Реферат: Кредитная система РФ и особенности ее организации

План.

Введение 3 стр.Глава I. Банковская система иее основные элементы.

1.1.

Эволюция банков 5 стр.

1.2.

История возникновения иразвитие ЦБ 9 стр.

1.3.

Коммерческие банки. Местои роль КБ 20 стр.

в кредитной системе экономики

Глава

II. Анализ системы кредитования в РФ.

2.1

Поддержка малогопредпринимательства 30 стр.

состороны банков и государства

2.2

Виды кредитовкоммерческого банка 'КМБ' 35стр.

2.3

Краткосрочное кредитованиепредприятий 39 стр.

2.4

Коммерческое кредитованиев России 44 стр.

2.5

Пути совершенствованиякредитной политики 49 стр.

Заключение 56 стр.

Список литературы 59 стр.

Приложения 61 стр.

Введение.

Банки – одно из центральных звеньевсистемы рыночных структур. Развитие их деятельности — необходимое условиереального создания рыночного механизма. Устойчивость банков существенно влияет на эффективность экономикистраны.

Двухуровневая банковская система играетважнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные идругие операции, банки выполняют общественно-необходимые функции. Банковскаясистема РФ представляет собой явление уникальное: по числу банков, уровнюприватизации, темпам роста и степени дерегулирования российский банковскийсектор заметно превосходит аналогичные показатели не только стран с переходнойэкономикой, но и подавляющего большинства развивающихся стран.

Бурныйрост российской банковской системы пришелся на очень короткий период – всего 8лет (с 1988 по 1995 годы). За этот период количество банков возросло с четырехдо двух с половиной тысяч. Таких темпов развития банковской системы мироваяистория еще не знала [8, стр. 15]. Молодость российской банковской системы и ееориентированность на бурный количественный рост не могли не отразиться накачественных показателях.

Созданиюсовременной кредитной системы РФ также предшествовал длительный период, которыйопределялся социально-экономическим условиями развития нашей страны. Нынешняя кредитная система приближена кмодели, функционирующей в большинстве промышленно-развитых стран, хотя в Россииситуация осложнена несовершенством рынка ценных бумаг и слабым развитиемнебанковских кредитных учреждений.

Цельюисследования данной работы является анализ состояния российской кредитнойсистемы, выявление её 'слабых' мест возможностей ее совершенствования, атакже рассмотрение банковской системы РФ, как неотъемлемого элемента кредитнойсистемы.

Работа состоит из введения, общей и специальной части и заключения. Вобщей части рассмотрены элементы банковской и кредитной системы (уровни), ихвиды, цели и функции, а также — этапы развития. В специальной части – различныеформы кредитования в рыночной экономике, механизмы функционирования кредита ианализ кредитования в РФ.

Актуальность этой темы связана с важнейшей ролью кредитной системы вразвитии и укреплении рыночной экономики в Российской Федерации, а также сналичием проблем в функционировании кредитного механизма в современныхусловиях.

Задачами данного исследования являются:

Ø

Исследование элементов банковской и кредитнойсистемы РФ;

Ø

Анализ и сравнение различных форм кредитования вРФ, в том числе и на региональном рынке предоставления кредитов;

Ø

Рассмотрение путей совершенствования кредитнойполитики.

Работа основываетсяна обзоре отечественной литературы, использованы монографии, учебники,периодические издания, нормативные акты и материалы, полученные с помощью современныхспособов коммуникации (Internet). Большая часть статистических данныхпочерпнута из изданий «Банковское дело», «Финансы и кредит», а также с официального Internet-сайтаЦентрального Банка РФ (в том числе — бюллетень банковской статистики).

Глава

I.Банковская система ее основные элементы.

1.1. Эволюция банков.

Словобанк происходит от итальянского 'banco', что означает 'стол'. Эти 'банко-столы'устанавливались на площадях, где происходила оживленная торговля товарами.Торговля велась с использованием разнообразных монет, которые чеканились какгосударствами, так и городами и даже отдельными лицами. Единообразной системымонет не существовало. При покупке-продаже использовались монеты различнойформы, разного достоинства, причем зачастую ниже той нарицательной цены,которая была на них указана.

