Реферат: Коммерческие банки

Всероссийскийзаочный финансово-экономический институт

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

подисциплине

«Деньги,кредит, банки»

тема:

«Коммерческиебанки»

Выполнил:

студент

гр. № зач. кн.

Проверил:

КЭН, доц. А.В.Печникова

Москва, 2000 г.

Содержание.

1. Сущность, функции и роль коммерческихбанков, их организационная структура:

1.1.Сущность коммерческих банков и их роль в экономике.

REF _Ref498275556 h 3

1.3.Организационная структура коммерческого банка. 5

2. Пассивные и активные операции коммерческихбанков:

REF _Ref498275646 h 7

REF _Ref498275661 h 8

3. Ликвидностькоммерческого банка. 10

4. Коммерческие банки России. 14

5. Использованная литература. 16

1.1. Сущностькоммерческих банков и их роль в экономике.

Банк — это организация, созданная для привлечения денежных средстви размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности исрочности.

Основноеназначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторовк заемщикам и от продавцов к покупателям. Таким образом, банки являютсярегуляторами денежного оборота страны.

ВРоссийской Федерации создание и функционирование коммерческих банковосновывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» №17-ФЗ от 03.02.96 г. В соответствии с этим законом:

«Банк — кредитная организация, которая имеетисключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещениеуказанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,платности, срочности, открытие и ведение банковскихсчетов физических и юридических лиц».[1]

«В современной рыночной экономикедеятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям совсеми секторами экономики. Коммерческие банки, выступая в роли финансовыхпосредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечиваямежотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала»[2]

Это позволяет развивать хозяйство исодействует перестройке экономики.

1.2. Функциикоммерческого банка.

«Основными функциями банковсчитаются:

-

[3]

Аккумуляцияи мобилизация денежного капитала – наиболее важная и старая функция банков.Накапливаемые в банке денежные средства обеспечивают получение определеннойвыгоды владельцу за отвлечение их из его оборота и одновременно служат основойдля проведения ссудных операций. С помощью банков происходит концентрацияразрозненных денежных средств и превращение их в денежный капитал.

Одной из важных функцийкоммерческого банка является посредничество в кредите. Значение посредническойфункции коммерческих банков состоит в том, что они своей деятельностьюуменьшают степень риска и неопределенности в экономике. Денежные средства могутперемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако приэтом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, посколькукредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер исроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и срокамипотребности в них. Коммерческие банки устраняют эти затруднения. Свободныеденежные средства из одних секторов экономики перемещаются в другие, стимулируяразвитие производства.

Стабильная экономика иразвитие производства не может существовать без организованной системы денежныхрасчетов. Банки, как посредники, осуществляют расчеты по поручению клиентов.Для повышения эффективности проведения расчетов банки внедряют новыеэлектронные технологии, объединяются в сети банков-корреспондентов, организуютклиринговые системы и т.д.

«Особой функцией коммерческих банков является их способность создаватьили уничтожать деньги, т.е. увеличивать или уменьшать денежную массу. Созданиеплатежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков».[4]

Если клиент вносит в банк на свой счет наличные денежные средства, то это неповлияет на общее количество денег в обращении, т.к. произошел переход средствиз наличной в безналичную форму. Если же клиент-заемщик получает в банке ссудуи зачисляет ее на свой счет, то данная операция увеличивает общее количестводенег, т.к. в процессе кредитования создаются новые платежные средства. Вслучае погашения кредита происходит обратная операция – уменьшение общейденежной массы.

Коммерческие банки могут осуществлять выпуск и размещение собственныхценных бумаг. Вырученные средства банки имеют возможность направлять нафинансирование производства. Банки по поручению предприятий занимаютсяорганизацией размещения и обращения выпускаемых ими бумаг.

Еще одной функцией банковявляется консультационное обслуживание клиентов. В постоянно меняющейсяэкономической ситуации банки более осведомлены и имеют возможностьнепосредственно влиять на экономические процессы. Свои знания банк можетиспользовать для анализа деятельности предприятия, оценки и выработки стратегииразвития и получения наибольшего дохода. Перечень услуг непосредственно связанс деятельностью банка: консультации в области кредитования и расчетов, в сфереобращения ценных бумаг, капитальных вложений и т.д.

1.3. Организационнаяструктура коммерческого банка.

