Реферат: Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ
ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО — ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Курсоваяработа по дисциплине: Банки и их операции.
Тема:Расчётно-кассовое обслуживание юридическихлиц
в Сберегательном банке РФ.
Факультет: Финансово – кредитный.
Специальность: Банки и банковское дело.
Курс: V
Группа: Личное дело:Преподаватель: Маркова О.М.МОСКВА. 2001г.
План: стр.
Введение. ……………………………………………………………….…3
ГЛАВА.1.
Понятие расчётно-кассового обслуживания и его
организационно-правовые основы.…………………………………....5
ГЛАВА.2.
Расчётное обслуживание юридических лиц.………………………...13
2.1. Порядок открытия счета. …………………………………………14
2.1.1. Документы, предоставляемые дляоткрытия счёта. ……………………… 14
2.1.2. Порядок проверки документов наоткрытие счёта. ………………………17
2.1.3. ЗаключениеДоговора банковского счёта. ………………………………… 20
2.2. Порядок закрытия счёта.………………………………………… 21
2.3. Совершение безналичныхопераций по счетам. ………………..22
2.3.1. Требования,предъявляемые к оформлению расчётных
документов.……………………………………………………………………...23
2.3.2.Зачисление средств на счета клиентов. ……………………………………...25
2.3.3. Списаниесредств со счетов клиентов. ……………………………………....26
2.4. Ведение Картотеки №1 иКартотеки №2. ……………………….27
2.5. Выдача выписок посчёту. ………………………………………...32
2.6. Операции, подлежащиедополнительному контролю. ………...34
ГЛАВА.3.
Кассовое обслуживаниеюридических лиц.…………………………35
3.1. Приём наличныхденег.…………………………………………....35
3.2. Выдача наличных денег.………………………………………….37
3.3. Выдача чековой книжки.………………………………………… 40
ГЛАВА.4.
Анализ расчётно-кассовогообслуживания клиентов
Серпуховского ОСБ №1554Среднерусского Банка
Сбербанка РФ.…………………………………………………………..42
Заключение.……………………………………………………………..49
Список литературы.…………………………………………………… 53
Приложения.
Введение.
Сберегательный Банк РоссийскойФедерации – старейший банк страны. Созданный в 1841 году как финансовыйинститут для малоимущих слоёв населения, он и по сегодняшний день остаётсяединственным банком, который обслуживает наименее обеспеченные группыфизических лиц. Это единственный банк, который сохранил свою структуру послераспада СССР.
Но новыеэкономические требования, рыночные реформы начала 90-х годов потребовалисерьёзных изменений в работе Банка и быстрого реагирования на изменяющуюсяситуацию. Поэтому главными задачами первых лет деятельности Банка в новыхусловиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позицийна рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, созданияматериально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия дляобслуживания клиентов.
К 1996 году период гиперинфляциизакончился, и экономическая ситуация в стране существенно изменилась. Основнаязадача была решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Крометого, Банк сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделенийи филиалов. Но теперь перед Банком встала задача эффективного управленияпривлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров Концепцияразвития Сбербанка России до 2000 года была нацелена на трансформацию Банка вуниверсальный коммерческий банк, главным образом через развитие банковскогообслуживания корпоративных клиентов. Кроме того, Концепция подчёркивалаприоритетность участия Банка в решении актуальных задач оздоровленияденежно-кредитных отношений, развития отечественной экономики, участия вкрупных государственных проектах, имеющих важное социальное значение.
Правильность определённогоКонцепцией направления развития Банка была подтверждена во время кризисафинансовой системы страны в 1998 году. Сбербанк России не только подтвердилрепутацию самого надёжного банка страны, пройдя кризис с минимальным уровнемпотерь, но и обеспечил доступ к банковским услугам значительному количествуновых клиентов, в том числе крупных корпоративных клиентов – юридических лиц.
Курс на трансформациюв универсальный коммерческий банк потребовал значительного расширения наборабанковских продуктов и услуг, предоставляемых физическим и юридическим лицам,совершенствования расчётной системы Сбербанка России, которая сегодня ежедневнообрабатывает более ста тысяч межрегиональных платежей.