В этихусловиях потребовались специалисты, которые разбирались бы во множествеобращающихся монет, могли бы дать советы по их обмену. Эти специалисты–менялыобычно располагались со своими особыми столами на торжищах (рынках), гдепроисходила торговля. Если учесть, что в Xв. Италия являлась центром мировой торговли, куда стекалисьтовары и деньги различных стран, то станет понятно, что банкиры былинеприемлемыми участниками торговых операций, а их 'банко-столы' получали всебольшее распространение.

Но это неозначает, что банки возникли впервые в средневековой Италии. С равнымоснованием понятие 'банк' могло прийти к нам из практики Древней Греции, гдебанкиры назывались трапезитами (от греческого 'трапеза', что означаеттот же 'стол'), или Древнего Рима, где были известны менялы – менсарии(от латинского 'mensa', чтоозначает все тот же 'стол') [4, стр. 18].

Этапызарождения банков можно проследить по некоторым странам:

Греция.

ВГреции существовала довольно развитая банковская деятельность. Первоначальнобанковские операции осуществлялись 'корпорациями' жрецов. Впоследствиипотребность в кредите и посредничестве побудила частных лиц занятьсябанковскими операциями. Посвятившие себя этому делу афиняне занимались своимпромыслом, сидя за столиками на рынке.

К концу Vв. до н.э. у афинских трапезитов наблюдается уже некотораяспециализация. Так, трапезиты занимались преимущественно приемом вкладов иосуществлением платежей за счет клиентов. От них отделился классспециалистов-менял (аргирамайсы), ставших вместе с тем экспертами поопределению подлинности и цены многочисленных видов обращавшихся монет. Третьякатегория банкиров осуществляла выдачу мелких займов, обыкновенно под залог.

Довольно примитивным былоделопроизводство афинских банков. Обычно кроме самого трапезита делами ведалиодин доверенный и несколько слуг, но по всем сделкам обязательно велисьторговые книги. Строго велась запись по вкладам, причем в книгу заносилась сумма,имя депонента и имена тех, кому он доверяет получение вклада обратно. Ввидубольшой распространенности обычая держать свободные деньги на 'текущем счете'у трапезита в Афинах IVв до н.э.стал практиковаться способ расчетов и платежей посредством списаниясоответствующих сумм в книгах банкира.Даже само слово 'списывать' стало вследствие этого означать то же, что и'платить'.

Египет.

Смомента покорения северной части Египта во многих пунктах были открыты'королевские банки', большей частью под управлением греков. Банковское дело вЕгипте было организовано в форме государственной монополии. В Александриинаходился 'центральный банк', тесно связанный с государственнымказначейством. Отделения его существовали во всех административных центрах страны.Вся сеть банков пользовалась монопольным правом ведения банковских операций встране, за что она исполняла все функции государственного казначейства.

АнтичныйРим.

Несколькозапоздало развитие банковского дела в античном Риме (IIIв. до н.э.), оно было 'завезено' из Греции. Так же как иих греческие предшественники, римские банкиры специализировались на отдельныхоперациях.

Римскиебанкиры вели два вида книг: 'подручный журнал', куда записывались всесделки по ходу их совершения в хронологическом порядке (adversarium), и главнуюкнигу (codexrationummensae), в которуюзаписи заносились впоследствии. В 'кодексе' каждому клиенту была отведенасвоя страница с отделением кредита (acceptumferre) и дебета (expensumferre).

Государственные банки в Римепоявились лишь в эпоху Великой империи. Чисто банковская деятельность была уних тесно связана с взысканием налогов и управлением государственнымимуществом. Но монополии банковского дела, подобно египетской, римское государство себе не присваивало.

ДревнийВавилон.

Вомногих исследованиях можно встретить мнение о том, что Древняя Греция не былапрародительницей банковского дела. Об этом свидетельствует тот факт, чтосуществовали вавилонские банкиры, принимавшие процентные вклады и выдававшиессуду под письменные обязательства и под залог разных ценностей.

Уже в VIIIв. до н.э. Вавилонский банк принимал вклады, платилпо ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты ('гуду').

