Реферат: Банковский, комерческий, товарный кредит: общее и особенное

Оглавление

TOC o «1-3» h z u Введение. PAGEREF _Toc161721248 h 3

1. Теоретические основы банковского,коммерческого и товарного кредитов PAGEREF _Toc161721249 h 8

1.1 Понятия банковского, коммерческого итоварного кредитов. PAGEREF _Toc161721250 h 8

1.2 Правовые особенности банковского,коммерческого и товарного кредитов PAGEREF _Toc161721251 h 21

1.3 Особенности применения банковского,коммерческого и товарного кредитов в Российской практике. PAGEREF _Toc161721252 h 27

1.4 Сходства и различия. PAGEREF _Toc161721253 h 35

2. Практическое применение банковского,коммерческого и товарного кредитов ООО «СК «Санлайн». PAGEREF _Toc161721254 h 40

2.1 Краткая характеристика ООО «СК «Санлайн». PAGEREF _Toc161721255 h 40

2.2 Анализ структуры и источников финансирования. PAGEREF _Toc161721256 h 47

2.3 Повышение эффективности использованиязаемного капитала. PAGEREF _Toc161721257 h 53

Заключение. PAGEREF _Toc161721258 h 59

Список использованной литературы… PAGEREF _Toc161721259 h 62

Приложение 1. PAGEREF _Toc161721260 h 65

Приложение 2. PAGEREF _Toc161721261 h 69

Введение

Кредитно-финансоваясистема – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и теснопереплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связимежду вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общуюэффективность производства.

Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, восновной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежнымиресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономикебанковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская системаосновывается на частной и коллективной собственности и ориентирована напреодоление конкуренции и получение прибыли.

Всевышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы,обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов кредитов,позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Тема кредитованияявляется наиболее актуальной на сегодняшний день, именно развитие кредитованияявляется сегодня наиболее перспективным путем привлечения инвестиций в экономикуРоссии. Потому тема работы является актуальной.

Использование различныхформ кредитов в мировой экономической практике получило весьма широкоераспространение.

Исследование процессакредитования затрагивает несколько областей экономических знаний: теориикредита, маркетинга, финансового менеджмента и др.

Вопросы конкурентнойборьбы, продвижения товаров и услуг широко освещены в экономической литературе.Вместе с тем необходимо отметить, что кредит рассматривается весьмаповерхностно в качестве способа конкурентной борьбы. В работах зарубежных иотечественных экономистов, а именно: Ф. Котлера, Г. Хардинга., Л. Роджерса,В.А. Алексунина, Г.Л. Багиева, Н.Д. Эриашвили, В.Е.Хруцкого, В.Д.Марковой, К.Ховарда, М. Мак-Дональда, С. Дибба, Д.Джоббера и других достаточно широкоосвещены вопросы сегментации и построения маркетингового комплекса, определенызадачи каждого его сегмента. Кроме того, отдельно вопросам конкуренции былипосвящены труды Дж.О'Шонесси, И.П.Чепурного, Р.А.Фатхутдинова, А.М.Тавасиева, М.И.Кныша.Однако, кредит только упоминается в качестве способа конкуренции. При этомавторы не указывают оптимальных условий его применения и не проводят сравнениякредитования с другими способами стимулирования сбыта продукции, не давая приэтом методических основ для осуществления альтернативного выбора между ними.

Рассмотрение товарнойформы кредита является для отечественной науки традиционным. В работах О.И.Лаврушина, Е.Ф. Жукова, Л.И. Сергеева, М.В. Романовского, Л.А. Дробозиной, В.К.Сенчагова, Г.Б. Поляка, Тарасова В.И. и других авторов отражены классификация,характерные черты коммерческого кредита и рассмотрены способы егопредоставления.
Описание практики товарного кредитования предприятиями было предпринято вколлективном сборнике зарубежных специалистов в области сбыта продукции«Руководство по кредитному менеджменту» под редакцией Б. Эдвардса. Однако применить большую частьрекомендаций данных, в этом издании, в российских условиях не представляетсявозможным по причине специфических условий переходной экономики.