Сегодня Сбербанк России видит своихклиентов среди всех групп населения страны, предприятий любой формысобственности во всех отраслях народного хозяйства, кредитных организаций идругих финансовых учреждений, институтов государственного управления. Банкостаётся социально ориентированным и учитывает это в работе с клиентами. Скаждым клиентом Банк стремится к установлению долгосрочных партнёрскихотношений. С этой целью Банк прогнозирует развитие потребностей клиентов,появление новых направлений банковского бизнеса, проводит маркетинговыеисследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов иуслуг.
В июле 2000 года СберегательнымБанком была принята концепция развития банка до 2005 года. Одним изприоритетных её направлений является улучшение качества обслуживанияюридических лиц. Кроме того, в Концепции поставлена основнаястратегическая цель Банка – «выйти на качественно новый уровеньобслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассногоконкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы.»` Этопредполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениямв России и за рубежом, путём оптимального распределения пропорций между тремяосновными направлениями деятельности – работой с физическими лицами,юридическими лицами и государством.
Банкунеобходимо усилить работу с корпоративными клиентами, то есть привлечь изакрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассныхклиентов. Для достижения всего этогоБанк должен эффективно использовать уже имеющиеся конкурентные преимущества, ккоторым относятся доверие клиентов, более чем полуторовековая история, богатыетрадиции и опыт обслуживания частных лиц.
` АК СБ РФ. «Концепцияразвития Сбербанка России до 2005 года». Москва. 2000г.
1.<span Times New Roman"">
ПолитикаСберегательного Банка России в сфере обслуживания юридических лиц строится напринципах установления долгосрочных партнёрских отношений. В настоящее времяБанк осуществляет весь спектр банковских услуг для юридических лиц и стремитсясоздать максимально благоприятные условия для обслуживания клиентов на основеповышения качества предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересовклиентов.
Таккак все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услугзавершаются денежными расчетами между покупателем и поставщиком, то такойденежный оборот должен обязательно регулироваться законодательством и бытьпостроенным на следующих принципах:
1.<span Times New Roman"">
Все предприятия независимо от ихорганизационно-правовой формы обязаны хранить денежные средства в банке. Вкассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и наопределенный срок, установленный банком по согласованию с предприятием.2.<span Times New Roman"">
Денежные расчеты между предприятиями проводятся восновном безналичным путем.3.<span Times New Roman"">
Платежи осуществляются банком в соответствии сполученными платёжными документами.4.<span Times New Roman"">
Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк длярасчётно-кассового обслуживания, а также пользоваться услугами несколькихбанков.Для расчетно-кассовогообслуживания клиент открывает счёт в банке. Учреждения Сберегательного Банкаоткрывают и ведут счета юридических лиц всех организационно-правовых формсобственности (государственных, муниципальных, индивидуальных, товариществ сограниченной ответственностью – акционерных обществ закрытого типа, акционерныхобществ открытого типа, обществ с ограниченной ответственностью, предприятий,созданных на основе аренды), а также предпринимателей, зарегистрированных вустановленном законодательством Российской Федерации порядке. В зависимости отформ собственности и хозяйствования клиент может открыть расчётный, текущий илибюджетный счёт.
Расчетные счета открываютсяюридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. Нарасчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ; с негопроизводятся расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими.
Текущие счета открываютсяюридическим лицам-резидентам, которые являются некоммерческими организациями.На текущие счета зачисляется выручка, осуществляются расчеты с поставщиками,бюджетом, работниками.
Бюджетные счета открываютсяпредприятиям, организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевогоиспользования.
Таким образом, основнымидокументами, регламентирующими деятельность Сберегательного Банка России всфере обслуживания юридических лиц, являются:
1.<span Times New Roman"">
II.2.<span Times New Roman"">
В этихЗаконах определена правовая основа работы Банка по обслуживанию юридическихлиц. Так как, в соответствии со статьёй №30 Федерального Закона «О банках ибанковской деятельности», все отношениямежду кредитными организациями и клиентами осуществляются на основаниидоговора, отношения по договору банковского счёта, прежде всего,регулируются Гражданским Кодексом РФ и дополняются другими законами,банковскими инструкциями и правилами.
