочные. Порядок пользования ресурсами определяется КазначействомАКБ.

3.6.2. С рынком денежных бумаг.

Взаимодействие АКБ с рынком денежных бумаг осуществляется на основест. 6 “Деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг” и другихзаконодательных актов, а также внутренних нормативных документов.

3.6.2.1 Эмиссия ценных бумаг.

Организационно — правовая форма АКБ “Челиндбанк” — АО открытого типа.В соответствии с положениями ФЗ “Об акционерных обществах” АКБ сформировануставный фонд в сумме номинальной стоимости выпущенных акций. Акциираспределены исключительно среди физических лиц (подробно об условияхформирования уставного фонда — в пункте 3.3.1).

АКБ “Челиндбанк” выпускает простые процентные и беспроцентные векселяс номиналом в валюте РФ, а также в инвалютах в соответствии с действующимвалютным законодательством. Филиалы АКБ работу с векселями осуществляют толькопри наличии соответствующей доверенности. Все операции с векселямиосуществляются в соответствии с действующим законодательством, а такженормативными актами АКБ (подробно об операциях с векселями в пунктах 2.3 и12.2). Эмиссия облигаций АКБ“Челиндбанк” не осуществляется.

3.6.2.2. Инвестирование.

Все операции с ценными бумагами иных эмитентов на открытом рынке (заисключением операций с векселями) осуществляет исключительно головной банк.Представляется целесообразным выделить 2 типа операций:

1) работа с корпоративными ценными бумагами на открытом рынке;

2) операции с ГКО.

Работа с корпоративными ценными бумагами на открытом рынкеосуществляется непосредственно головным банком, основной целью деятельностиявляется получение спекулятивного дохода.

В последние 1-2 года объемы операций коммерческих банков (в т.ч. АКБ“Челиндбанк”) с ГКО падают, что обусловлено ужесточением финансово-кредитнойполитики ЦБР, направленной на снижение спекулятивной составляющей в доходахбанков и иных кредитно-финансовых учреждений, на повышение привлекательности инвестиционных вложений в реальный секторэкономики. Вследствие этого при работе с ГКО АКБ выступает главным образом вроли дилера, доход по операциям с ГКО формируется в форме комиссии заосуществление посреднических услуг. В настоящее время доля операций с ГКО вобщем объеме операций с ценными бумагами не превышает 6-8%.

3.6.2.3. Привлекаемые ресурсы.

Привлечение ресурсов осуществляется посредством выпуска в обращениепростых векселей АКБ “Челиндбанк”. Покупателями векселей могут выступать какфизические, так и юридические лица. Другим способом привлечения ресурсовявляется выпуск депозитных (для юридических лиц) и сберегательных (дляфизических лиц) сертификатов. Доля операций с сертификатами в общей сумме операцийс денежными бумагами незначительна вследствие их низкой инвестиционнойпривлекательности (доходность по ним не превышает 12-18% годовых).

4. Структура и динамика источниковдеятельности.

Структура и динамика источников деятельности АКБ «Челиндбанк»рассмотрена в пункте 1.2.1.

5. Структура и динамика активов.

Структура и динамика активов АКБ «Челиндбанк» рассмотрена в пункте1.2.2.

6. Основные документы финансовойотчетности.

Состав финансовой отчетности и порядок ее предоставления регулируютсяИнструкцией ЦБР № 17 «Финансовая отчетность кредитной организации».

7. Нормативные документы, регулирующие финансы предприятия,организации.

Деятельность АКБ «Челиндбанк»регулируется:

а) законодательными актами РФ, нормативными актами,издаваемыми ЦБР и иными органами государственной власти и обязательными дляисполнения всеми коммерческими банками вне зависимости от ихорганизационно-правовой формы;

б)нормативными актами АКБ «Челиндбанк».

На федеральном уровне деятельность коммерческихбанков регулируется:

ФЗ «О банках и банковской деятельности» №17-ФЗ от 3.02.96; регулирует порядок открытия, регистрации и ликвидациикоммерческого банка, отношения, возникающие между кредитной организацией игосударством, кредитной организацией и клиентами, порядок предоставленияинформации о деятельности внешним пользователям.

ФЗ «Об акционерных обществах»; регулируетдеятельность АКБ «Челиндбанк» как АО открытого типа, устанавливаетпорядок формирования уставного капитала банка, определяет полномочия Общегособрания акционеров, а также исполнительных органов АО, права акционеров, формыосуществления контроля за деятельностью АО.

Инструкцией № 1 «0 порядке регулированиядеятельности банков», введенной в действие Приказом ЦБР от 01.10.97г №02-430; устанавливает экономические нормативы, подлежащие расчету всеми кредитнымиорганизациями, и предельные значения этих нормативов. Целью введения нормативовявляется обеспечение экономических условий устойчивого функционированиябанковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Инструкцией № 17 «0 составе финансовойотчетности кредитной организации», введенной в действие Приказом ЦБР от1.10.97г № 02-429; устанавливает перечень документов финансовой отчетности,предоставляемых кредитной организацией в ЦБР, а также порядок их заполнения.

Иными законами, инструкциями, приказами,издаваемыми федеральными органами власти и органами власти субъектов РФ, ирегулирующими порядок осуществления активных, пассивных и забалансовых операцийкоммерческих банков, а также их отношения с иными субъектами рыночныхотношений, с бюджетом.

На уровне коммерческого банка деятельностьподразделений и филиалов регулируется:

— Уставом АКБ «Челиндбанк»,зарегистрированным ГУ ЦБР по Челябинской области 27.12.96 года; устанавливаетосновные параметры деятельности банка (цели деятельности, состав операций, видысделок), порядок формирования уставного капитала, порядок размещения акций,облигаций и иных ценных бумаг АКБ «Челиндбанк» порядок распределенияприбыли банка, порядок формирования кредитных ресурсов, полномочия Общегособрания акционеров и исполнительных органов банка, ответственность членовСовета Банка и членов Правления, порядок реорганизации и ликвидации банка,формы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка.

— Положением о филиале АКБ «Челиндбанк»,устанавливает полномочия филиалов при осуществлении Банковских операций изаключении сделок.

— Положением «О порядке оперативной работы сресурсами АКБ „Челиндбанк“, устанавливает порядок работы головногобанка и филиалов на рынке МБК и внутрибанковском рынке с целью поддержаниянеобходимого уровня ликвидности в целом по АКБ.

— Иными нормативными актами, устанавли

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Отчеты по практике в Коммерческом банке

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Отчет о практике в Сбербанке

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Отчет о практике по предмету Банковское дело

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Договорные отношения в банковском деле

29 Августа 2013