Реферат: Платежеспособность ссудозаемщика и кредитный риск банка
<span Times New Roman"">Министерство образования и наукиРоссийской Федерации
<span Times New Roman"">НОУ ВПО «Сибирская академия финансов ибанковского дела»
<span Times New Roman"">Факультет среднего профессиональногообразования
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Курсоваяработа
<span Times New Roman"">Тема:« Платёжеспособность ссудозаёмщика и кредитный риск банка »
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman""> Выполнила
<span Times New Roman"">: студент(ка) группы: СОД 502д<span Times New Roman""> Федичкина Анна Андреевна
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman""> Проверила: Халтурина ОльгаАльбертовна
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Новосибирск 2008
<span Times New Roman"">Содержание
<span Times New Roman"">Введение 3
<span Times New Roman"">1.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Теоретические аспекты платёжеспособностизаёмщика 4<span Times New Roman"">1.1.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Понятие платёжеспособности и кредитоспособностизаёмщика 4<span Times New Roman"">1.2.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Правовые аспекты кредитования<span Times New Roman"; mso-ansi-language:EN-US"> <span Times New Roman""> <span Times New Roman";mso-ansi-language:EN-US"> <span Times New Roman""> <span Times New Roman";mso-ansi-language:EN-US"> 7<span Times New Roman""><span Times New Roman"">1.3.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Кредитный риск: содержание, оценка, причины иметоды управления 10<span Times New Roman"">2.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Оценка кредитоспособности заёмщика<span Times New Roman"; mso-ansi-language:EN-US"> <span Times New Roman""> <span Times New Roman"; mso-ansi-language:EN-US"> 13<span Times New Roman""><span Times New Roman"">2.1.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Оценка кредитоспособности юридических лиц 13<span Times New Roman"">2.2.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Оценка кредитоспособности физических лиц 25<span Times New Roman"">3.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Характеристика деятельности Сибирского банкаСбербанка РФ 30<span Times New Roman"">3.1.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">История развития Сибирского банкаСбербанка РФ 30<span Times New Roman"">3.2.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Анализ кредитоспособности заёмщиков и кредитныйриск Сибирского банка Сбербанка РФ 34<span Times New Roman"">4.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Заключение 36<span Times New Roman"">5.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Список использованных источников 37<span Times New Roman"">6.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Приложение 38<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Введение
<span Times New Roman"">Внастоящее время на рынке сложилась довольно интересная ситуация в сферекредитования физических и юридических лиц. Получение кредита являетсянормальным процессом для населения России. Люди привыкают жить в кредит. Нонесмотря на то, что потребность в получении кредита возрастает у населения, а укоммерческого банка появляется другая очень важная проблема, а именно оценка платежеспособности потенциального ссудозаёмщика. Методика оценкиплатежеспособности несёт очень важную роль в деятельности коммерческого банка,так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надёжность предполагаемогозаёмщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведённойоперации. В связи с этим возникаетпотребность в нахождении наилучшего метода определения кредитоспособностизаемщика.
<span Times New Roman"">Передсобой я поставила следующую цель: «изучить методическое обеспечение оценкикредитоспособности заёмщика и сформировать оптимальные методические подходы коценке способности заёмщика погасить всеобязательства перед коммерческим банком в полном объёме и в срок.
<span Times New Roman"">Длятого, чтобы достичь поставленную цельнеобходимо решить следующие задачи:
<span Times New Roman"">1.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Определить понятия платежеспособности икредитоспособности;<span Times New Roman"">2.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Найти способы снижения кредитного риска банка;<span Times New Roman"">3.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Сформировать методические подходы к оценкекредитоспособности коммерческих организаций.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman";letter-spacing:-.65pt">
<span Times New Roman";letter-spacing:-.65pt">1. Теоретические аспекты платежеспособности и кредитоспособности заёмщика
<span Times New Roman"; letter-spacing:-.65pt"> 1.1 Понятие платежеспособности икредитоспособности
<span Times New Roman""><span Times New Roman"">В условиях становления иразвития рыночных отношений кредиторамнеобходимо иметь точное представление о кредитоспособности их партнера. Для достижения этой целикоммерческие банки разрабатываютсобственные методики определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко определить, чтовключает в себя это понятие,характерное для рыночной экономики. В условиях директивной централизованной системы распределенияфинансовых ресурсов СССР, когда искажались сами принципы кредитования иотсутствовала экономическая основа дляэффективного развития кредитных отношений,понятия «кредитоспособность» как такового не было, следовательно, небыло и необходимости оценки кредитоспособности заемщика при выдаче кредитных ресурсов. Процесс перехода к рыночным отношениям существенно изменил взаимоотношенияорганизаций и их кредиторов. Напервый план вышли условия взаимовыгодногопартнерства и общий экономический интерес, непосредственно связанный с кредитоспособностью заемщика.