Общие вопросы кредитнойполитики и положения ее реализации были разработаны в трудах Г.С. Пановой, О.И.Лаврушина, К.Р. Тагирбекова, А.М.Тавасиева применительно к коммерческим банкам,что послужило научной базой для разработки положений политики коммерческогокредитования.

Анализируя работыуказанных авторов, можно отметить, что создание системы планирования процессакредитования или включение данного аспекта в маркетинговое планированиеневозможно осуществить, опираясь только на научные разработки по маркетингу ифинансовому менеджменту. Представляется необходимым определение теоретическихоснов товарного и, в частности, коммерческого кредитования и создания алгоритмаего планового и системного использования путем формирования и реализацииполитики коммерческого кредитования.

Объектом исследованияявляются российские хозяйствующие субъекты, не относящиеся кфинансовой сфере, осуществляющие сбытовую деятельность, сопровождаемуюпредоставлением кредита.

Предметом исследованияявляется процесс организации коммерческого
кредитования и его применение в интересах сбытовой деятельности предприятия вусловиях современной российской экономики.

Целью настоящего исследованияявляется выявление роли кредита в хозяйственной деятельности предприятия,исследование границ его использования, а также построение алгоритма организациикоммерческого кредитования хозяйствующим субъектом.

Такая постановка целиобусловливает необходимость решения следующих задач:

— дать понятия банковского, коммерческого и товарногокредитов.

— рассмотреть правовые особенности банковского, коммерческогои товарного кредитов;

— выявить особенности применения банковского, коммерческого итоварного кредитов о Российской практике;

— отметить сходства и различия;

— дать краткое описание деятельности анализируемогопредприятия;

— проанализировать структуру и источники финансирования;

— определить политику эффективности использования заемногокапитала.

Методологическая итеоретическая база. Исследование опирается на методологические методы иподходы, сформированные в мировой практике хозяйствования, с учетом ихадаптации к российским условиям и включает диалектический и дедукционныйметоды, методы обобщения и сравнения, анализ и синтез, кроме того, использованысистемный подход, ситуационный анализ и анализ качественной стороны кредитныхотношений.

Теоретическую базуисследования составляют труды отечественных и зарубежных авторов в областитеории кредита, маркетинга, финансового и кредитного менеджмента.

Информационно-статистическойбазой исследования послужили законодательные и нормативные акты РоссийскойФедерации, внутрифирменные стандарты хозяйствующих субъектов, данныеюридических и маркетинговых (сбытовых) отделов российских предприятий, а такжерезультаты собственных эмпирических исследований автора.

Дипломная работа состоитиз введения, 2-х глав, заключения и библиографического списка использованныхматериалов.

Во введении доказанаактуальность темы исследования, определены его цель, задачи, объект и предметисследования, указаны методологическая, теоретическая и информационная базаисследования, степень разработанности проблемы, практическая и теоретическаязначимость результатов работы.

В первой главерассматриваются особенности коммерческого кредита и специфика предприятия каккредитора, на основании чего уточняется место коммерческого кредита в системехозяйствования.

Вторая глава посвященаопределению факторов, оказывающих влияние на процесс коммерческогокредитования, и их систематизации.

В заключении подводятсяитоги диссертационного исследования.

Материал иллюстрирован рисунками и таблицами. В конце работыприводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативныеакты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.

1. Теоретические основыбанковского, коммерческого и товарного
кредитов

1.1 Понятия банковского,коммерческого и товарного кредитов

Кредит (от лат. creditum— ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий[1].Предпосылкой его возникновения послужило имущественное расслоение общества впериод разложения первобытнообщинного строя. Однако возникновение условий, придавшихкредиту характер объективной необходимости, вызвано становлением и развитиемтоварно-денежных отношений.

Общеэкономическойпричиной существования кредита является товарное производство. Конкретно длякредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, каквозвратное возмездное движение стоимости.