В ДревнемВавилоне практиковались депозитные операции: прием вкладов и уплата по нимпроцентов. Диапазон кредитных сделок первых банков был достаточно обширным. Посвидетельству историков, банки Древнего Вавилона предоставляли кредиты,покупали и продавали земельные участки, поставляли рабынь в публичные дома, выполнялиряд других функций [4, стр. 19-20].

Вопрос о периоде возникновения первыхбанков не получил ясного ответа. Разброс мнений по времени составляет почти дветысячи лет, ведь, по мнению некоторых историков, ещё за 2300 лет до н.э. ухалдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением своихнепосредственных функций выдавали также ссуды.

Можносделать вывод, что банки не возникли вдруг на какую-то конкретную историческуюдату, а эволюционировали вместе с развитием денежного обращения, начав сзачаточных, 'допотопных' форм, не очень похожих на будущие, более развитыеформы банкучреждений, но, тем не менее, несущих в себе существенные чертыпоследних.

Важно отметить также, что на протяжении историистановления банков менялось отношение к ним со стороны властей. Попыткирегулирования их деятельности принимались уже у самых истоков банковского дела.

Денежныеотношения уже в древности были государственной заботой. Так, в Древнем Римесуществовали первичные нормы банковского и кредитного права. Согласно этимнормам в IIIв. до н.э.римские банкиры, специализировавшиеся на меняльном деле (нумулярии), не имелиправа вести кредитные операции. В Древнем Вавилоне государство стало юридическирегулировать личные кредитные отношения и выражать интересы владельцев денег –ростовщиков. Характерной чертой банковского дела в Риме являлись свойственныедуху римского народа определенность и разработанность юридических форм, вкоторые были облечены банковские сделки. Так, специальный вид договора сбанкиром состоял в том, что клиент банкира поручал ему уплатить за его счеттретьему лицу определенную сумму. Существовало в Риме нечто подобноебанковскому векселю или переводу.

Последующаяэволюция банков ясно показала, что пристальное внимание к государственно-правовомурегулированию их деятельности не было ни случайным, ни лишним [4, стр. 22].

1.2. История возникновения и развитие ЦБ.

Государственный банк родилсяв 1860 г. не в результате росчерка пера. У него была столетняя предыстория:

Ещё Петр IIIза недолгое свое правление заложил основы. Екатерина IIучредила только ей подотчетный Государственныйассигнационный банк, который сейчас мы, конечно, назвали бы Центробанком.

Итак, 31 мая 1860 г. вместо прежнегоГосударственного коммерческого банка был учрежден новый Государственныйбанк. Первым его управляющим стал барон А.Л. Штиглиц – последний'придворный банкир' Российского императорского дома.

Свои операции Государственный банкначал осуществлять 2 июня 1860 г. Согласно уставу он учреждался 'для оживленияторговых оборотов и упрочнения денежной кредитной системы'. Основной капиталему назначался в 15 млн. руб.

Операциигосударственного банка заключались в учете векселей и других срочныхправительственных и общественных процентных бумаг и иностранных тратт, покупкеи продаже золота и серебра, получении платежей по векселям и другим срочнымденежным документам в счет доверителей, приеме вкладов, предоставлении ссуд(кроме ипотечных), покупке государственных бумаг за свой счет.

С середины 80-х годов основное вниманиеГосударственного банка было сосредоточено на подготовке денежной реформы. Егозадачами в это время были накопление золотого запаса и борьба с колебаниямивалютного курса с помощью девизной политики. Госбанк справился с этойзадачей к 1895 г.

90-е году XIXвека в России были годами подъема железнодорожного ипромышленного строительства. В связи с этим было принято решение превратитьгосударственный банк в универсальное кредитное учреждение, стимулирующее подъемво всех отраслях хозяйства. Это требовало внесения изменений в устав Госбанка[4, стр. 112].

Новыйустав был утвержден 6 июня 1894 года. Он значительно шире, чем устав 1860г., определял задачи Государственного банка. Теперь к задачам банка добавлялось'содействие посредством краткосрочного кредита отечественной торговле,промышленности и сельскому хозяйству'.