<span Times New Roman"">В учебнике «Банковское дело» под редакцией профессора О.И. Лаврушина кредитоспособность трактуется какспособность заемщика полностью и всрок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу ипроцентам). Такого же мнения придерживается профессор АД. Шеремет. А.И. Ачкасов же под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает его способность своевременно производить все срочныеплатежи при обеспечении нормального хода производства за счет наличияадекватных собственных средств и вформе, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать вкратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всехсрочных обязательств перед различнымикредиторами. Продолжением этой формулировки может служить определение В.Т. Севрука:«Финансовое состояние предприятиявыражается его платеже- и кредитоспособностью, т.е. способностью вовремя удовлетворять платежные требования в соответствии с хозяйственными договорами,возвращать кредиты, выплачиватьрабочим и служащим заработную плату, вносить платежи и налоги вбюджет».
<span Times New Roman";letter-spacing:-.05pt">Приведенныеопределения не совсем корректны, так как в них
<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">неразграничиваются термины «кредитоспособность<span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">»<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt"> и «платежеспо<span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">собность».Последняя как раз и подразумевает способность организа<span Times New Roman"; letter-spacing:-.25pt">ции расплачиваться по всем видам обязательств, акредитоспособность <span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">подразумевает способностьрасплатиться лишь по кредитным обяза<span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">тельствам.Платежеспособность — возможность удовлетворить требо<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt">вания кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность— про<span Times New Roman"; letter-spacing:-.4pt">гноз такой способности на будущее. И еще односущественное различие. <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">Организация погашает своиобычные обязательства (кроме задолжен<span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">ности покредитам), как правило, за счет выручки от реализации про<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt">дукции (работ, услуг). Возврат кредита может проводитьсякак из соб<span Times New Roman"">ственных средств заемщика, так и за счет средств,поступивших от реализации банкомобеспечения, переданного в залог, средств гаранта или поручителя,страховых возмещений. Помимо этого кредитоспособностьопределяется не только тем, насколько ликвидны активы организации, направляемые на погашениеобязательств, но и множеством других факторов, не зависящих напрямую отхозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбыта и др.) и не всегдаподдающихся количественному измерению.<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">Существуеттакже подход к определению кредитоспособности, связывающий ее сплатежеспособностью, однако, учитывая изложен
<span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">ноевыше, в зависимости от целей анализа их можно рассматривать <span Times New Roman"; letter-spacing:-.1pt">как разные понятия. Так, А.И. Ольшаный сужает понятиекредито<span Times New Roman"; letter-spacing:-.4pt">способности до возможности заемщика погасить толькоссудную задолжность<span Times New Roman""> и считает,что характеристика кредитоспособности должна быть иной, чем платежеспособность, поскольку в соответствии с принципами кредитования заемные средства можнопогасить как за счет выручки отосновной деятельности, так и за счет вторичных источников обеспечения (реализация залога, взыскание сгаранта). М.О. Сахарова понимает подкредитоспособностью такое финансово-хозяйственное состояние организации,которое дает уверенность в эффективномиспользовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии сусловиями кредитного договора.<span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">С другой точки зрения «подкредитоспособностью хозяйству