Договорбанковского счёта является концессуальным, как правило — возмездным идвусторонним. В соответствии с п.1 ст.845 «Договор банковского счёта» ГК РФ «подоговору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие насчёт, открытый клиенту (владельцу счёта), денежные средства, выполнятьраспоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта ипроведении других операций по счёту».` В соответствии со ст.846 «Заключение договора банковскогосчёта» ГК РФ банк обязан открыть счёт клиенту, обратившемуся в банк, наобъявленных для данного вида счетов условиях. В противном случае клиентобращается в суд и взыскивает с банка убытки из-за необоснованного отказа воткрытии счёта. В силу ст.161 «Сделки, совершаемые в простой письменной форме»ГК РФ договор банковского счёта должен быть совершён в простой письменнойформе.
`Гражданский Кодекс РоссийскойФедерации. Официальный текст по состоянию на 15 февраля 1998г. Норма-Инфра.М. Москва. 1998г.
Дляотдельных видов договоров банковского счёта, например бюджетных, применяютсясоответствующие банковские инструкции или другие Законы, в частности — Бюджетный Кодекс РФ, и нормативные акты, регламентирующие совершение операцийпо счетам бюджетов всех уровней.
Отношенияпо договору банковского счёта возникают независимо от внесения клиентом сумм насчёт. Но банк может определить в договоре, что для вступления договора в силуклиент обязан внести на счёт определённую сумму.
СберегательныйБанк России, также как и любой банк, осуществляет расчёты по правилам, формам истандартам, установленным Центральным Банком Российской Федерации, а приотсутствии таких правил – по договорённости между собой. В любом случае, банкиобязаны осуществлять зачисления, перечисления средств клиента на или с егосчёта не позже следующего операционного дня после получения соответствующегоплатёжного документа, если иное не установлено законодательством, договоромбанковского счёта или платёжным документом. Списание денежных средств со счётаосуществляется банком по распоряжению клиента или по требованию третьих лиц порешению суда.
Вслучаях неправильного или несвоевременного списания или зачисления средств банквыплачивает проценты на сумму этих средств, в порядке и размерах,предусмотренных ст.395 «Ответственность за неисполнение денежного обязательства»ГК РФ.
Какправило, банк самостоятельно, но с учётом требований закона и банковских правилразрабатывает стандартные формы договора банковского счёта, на условияхкоторого они осуществляют расчётно-кассовое обслуживание. Клиент может принять условияцеликом или, если его не устроит хотя бы один пункт, отказаться от заключениядоговора.
Особенностьюдоговора банковского счёта является то, что стороны вследствие сложности иразнообразия отношений и наличия достаточно детального их урегулирования взаконах и банковских правилах не определяют подробно в договоре взаимные праваи обязанности, а лишь выражают согласие на установленных условиях.
Организацияработы по ведению счетов юридических лиц строится на основе следующихнормативных документов:
1.<span Times New Roman"">
2.<span Times New Roman"">
3.<span Times New Roman"">
4.<span Times New Roman"">
5.<span Times New Roman"">
6.<span Times New Roman"">
7.<span Times New Roman"">
8.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman",«serif»">Какуже было отмечено, основным документом, регламентирующим организацию расчётногообслуживания в России, является Гражданский Кодекс Российской Федерации. Вглаве №46 «Расчёты» изложены основные положения по организации безналичныхрасчётов и формы расчётов, используемые при этом. Дальнейшая детализация правилорганизации и проведения безналичных расчётов нашла отражение в ряденормативных документов, большая часть из которых принадлежит Центральному БанкуРоссийской Федерации. Среди этих документов следует обратить внимание наПоложение ЦБ РФ «О безналичных расчётах в Российской Федерации» от 08.09.2000г.№120-П. Это Положение было разработано в соответствии с Гражданским кодексомРоссийской Федерации, Федеральным законом «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковскойдеятельности» и иными законами Российской Федерации. Этот документрегулирует осуществление безналичных расчетов в валюте Российской Федерации наеё территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы,порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а такжеустанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам(субсчетам) <span Times New Roman",«serif»">кредитныхорганизаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.Порядок открытия расчётных счетовопределён ещё действующей Инструкцией Госбанка СССР от 30 октября 1986г. №28 «Орасчётных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР»(с последующими изменениями и дополнениями).