Высшиморганом управления коммерческого банка является общее собрание акционеров(пайщиков), которое проводится не реже одного раза в год. Общее руководстводеятельностью банка осуществляет совет банка. Непосредственно деятельностьюкоммерческого банка руководит правление. Правление состоит из председателя правления(президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Компетенция общего собрания акционеров(пайщиков):

-

«принимаетрешения о расширении числа участников или их выходе из банка

-

избирает советбанка, ревизионную комиссию и определяет срок их полномочий

-

принимает решение оразмере и изменении уставного фонда

-

определяет размерпаевого взноса

-

утверждает уставбанка, положение о совете, правлении, ревизионной комиссии и вносит в нихизменения

-

рассматривает иутверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках, заключение и отчетревизионной комиссии

-

распределяетприбыль и решает другие определяющие вопросы деятельности банка

Совет банка:

-

Правлениебанка:

-

[5]

При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионнаякомиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитнойполитики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработказаключений по предоставлению наиболее крупных ссуд.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетнасовету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены советаи правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжениеревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы.Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

Организационнаяструктура формируется из различных служб и подразделений, за которымизакреплены определенные обязанности.

Типовая организационная структура коммерческого банка[6]

2.1. Пассивные операциикоммерческих банков.

Пассивные операции – операции,в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

«Ресурсы коммерческихбанков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствамотносятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путемвыпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своейдеятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпускиакций.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счетотчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков ипотерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплатыдивидендов и отчислений в резервный фонд».[7]

Привлеченные средства банковявляются основным источником осуществления активных операций и составляют до90% всей потребности в денежных ресурсах.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты (вклады).

«Вклады до востребования(текущие счета) могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию.Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он можетне только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономическихотношений.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенныйсрок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставкизависят от размера и срока вклада.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты,рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцамсчетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которыхуказываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты – этосвидетельство о депонировании в банке определенной суммы денег, в котором указываютсясрок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этомопределенной надбавки».[8]

Другим недепозитным источником привлечения средств служат межбанковскиекредиты.

Коммерческие банки получаюткредиты друг у друга (как правило при наличии корреспондентских отношений), атакже у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядкерефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

«Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся всерасчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периодыэтот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиентасредств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все жевыставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет являетсяактивным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляютсяпроценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации,больше, чем по кредитовому».[9]

Одним из вариантов привлечения денежных средств является соглашение обобратном выкупе – РЕПО. Когда фирма хочет вложить свои средства накороткий срок, а у банка возникает потребность в привлеченных ресурсах, тофирма может купить у банка ценные бумаги с условием обратного выкупа их банкомчерез определенный срок по более высокой цене. Разница цен и является платой запривлеченные ресурсы.

Эмитированные средства банков. К таким средствам относятсяоблигационные займы, банковские векселя и др.

2.2. Активные операциикоммерческих банков.

Активные операции банков –операции, связанные с размещением мобилизованных банковских ресурсов. Цельюсовершения активных операций является получение дохода и обеспечениеликвидности.

«Активные операции банковможно разделить на 4 группы:

-

[10]

Ссудные операции можно классифицировать по ряду признаков:

-

Особым видом ссуд являютсявексельные ссуды – кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залогвекселя. «Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу,эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег.За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называетсяучетным процентом, или дисконтом. К активным вексельным операциям банковотносятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит втом, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которыебанк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, аклиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечениюсрока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваляплатеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служитлишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексельответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, которыйпоставил аваль на векселе».[11]

Другой активной операцией банков является инвестиционная деятельность(фондовые операции).

К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценнымибумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка ипродажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (брокерские, доверительныеоперации); ссуды под ценные бумаги.

Банки инвестируют средства в ценные бумаги прежде всего с целью получениядохода. Другим важным фактором является поддержание ликвидности, т.к. вложенияв высоколиквидные ценные бумаги позволяют банку оперативно их реализовать иполучить необходимые денежные средства.

Инвестиционные операции банков сопряжены с различными рисками:неплатежеспособность эмитента, падение цен на ценные бумаги, риск измененияпроцентных ставок. Для снижения рисков банки формируют диверсифицированныйпортфель, т.е. наличие в портфеле ценных бумаг с различными сроками погашения,разных эмитентов, разных типов (акции, облигации, векселя), и т.д.

3.Ликвидность коммерческого банка.

Ликвидность банка – это его способность без значительных потерьпревращать активы в платежные средства для своевременного выполнения своихобязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых насебя обязательств. При этом источниками средств для выполнения обязательствявляются денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и накорреспондентских счетах, а также активы, которые можно быстро превратить вналичность.