<span Times New Roman";letter-spacing:-.3pt">ющего субъектапонимается наличие у него предпосылок для получе<span Times New Roman";letter-spacing:-.05pt">ниякредита и его возврата в срок». Нопредпосылки для <span Times New Roman";letter-spacing:-.35pt">получения кредита — этоеще не возможность его получить: не понят<span Times New Roman";letter-spacing:-.3pt">но, гдепроходит грань между возможностью получения и предпосыл<span Times New Roman"; letter-spacing:-.05pt">ками. Данное определение представляется довольно узким,так как <span Times New Roman"; letter-spacing:-.15pt">в нем не учитывается тот факт, что кредитпредоставляется банками <span Times New Roman"">на платной основе, и кредитоспособность такжедолжна включать в себя возможность погашенияпроцентов по кредиту, и не просто возвраткредита, а его возврат в полном объеме. Такие же недостатки имеет определение профессора В.А. Москвина: «Подкредитоспособностью предприятия-заемщикапринято понимать возможность погашения заемщикомссудной задолженности». Не учитывается то, что кредит и проценты по нему должны возвращаться в срок, предусмотренныйкредитным договором. Кроме того, в определении нет различий между понятиями«ссуда» и «кредит», о чем говорилось в предыдущем параграфе. То есть под «ссудой» в нормативных документах подразумевается безвозмездное пользование вещами;деньги не могут быть объектом ссуды,и договор ссуды не предполагает получение каких бы то ни было процентов. М.Н. Крейнина пишет: «Кредитоспособность — это система условий, определяющихспособность предприятия привлекатьзаемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки». При этом в оценке кредитоспособностиучитываются несколько основных условий: структура используемого капитала ифинансовая устойчивость; оценка производимой продукции с точки зрения спроса на нее при сложившихся рыночных условиях;ликвидность активов предприятия.<span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">Необходимо подчеркнуть, чтокредитоспособность хозяйству
<span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">ющего субъекта неограничивается лишь приведенными условиями, <span Times New Roman";letter-spacing:-.3pt">а гораздошире и включает множество других условий, например, требование к уровню рентабельностидеятельности, оборачиваемости различных видов активов, окупаемости вложений,качеству менеджмента <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">в экономической литературеопределений кредитоспособности <span Times New Roman";letter-spacing:-.3pt">заёмщика удачнымявляется определение, данное в учебнике «Экономи<span Times New Roman"">ческий анализ» подредакцией Л.Л. Гиляровской: «Кредитоспособность-этовозможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своимобязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита».<span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">При толкованиитермина «кредитоспособность заемщика», как
<span Times New Roman";letter-spacing:-.35pt">правило,учитывается комплекс определенных факторов, в том числе: дееспособность иправоспособность заемщика для совершения кредитной сделки; его деловаярепутация; наличие обеспечения; способность <span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">заемщикаполучать доход — генерировать денежные потоки. Моральному облику клиентаособенно большое внимание уделялось в литературе дореволюционного периода. Помнению И. Ададурова, первым и важнейшим условием кредита являетсянеобходимость, чтобы личность ищущая у нас возможность кредитоваться, по своимнрав<span Times New Roman"">ственнымкачествам не внушала недоверия. При этом моральную основу кредитной сделки(честность и порядочность) напрямуюсвязывали с фактором управления делами, компетентностью, умением руководителей хозяйств предвидетьизменения экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно перестраиватьпроизводство и т.д.<span Times New Roman"">Такой важный аспект, как правоспособность, оговаривается в определении Г.М. Кирисюка: «Сущность категории«кредитоспособность» представляетсобой то реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого банк принимает решение о начале (развитии) илипрекращении кредитных отношений сссудозаемщиком». Естественно, к числу важнейших аспектов кредитоспособностиотносится и наличие материальногообеспечения. Отдельные специалисты даже придавали этому фактору решающее значение. Так, Н. Бунге, связывавший высшую кредитоспособность с наибольшейнеподвижностью капитала, вложенного в недвижимое имущество, писал, что«имущество недвижимое рассматривается каксамая лучшая гарантия». Тем не менее большинство экономистов времен НЭПапри рассмотрении вопроса о выдачекредита во главу угла ставили возможность получения заемщиком дохода. И. Ададуров связывал возможность кредитования конкретного хозяйства «с его высшейцелесообразностью, устойчивостью и доходностью».