Новый устав также разрешалвыдачу ссуд под залог под соло-векселя, причем эти ссуды по истечении срокамогли пролонгироваться. Ссуда должна была быть обеспечена залогом недвижимого имущества,закладом сельскохозяйственного или фабрично-заводского инвентаря илиблагонадежным поручительством. Широко выдавались подтоварные ссуды. Отменялосьрегламентирование объемов операций с ценными бумагами, которые согласно уставу1860 г. ограничивались размером собственного капитала банка, и т.д.

Значительный рост операцийГосударственного банка наблюдался в период предвоенного промышленного подъема.Банк стал одним из влиятельнейших европейских кредитных учреждений. Он имелогромный золотой запас, выполнял функции 'банка банков', осуществлялрегулирование денежного обращения и валютных расчетов России, принимал активноеучастие в кредитовании промышленности и торговли.

Во время первой мировой войныдеятельность государственного банка в основном была направлена на еефинансирование за счет выпуска кредитных билетов.

Обращаетна себя внимание размах коммерческой деятельности Госбанка, особенно в первыедесятилетия его существования. В связи с этим целесообразно более пристальнорассмотреть, как государственный банк становился центральным.

Отмечают, что вновьучрежденный Государственный банк ещё не был центральным банком в полном смыслеэтого слова,т.к. законодательство сводилопрактически на нет его эмиссионные функции. До 1860 г. регулярное денежноеобращение и осуществление эмиссионных операций было возложено на Экспедициюгосударственных билетов. В 1860 г. она была передана в ведениеГосударственного банка, но в соответствии с уставом он лишь производил обменкредитных билетов – ветхие на новые, крупные на мелкие и размен на звонкуюмонету, равно как прием монеты и слитков с выдачей за них кредитных билетов.Таким образом, эмиссия продолжала находиться в руках государства,Государственный банк же выступал в качестве комиссионера казны.Главнымисточником средств до середины 80-х годов XIX века являлись оплачиваемыепроцентами вклады и текущие счета, позже – средства государственногоказначейства. Этим он отличался от центральных банков других стран,которые прекратили прием платных вкладов и сосредоточилиу себя лишь денежные резервы других банков, развивая свои операции в основномза счет банкнот и собственных средств.Первый периоддеятельности Государственного банка (до 90-х годов) характеризуется большойцентрализацией его управления. Одна из главных специфических особенностейГосбанка России состояла в том, что министр финансов являлся 'непосредственнымглавным начальником' банка с широкимираспорядительными правами и возможностью направлять всю деятельность банка. Этотакже было существенным отклонением от статуса основной деятельностицентральных банков стран Западной Европы,гдедо наступления общего кризиса они были организационно отделены от министерствафинансов, действуя как частные акционерные общества, подчиненные в той или инойстепени государственному контролю.Однако еще однойотличительной особенностью Государственногобанка было широкое развитие неуставных ссуд, т.е. операций, производимых поспециальной докладной министра финансов и с разрешения Государя и которые посвоему назначению, размерам и срокам не были предусмотрены уставом или емупротиворечили. Эти ссуды имели ярко выраженный характер некоммерческогофинансирования, направленного на поддержку крупного капитала, в особенностикрупнейших предприятий.

Вразрезс уставом шло не только предоставление банкам долгосрочного кредита, но и приемв залог недвижимого имущества заемщика по векселям [4, стр.114].

ПостепенноГосбанк все более и более становился центральным банком в полном смысле этогослова. В связи с денежной реформой 1895-1897 гг. (реформа Витте), он, наконец,становится эмиссионным.

Специфической особенностьюопераций Госбанка с ценными бумагами являлась возложенная на него обязанностьраспространения государственных займов. В отличии от центральных банковразвитых капиталистических государств, где ссуды под государственные облигациии даже покупка их не носили характера прямой поддержки государственногокредита, являлись временным помещением средств центрального банка в легкореализуемые активы, все операции Госбанка России (за исключением вексельныхкредитов торгово-промышленной клиентуре) служили в той или иной степени такжецелям общеэкономической политики правительства с ее методами многостороннегогосударственного вмешательства.

