Реферат: Кредит, его сущность и принципы

Введение

Преобладавшаядо недавнего времени государственная форма собственности предполагала восновном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшаяранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамкахгосударственного планирования развития эко­номики, не учитывала необходимостичеткого законодательного регулирования финансово-кредитных  вопросов.

Сразвитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различныхформ собственности (как частной, так и государственной, общественной) особоезна­чение приобретает проблема четкого право­вого регулирования финансово-кредитныхот­ношении  субъектов  предпринимательской  деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникаетпотребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности иизвлечения прибыли. Наибо­лее распространенной формой привлечения средствявляется получение банковской ссуды но кредитному договору.

Именно по этому я выбрал актуальную в наше время тему своейкурсовой работы, как кредит, его сущность и функции.

ГлаваI. Сущность и функции

кредита

Кредит- предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов;стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:KO;mso-bidi-language:AR-SA">[1].Возник­новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцытоваров противостоят друг другу как собствен­ники, готовые вступить в экономическиеотношения.

Возможностьвозникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. Впроцессе движе­ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде­ниересурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время,их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенныевос­становление стоимости основного капитала в денежной форме при­водит к тому,что высвобождающиеся денежные средства осе­дают на счетах предприятий. Вместе стем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру­да идостаточно крупных единовременных затратах. Ана­логичные по своему характерупроцессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба­нияв кругообороте и обороте проявляют себя более раз­нообразно. Так, в силусезонности производства, неравномерных поставок и другого происходитнесовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектовпоявляется временный избыток средств, у других — их недо­статок. Это создаётвозможность возникновения кредит­ных отношений, то есть кредит разрешаетотносительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью,их использования в хозяйстве.

Кредитныеотношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе,одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практическойорганизации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийноскладывались еще на первом этапе разви­тия кредита, а в дальнейшем нашли прямоеотражение в общегосударственном и международном кредитном законодатель­ствах:

Возвратность кредита

Этотпринцип выражает необходи­мость своевременного возврата полученных от кредиторафи­нансовых ресурсов после завершения их использования заем­щиком. Он находитсвое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечислениясоответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орга­низации(или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсовбанка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. Вотечественной практике кредитования в условиях централизованной плановойэкономики существовало неофициальное понятие «безвозврат­ная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточноширокое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлениигосударственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально непланировался из-за кри­зисного финансового состояния заемщика. По своей экономи­ческойсущности безвозвратные ссуды являлись скорее допол­нительной формой бюджетныхсубсидий, осуществляемых че­рез посредничество государственного банка, что традиционноосложняло кредитное планирование и вело к постоянной фаль­сификации расходнойчасти бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды стольже недопусти­мо, как, например, понятие «планово-убыточное частное пред­приятие».

Срочность кредита

Онотражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, ав точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющемего документе. Нарушение указанного усло­вия является для кредитора достаточнымоснованием для при­менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе­ниявзимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев)— предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключениемиз этого правила являются так называемые онкольныессуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не опре­деляется.Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, ваграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются,прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитногопланирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяяфиксированный срок его погашения, четко устанав­ливает время, имеющееся в распоряжениизаемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранеесредств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рас­сматриваемого принципа.

Платность кредита. Ссудный процент.

Этотпринцип выра­жает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученныхот банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическаясущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительнополу­ченной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.Практическое выражение рассматриваемый прин­цип находит в процессе установлениявеличины банковского процента, выполняющего три основные функции:

*<span Times New Roman"">

 перераспределение части прибыли юридических идохода физических лиц;

*<span Times New Roman"">

 регулирование производства и обращения путемраспреде­ления ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международномуровнях;

*<span Times New Roman"">

 на кризисных этапах развития экономики —антиинфляци­онную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка(или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годовогодохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступаетв каче­стве цены кредитных ресурсов.

