Реферат: Кредитоспособность ссудозаёмщика и методы её определения

УНИВЕРСИТЕТРОССИЙСКОЙ АКАДЕМИИ ОБРАЗОВАНИЯ

Факультет: Бизнес,Маркетинг, Коммерция

Дисциплина: Финансы,денежное обращение и кредит

Тема контрольной работы: Кредитоспособность ссудозаёмщика и методы еёопределения

Ф.И.О. студента: Спрыжков Игорь Максимович

Курс: 3. Семестр: 6.

Дата сдачи: _____________________

Ф.И.О. преподавателя: Цамутали О.А.

Оценка: _________________________ Подпись:_________________________

Дата проверки: __________________

План

TOC o «1-2» p " "

2. Понятие ипоказатели кредитоспособности

3.Информационное обеспечение

3.1. Внешние источникиинформации

3.2. Источники сведений,необходимых для расчета показателей кредитоспособности

4.Оценка кредитоспособности предприятий, используемая российскими банками

4.1. Анализ данных о заемщике

4.2. Анализ бухгалтерского баланса

4.3. Ограничения при данном методе анализа

5. Показателикредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками

5.1. Показатели кредитоспособности, используемыеамериканскими банками.

5.2.Оценка кредитоспособности французскимикоммерческими банками.

6.Методика определения класса кредитоспособности заемщика.

7. Показателиплатежеспособности, используемые российскими банками .

8. Показатели, необходимые для партнеров предприятия по договорным отношениям.

9.Заключение.

1. Введение

Задачи коренного улучшенияфункционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимостьобоснования и использования экономических методов управления кредитом ибанками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Этопозволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения инародного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечитьсвоевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышенияэффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Вопрос о границах кредитадовольно основательно разработан. Их не следует трактовать буквально какколичественно точно определенную величину. В теоретическом плане главноезаключается в выяснении факторов, формирующих потребность и возможностькредитования в изменяющихся условиях.

Одновременно с понятием «границы кредита»существует понятие «границы использования кредита» как пределкредитования, устанавливаемый в виде конкретных показателей применительно ксубъектам кредитных отношений или видам ссуд. Границы кредитования могутустанавливаться на уровне макроэкономики в виде конкретных пропорций (например,между объемом кредитов и совокупного общественного продукта), достижениекоторых обеспечивается через систему мер экономического воздействия. В частности,путем организации кредитования с учетом кредитоспособности предприятий иобъединений, соблюдения ликвидности банков, ограничения разовой выдачи ссудыодному заемщику. Ориентация кредитного механизма на кредитоспособностьзаемщиков означает, по существу, организацию кредитования с учетом его экономическихграниц.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий иорганизаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят отфинансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операцийвозможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка,что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использованиякредита.

Цель данной контрольной работы — раскрыть понятиекредитоспособности и платежеспособности, а также показать сущность анализаданной экономической категории.

2. Понятие и показатели кредитоспособности

В советской экономической литературе практическиотсутствовало понятие «кредитоспособность». Такое положениеобъяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительноговремени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественноразвивались в форме прямого банковского кредита, были характерны неэкономические, а административные методы управления, отличающиеся высокойстепенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимостьоценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Крометого, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванныечрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинствопредприятий в конце 20-х годов оказались некредитоспособными. Длительное времякредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражалообщий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие всовременной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.

Под кредитоспособностьюбанковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояниепредприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемныхсредств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии сусловиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могутповлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают ихсвоевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности (creditanalysis) банки должны решитьследующие вопросы:

1.

2.

На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственныхсторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, атак же связан с личными качествами руководителей предприятия.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятиякредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояниепредприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемныхсредств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершатьплатежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременновозвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность,эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности,а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика,перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются похарактеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единыеуниверсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособностии расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Этоподтверждается практикой нашей страны. В современной международной практикетакже отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть всемногочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Основная цель анализакредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернутьзапрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк долженв каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, иразмер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитываютмного факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные завыдачу ссуд исходили из следующих моментов:

·

3. Информационное обеспечение 3.1. Внешние источники информации

Для получения такого рода данных банку, разумеется,потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Этообусловливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появлениянепредвиденных обстоятельств и положения со страхованием. Источникамиинформации о кредитоспособности Заемщика могут служить:

