Реферат: Кредит, его сущность и принципы
Введение
Преобладавшаядо недавнего времени государственная форма собственности предполагала восновном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшаяранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамкахгосударственного планирования развития экономики, не учитывала необходимостичеткого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.
Сразвитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различныхформ собственности (как частной, так и государственной, общественной) особоезначение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитныхотношении субъектов предпринимательской деятельности.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникаетпотребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности иизвлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средствявляется получение банковской ссуды но кредитному договору.
Именно по этому я выбрал актуальную в наше время тему своейкурсовой работы, как кредит, его сущность и функции.
ГлаваI. Сущность и функции
кредита
Кредит- предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов;стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:KO;mso-bidi-language:AR-SA">[1].Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцытоваров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономическиеотношения.
Возможностьвозникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. Впроцессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождениересурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время,их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенныевосстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому,что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе стем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда идостаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характерупроцессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебанияв кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силусезонности производства, неравномерных поставок и другого происходитнесовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектовпоявляется временный избыток средств, у других — их недостаток. Это создаётвозможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешаетотносительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью,их использования в хозяйстве.
Кредитныеотношения в экономике базируются на определенной методологической основе,одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практическойорганизации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийноскладывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямоеотражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита
Этотпринцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредиторафинансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находитсвое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечислениясоответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации(или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсовбанка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. Вотечественной практике кредитования в условиях централизованной плановойэкономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточноширокое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлениигосударственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально непланировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономическойсущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетныхсубсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционноосложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходнойчасти бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды стольже недопустимо, как, например, понятие «планово-убыточное частное предприятие».
Срочность кредита
Онотражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, ав точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющемего документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточнымоснованием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличениявзимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев)— предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключениемиз этого правила являются так называемые онкольныессуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, ваграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются,прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитногопланирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяяфиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжениизаемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранеесредств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.
Платность кредита. Ссудный процент.
Этотпринцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученныхот банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическаясущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительнополученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установлениявеличины банковского процента, выполняющего три основные функции:
*<span Times New Roman"">
перераспределение части прибыли юридических идохода физических лиц;*<span Times New Roman"">
регулирование производства и обращения путемраспределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международномуровнях;*<span Times New Roman"">
на кризисных этапах развития экономики —антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.Ставка(или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годовогодохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступаетв качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждаяроль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров,платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условияхплановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставляласьгосударственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.
Принципиальноотличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров,определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затратытруда на их производство, цена кредитаотражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов изависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
*<span Times New Roman"">
цикличности развития рыночной экономики (на стадииспада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема—снижается);*<span Times New Roman"">
темпов инфляционного процесса (которые напрактике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);*<span Times New Roman"">
эффективности государственного кредитного регулирования,осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессекредитования им коммерческих банков;*<span Times New Roman"">
ситуации на международном кредитном рынке(например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловилапривлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось насостоянии соответствующих национальных рынков);*<span Times New Roman"">
динамики денежных накоплений физических июридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило,увеличивается);*<span Times New Roman"">
динамики производства и обращения,определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорийпотенциальных заемщиков;*<span Times New Roman"">
сезонности производства (например, в Россииставка ссудного процента традиционно повышается в августе—сентябре, чтосвязано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов длязавоза товаров на Крайний Север);*<span Times New Roman"">
соотношения между размерами кредитов,предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильновозрастает при увеличении внутреннего государственного долга).Обеспеченность кредита
Этотпринцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересовкредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств инаходит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды подзалог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общейэкономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
Целевой характер кредита
Распространяетсяна большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевогоиспользования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражениев соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретнуюцель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдениемэтого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может статьоснованием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного)ссудного процента.
Дифференцированный характер кредита
Этотпринцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организациик различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация егоможет зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и отпроводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслейили сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
Местои роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всеговыполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.
Перераспределительная функция
Вусловиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качествесвоеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы изодних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие,обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь надифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредитвыступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая.удовлетворение потребностейдинамично развивающихся объектовприложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторыхслучаях практическая реализация указанной функции может способствоватьуглублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось вРоссии на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферыпроизводства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе спомощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задачгосударственного регулирования кредитной системы — рациональное определениеэкономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в теотрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо спозиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельныхсубъектов хозяйствования.