<span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">Проблема оценки кредитоспособностизаемщика и сам термин
<span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">«кредитоспособность»изучались и разрабатывались в разные времена. <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">Вопросыкредитоспособности были достаточно актуальны и освеща<span Times New Roman"; letter-spacing:-.3pt">лись в экономической литературе дореволюционного периодаи в тру<span Times New Roman"; letter-spacing:-.15pt">дах экономистов 20-х годов <span Times New Roman"; letter-spacing:-.15pt;mso-ansi-language:EN-US">XX<span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">в.; интерес к ним возрос с конца 80-х <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">годов, вначале проведения в стране экономических реформ. В период <span Times New Roman"; letter-spacing:-.25pt">НЭПа экономисты в целом под кредитоспособностьюпонимали, с точ<span Times New Roman";letter-spacing:-.05pt">ки зрения заемщика,способность к совершению кредитной сделки, <span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">возможностьсвоевременного возврата полученной ссуды; с позиции <span Times New Roman"; letter-spacing:-.35pt">банка — правильное определение размера допустимогокредита. В пери<span Times New Roman"">од развития рыночных отношений особое вниманиестали уделять ликвидности активов заемщика.Поэтому анализ изменения подходов к определению понятия«кредитоспособность» позволяет говорить отом, что оно подвержено влиянию со стороны развивающейся экономической среды функционирования кредитора изаемщика.<span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">Итак, кредитоспособностьзаемщика (хозяйствующего субъек
<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">та)<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt"> <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">— его комплекснаяправовая и финансовая характеристика, пред<span Times New Roman"; letter-spacing:-.15pt">ставленная финансовыми и нефинансовыми показателями,позволяю<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">щая оценить его возможностьв будущем полностью и в срок, преду<span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">смотренныйв кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым <span Times New Roman"; letter-spacing:-.25pt"> <span Times New Roman"; letter-spacing:-.15pt">обязательствам перед кредитором, а также определяющаястепень <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">риска банка прикредитовании конкретного заемщика .<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt;mso-bidi-font-style: italic">[2]<span Times New Roman"">1.2 Правовые аспекты кредитования
<span Times New Roman"; letter-spacing:-.1pt">Кредитные отношения, участники которых связаныдолгосрочными связями, заранее планируют и финансируют объемы и срокипредоставления заемных средств, основываются на кредитном договоре.
<span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">Специфика кредитного договора отраженав ст. 819—821 Г К РФ.
<span Times New Roman""><span Times New Roman"">По кредитному договору банк(кредитор) обязуется предоставить денежныесредства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщикобязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ«Кредитный договор»). Определяющим дляданного договора является то, что кредиторами могут выступать только банки, аобъектом – денежные средства.
<span Times New Roman"">Отказ от предоставлениязаемщику кредита, предусмотренного договором кредита, возможен при наличииобстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что кредит не будет возвращёнв срок. К таким обстоятельствам можно отнести наличие у заёмщиканеудовлетворительной структуры баланса.
<span Times New Roman""> За непредставление кредита банк несетответственность, установленную законом идоговором.
<span Times New Roman""> Заемщик в свою очередь вправе отказаться отполучения кредита полностью или частично, но при этом он обязан уведомить обэтом кредитора до установленного договором срока предоставления кредита, еслииное не предусмотрено законом, инымиправовыми актами или кредитным договором.
<span Times New Roman"">Кредитный договор должен бытьзаключен в письменной форме, несоблюдение данного правила влечетнедействительность договора. При заключении кредитный договор должен бытьподписан уполномоченными лицами, которые имеют право на основании доверенностиили устава банка осуществлять эту операцию.
<span Times New Roman"; letter-spacing:-.1pt">К кредитным операциям, возникшим на основании кредитного
<span Times New Roman"; letter-spacing:-.05pt">договора, применяются общие положения о займе, если иноене <span Times New Roman"">установленоправилами о кредитном договоре.<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt">Основными параметрами кредита
<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt">являются срочность, возврат<span Times New Roman"">ность,возмездность, обеспеченность кредита.<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt">Срочность
<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">банковскогокредита определяется условиями догово<span Times New Roman";letter-spacing:-.05pt">ра.Различаются краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные <span Times New Roman"; letter-spacing:-.15pt">кредиты.<span Times New Roman""><span Times New Roman"">Срок возврата
<span Times New Roman"">кредита определяется непосредственно в кредитном договоре. Если срок возврата кредитане оговорен,то кредит следует считать погашенным только в момент зачисления денег на счет кредитора.<span Times New Roman"">В случае несвоевременного возврата кредита, если иное не предусмотрено законом или договором, наступают последствия неисполнения денежного обязательства (ст. 395 ГК РФ «Ответственностьза неисполнение денежного обязательства»), т.е. уплата процентов, размеркоторых определяется ставкой рефинансирования, установленной ЦБ. Эти проценты взыскиваются сверх процентовза пользование кредитом.
<span Times New Roman"">Договором может бытьпредусмотрен целевой характерполучения и использования кредита. Он может быть использован для реконструкциипредприятия, капитального строительства, формированиясредств предприятия, покрытиянедостатка оборотных средств, всвязи сфинансовыми трудностями и т.п. Ипотечный кредит может быть предоставлен толькофизическим лицам (на приобретение и строительствожилья, приобретение земельных участков). В этих случаях банк имеет правоконтролировать использование кредита. Вусловияхдоговора предусматриваются технические и организационные способы осуществления этих правомочийбанка. Право банка контролировать целевое использование кредита обеспечено егоправом применения к клиентуимущественных и оперативных санкций вплотьдо досрочного взыскания ссуды и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором(ст. 814 ГК РФ «Целевой займ»).