ОднакоГосударственному банку так и не удалосьполностью освободиться от чуждых ему операций. Прежде всего, его кредитнаяполитика продолжала находиться в противоречии с выполнением функцийцентрального эмиссионного института. К тому же правительство делало всевозможное для того, чтобы сохранить Госбанк в полном своем распоряжении иоградить его деятельность даже от вмешательства Государственной Думы вплоть дооктября 1917 г.

Определяющуюроль в его деятельности играли государственный капитал и правительственнаяполитика. Царские власти рассматривали Государственный банк не как институтрыночного хозяйства, а как орудие осуществления своей хозяйственной политики, идля банка повеление царя было высшим, обязательным к исполнению законом. Отмеченная традиция не только сохранялась, нои получила еще больше развитие в советское время, когда банки ничего не решалии ничем не рисковали [4, стр.115].

ИсториюГосударственного банка России, начиная с 1917 г. можно проследить по следующимосновным датам:

1918 г.

Государственный банк переименован в Народный банк РСФСР.

1920 г.

Народныйбанк РСФСР ликвидирован.

1921 г.

Вновьобразован Государственный банк РСФСР.

1923 г.

Государственный банк РСФСР реорганизован в Госбанк СССР.

1922-1924гг

. Госбанк СССР становится эмиссионным центром.

1927 г.

НаГосбанк возложены руководство банковской (кредитной) системой и контроль за деятельностьюсоответственных учреждений.

1928 г.

Госбанкстановится монополистом в краткосрочном кредитовании.

1930-1932 гг

.Госбанку придан статус единого центра кредитования, расчетных и кассовыхопераций.

1990 г.

СозданЦентральный банк РСФСР (параллельно с Госбанком СССР)

1991 г.

Государственный банк СССР упразднен, его функции переданы Центральному банкуРСФСР (Банку России).

1991 г. –2002 г.

Действует Центральный банк Российской Федерации(Банк России) [4, стр. 115].

СтруктураЦБ РФ и принципы организации его деятельности.

Центральныйбанк России является главным банком государства. ЦБ РФ – экономическисамостоятельное учреждение. Он сам осуществляет свои расходы за счетсобственных доходов [5, стр. 13].

ЦБРФдействует на основе Федерального закона 'О внесении изменений и дополнений вЗакон РСФСР о Центральном банке РСФСР (Банке России)', принятом и вступившем всилу 26 апреля 1995 г. ЦБР образуетединую централизованную систему с вертикальной структурой управления, в которуювходят: центральный аппарат, национальные банки республик как территориальныеучреждения и расчетно-кассовые центры.

Принципыорганизации деятельности ЦБРФ определяются Конституцией РФ и настоящимфедеральным законом. Уставный капитал в размере 3 млн. деноминированных рублейявляется федеральной собственностью. В пределах полномочий, предоставленных емуКонституцией и федеральными законами, ЦБР независим в своей деятельности.Федеральные органы государственной власти, органы государственной властисубъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться вдеятельность ЦБ.

Укрупненнаяорганизационная структура подразделений Банка России имеет следующийсхематический вид (см. Приложение 1).

Высшиморганом ЦБР является Совет директоров – коллегиальный орган, определяющийосновные направления деятельности ЦБР и осуществляющий руководство и управлениебанком. В Совет директоров входят: председатель и 12 членов Совета директоров.Госдума утверждает также членов Совета директоров на 4 года по представлениюпредседателя ЦБР, согласованному с президентом РФ. Госдума обязываетпредседателя дважды в год выступать с докладом один раз при представлениигодового отчета и второй раз при представлении основных направлений единойгосударственной денежно-кредитной политики.

ПредседательБанка России или по его поручению один из его заместителей участвует взаседаниях правительства РФ. Со своей стороны правительство делегирует министрафинансов и министра экономики или по их поручению одного из заместителей назаседание Совета директоров ЦБР с правом совещательного голоса.