Экономия издержек обращения
Практическаяреализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущностикредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы,временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торговогокапиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежныхсредств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но инедостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространениеполучили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотныхсредств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающиесущественное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономиюобщих издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала
Процессконцентрации капитала является необходимым условием стабильности развитияэкономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощьв решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существеннорасширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, такимобразом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимостивыделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсовболее оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует,однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условияхперехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активноиспользовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала вбольшинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемаяфункция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительныйэффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовымиресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфердеятельности.
Обслуживание товарооборота
Впроцессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение нетолько товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности,наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, каквекселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличныхрасчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономическихотношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль врешении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элементсовременных отношений товарообмена.
Ускорение научно-техническогопрогресса
Впослевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим факторомэкономического развития любого государства и отдельного субъектахозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может бытьотслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-техническихорганизаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях,временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовойпродукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научныхцентров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо безиспользования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществленияинновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производствонаучных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируютсяпредприятиями, в том числе и за счет целевых средне — и долгосрочных ссудбанка.
Итак,кредит - это экономические отношения,возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой вовременное пользование.
Вусловиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
а)аккумуляция временно свободных денежных средств;
б)перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
в) создание кредитных орудий обращения (банкнот иказначейских билетов) и кредитных операций;
г) регулирование объема совокупного денежного оборота.
Основнымипринципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.
Глава II.Условия иформы
кредитования
Кредит,по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные родовымипризнаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, подкредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающиевследствие предоставления (передачи), использования и при условии возвратаденежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как вчистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самыхразличных гражданско-правовых обязательств.
Банковскийкредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, обладаютопределенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всегоследует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся напринципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита иоформляются договором.
Банковскоекредитование отличается следующими особенностями.
Во-первых,этиправоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором вданном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно,профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФразрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлеченияприбыли как основной цели своей деятельности.
Во-вторых,если подоговору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческогокредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но ииные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковскогокредита могут быть только денежные средства.
В-третьих,особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т.е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитнойорганизации в течение определенного срока — в отличие от обычною договоразайма, предполагающего как возмездный, так н безвозмездный характерправоотношений сторон.
В-четвертых,обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредитабанки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательствав иных формах, допустимых банковской практикой.
В-пятых,отличие отдоговора займа кредитный договор содержит требование целевого использованиязаемных средств с указанием конкретных целей.
В-шестых,кредитныйдоговор заключается обязательно и письменной форме. Обязательность такогооформления определена действующим законодательством (ст. 820 ГК РФ), при этомнесоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитногодоговора.
В-седьмых,всоответствии с действующим законодательством денежные средства по договорукредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщикутолько в безналичной форме.
Предоставлениекоммерческими банками кредита предприятиям осуществляется на основе кредитногодоговора, который иначе называют договором банковской ссуды. Правилапредоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоровкоммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указанийЦБ РФ.
Длярешения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или иному заемщикупоследний обязан представить в коммерческий банк определенный набор документов:
·<span Times New Roman"">
заявку на получение кредита;·<span Times New Roman"">
копии учредительных документов заемщика, заверенныенотариально (свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительныйдоговор);·<span Times New Roman"">
баланс на последнюю отчетную дату, заверенныйналоговой инспекцией;·<span Times New Roman"">
технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;·<span Times New Roman"">
копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;·<span Times New Roman"">
заверенную нотариусом банковскую карточку с образцамиподписей руководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;·<span Times New Roman"">
документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита(договор залога, договор поручительства, банковская гарантия и т. д.).Взависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоятельств указанныйперечень может быть, значительно расширен.
В результате анализа предоставленных документов, а также,возможно, проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовойдеятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно,когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных сумм назначительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление кредитнойсделки производится путем заключения договора
Классификациюкредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, кважнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а такжеформу, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можновыделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается нанесколько разновидностей по более детализированным классификационнымпараметрам.
Банковский кредит.
Однаиз наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектомкоторых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств.Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовымиорганизациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центральногобанка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментомкредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доходпо этой форме кредита поступает в виде ссудногопроцента или банковского процента,ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы наданный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по рядубазовых признаков.
Сроки погашения.
•Онкольные ссуды, подлежащие возвратув фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Внастоящее время они практически не используются не только в России, но и вбольшинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий нарынке ссудных капиталов и в экономике в целом.
•Краткосрочные ссуды, предоставляемые,как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средству заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынкассудных капиталов — денежный рынок. Средний срок погашения по этому видукредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочныессуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковскогокредитования.
Всовременных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначнодоминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующимиотличительными признаками:
а)более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
б)ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
в)обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен дляструктур производственного характера.