Особенность кредитнойсделки заключается в том, что каковы бы ни были ее первоначальные условия,завершающая стадия всегда осуществляется в денежной форме. Независимо от формыпредоставления кредита — денежной или товарной — он имеет денежную природу. Вто же время кредитные отношения не тождественны денежным. Это специфические,модифицированные денежные отношения, обособившиеся по мере развития процессаобмена.

Наряду с объективнойосновой существуют специфические причины возникновения и функционированиякредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывностипроцесса воспроизводства. В частности, закономерностью, создающей возможностьфункционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств ипоявление временной потребности в них в процессе движения производственныхфондов предприятий.

Колебания в кругооборотеосновных фондов обусловлены несоответствием между потребностью в крупныхединовременных затратах на обновление основных фондов и постепенным характеромвосстановления их стоимости в процессе амортизации. В результате у предприятийможет образоваться как временный избыток средств, накапливающихся в фондахразвития производства, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах натехническое перевооружение и производственное строительство в случаенедостаточности собственных накоплений.

Потребность в оборотныхсредствах зависит от множества факторов, специфических для каждого предприятия:сезонности производства, характера производимой продукции и потребляемогосырья, величины рабочего периода, соотношения между временем производства ивременем обращения продукции, уровня цен на нее и т. д.

При этом могут возникатькак временный избыток оборотных средств, так и необходимость в привлечениидополнительных денежных ресурсов.

Временно свободными могутбыть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства,собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникатьпотребность в дополнительных денежных ресурсах. Наконец, остатки средств насчетах бюджетных организаций до их использования также являются временносвободными.

Индивидуальныекругообороты и обороты средств хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамкахединого воспроизводственного процесса. В связи с этим появляется возможностьвременный недостаток средств одних хозяйствующих агентов восполнить за счетвременного избытка средств других, поскольку высвобождение средств идополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектамобразования, времени и количественно. Процесс аккумуляции временно свободныхденежных средств и их перераспределение осуществляются с помощью кредита. Такимобразом разрешается противоречие между временным оседанием средств инеобходимостью их эффективного использования.

Природа кредитной сделки,основывающаяся на временном заимствовании чужой собственности, обусловливаетнеобходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятыхна себя обязательств. Таким образом, участники кредитной сделки должны бытьюридически самостоятельными лицами и функционировать на основе хозяйственногоили коммерческого расчета. Физические лица могут стать субъектами кредитныхотношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильныегарантированные источники доходов.

Обязательным условиемвозникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика.Кредитор должен быть в равной мере заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик— в ее получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличиисвободных денежных ресурсов у одного и потребности в них у другого. Решающеезначение имеет согласование конкретных параметров ссуды — ее обеспечения, срокакредитования, величины процента и т. п., а также наличия альтернативныхвариантов финансирования и размещения средств.

Являясь одной из самыхразвитых товарно-денежных форм, кредит имеет сложную структуру, анализ которойдолжен включать характеристику всех его свойств и отражать его целостность.

Кредит во многом является условием ипредпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементомэкономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, таки малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Импользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане.

В любойстране с рыночной экономикой существует национальный рынок кредитов, или рынокссудных капиталов. Он подразделяется на две части[2]:

1) денежныйрынок — краткосрочные ссуды банков (до одного года). Здесь главную роль играюткоммерческие банки, которые обслуживают прежде всего движение оборотногокапитала, и долгосрочные ссуды, как правило, не предоставляют;

2) рыноккапиталов — среднесрочные (от одного года до трех лет) и долгосрочные (свышетрех лет) кредиты и займы. Здесь ведущую роль играют банки и другие кредитныеучреждения, которые готовы предоставить средне- и долгосрочный кредит, напримеринновационные банки, ипотечные банки, а также рынок ценных бумаг, на которомреализуются займы. Между займами и кредитом существует определенное различие,так как займы обычно осуществляются путем выпуска и размещения облигаций, частныхкомпаний, а также государственных ценных бумаг.