Подтверждаяроль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров,платность кредита стиму­лирует заемщика к его наиболее продуктивному использова­нию.Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условияхплановой экономики, когда значи­тельная часть кредитных ресурсов предоставляласьгосудар­ственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Принципиальноотличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров,определяющим эле­ментом которого выступают общественно необходимые затратытруда на их производство, цена кредитаотражает общее соот­ношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов изависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнк­турного характера:

*<span Times New Roman"">

 цикличности развития рыночной экономики (на стадииспада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема—снижается);

*<span Times New Roman"">

 темпов инфляционного процесса (которые напрактике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

*<span Times New Roman"">

 эффективности государственного кредитного регулирова­ния,осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессекредитования им коммерческих банков;

*<span Times New Roman"">

 ситуации на международном кредитном рынке(например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловилапривлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось насостоянии соответствующих нацио­нальных рынков);

*<span Times New Roman"">

 динамики денежных накоплений физических июридичес­ких лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило,увеличивается);

*<span Times New Roman"">

 динамики производства и обращения,определяющей по­требности в кредитных ресурсах соответствующих категорийпотенциальных заемщиков;

*<span Times New Roman"">

 сезонности производства (например, в Россииставка ссуд­ного процента традиционно повышается в августе—сентябре, чтосвязано с необходимостью предоставления аграрных креди­тов и кредитов длязавоза товаров на Крайний Север);

*<span Times New Roman"">

 соотношения между размерами кредитов,предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент ста­бильновозрастает при увеличении внутреннего государственно­го долга).

Обеспеченность кредита

Этотпринцип выражает необходи­мость обеспечения защиты имущественных интересовкредито­ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств инаходит практическое выражение в таких фор­мах кредитования, как ссуды подзалог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общейэкономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

Целевой характер кредита

Распространяетсяна большин­ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе­вогоиспользования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражениев соответствующем разделе кредитно­го договора, устанавливающего конкретнуюцель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдени­емэтого условия заемщиком. Нарушение данного обязатель­ства может статьоснованием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного)ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита

Этотпринцип оп­ределяет дифференцированный подход со стороны кредитной организациик различным категориям потенциальных заемщи­ков. Практическая реализация егоможет зависеть как от инди­видуальных интересов конкретного банка, так и отпроводимой государством централизованной политики поддержки отдель­ных отраслейили сфер деятельности (например, малого бизне­са и пр.)

Местои роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всеговыполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция

Вусловиях рыночной эко­номики рынок ссудных капиталов выступает в качествесвоеоб­разного насоса, откачивающего временно свободные финансо­вые ресурсы изодних сфер хозяйственной деятельности и на­правляющего их в другие,обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь надифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредитвыступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая.удовлетворение  потребностейдинамично  развивающихся объектовприложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторыхслучаях практическая реализация указанной функции может способствоватьуглублению диспро­порций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось вРоссии на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферыпроизводства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе спомощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задачгосударственного регулирования кредитной системы — рацио­нальное определениеэкономических приоритетов и стимули­рование привлечения кредитных ресурсов в теотрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо спозиции национальных интересов, а не исключительно теку­щей выгоды отдельныхсубъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения

Практическаяреализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущностикредита, источником которого выступают в том чис­ле финансовые ресурсы,временно высвобождающиеся в про­цессе кругооборота промышленного и торговогокапиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием де­нежныхсредств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но инедостаток финансовых ресурсов. Имен­но поэтому столь широкое распространениеполучили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотныхсредств, используемые практически всеми категориями заем­щиков и обеспечивающиесущественное ускорение оборачива­емости капитала, а следовательно, и экономиюобщих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процессконцентрации капитала является необходимым условием стабильности разви­тияэкономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй­ствования. Реальную помощьв решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существеннорасширить масш­таб производства (или иной хозяйственной операции) и, такимобразом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимостивыделения части ее для расчета с креди­тором привлечение кредитных ресурсовболее оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует,однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условияхперехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активноиспользовать их для реше­ния задачи ускорения концентрации капитала вбольшинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматрива­емаяфункция даже в отечественных условиях обеспечила опре­деленный положительныйэффект, позволив существенно уско­рить процесс обеспечения финансовымиресурсами отсутству­ющих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфердеятельности.