•Среднесрочные ссуды, предоставляемыена срок до одного года (в отечественных условиях — до трех-шести месяцев) нацели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшеераспространение получили в аграрном секторе, а также при кредитованииинновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
•Долгосрочные ссуды, используемые, какправило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживаютдвижение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитныхресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, техническогоперевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности.Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическомкомплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно оттрех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получениисоответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
ВРоссии на стадии перехода к рыночной экономике практически не используются какиз-за общей экономической нестабильности, так и меньшей доходности в сравнениис краткосрочными кредитными операциями (например, в <st1:metricconverter ProductID=«1994 г» w:st=«on»>1994 г</st1:metricconverter>. удельный вес ссуд продолжительностьюболее одного года в среднем коммерческом банке России не превышал 5—7% от общейстоимости выданных кредитов).
Способ погашения.
•Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика.Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная спозиции юридического оформления, так как не требует использования механизмаисчисления дифференцированного процента.
•Ссуды, погашаемые в рассрочку в течениевсего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок)возврата определяются договором, в том числе — в части антиинфляционной защитыинтересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, какправило, при среднесрочных.
Способ взимания ссудного процента.
•Ссуды, процент по которым выплачивается вмомент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики формаоплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простотырасчета характер.
•Ссуды, процент по которым выплачиваетсяравномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитногодоговора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющаядостаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как позавершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительныйсрок).
•Ссуды, процент по которым удерживаетсябанком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночнойэкономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическимкапиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась впериод 1993 — 1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно посверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.
Наличие обеспечения.
•Доверительные ссуды, единственнойформой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор.В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессекредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием(подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояниерасчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могутиспользоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданнойссуды, обычно — за счет заемщика. В отечественной практике применяютсякоммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.
Обеспеченные ссудыкакосновная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из егобазовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество,принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость илиценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имуществопереходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещаетпонесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночнойстоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественныхусловиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедураоценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечногои фондового рынков.
Ссуды под финансовые гарантиитретьих, лиц,реальные выражением которых служит юридически оформленноеобязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущербпри нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В ролифинансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточнымдоверием со стропы кредитора, а также органы государственной власти любогоуровня, В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространениепрежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике донастоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного довериясо стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственныморганам, особенно муниципального к регионального уровней.
Целевоеназначение.
Ссуды общего характера,используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любыхпотребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченноеприменение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочномкредитовании практически не используется.
Целевые ссуды,предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банкомресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитногодоговора. (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платыперсоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение указанных обязательств,как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщикуустановленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита илиувеличения процентной ставки.
Категории потенциальных заемщиков.
Аграрные ссуды —одна изнаиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определившихпоявление специализированных кредитных организаций — агробанков. Характернойих особенностью является четко выраженный сезонных характер, обусловленныйспецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России этикредитные операция осуществляются в основном по линии государственного кредитыиз-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков — традиционныхдля плановой экономики аграрных структур, практически не адаптируемых ктребованиям рыночной экономики.
Коммерческий ссуды,предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли иуслуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности взаемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляютосновной объем кредитных операций российских банков.
Ссуды посредникам на фондовойбирже,предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерскимфирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характернаяособенность этих ссуд в зарубежной и российской практике — изначальнаяориентированность на обслуживание не инвестиционных. а игровых (спекулятивных)операций на фондовом рынке.
Ипотечные ссуды владельцамнедвижимости,предоставляемые как обычными, так и специализированнымиипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкоераспространение, что в некоторых источниках выделяются в качествесамостоятельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать ограниченноераспространение лишь с <st1:metricconverter ProductID=«1994 г» w:st=«on»>1994 г</st1:metricconverter>.,что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствиемзаконодательных актов, четко определяющих права собственности на основные видынедвижимости (прежде всего — на землю).
Межбанковские ссуды— одна изнаиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитныхорганизаций. Текущая ставки по межбанковским кредитам является важнейшимфактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка поостальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямозависит от центрального бланка, являющегося активным участником и прямым координаторомрынка межбанковских кредитов. Отсутствие эффективного планирования такихопераций в августе <st1:metricconverter ProductID=«1995 г» w:st=«on»>1995 г</st1:metricconverter>.вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную систему России.
Коммерческий кредит
Однаиз первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращениеи тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота,находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях междуюридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров. аследовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментомкоммерческого кредита традиционно является вексель,выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика навыплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику состороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителювекселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком ипотребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции наусловиях коммерческого кредита.
<