«На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности егобаланса; баланс считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счетбыстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву».[12]

В нашей стране оценка активов банкапо степени риска производится на основании Инструкции ЦБ «О порядкерегулирования деятельности банков» № 1 от 01.10.97 г. «Активыбанка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесцененияподразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициентыриска:

Коэффициент

Активы риска

(в процентах)

I группа

— средства на корреспондентском и депозитном счетах вБанке России 0

— обязательные резервы, перечисленные в Банк России 0

— средства банков, депонированные для расчетов чеками 0

— касса и приравненные к ней средства, драгоценныеметаллы в хранилищах и в пути 2

— счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях БанкаРоссии 0

— средства на накопительных счетах при выпуске акций 0

— счета кредитных организаций по кассовому обслуживаниюфилиалов 0

— вложения в облигации Центрального банка РоссийскойФедерации (Банка России),

не обремененные обязательствами 0

— вложения в государственные долговые обязательствастран из числа

«группы развитых стран», не обремененныеобязательствами 0

— денежные средства Уполномоченных банков, имеющих разрешениена открытие

и ведение специальных счетов типа «С»,депонируемые в Банке России 0

II группа

— ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части, подкоторую получены гарантии 10

— ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, вчасти, равной их рыночной стоимости 10

— средства в расчетных центрах ОРЦБ 10

— средства участников расчетных центров ОРЦБ,депонируемые для завершения расчетов,

по операциям ОРЦБ 10

— вложения в государственные долговые обязательства иоблигации внутреннего и внешнего

валютных займов Российской Федерации, не обремененныеобязательствами 10

— вложения в государственные долговые обязательствастран, не входящих в число

«группы развитых стран», не обремененныеобязательствами 20

— ссуды и прочие средства, предоставленные банкомМинистерству финансов РФ 10

— векселя, эмитированные и авалированные органамифедеральной власти 10

III группа

— вложения в долговые обязательства субъектов РоссийскойФедерации и местных

органов самоуправления, не обремененные обязательствами 20

— средства на корреспондентских счетах вбанках-нерезидентах стран из числа

«группы развитых стран» в СКВ 20

— кредиты и депозиты, предоставленныебанкам-нерезидентам стран из числа

«группы развитых стран» 20

— ссуды под залог ценных бумаг субъектов РоссийскойФедерации и местных органов

самоуправления, в части, равной рыночной стоимостиуказанных бумаг 20

— ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-нымучастием иностранных

инвестиций, под гарантии, полученные от материнскихбанков стран из числа

«группы развитых стран», в части, под которуюполучены гарантии 20

— средства на корреспондентских и депозитных счетах вдрагоценных металлах в банках

стран из числа «группы развитых стран» 20

— средства на счетах участников расчетов в расчетныхнебанковских кредитных организациях 20

— ссуды, выданные органам государственной властисубъектов Российской Федерации

и местным органам самоуправления 20

— ссуды, выданные банком, по которым надлежащееисполнение обязательств заемщика

обеспечено поручительствами органов государственнойвласти субъектов Российской

Федерации, в части, равной ответственности указанногооргана власти по поручительству 20

— синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равнойвеличине предоставленных

банку третьими лицами средств 20

— ссуды под залог государственных ценных бумагРоссийской Федерации в части, равной

рыночной стоимости указанных бумаг 20

— векселя организаций-экспортеров, удовлетворяющиеопределенным критериям 20

IV группа

— средства на счетах в банках-резидентах РФ 70

— средства на счетах в банках-нерезидентах стран, невходящих в число «группы развитых

стран», кроме средств на счетах вбанках-нерезидентах стран ближнего зарубежья 70

— ценные бумаги для перепродажи 70

— средства на корреспондентских и депозитных счетах вдрагоценных металлах в банках -

резидентах РФ и в банках — нерезидентах стран, невходящих в число «группы развитых стран» 70

V группа

— все прочие активы банка 100»[13]

Оценивая вышеуказанную группировкуактивов можно заметить следующую зависимость: «чем выше доходность активовбанка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидностибаланса, а следовательно, и платежеспособность банка в целом и, наоборот».[14]

На ликвидность влияет множество факторов внутреннего и внешнего порядка,определяющих качество деятельности банка.

К числу факторов внутреннего порядка относятся: собственный капиталбанка, качество его активов, качество депозитов, зависимость от внешнихисточников, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент,имидж.

Собственный капитал банка — наличие значительной абсолютнойвеличины собственного капитала как главного защитного источника поглощенияриска активов и гарантирования средств вкладчиков. Основу собственного капиталасоставляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разныхцелей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, темвыше его ликвидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество егоактивов, которое определяется на основе четырех критериев: ликвидности,рискованности, доходности и диверсифицированности.