Порядок организации обращенияналичных денег определён в Положении ЦБ РФ «О правилах организации наличногоденежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998г. №14-П.В этом документе рассматривается обращение наличных денег и обязательноеустановление лимита остатка денежной наличности, как в кассах предприятий, таки в кассах кредитных организаций. Кроме того, по этим правилам Центральный Банкпредусматривает возложение на работников банка контрольных функций пособлюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежнойналичностью. Проверку кредитных организаций по организации наличного денежногооборота и соблюдению порядка работы с денежной наличностью предприятиямиосуществляет Банк России или его территориальные подразделения.
Долгое время банки в своей учётно-операционнойработе ориентировались на правила и приёмы, изложенные в документеГосударственного банка СССР «Правила ведения бухгалтерского учёта и отчетностив учреждениях банков СССР» от 30.09.1987г. №7. В настоящее время заменой этогодокумента стали «Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях,расположенных на территории Российской Федерации», утверждённые Приказом БанкаРоссии от 18 июня 1997г. №02-263. Соблюдение этих Правил гарантирует правильнуюпостановку учётно-операционной работы банка. Организация операций с клиентами (юридическими и физическими лицами)рассмотрена в Разделе №4 «Операции с клиентами».
Кроме вышеперечисленных документов,которые используют в работе все коммерческие банки, Сберегательный Банк России,опираясь на накопленный опыт и текущую практику работы, имеет возможности дляформирования и совершенствования своей нормативной базы. Так, например, с 15августа 2000г. был введён в действие «Регламент работы отделоврасчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ)Московского областного банка Сбербанка России по ведению счетов юридических лицв валюте Российской Федерации» от 01.08.2000г. №30-00/9324. Опираясь наосновные нормативные документы, Регламент определяет порядок работы Отделоврасчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отделенийМосковского областного банка Сбербанка России по ведению счетов юридических лицв валюте Российской Федерации. Это – порядок открытия и закрытия счетов,непосредственная организация работы отделов по обслуживанию клиентов, порядоксовершения безналичных операций по счетам клиентов, включая ведение Картотеки№1 и №2 и получение выписок из лицевых счетов, порядок совершения кассовыхопераций по счетам и требования к оформлению документов. Кроме того, Регламентвключает все приложения, рекомендации иобразцы документов, необходимые для работы.
По разветвлённости филиальной сетиСберегательный Банк России занимает первое место в России и второе – в мирепосле Торгово-промышленного банка Китая.`
Разветвлённая филиальнаясеть банка определяет необходимость наличия четырёхзвенной структуры:Сберегательный Банк РФ (центральный аппарат) – территориальные банки –отделения – филиалы и агентства. В последнее время производится работа по оптимизациифилиальной сети банка.
Сберегательный Банк РФкак головная контора организует работу низовых подразделений банка. При этомосуществляется исследование и анализ деятельности учреждений банка, разработкапредложений по определению приоритетных направлений развития, текущее иперспективное планирование; изучение экономики и финансового рынка страны;обеспечение системы Сбербанка РФ информацией о деятельности его учреждений,управление кредитными ресурсами и анализ эффективности их использования, а такжеоказываемых учреждениями банка услуг.
`«Экономика и жизнь», №8 (8858).Март, 2001г. Данные Сбербанка России на 01.01.2001г.
Территориальные банкипроводят анализ деятельности своихучреждений исходя из их подчинённости и экономики отдельных регионов для оценкиконкурентной среды. В настоящее время в связи с обострением конкурентной борьбысистематически проводится анализ ситуации, складывающийся в регионе нафинансовом рынке. При этом определяется количество финансовых учреждений,изучается работа коммерческих банков, структура их пассивов и активов; основныевиды банковских услуг и качество обслуживания клиентов.