Обслуживание товарооборота

Впроцессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение нетолько товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в ча­стности,наличные деньги. Вводя в сферу денежного обраще­ния такие инструменты, каквекселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличныхрасчетов безналичны­ми операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономи­ческихотношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль врешении этой задачи играют ком­мерческий кредит как необходимый элементсовременных от­ношений товарообмена.

Ускорение научно-техническогопрогресса

Впослевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим факто­ромэкономического развития любого государства и отдельного субъектахозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может бытьотслежена на примере процесса фи­нансирования деятельности научно-техническихорганизаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других от­раслях,временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовойпродукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научныхцентров (за исключением находящихся на бюджетном финансирова­нии) немыслимо безиспользования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществленияинновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производ­ствонаучных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируютсяпредприятиями, в том числе и за счет целевых средне — и долгосрочных ссудбанка.

Итак,кредит -  это экономические отношения,возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой вовременное пользование.

Вусловиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а)аккумуляция временно свободных денежных средств;

б)перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот иказначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основнымипринципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

Глава II.Условия иформы

кредитования

Кредит,по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные ро­довымипризнаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, подкредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающиевследствие предоставления (передачи), использования и при условии возвратаденежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как вчистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самыхразличных гражданско-правовых обязательств.

Банковскийкредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, обладаютопределенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всегоследует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся напринципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита иоформляются договором.

Банковскоекредитование отличается сле­дующими особенностями.

Во-первых,этиправоотношения харак­теризуются специальным субъектным составом: кредитором вданном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно,профессионально на основании спе­циально выданного Центральным банком РФразрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлеченияприбыли как основной цели своей деятельности.

Во-вторых,если подоговору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческогокредита предметом дого­вора могут служить не только денежные средства, но ииные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковскогокредита могут быть только де­нежные средства.

В-третьих,особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т.е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредит­нойорганизации в течение определенного срока — в отличие от обычною договоразайма, предполагающего как возмездный, так н безвозмездный характерправоотношений сторон.

В-четвертых,обеспеченность креди­та. В качестве обеспечения своевременного возврата кредитабанки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательствав иных формах, допус­тимых банковской практикой.

В-пятых,отличие отдоговора займа кредитный договор содержит требование целевого использованиязаемных средств с указанием конкретных целей.

В-шестых,кредитныйдоговор заключается обязательно и письменной форме. Обязательность такогооформления определена действующим законодательством (ст. 820 ГК РФ), при этомнесоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитногодоговора.

В-седьмых,всоответствии с действующим законодательством денежные средства по договорукредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заем­щикутолько в безналичной форме.

Предоставлениекоммерческими банками кредита предприятиям осуществляется на ос­нове кредитногодоговора, который иначе называют договором банковской ссуды. Пра­вилапредоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоровкоммерческие банки разрабатывают самостоя­тельно с учетом рекомендаций и указанийЦБ РФ.

Длярешения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или иному заемщикупоследний обязан представить в коммерческий банк определенный набор до­кументов:

·<span Times New Roman"">     

заявку на получение кредита;

·<span Times New Roman"">     

копии учредительных документов заем­щика, заверенныенотариально (свиде­тельство о регистрации предприятия, ус­тав, учредительныйдоговор);

·<span Times New Roman"">     

баланс на последнюю отчетную дату, заверенныйналоговой инспекцией;

·<span Times New Roman"">     

технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;

·<span Times New Roman"">     

копии договоров (контрактов) в подтвер­ждение сделки;

·<span Times New Roman"">     

заверенную нотариусом банковскую кар­точку с образцамиподписей руководите­ля предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;

·<span Times New Roman"">     

документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита(договор залога, договор поручительства, банковская гарантия и т. д.).

Взависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоятельств указанныйперечень может быть, значительно расширен.

В результате анализа предоставленных документов, а также,возможно, проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовойдеятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно,когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных сумм назначительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление кредитнойсдел­ки производится путем заключения договора

Классификациюкредита традиционно принято осуществ­лять по нескольким базовым признакам, кважнейшим из кото­рых следует отнести категории кредитора и заемщика, а такжеформу, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можновыделить следующие шесть достаточно самостоя­тельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается нанесколько разновидностей по более детализиро­ванным классификационнымпараметрам.

Банковский кредит.

Однаиз наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектомкоторых выс­тупает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств.Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовымиорганизациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центральногобанка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструмен­томкредитных отношений является кредитный договор или кре­дитное соглашение. Доходпо этой форме кредита поступает в ви­де ссудногопроцента или банковского процента,ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы наданный период и конкретных условий кредитования. Класси­фицируется по рядубазовых признаков.

Сроки погашения.

•Онкольные ссуды, подлежащие возвратув фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Внастоящее время они практически не используются не только в России, но и вбольшинстве других стран, так как требуют отно­сительно стабильных условий нарынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

•Краткосрочные ссуды, предоставляемые,как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средству заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынкассудных капиталов — денежный ры­нок. Средний срок погашения по этому видукредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются крат­косрочныессуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковскогокредитования.

Всовременных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначнодоминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующимиотли­чительными признаками:

а)более короткими сроками, обычно не превышающими од­ного месяца;

б)ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку воз­врата ссуды;

в)обслуживанием в основном сферы обращения, так как не­доступны из-за цен дляструктур производственного характера.

•Среднесрочные ссуды, предоставляемыена срок до одного года (в отечественных условиях — до трех-шести месяцев) нацели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшеераспространение получили в аграрном секторе, а также при кредитованииинновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

•Долгосрочные ссуды, используемые, какправило, в инвес­тиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживаютдвижение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитныхресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, техническогоперевооружения, нового строитель­ства на предприятиях всех сфер деятельности.Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическомкомплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их пога­шения обычно оттрех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получениисоответствующих финансовых га­рантий со стороны государства.

ВРоссии на стадии перехода к рыночной экономике прак­тически не используются какиз-за общей экономической не­стабильности, так и меньшей доходности в сравнениис крат­косрочными кредитными операциями (например, в <st1:metricconverter ProductID=«1994 г» w:st=«on»>1994 г</st1:metricconverter>. удельный вес ссуд продолжительностьюболее одного года в среднем коммерческом банке России не превышал 5—7% от общейстоимости выданных кредитов).

Способ погашения.

•Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика.Традиционная форма возврата краткос­рочных ссуд, весьма функциональная спозиции юридического оформления, так как не требует использования механизмаисчис­ления дифференцированного процента.

•Ссуды, погашаемые в рассрочку в течениевсего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок)возврата определяются договором, в том числе — в части антиин­фляционной защитыинтересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, какправило, при среднесрочных.

Способ взимания ссудного процента.

•Ссуды, процент по которым выплачивается вмомент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики фор­маоплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональ­ный с позиции простотырасчета характер.

•Ссуды, процент по которым выплачиваетсяравномерны­ми взносами заемщика в течение всего срока действия кредит­ногодоговора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосроч­ных ссуд, имеющаядостаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон(например, по долгосроч­ным ссудам выплата процента может начинаться как позаверше­нии первого года пользования кредитом, так и спустя более про­должительныйсрок).

•Ссуды, процент по которым удерживаетсябанком в мо­мент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой ры­ночнойэкономики эта форма абсолютно нехарактерна и исполь­зуется лишь ростовщическимкапиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась впериод 1993 — 1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно посверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

Наличие обеспечения.