Итак, роль кредитахарактеризуется результатами его применения для экономики, государства инаселения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результатыдостигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаютвозвратность кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Этоповышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитныхопераций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемныхсредств.

Кредитвыполняет важные функции вэкономике, а именно[3]:

1)Регулирование экономики – это специфическая функция кредита, с помощью которойгосударство регулирует доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчаяили затрудняя получение ссуд. Путем дифференциации процентных ставок за кредит,предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируетсяпреимущественное кредитование тех или иных предприятий или отраслей всоответствии с выбранной стратегией экономического развития.

2)Перераcпределительная функция – благодаря кредиту частные сбережения, прибылипредприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются вприбыльные сферы народного хозяйства.

3) Содействиеэкономии издержек обращения – в процессе развития кредита появляютсяразнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитныекарточки, векселя, чеки, различные виды счетов, депозитные сертификаты и т.п.),происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денег.

4) Ускорениеконцентрации и централизации капитала – кредит используется в конкурентнойборьбе и содействует процессу поглощения или слияния мелких фирм в болеекрупные. Здесь сказываются разные условия получения кредита: однипредприниматели, добившиеся предоставления им кредитов на льготных условиях,получают возможность быстрого роста капитала, другие – могут воспользоватьсякредитом лишь на менее выгодных условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.

Присущая кредитным отношениямвозвратность средств в сочетании с взиманием платы за пользование средствамиусиливают заинтересованность в экономии на размере привлекаемых средств исроках их использования.

Одним из проявлением роли кредитавыступает его воздействие на бесперебойность процессов производства иреализации продукции.

Кредит играет большую роль вудовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностьюпроизводства и реализации определенных видов продукции.

Велика роль кредита и врасширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительнокороткие сроки для увеличения запасов и затрат, требующихся для расширенияпроизводства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться вкачестве источника средств для увеличения основных фондов – зданий, сооружений,приобретения оборудования и т.д. В этом случае он увеличивает возможностипредприятий в создании новых основных фондов, нужных для развития производства.

Кредит — ссуда в денежной или натуральнойформе, предоставляемая физическим или юридическим лицом (кредитором) другомуфизическому или юридическому лицу (заемщику) на условиях возвратности и, какправило, возмездности[4].Последнее означает, что обычно заемщик уплачивает кредитору за предоставленныйкредит определенную плату, именуемую процентом. Развитие кредита обусловленотем, что в процессе производственной деятельности у одной группы лиц происходитвременное высвобождение денежных средств, в то время как у другой группывозникает острая необходимость в дополнительных денежных ресурсах. Перераспределениепоследних и составляет основную функцию кредита.

В процессесвоего развития кредит приобрел многообразные формы, основными из которых являются[5]:

— банковскийкредит (дается банками предприятиям, фирмам, компаниям, населению в видеденежных ссуд);

— коммерческийкредит;

— товарныйкредит;

— потребительскийкредит;

— международныйкредит (охватывает экономические отношения между странами).

Развиваетсятакже кредит на компенсационной основе, суть которого заключается в погашениизадолженности не деньгами (валютой), а поставкой продукции предприятий,оборудованных за счет предоставленных ссуд.

Банковскийкредит — одиниз основных видов кредита, который предоставляется банками различным категориямзаемщиков — государству, муниципальным образованиям и частным лицам(юридическим и физическим).

Денежнаяссуда (кредит) — это банковская операция, при которой банк предоставляет заемщикунекоторую сумму денег на определенное время. При этом должны выполнятьсяосновные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на двегруппы:

1) общеэкономическиепринципы, присущие всем экономическим категориям (целенаправленность,дифференцированность);

2) принципы,отражающие сущность и функции кредита (срочность, обеспеченность и платность).

Сфера банковскогокредита шире, чем коммерческого или потребительского, т. к. он обслуживает нетолько обращение товаров, но и накопление капитала.