С целью созданияоптимальной структуры сети учреждений Сбербанка и оздоровления его финансовогосостояния осуществляется анализ действующей сети, в том числе определяетсярентабельность каждого учреждения. При анализе существующей сети определяетсяправильность её построения и территориального размещения; уровень обслуживаниянаселения и юридических лиц отделением, филиалом или агентством; оптимальныйрежим работы; изучаются экономические показатели; изменения в деятельностиотделения (филиала) за анализируемый период, которые сравниваются срезультатами аналогичных учреждений.
При анализе сети особотщательно изучается возможность создания специализированных филиалов пообслуживанию юридических лиц, по работе с ценными бумагами, валютой и других, атакже возможность создания филиалов в регионах с незначительным их количеством.Поэтому в Сбербанке разработан специальный «паспорт отделения», которыйпозволяет выявлять наиболее сложные вопросы в организации банковских услуг наданной территории.
В начале 90-х годов в связисо смягчением финансово-кредитной политики многие региональные банки выступалина финансовом рынке как отдельные коммерческие банки, выполняя ряд операций безсогласования с вышестоящими органами. В результате Сберегательный банк в целомпонёс существенные убытки и, в первую очередь из-за роста просроченнойзадолженности. Из-за отсутствия информации и координации действий междуподразделениями Сбербанка, расположенными в разных регионах, заёмщикиодновременно получали кредиты в разных регионах. Поэтому в последующие годысамостоятельность региональных банков была существенно ограничена. Кроме того,постепенно стала производиться работа по их укрупнению, основанному на переходе от существующегоадминистративно-территориального деления к делению по сложившимся крупнымэкономико-географическим зонам. Так, если к началу 2000 года сеть СбербанкаРоссии состояла из 71 территориальногобанка, 1 612 отделений и 23 358 подчиненных им внутренних, структурныхподразделений (филиалов и агентств), то с 01 января 2001г. – это уже 17территориальных банков, 1511 отделений, 20206 филиалов и 44 агентства.`
Укрупнение территориальныхбанков позволит усилить их инвестиционный потенциал, добиться соответствиямежду уровнем развития территориального банка и экономическим потенциаломрегиона, даст новые возможности для совершенствования расчётной системы банка,внедрения современных технологий исредств автоматизации, повышения эффективности управления отделениями и филиалами– наиболее массовыми подразделениями Сбербанка. Поэтому, результатом укрупнениядолжно стать расширение участия банков в значимых региональных инвестиционныхпроектах и программах экономического развития и, как следствие, создание новыхрабочих мест в реальном секторе экономики. Это создаст условия для болееэффективного обслуживания крупных региональных клиентов.
`«Экономика и жизнь», №8 (8858). Март,2001г. Данные Сбербанка России на 01.01.2001г.
II. Расчётное обслуживание юридических лиц.
Безналичныерасчёты – это расчёты, осуществляемые посредством перечисления по счетам вкредитных учреждениях (со счёта плательщика на счёт получателя) и путём зачётавзаимных требований. Безналичные расчёты должны осуществляться таким образом,чтобы платежи совершались в максимально короткие сроки, позволяющие обеспечитьнепрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала,оборачиваемости средств.
В процессе безналичныхрасчётов возникают отношения, создающие условия для взаимного контроляпоставщика и покупателя за выполнением хозяйственных договоров, предупреждениянеплатежей, а со стороны банка – проверки соблюдения установленных правилрасчётов в интересах их участников и законности совершённых расчётных операций.Основу системы безналичных расчётов составляют банковские счета предприятий(клиентов), а также расчётно-денежная документация.