<span Times New Roman";letter-spacing:-.35pt">Возмездность
<span Times New Roman"; letter-spacing:-.35pt">кредитного договора состоит в том, что заемщик <span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt">уплачивает проценты за время пользования кредитом. Размерпроцентов определяется договором сторон и практически складывается на рынке взависимости от спроса на кредит и потребности в нем <span Times New Roman"">заемщика.<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">Исходя изобщего правила о недопустимости одностороннего
<span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">измененияусловий договора, за исключением случаев, предусмот<span Times New Roman"; letter-spacing:-.3pt">ренных федеральным законом или договором с клиентом, атакже в <span Times New Roman"; letter-spacing:-.25pt">условиях финансовой нестабильности и гиперинфляции вдоговоре <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">должны быть четко сформулированыоснования для изменения <span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">процентных ставок в ходедействия договора и периодичность пере<span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">смотраплаты за кредит. Как правило, одностороннее изменение <span Times New Roman"; letter-spacing:-.3pt">банком процентной ставки допускается при увеличениипроцентных <span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">ставок Банка России зацентрализованные кредитные ресурсы.<span Times New Roman""><span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">Кредитныйдоговор является реальным, поскольку считается за
<span Times New Roman"; letter-spacing:-.3pt">ключенным с момента перечисления средств на счетзаемщика. <span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">Следовательно, только с этого момента возникает,и обязанность <span Times New Roman"">заемщика выплачивать проценты за кредит.<span Times New Roman"">В условиях перехода к рыночнымотношениям возникновение и осуществление договорных отношений в областипредоставления кредита значительно осложнены. Банк должен быть уверен впрочности финансового положения заемщика, обязанного в обусловленный договоромсрок вернуть кредит. Следует отметить, чтов нашей стране не создана система сбора информации окредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных имикредитах.
<span Times New Roman"">Для снижения риска до заключения кредитного договора банкдолжен получить от заёмщика следующие документы: баланс за последний отчётныйпериод и на первое число последнего месяца, заверенный налоговым органом;подтверждение от налоговой инспекции об отсутствии задолженности; подтверждениеналоговых органов наличия рублёвых и валютных счетов в других банках. Кроме того, необходимы сведения отбанков о получении заемщиком кредитов. Эта информация необходима для уточнениядостоверности баланса, а также установления истинного финансового положениязаемщика. Бывают случаи, что заемщик не отражает в балансе получение кредита.Если он получил кредит в другом банке, следует проверить, как он егоиспользовал, имеются ли нарушения условий кредитного договора. Если заемщикберет кредит для погашения ранее взятого, то существует опасностьвозникновения «кредитной пирамиды».
<span Times New Roman"">Заемщик также предоставляетнотариально заверенные копии учредительных документов, нотариально завереннуюкарточку с образцами подписей и оттиском печати, копии договоров или контрактов,под которые берется кредит, обоснование сделки (целесообразности даннойоперации), заявление на выдачу кредита, обязательство-поручение.
<span Times New Roman"">Банковские кредиты могут обеспечиваться залогомнедвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценныхбумаг, банковскими гарантиями и другими способами, предусмотреннымифедеральными законами или договором.
<span Times New Roman"">Кредитным договором оформляются также межбанковскиекредитные отношения, в том числе когда Банк России предоставляет кредитбанкам для их последующей деятельности по кредитованию клиентов. Разновидностьтаких межбанковских операций — предоставление Банком России централизованныхцелевых кредитных ресурсов за счет специально выделенных бюджетных средств.
<span Times New Roman"">Межбанковский кредитныйдоговор оформляется в особом порядке, предусмотренном банковскими инструкциями.Межбанковские кредитные договоры предусматривают право Банка России водностороннем порядке изменять размер учетной ставки – платы зацентрализованные кредиты. Предоставление централизованных кредитов можетосуществляться на оснований кредитногоаукциона, который проводит Банк России.