Также фактором, определяющим степень ликвидности банка, является качествоего депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических ифизических лиц на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных исберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочныхи сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная частьдепозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированныересурсы не покидают банк.

Ликвидностьбанка обусловливается также его зависимостью от внешних источников,которыми, например, являются межбанковские кредиты, которые в разумных пределахне представляют угрозы для ликвидности, а позволяют устранить текущийнедостаток ликвидных средств. Но в случае, когда межбанковский кредит занимаетосновное место в привлеченных ресурсах, кризис на межбанковском рынке можетпривести к банкротству банка.

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активови пассивов по суммам и срокам. Необходимо внимательно следить за тем, чтобысуммы и сроки инвестирования денежных средств не сильно отличались от тех, накоторые банк их получил от клиентов.

К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка,относится менеджмент. Высокий уровень менеджмента предполагает наличиеквалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, атакже понимания руководством банка необходимости создания системы управлениядеятельностью банка.

Еще один фактор – имидж. Положительный имидж банка позволяет емуиметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образомбыстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутациейлегче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет большевозможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значитобладать более высоким качеством активов.

Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристикадеятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянномизменении.

4. Коммерческие банкиРоссии.

В России банковская система началасвое бурное развитие с принятием в 1990 г. законов «О Центральном банке РСФСР (Банке России)»от 02.12.90 г. N 394-1 и «Обанках и банковской деятельности в РСФСР»от 02.12.90 г. N 395-1, определявших правовые основысуществования банков и регламентирующих их деятельность. Тогда же банковскаясистема стала двухъярусной: коммерческие банки, обслуживающие предприятия инаселение, и Центральный Банк, контролирующий и регламентирующий деятельностькоммерческих банков.

Первые крупные коммерческие банки образовывались путем акционированияспециализированных государственных банков (Промстройбанк, Агропромбанк,Сбербанк и т.д.). Наряду с ними ежегодно возникало множество мелких банков,часть которых также и исчезала по причине неустойчивости экономики,неквалифицированности кадров, высоких рисков и т.д.

«К 1994 г. банковскую систему можно было считать вполне сложившейся. Вней насчитывалось 2019 коммерческих и кооперативных банка с 4539 филиалами и414 кредитных учреждений».[15]

В последующий год рост количества банков продолжился, но уже к началу1996 г. началось сокращение их количества. Причинами появления тенденции куменьшению количества банков являлись: уменьшение темпов роста количествабанков, ухудшение их финансового положения, банкротство. Немалую роль сыгралотакже введение в действие новой редакции закона «О банках и банковской деятельности» от 03.02.96 г., где ужесточалисьтребования к вновь создаваемым банкам, а также регламентация и контроль задеятельностью существующих банков. Азиатский кризис 1997 г. и экономическийкризис страны в1998 г. сильно пошатнули российскую банковскую систему.Обанкротились многие крупные и казалось бы устойчивые банки.

Только на сегодняшний момент, болеечем через 2 года, российская банковская система смогла оправиться от кризиса.Об этом может свидетельствовать тот факт, что к октябрю 2000 г. не осталоськредитных организаций, переданных под управление Ассоциации по реструктуризациикредитных организаций (АРКО) и было официально признано, что российскаябанковская система вышла из кризиса.

Если в середине 90-х гг. банкибольшую часть своих активов направляли на спекулятивные операции, кредитованиемнаселения занимался один Сбербанк, а сектор реальной экономики получал всего35% всех кредитных ресурсов, то в настоящее время доля кредитов населению ипредприятиям возросла. Это связано с исчезновением сверхприбыльных источниковполучения дохода, снижением темпов инфляции в стране, возросшему недоверию кгосударству как заемщику, что повлекло поиск других вариантов вложения активов.Усиление нормативной базы также позволило снизить риски невозврата вложенныхденежных средств.

В настоящее время наблюдается тенденция к объединению банков, усилению ихустойчивости, объединению капитала. Банки в целях получения дополнительногодохода предлагают новые виды услуг своим клиентам, таких как лизинг, факторинг.Развивается сеть филиалов и не только на территории России, но и за рубежом.

В дальнейшем банковская система продолжит развиваться путем образованиякрупных устойчивых и надежных банков, способных конкурировать не только сбывшими госбанками (Сбербанк и Внешторгбанк), но и с иностранными банками.Мелкие банки будут вытесняться. На это направлена политика Центрального Банка,основанная на мировой банковской практике.

<span Arial",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; mso-font-kerning:

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Банковские риски

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Механизм денежно-кредитного регулирования

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Аудиторское заключение

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Центральные банки и их функции

29 Августа 2013