Вцелях совершенствования денежно-кредитной системы РФ, при Банке России созданНациональный банковский совет (НБС), состоящий из представителей палатфедерального собрания РФ, президента РФ, Правительства РФ, Банка России,кредитных организаций, а также экспертов. Председателем НБС являетсяпредседатель Банка России. В состав НБС входят по два представителя от палатФедерального собрания РФ, по одному представителю от Президента РФ иПравительства РФ, а также министр финансов и министр экономики. Остальные членынационального банковского совета назначаются Госдумой по представлениюпредседателя Банка России. Численность НБС не превышает 15 человек. Этот органрассматривает концепцию совершенствования банковской системы РФ, а такжепроекты основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики,политики валютного регулирования и валютного контроля, дает по ним заключение,участвует в разработке основных принципов организации системы расчетов в РФ.ЦБР не отвечает по обязательствамгосударства, а государство – по обязательствам ЦБР. Этим лишний разподчеркивается его независимость от Правительства РФ.

БанкРоссии не вправе предоставлять кредиты правительству РФ для финансированиябюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичномразмещении, за исключением тех случаев, когда предусматривается федеральнымзаконом о федеральном бюджете. ЦБРФ вправе не предоставлять кредиты и нафинансирование дефицитов бюджетовсубъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.Центральный банк и его учреждения освобождаются от уплаты всех налогов, сборов,пошлин и других платежей на территории России. Что касается прибыли ЦБР, топосле направления ее в установленном Советом директоров порядке в резервы ифонды оставшаяся часть перечисляется в фонд федерального бюджета (это Положениенарушалось и в 1996, и в 1997 гг., когда правительство требовало от ЦБперечислять прибыль отчетного года в федеральный бюджет в размере 50% доутверждения годового отчета Банка России Советом директоров).

ЦБРобязан не позднее 15 мая текущего года предоставить Госдуме годовой отчет запрошедший год. До 1 июля Дума рассматривает годовой отчет, не позднее 15 июляон должен быть опубликован. Кроме того, ЦБР обязан предоставлять в конце годапроект 'Основных направлений единой денежно-кредитной политики на следующийгод'. По этому проводятся слушания в Госдуме; также Центральный банк совместнос правительством регулярно делаетзаявления 'Об экономической политике на год и среднесрочной стратегии' [19,стр. 181].

Целии функции ЦБ РФ.

В законе 'О Банке России'основные цели

егодеятельности сформулированы следующим образом:

Ø

Роль ЦБР вэкономике вытекает из его функций. Комплекс основных функций Банка Россиизакреплен в ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)», в соответствии с которой Банк России:

Ø

Центральный банк – это эмиссионныйцентр страны;

Ø

является органом государственного валютногорегулирования и валютного контроля и выполняет эту функции в соответствии сЗаконом РФ 'О валютном регулировании и валютном контроле' и другимифедеральными законами;

выдает разрешение на создание банков сучастием иностранного капитала и филиалов иностранных банков, а такжеаккредитует правительства кредитных организаций иностранных государств натерритории России.

(Инымисловами, ЦБРФ осуществляет функцию международных экономических связей)

Ø

·

С помощьюперечисленных инструментов Центральный банк осуществляет указанные выше функциии тем самым проводит денежно-кредитный курс, благодаря которому выявляется егороль в экономике страны [19, стр. 182-184].

РольЦБ РФ в российской экономике отражается в балансе активных и пассивныхопераций. На ЦБ приходится 1/3 совокупных активов всей кредитной системыРоссии. Такое положение не занимает ни один центральный банк западных стран.

К активам ЦБ РФ относятся: золото,иностранная валюта, наличные деньги в кассах, кредиты Министерству Финансов,Ценные бумаги, кредиты банка, межгосударственные расчеты и др. активы.

ЦБ РФиграет огромную роль в государственных финансах, его активы направляются наудовлетворение нужд госбюджета, на прямые кредиты Минфину, на приобретениегосударственных ценных бумаг, на пополнение золотовалютного резерва.

Резервные активы ЦБ и Минфинавключают в себя монетарное золото, специальные права заимствования, резервнуюпозицию в МВФ и прочие ликвидные валютные активы. В состав последних входятостатки на текущих счетах, краткосрочные депозиты в банках-нерезидентах ибанка-резидентах, ценные бумаги иностранных правительств и другие ликвидныеактивы. Монетарное золото оценивается исходя из 300 долларов США за тройскуюунцию. Валютные активы состоят из многих валют, но в основном из долларов.Другие валюты пересчитываются в доллары США на основе курсов иностранных валютк доллару США, рассчитанных на базе официальных курсов рубля к иностраннымвалютам, устанавливаемых ЦБ и действующих по состоянию на отчетную дату.Валютные резервы, находящиеся на счетах в иностранных банках, приносят доход вразмере от 5 до 7% годовых. В валютных резервах соотношение доли между золотоми валютами меняется, но в среднем около 1:3. При этом колебания идут со сторонывалютных резервов, так как золото сохраняется примерно на одном уровне.