Банковский кредит классифицируется[6]:

1. В зависимости от обеспечения

-без обеспечения (бланковый );

-под обеспечение (под вексель, под товары и фонды, под залогнедвижимости – ипотека.

2.По срокам погашения:

-до востребования (онкольный);

-краткосрочный;

-долгосрочный;

3. По способу погашения

-единовременным платежом;

-в рассрочку.

4. По методу удержания процента:

-в момент предоставления;

-в момент погашения.

Банковский кредит носит двойственный характер, выступая то ввиде ссуды капитала, когда заемщики используют его для увеличения объемафункционирующего капитала, то в виде ссуды денег — платежных средств, необходимыхдля погашения долговых обязательств.

Коммерческие кредиты — это кредиты, связанные сторгово-посредническими операциями. Предоставляются поставщиком или посредникоми оформляются по-разному: векселем, авансом покупателя, открытым счетом.Разновидностью коммерческого кредита является обычная кредиторскаязадолженность[7].

Коммерческий кредитхарактеризует кредитную сделку между двумя предприятиями — продавцом(кредитором) и покупателем (заемщиком). Предприятие-поставщик предоставляетотсрочку платежа за свой товар (услуги), предприятие-покупатель передаеткредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа.

При коммерческом кредитеучастники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные отношения и создаютплатежные средства в виде векселей, оформленных письменных обязательствдолжника кредитору (или приказов кредитора должнику) уплатить указанную сумму вопределенный срок. Векселя могут быть использованы повторно для платежей, минуябанк, путем передачи их из рук в руки вместо денег.

Коммерческий кредитотносится к числу достаточно изученных сфер хозяйственной деятельности. Иногдапод коммерческим понимается кредит, предоставленный коммерческими банками, или кредитна коммерческие цели. Коммерческий кредит предполагает взаимосвязь торговой икредитной сделок. Окончание торговой (коммерческой) операции здесь совпадает сначалом кредитной сделки, которая в свою очередь будет завершена при погашениипредприятием заемщиком задолженности по ссуде.

Особенностьюкоммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью.Она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализациитоваров. Кредитная сделка оформляется поставщиком и покупателем во времязаключения торговой сделки.

Коммерческий кредит — этотоварная форма кредита, выражающая отношения по поводу перераспределенияматериальных фондов между предприятиями. Денежные формы кредита предполагаютналичие временно свободных денежных ресурсов и их перераспределение навозвратной основе. При коммерческом кредите в кредитную сделку включаютсятолько ресурсы поставщика. Это не обязательно временно высвобождающиесяматериальные ресурсы в процессе кругооборотаи оборота фонда. Это то, что еще участвует в этом процессе и может бытьнаправлено покупателю по производственным связям.

Здесь ресурсы поставщикаеще находятся в форме материальных фондов на одной из стадий их кругооборота ввиде готового продукта (товара). При банковском кредите уже произошловысвобождение временно свободных ресурсов в денежной форме и осуществлена их аккумуляцияна счетах в банке. Следовательно, при коммерческом кредите объектом сделкиявляется товар, при банковском — ссудный фонд.

Дляпредприятия-поставщика кредитная сделка переплетается с моментом продажипродукции, оказания услуг. Она не только ускоряет реализацию, но и приноситдополнительный доход в форме процента, включаемого в стоимость проданныхтоваров или оказанных услуг.

Заемщику по ряду причинвыгоднее прибегнуть к товарной форме кредита, чем получить денежный кредит(например, банковский) для немедленной оплаты материальных ценностей.Потребность заемщика в коммерческом кредите обусловлена его желанием получитьправо собственности на потребительскую стоимость ценностей, на их использованиев процессе производства, для продажи населению и т. д., в то время как платеж впогашение ссуды он может совершить позднее.

В момент покупки товарову заемщика отпадает необходимость в авансировании денег в очередной кругооборотфондов; достигается временная экономия денежных средств для расчетов споставщиками.

Завершение у покупателякругооборота фондов, высвобождение стоимости в денежной форме позволят емупогасить коммерческий кредит, как правило, в денежной форме.