<span Times New Roman"">К межбанковским кредитам относится такжекредитование кредитными учреждениями друг друга. Эта сделка оформляетсямежбанковскими кредитными договорами и регламентируется Гражданским кодексомРФ. [
<span Times New Roman";mso-ansi-language:EN-US">4].<span Times New Roman";mso-font-kerning:14.0pt">1.3 Кредитный риск: содержание, оценка, причины иметоды управления
<span Times New Roman";mso-font-kerning:14.0pt">Традиционно кредитный рископределяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками иусловиями кредитного договора. В определении сущности кредитного рискасуществуют различные
<span Times New Roman""> подходы. Одни авторы включают в понятие«кредитный риск» опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов,причитающихся кредитору. Другие понятие кредитного риска связывают сполучаемой банками прибылью: кредитный риск- это возможное падение прибылибанка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособностизаёмщика погашать и обслуживать долг. Такой подход отражает лишь одну сторонувоздействия кредитного риска на прибыль банка – отрицательную, связанную снегативными последствиями кредитованиями. В тоже время исход кредитной сделкиможет быть и положительным, не исключая при этом наличия определенного уровняриска на протяжении действия кредитного договора.<span Times New Roman"">В основе другого определения кредитного риска лежитнеуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить своиобязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Этоможет быть вызвано;
<span Times New Roman"">а)неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи снепредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом илиполитическом окружении, в котором оперирует заемщик;
<span Times New Roman"">б)неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможностипродажи на рынке) залога под выданный кредит;
<span Times New Roman""> в) кризисами в деловой репутациизаемщика.
<span Times New Roman"">Кредитный риск в одинаковойстепени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан свероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли,невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией видовресурсов (чаще всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами.
<div v:shape="_x0000_s1027">
<span Times New Roman"">Получения кредита заёмщиком
<div v:shape="_x0000_s1028"><span Times New Roman"">Использование кредита в кругообороте
<span Times New Roman"">средств предприятия <div v:shape="_x0000_s1026"><span Times New Roman"">Размещение кредита
<span Times New Roman"">Рассматривая вопрос о сущности кредитного риска, необходимоопределить его как риск, связанный с движением кредита. Сущность кредитногориска находится в неразрывной связи с сущностью категорий кредита (т.е. формойдвижения ссудного капитала). Следовательно, сферой возникновения кредитногориска может быть одна из стадий движения ссужаемой стоимости (рис.1).<span Times New Roman"">Получение кредитором средств, размещённых в форме кредита
<span Times New Roman"">Высвобождение ресурсов предприятия в ходе кругооборота средств для возврата ссуды
<span Times New Roman"">Возврат кредита
<img src="/cache/referats/28207/image001.gif" v:shapes="_x0000_s1033"> <img src="/cache/referats/28207/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1034"> <img src="/cache/referats/28207/image003.gif" v:shapes="_x0000_s1029 _x0000_s1030 _x0000_s1031 _x0000_s1032 _x0000_s1035 _x0000_s1036 _x0000_s1037"> <span Times New Roman""><span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">
<span Times New Roman"">Рис. 1.Стадии кругооборота ссужаемой стоимости.
<span Times New Roman"">В процессе кругооборота ссужаемой стоимостипринцип возвратности пронизывает все движение кредита и является всеобщим иобъективным свойством любой кредитной сделки. Следовательно, нарушение покаким-либо причинам всеобщего свойства кредита приводит к возникновениюнегативных последствий, убытков, потерь от невозврата ссуды, т.е. к кредитномуриску. Одной из сущностных характеристик кредитного риска являетсянесоблюдение принципа возвратности кредита, возникающего в результате разрывакругооборота движения ссужаемой стоимости.
<span Times New Roman"">Таким образом, можно сделать следующиевыводы:
<span Times New Roman"">1)кредитный риск и неопределённость – это два взаимодействующих понятия,характеризующие действия банка на рынке кредитных операций, т.к. решение покредитной сделке банка часто принимают в условиях неопределённости;
<span Times New Roman"">2)вероятность наступления позитивного или негативного результата имеетстоимостное выражение – это прибыль или убыток, который получил кредитор;
<span Times New Roman"">3)кредитный риск — это потенциальная вероятность потерь банка;
<span Times New Roman"">4)сферой возникновения кредитного риска является процесс движения ссужаемойстоимости, а причинами его возникновения – различные рискообразующие факторы;
<span Times New Roman""> 5) риск – это регулируемая экономическаякатегория, поскольку, основываясь на результатах оценки конкретнойэкономической ситуации и путем сопоставления ее с прогнозируемым вариантомсобытия, мы можем соразмерить реальность целей и возможностей.
<span Times New Roman"">Итак, кредитныйриск — это потенциальная возможность потерь основного долга и процентов понему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемойстоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов.
<span Times New Roman"">Центральноеместо в процессе минимизации кредитного риска принадлежит определению методовего оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитногопортфеля) в целом. Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимаютизучение и оценку качественных и колич