·

Например, в мировой практике наиболее известный источник данных о кредитоспособности — фирма "Дан энд Брэдстрит", которая собираетинформацию примерно о 3 млн. фирм США и Канады и предоставляет ее по подписке.Краткие сведения и оценки кредитоспособности каждой фирмы публикуются в общенациональныхи региональных справочниках. Более детальная информация об отдельных фирмахсообщается в виде финансовых отчетов, наиболее распространенный из них — «Информация о деловом предприятии». Первый из шести разделов отчетасодержит сведения общего характера — наименование и адрес фирмы; код отрасли ипредприятия; характер производства; форма собственности; суммарная оценка кредитоспособности(рейтинг); быстрота оплаты фирмойсчетов; объем продаж, собственный капитал, число занятых; общее состояние итенденции развития фирмы. Суммарная оценка кредитоспособности состоит из двухчастей — двух букв (или цифры и буквы) и цифры. Первые два знака представляютсобой оценку финансовой устойчивости фирмы, а последний — оценку еекредитоспособности. Второй раздел отчета содержит сведения, полученные от поставщиковфирмы, относительно аккуратности в оплате счетов и о максимальном кредите,полученном в течение года. Третий раздел включает последний баланс и информациюо продажах и прибыльности фирмы. Четвертый раздел показывает обычный размеростатка на депозитном счете и платежи по ссудам. В пятом разделе содержаться данныео руководителях и владельцах фирмы. В последнем разделе подробно охарактеризованырод деятельности фирмы, ее клиентура и производственные мощности.

Помимо указанных отчетов, "Дан энд Брэдстрит" публикует еще несколько видов документов.Один из самых полезных «Отчет о ключевых финансовых статьях» — содержитзначительно более подробную информацию о фирме. Кроме "Дан энд Брэдстрит", имеется еще несколькокредитных бюро, именуемых специальными коммерческими агентствами. В отличие отширокого охвата "Дан энд Брэдстрит"они ограничиваются обычно одной отраслью или видом деятельности.

Иногда банки сверяют свою информацию с данными другихбанков, имевших отношения с подателем кредитной заявки. Они могут такжепроверить данные у различных поставщиков и покупателей данной фирмы. Поставщикимогут снабдить информацией об оплате ею счетов, предоставленных скидках,максимальной и минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованныхпретензиях и удержаниях со стороны интересующей банк фирмы. Контакты с покупателямифирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежностиобслуживания и количестве рекламаций на ее товары. Такая сверка информации сконтрагентами фирмы и другими банками позволяет также выявить репутацию ивозможности фирмы, обратившейся за кредитом, и ее руководящих работников.

Еще одним источником сведений является Служба взаимногообмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом — организация, снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиковпо всей стране. Члены организации получают ответ на вопрос: как аккуратноплатит фирма? Однако в информации содержаться только факты, но отсутствуетанализ, объяснение или какие — либо рекомендации. Другими источниками информации о фирмах,особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственнаяотчетность и т.д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы.Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказатьсявесьма полезной.

3.2. Источники сведений, необходимых для расчета показателейкредитоспособности

Первым источником информации для оценки кредитоспособностихозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской кнему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагаетпредприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако дляобоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банкабалансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализбаланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как длявыводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественныепоказатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность.Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателейкредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета,техпромфинплан, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистическихорганов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработкиданных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюропо оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

4. Оценка кредитоспособности предприятий, используемая российскими банками

Данная методика оценки целесообразности предоставлениябанковского кредита (принятая почти во всех коммерческих банках России,занимающихся кредитованием предприятий и организаций), разработана дляопределения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемнымисредствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.

Для начала рассматриваются документы Заемщика. Основная цельанализа документов на получение кредита — определить способность и готовностьзаемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

4.1. Анализ данных о заемщике

Заемщик представляет в банк следующие документы:

1. Юридические документы:

а) регистрационные документы: устав организации;учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариальнозаверенные копии);

б) карточка образцов подписей и печати, завереннаянотариально (первый экземпляр);

в) документ о назначении на должность лица, имеющего праводействовать от имени организации при ведении переговоров и подписаниидоговоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);

г) справка о паспортных данных, прописке и местожительстверуководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

2. Бухгалтерскаяотчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на двепоследние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на последнююотчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция,товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам);

3. За последние тримесяца — копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и покрупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.

4. По состоянию на дату поступления запроса на кредит:справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.

5. Письмо — ходатайство о предоставлении кредита (на бланкеорганизации с исходящим номером) скраткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах иперспективах развития.

Регистрационные документы подтверждают состоятельностьзаемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определениеправ лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, насовершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются наосновании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначениина должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализироватьфинансовое состояние заемщика на конкретную дату.

4.2. Анализ бухгалтерского баланса

Важнейшей информационной базой анализа являетсябухгалтерский баланс. При работе с активом баланса необходимо обратить вниманиена следующее: в случае оформления залога основных средств (здания, оборудованиеи др.), производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов изатрат право собственности залогодателя на указанные ценности должноподтверждаться включением их стоимости в состав соответствующих балансовыхстатей.

Остаток средств на расчетном счете должен соответствоватьданным банковской выписки на отчетную дату.

При анализе дебиторской задолженности необходимо обратитьвнимание на сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать длязаемщика одним из источников возврата испрашиваемого кредита.