Впроцессе осуществления безналичных расчётов важное значение имеют принципыих организации, к основным из которых можно отнести следующие:
1.<span Times New Roman"">
2.<span Times New Roman"">
3.<span Times New Roman"">
4.<span Times New Roman"">
5.<span Times New Roman"">
6.<span Times New Roman"">
1.<span Times New Roman"">
Порядок открытия счета.1.1. Документы, представляемые в банкдля открытия счёта:
Для открытия счёта в банкеклиенту (организации) необходимо предоставить следующие документы:
1.<span Times New Roman"">
2.<span Times New Roman"">
3.<span Times New Roman"">
4.<span Times New Roman"">
5.<span Times New Roman"">
6.<span Times New Roman"">
Документы, предоставляемыеклиентом в банк, проверяются на комплектность документации, правомерность иналичие необходимых сведений для открытия и ведения счёта. Эта работавыполняется либо начальником отдела расчётно-кассового обслуживания юридическихлиц и бюджетов либо работником отдела, на которого возложены обязанности пооткрытию счетов клиентов.
Заявление на открытиесчёта должно быть написано рукой клиента и подписано руководителем иглавным бухгалтером юридического лица. При отсутствии в штате должностиглавного бухгалтера или должностного лица, выполняющего его функции, заявлениеможет быть подписано только руководителем организации. Подписи должностных лици печать на заявлении клиента на открытие счёта должны соответствовать образцамподписей и оттиску печати в карточке с образцами подписей. Кроме того, взаявлении указывается дата его составления.
Свидетельство огосударственной регистрации может быть представлено в виде копии,заверенной нотариально, вышестоящей организацией или органом, зарегистрировавшемучредительные документы. Религиозные объединения представляют свидетельство орегистрации, выданное Минюстом РФ или его органами в Субъектах РоссийскойФедерации. Профессиональные союзы, их объединения (ассоциации) представляютсвидетельство о государственной (уведомительной) регистрации, выданное МинюстомРФ или его территориальными органами в субъектах Российской Федерации.Общественные объединения, а также коллегии адвокатов представляют свидетельствоо государственной регистрации, выданное органами юстиции соответствующихсубъектов Российской Федерации. Юридические консультации представляютдоверенность президиума коллегии адвокатов, удостоверенную в установленномпорядке.
Учредительные документыпредставляются в зависимости от организационно- правовой формы юридическоголица. Копии учредительных документов должны быть заверены нотариально илиорганом, осуществляющим регистрацию юридического лица. Могут предоставлятьсяподлинные экземпляры учредительных документов. Организации, действующие на основанииобщего положения о предприятиях, организациях данного вида, представляют копиюобщего положения. Организации, для которых принят типовой (примерный) устав(положение), представляют копию устава (положения), утверждённого для даннойконкретной организации, разработанного на основе типового устава. Кооперативыпредставляют копию устава, принятого общим собранием пайщиков, учредившихкооператив.
Свидетельство опостановке на учёт в налоговом органе предъявляется в банк в подлиннике.При этом банком с подлинного Свидетельства производится ксерокопирование. Копиязаверяется работником, осуществляющим приём от клиента документов на открытиесчёта. Допускается предоставление нотариально заверенной копии Свидетельства,которая будет храниться в юридическом деле клиента.
Карточка с образцамиподписей и оттиска печати формы №0401026 представляется в банк в двухэкземплярах, один из которых обязательно должен быть заверен вышестоящейорганизацией или нотариально, а в населённых пунктах, где нет нотариальныхконтор – должностным лицом органов исполнительной власти, уполномоченным насовершение этих действий. На втором экземпляре карточки с образцами подписейтех же лиц, чьи подписи имеются на заверенной карточке, после проверкитождества в обеих карточках образцов подписей и оттиска печати на второйкарточке делается надпись «Копия верна» за подписью главного бухгалтера или егозаместителя и ставится печать банка. Указанным экземпляром карточки пользуютсяработники, осуществляющие дополнительные контрольные функции по счетамклиентов. Этим работникам запрещается использовать экземпляр карточки собразцами подписи и оттиска печати клиентов, которыми пользуются операционныеработники. В случае необходимости банк может ксерокопировать необходимое дляработы количество карточек.