Что касается пассивных операций ЦБ РФ(уставный капитал, резервы и фонды, НДМ – банкноты, валютные счета, средствакоммерческих банков, средства бюджетов, средства в расчетах и прочие пассивы),то здесь можно выделить некоторые особенности.

В пассивахЦБ преобладает эмиссия банкнот и монет. На эту статью приходится около 2/5всего пассива банка. Она занимает ведущее место также в центральных банкахдругих стран. Данная статья отражает роль ЦБ РФ как эмиссионного центра страны,на что он имеет монопольное право, закрепленное в законе.

В отличие отактивных операций удельный вес коммерческих банков в пассивах ЦБ значительновыше. Это связано, во-первых, с тем, что КБ обязаны держать в Центробанкеобязательные резервы. Во-вторых, КБ имеют в ЦБ корреспондентские счета идепозитные срочные вклады. Лишь по последним ЦБ РФ выплачивает процентыкоммерческим банкам.

Значительноотличаются от активных пассивные операции ЦБР и в отношениях с федеральнымбюджетом. Если в активах ЦБ это основная статья, то в пассивах на средствагосударственных бюджетов приходится менее 10% всех пассивов [19, стр. 194-196].

1.3. Коммерческие банки. Место и роль КБ в кредитной системеэкономики.

ЗаконРоссийской Федерации от 3 февраля 1996 г., внесший изменения и дополнения кзакону 'О банках и банковской деятельности в РСФСР' от 2 декабря 1990 г.лежит в основе современной деятельности коммерческих банков. Изменения идополнения не были столь существенными, но они констатировали функционированиекредитной системы уже в Российской Федерации, а не в СССР.

Закон о банках России закрепил то, что уже произошло встране с 1987 г., и учел опыт законодательств западных стран. В немсформулированы основные положения для функционирования КБ. Так, банки обязаныработать на условиях возвратности, платности и срочности привлекаемых средств ипредоставляемых услуг. Они могут создавать союзы и ассоциации, объединения ихолдинги. Коммерческим банкам разрешено осуществлять активные, пассивные икомиссионные операции, а также проводить расчеты по поручению клиентов и банковкорреспондентов (подробнее операции коммерческих банков будут рассмотрены вследующем параграфе).

Закондекларирует независимость КБ от органов исполнительной и представительнойвласти и местного самоуправления. Вместе с тем предусматривается регистрация вЦентробанке уставных фондов, выдача лицензий на банковскую деятельность, атакже их отзыв. Банку России предоставлено право направлять банкам предписанияоб устранении обнаруженных у них недостатков, налагать штрафы, требовать аудиторскойпроверки и смены руководства, назначать временную администрацию по управлениюбанком, запрещать на время выполнение определенных операций. Решение ЦБРкоммерческие банки могут обжаловать.

Коммерческиебанки обязаны публиковать регулярно свои балансы и счета о прибылях и убытках,образовывать резервные фонды, которые формируются из прибыли доналогообложения. К их числу относятся минимальные резервы по депозитам, которыеКБ должны депонировать на счетах ЦБР. Кроме того, ЦБ определяет нормы резервовна покрытие возможных убытков от рискованных операций. Коммерческим банкамразрешены филиалы и представительства, которые не являются юридическими лицамии действуют на основе законодательства соответствующих территорий от именисоздавшего их КБ.

По закону КБобязан соблюдать тайну по операциям, счетам вкладов своих клиентов икорреспондентов. Справки они могут давать, кроме своих клиентов, только судам,арбитражным судам, органам на

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Организация и учёт кредитования юридических лиц в банках

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Система кредитования и ее современные формы

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Учет лизинговых операций

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Коммерческий банк( по Казахстану)

29 Августа 2013