При рассмотрении пассивной части баланса самое пристальноевнимание должно быть уделено изучению разделам, где отражаются кредиты и прочиезаемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженностьпо которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, иубедиться, что она не является просроченной. Наличие просроченной задолженностипо кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует оявных просчетах и срывах в деятельности заемщика, которые, возможно,планируется временно компенсировать при помощи кредита. Если задолженность неявляется просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашениякредита наступал раньше погашения других кредитов. Кроме того, необходимопроконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемомукредиту не заложен другому банку.

При оценке состояния кредиторской задолженности необходимоубедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьимисредствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов ит.д. В данном разделе отражаются также средства, полученные заемщиком отпартнеров по договорам займов; эти договора должны быть рассмотрены аналогичнокредитным договорам заемщика с банками.

В том случае, если дата поступления запроса на кредит несовпадает с датой составления финансовой отчетности, фактическая задолженностьзаемщика по банковским кредитам, как правило, отличается от отраженной впоследнем балансе. Для точного определения задолженности требуется справка обовсех непогашенных на момент запроса банковских кредитах с приложением копиикредитных договоров.

Важным позитивным фактором является имеющийся опыткредитования данного заемщика банком, на основании которого возможно судить оперспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита. В том случае,если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих, своевременнопогашенных кредитов, то при приеме заявки от данного заемщика он может непредставлять в банк свои юридические документы, но с обязательным уведомлениембанка о всех внесенных в них изменениях.

4.3. Ограничения при данном методе анализа

Вместе с тем данная методика не всегда приемлема для банка вкачестве основы для решения о предоставлении кредитных ресурсов предприятию поцелому ряду причин:

1. Финансовое положение Заемщика в большинстве случаев неявляется определяющим фактором при оценке инвестиционных проектов. Какизвестно, наряду с номинальным получателем кредитных ресурсов в число основныхучастников инвестиционных проектов, определяющих успех реализации последнихвходят: спонсор (организатор) проекта, подрядчики, поставщики оборудования,эксплуатирующая организация (оператор), поставщики сырья и материалов,покупатели продукции и целый ряд других участников. Более того, по ряду схемофициальным Заемщиком является специально вновь созданная структура, заведомоимеющая «нулевой баланс» и отсутствие каких-либо оборотов по счетам.

2. В соответствии с международной практикой началуфинансирования инвестиционных проектов обязательно предшествует подготовкаквалифицированного ТЭО проекта, его техническая и финансовая экспертиза сиспользованием международной методики с обязательным анализом движения потоковналичности при различных, в т.ч. при заведомо «пессимистических»сценариях реализации проекта.

3. При привлечении иностранных кредитов на целиинвестиционного финансирования для иностранного кредитора (инвестора)определяющее значение имеют такие факторы как: юридический и организационно-правовойстатус Заемщика, наличие приемлемых гарантий (от признанных российских банков,правительственные гарантии и др.), наличие необходимых заключений международныхаудиторов, благоприятные результаты анализа движения потоков наличности и финансовой устойчивости проекта.

4. Большое значение также имеют такие показатели как:«кредитная история» Заемщика, репутация и квалификация руководителейЗаемщика, «арбитражная» история Заемщика, наличие и результаты аудиторскихпроверок и др.

5. Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками

Банки развитых капиталистических стран применяют сложнуюсистему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов.Эта система дифференцирована в зависимости от характера Заемщика (фирма, частноелицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так иоборотных показателях отчетности клиентов.

5.1. Показатели кредитоспособности, используемые американскими банками.

Ряд американских экономистов описывает систему оценкикредитоспособности, построенную на сальдовыхпоказателях отчетности. Американские банки используют четыре группы основныхпоказателей:

·

прибыльности.

К первой группе относятся коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия (Кпокр).

Коэффициентликвидности Кл — соотношение наиболее ликвидных средств идолгосрочных долговых обязательств. Ликвидныесредства складываются из денежных средств и дебиторской задолженностикраткосрочного характера. Долговые обязательствасостоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера, по векселям,неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Клпрогнозирует способность Заемщика оперативно в срок погасить долг банку вближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чемвыше Кл, тем выше кредитоспособность.

Коэффициент покрытияКпокр — соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговыхобязательств. Кпокр — показывает предел кредитования, достаточностьвсех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если Кпокр <1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлятькредит: он является некредитоспособным.

Показателиоборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе, отражают качество оборотныхактивов и могут использоваться для оценки роста Кпокр. Например, приувеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременномзамедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособностиЗаемщика.

Коэффициентыпривлечения (Кпривл) образует третью группу оценочных показателей.Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей суммеактивов или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы от заемныхсредств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособностьЗаемщика.