После открытия счёта,завизированные главным бухгалтером или его заместителем, карточки с указаниемна них порядка и периодичности выписок по счёту (распорядителям счёта, подоверенности, через специальные абонентские ячейки: ежедневно, по мере совершенияопераций) передаются соответствующим работникам банка.
При составлении карточкиформы №0401026 в ней указываются лица, имеющие право первой и второй подписи.Образец подписи руководителя включается в карточку обязательно, за исключениемобразца подписи руководителей министерств, ведомств, глав областныхадминистраций.
Право первой подписипринадлежит руководителю предприятия, организации или учреждения, которомуоткрывается счёт, а также должностным лицам, уполномоченным руководителемраспоряжаться счётом. Право первой подписи не может быть предоставлено главномубухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи.
Право второй подписипринадлежит главному бухгалтеру. Если на предприятии вместо должности главногобухгалтера предусмотрена должность с иным наименованием (начальник финансовогоотдела, финансово-бухгалтерского управления), то клиент должен сделать отметкуоб этом на карточке. Если в карточке отсутствует подпись главного бухгалтераили лица, на которого возложены функции ведения бухгалтерского учёта, в банкпредставляется приказ по предприятию о возложении обязанностей по ведению учётана руководителя лично или другого лица.
По счетам организаций, вкоторых не предусмотрена должность главного бухгалтера, право второй подписиможет быть предоставлено бухгалтеру или другому счётному работнику. Приотсутствии в штате должностей счётных работников руководитель можетпредоставить право второй подписи другому должностному лицу, на котороевозложено ведение бухгалтерского учёта и составление отчётности. В этом случаена карточке должна быть сделана отметка о том, что в штате отсутствует счётныйработник.
В карточку формы №0401026обязательно включается образец оттиска печати, присвоенной юридическому лицуили его обособленным структурным подразделениям. Применение печатей,предназначенных для специальных целей, например, «для пакетов», «для пропусков»не допускается.
Первичные организациидобровольных обществ, не имеющие собственной печати, могут пользоваться печатьюлибо вышестоящих организаций, либо печатью тех организаций, при которых онинаходятся. В связи с этим в карточке в графе «Образец оттиска печати» долженбыть проставлен образец печати, которым будет пользоваться первичнаяорганизация добровольного общества.
В случае замены или дополненияхотя бы одной подписи по счёту представляется новая карточка с образцамиподписей на всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При назначениивременно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтерапредставляется новая временная карточка только с образцом подписи лица,временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера,заверенная вышестоящей организацией или нотариально. При временномпредоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временнойзамене одного из лиц, уполномоченных руководителем или главным бухгалтеромсоответственно, новая карточка не составляется, а дополнительно представляетсякарточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указаниемсрока её действия. Эта карточка подписывается руководителем и главнымбухгалтером, скрепляется оттиском печати и дополнительной заверки не требует.
По счетам совместныхпредприятий, международных объединений и организаций карточка заверяется тольконотариально.
1.2. Порядок проверки документов наоткрытие счёта:
На этапе проведенияпереговоров Отдел по расчётно-кассовому обслуживанию юридических лиц в устнойформе ставит в известность службу безопасности отделения о намерении клиентаоткрыть счёт в отделении Сберегательного Банка. При получении полного пакетадокументов, необходимых для открытия счёта, Отдел проверяет его в вышеуказанномпорядке и передаёт в юридическую службу банка для получения заключения.Юридическая служба проверяет правильность оформления документов, визируетДоговор банковского счёта, а при наличии замечаний готовит соответствующеезаключение и не позднее следующего рабочего дня передаёт пакет документов вОтдел расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов, который затемпередаёт документы руководителю банка.
Подписанное руководителембанка заявление об открытии счёта с пакетом документов передаётся работнику,ответственному за ведение книги регистрации открытых и закрытых счетов дляприсвоения номера счёта с одновременным занесением открываемого счёта в книгурегистрации счетов. Банк строго контролирует соответствие даты занесенияоткрываемого счёта в книгу и даты заключения Договора банковского счёта датеполучения разрешительной подписи руководителя банка на заявлении. Послеприсвоения номера счёта пакет документов передаётся в службу безопасности,кот