•Доверительные ссуды, единственнойформой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор.В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессекредитования постоянных клиентов, поль­зующихся их полным доверием(подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояниерасчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могутиспользоваться лишь в порядке исключения с обязательным стра­хованием выданнойссуды, обычно — за счет заемщика. В отече­ственной практике применяютсякоммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.

Обеспеченные ссудыкакосновная разновидность современ­ного банковского кредита, выражающая один из егобазовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущест­во,принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость илиценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имуществопереходит в собственность бан­ка, который в процессе его реализации возмещаетпонесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше средне­рыночнойстоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественныхусловиях основная пробле­ма при оформлении обеспеченных кредитов — процедураоценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формиро­вания ипотечногои фондового рынков.

Ссуды под финансовые гарантиитретьих, лиц,реальные выражением которых служит юридически оформленноеобязатель­ство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущербпри нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В ролифинансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточнымдоверием со ст­ропы кредитора, а также органы государственной власти любогоуровня, В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространениепрежде всего в сфере долгосрочного кре­дитования, в отечественной практике донастоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного довериясо стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственныморганам, особенно муниципального к регионального уровней.

 Целевоеназначение.

Ссуды общего характера,используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любыхпотребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченноеприменение в сфере краткосрочного кредитования, при сред­не- и долгосрочномкредитовании практически не используется.

Целевые ссуды,предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банкомресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитногодоговора. (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платыперсоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение ука­занных обязательств,как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщикуустановленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита илиувеличения про­центной ставки.

Категории потенциальных заемщиков.

Аграрные ссуды —одна изнаиболее распространенных раз­новидностей кредитных операций, определившихпоявление спе­циализированных кредитных организаций — агробанков. Харак­тернойих особенностью является четко выраженный сезонных характер, обусловленныйспецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России этикредитные операция осуществляются в основном по линии государственного кредитыиз-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков — традиционныхдля плановой экономики аграрных структур, практически не адаптируемых ктребованиям рыночной экономики.

Коммерческий ссуды,предоставляемые субъектам хозяй­ствования, функционирующим в сфере торговли иуслуг. В основ­ном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности взаемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим креди­том. Составляютосновной объем кредитных операций российских банков.

Ссуды посредникам на фондовойбирже,предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерскимфирмам, осуще­ствляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характер­наяособенность этих ссуд в зарубежной и российской практике — изначальнаяориентированность на обслуживание не инвестици­онных. а игровых (спекулятивных)операций на фондовом рынке.

Ипотечные ссуды владельцамнедвижимости,предостав­ляемые как обычными, так и специализированнымиипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкоераспространение, что в некоторых источниках выделя­ются в качествесамостоятельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать ограниченноераспространение лишь с <st1:metricconverter ProductID=«1994 г» w:st=«on»>1994 г</st1:metricconverter>.,что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствиемзаконодательных актов, четко определяющих права собственности на основные видынедвижимости (прежде всего — на землю).

Межбанковские ссуды— одна изнаиболее распространен­ных форм хозяйственного взаимодействия кредитныхорганиза­ций. Текущая ставки по межбанковским кредитам является важ­нейшимфактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка поостальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямозависит от центрального бланка, являющегося активным участником и прямым координато­ромрынка межбанковских кредитов. Отсутствие эффективного планирования такихопераций в августе <st1:metricconverter ProductID=«1995 г» w:st=«on»>1995 г</st1:metricconverter>.вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную систему России.

Коммерческий кредит

Однаиз первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращениеи тем самым активно способствовавшая развитию безналичного де­нежного оборота,находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях междуюридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации това­ров. аследовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментомкоммерческого кредита традиционно являет­ся вексель,выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.Наибольшее распространение по­лучили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика навыплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику состороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителювекселя. В современных условиях функции век­селя часто принимает на себя стандартный договор между по­ставщиком ипотребителем, регламентирующий порядок опла­ты реализуемой продукции наусловиях коммерческого кредита.

<
еще рефераты
Еще работы по банковскому делу и кредитованию