С третьей группой показателей тесно связаны показателичетвертой группы, характеризующие прибыльностьфирмы. К ним относятся: доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, нормаприбыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижениекредитоспособности, оцениваемой на основе Кпривл, можеткомпенсироваться ростом прибыльности.

5.2.Оценка кредитоспособности французскими коммерческими банками.

Оценка кредитоспособности клиентовфранцузскими коммерческими банками включает 3 блока:

·

При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:

·

(образование, компетентность ивозраст руководителя, наличие у него преемников, частота передвиженияуправленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели простоя,соотношение оплаты труда и добавленной стоимости (должно быть в пределах 70 %);

·

В активе баланса при анализевыделяются три составные части:

·

Пассив баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскуюзадолженность и денежную наличность (учет векселей и др.).

На основе счета результатов деятельности определяются следующиепоказатели (см. табл. 1):

Табл. 1

Показатель

Формула

Метод определения

Выручка от реализации (В)

Валовой коммерческий доход (ВД)

ВД = В — Стмц и ги

Выручка о реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий

Добавленная стоимость (ДС)

ДС = ВД — Рэ

ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков)

Валовой эксплуатационный доход (ВЭД)

ВЗД = ДС — Рзп — Нзп - -Ротп

ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков

Валовой эксплуатационный результат (ВЭР)

ВЭР = ВЗД — Кр% + Двлж - Отчриск

ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска

Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ)

СФ = ВЭР — Праб — Нпр

ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль

Чистая прибыль (П)

П = СФ + Дслуч — Рслуч - — Анедв

СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости

Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых,для оценки соотношения сальдовых показателей и, во-вторых, для расчетакоэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметоманализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности исобственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммыактивов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста производства и т.д. Данные отчетности фирмысопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе балансаоднородных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных балансаявляется определение банковского риска.

Показатели состояния денежной наличности оцениваются сучетом уровня развития предприятия, его рентабельности и качества потребности воборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости оборотаостатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с поставщиками.

В качестве одного из вариантов частной методики оценкикредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику CreditLione. Эта методикапредставляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах:

Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов,определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровенькредитоспособности клиента.

Учитываются также и данные картотеки банка Франции. Этакартотека имеет четыре раздела В первом предприятия разделяются на 10 групп взависимости от размера актива баланса. каждой группе присваиваются литеры от Адо К. Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, котороеможет быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается наизучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей,держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческиесвязи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваютсяшифры от 0 до 6.

Третий раздел классифицирует предприятия по ихплатежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и взависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы,которым присваиваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность вплатежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года.Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежныхсредств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия.Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована.

Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на двегруппы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены илинет в Банке Франции.

6. Методика определения класса кредитоспособности заемщика.

В основе определения класса кредитоспособности Заемщикалежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.

Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являютсяоснованием отнесения Заемщика ко 2 классу, выше средних — к 1 и ниже средних к 3. В качестве примера можнопривести следующую модель шкалы для государственных и акционерных предприятий(Табл. 2).

Табл. 2

Наименование

отрасли

Коэффициент ликвидности Кл

Коэффициент покрытия Кпокр.

Показатель обеспеченности собственными средствами Псс.=1 — Кпривл

1 класс

2 класс

3 класс

1 класс

2 класс

3 класс

1 класс

2 класс

3 класс

П/п отрасли

Более

0.6

0.6-

0.4

Менее

0.4

Более

1.5

1.5-

1.3

1.3-

1.0

Более

50%

50-

30%

Менее

30%

П/п отрасли

Более

0.4

0.4-

0.25

Менее

0.25

Более

2.0

2.0-

1.5

1.5-

1.0

Более

35%

35-

25%

Менее

25%

П/п отрасли

Более

0.45

0.45-

0.3

Менее

0.3

Более

1.8

1.8-

1.3

1.3-

1.0

Более

60%

60-

45%

Менее

45%

Рейтинг(значимость) показателя в системе определяется экономистом индивидуально длякаждого Заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка,особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке.Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженностипо ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности,который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежныхсредств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженностьразмера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченностисобственными средствами. Нарушение экономических границ кредита, закредитованностьклиентов выдвигают на первое место при оценке кредитоспособности уровенькоэффициента покрытия.

Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллыпредставляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класскредитоспособности:

Б= å

(Реi×Клi),

где Б - сумма баллов, Реi — рейтинг i-гопоказателя, Клi — класс i-го показателя.

По сумме баллов предприятию присваивается класскредитоспособности (I, II, III). I класс присваивается при 100-150 баллах, IIкласс — при 151-250 баллах и III класс — при 251-300 баллах. Предприятие наиболеекредитоспособно, если ему присвоили класс I.

Пример определения суммы баллов приводится в таблице3.

Табл.3

Показатели

<p a

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Банковское право(ответы на вопросы)

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Коммерческие банки

29 Августа 2013