Предприятия могутодновременно получить коммерческий кредит и выдать его. Поэтому для отдельногопредприятия размер коммерческого кредита можно определить как разницу междустоимостью товаров, отданных предприятию-покупателю, и стоимостью товаров,полученных от поставщика на аналогичных условиях.

Коммерческий кредит имеетстрого ограниченное направление. Так, он может предоставляться отраслями,производящими средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот.При коммерческом кредите и кредитор, и заемщик являются производителями продуктаили посредниками в его реализации. При банковском кредите один из участниковкредитной сделки — заемщик — выступает в качестве производителя или посредника.Границы коммерческого кредита зависят, с одной стороны, от способностикредитора предоставлять ссуду в товарной форме (наличие у него массы товарныхресурсов); достаточности денежных средств для авансирования в очереднойкругооборот фондов; возможностей получения в банке ссуды под векселя, а сдругой — от уровня кредитоспособности заемщика.

В операциях, связанных скоммерческим кредитом, возникают риски. Главный риск несет поставщик товаров,поскольку для него эта сделка означает иммобилизацию средств: риск приизменении цены на товар, при несоблюдении получателем сроков оплаты и прибанкротстве покупателя.

Конкретный срок коммерческогокредита зависит от вида товаров, стоимости сделки, финансового положенияпокупателя и поставщика, стоимости кредита, наличия долгосрочных связей междупоставщиками и покупателями, качества товара, предлагаемого разнымипоставщиками. Но независимо от того, что продается на условиях отсрочки платежа— средства или предметы труда, — коммерческий кредит имеет краткосрочныйхарактер.

Коммерческая формакредита тесно взаимодействует с банковским кредитом. В сложных условияхэкономики объем свободных де нежных средств недостаточен, что не позволяетсконцентрировать их в банках в требуемых размерах в качестве ресурсовкредитования.

Прямое банковскоекредитование поставщика расширит его способность к предоставлению коммерческогокредита, и наоборот, банковские ссуды, выдаваемые покупателям, сокращают ихпотребность в коммерческом кредите. Косвенное кредитование может осуществлятьсяпри коммерческом кредите в двух вариантах: учет (покупка) векселей и выдачассуд под залог векселей. Чем шире учетные и залоговые операции банка, тем вбольшей мере банковский кредит способствует развитию коммерческого кредита:поставщики охотно предоставляют отсрочку платежа своим клиентам, зная, что онисмогут без труда учесть вексель и получить ссуду под него. Развитие коммерческогокредита влияет на банковский кредит следующим образом: сокращается потребностьв ресурсах, так как не все векселя учитываются в банках и не в полной сумме;уменьшается банковский риск в связи с уменьшением количества клиентуры;совершенствуется техника банковского кредитования в связи с необходимостьювыдачи нетрадиционных ссуд по учету векселей, их залогу.

Регулирование практикикоммерческого кредита банковским осуществляется в процессе акцепта, учета ипереучета векселей, а также принятия их в залог при выдаче банковской ссуды.

Коммерческий кредит можетснизить эффективность банковских кредитных отношений, посколькупредприятие-покупатель может получить возможность отсрочки платежа заполученные товары у поставщика. При этом если банки ужесточат режим учетавекселей, то это будет сопровождаться сокращением срока коммерческого кредита, ноне отказом от него.

Коммерческий кредитспособствует перераспределению капиталов между предприятиями и отраслями.Выполняя перераспределительную функцию, он может в известной мере заменятьбанковский кредит. При этом поставщики-кредиторы имеют более легкий доступ к банковскимресурсам, чем заемщик, находящийся в затруднительном финансовом положении.

Достоинствамикоммерческого кредита являются[8]:

— оперативность предоставлениясредств в товарной форме;

— техническая простотаоформления; активизация механизмов мобилизации свободных товарных ресурсов и ихперераспределения;

— расширение возможностиманеврирования оборотными средствами предприятий;

— оказание предприятиямифинансовой поддержки друг другу;

— развитие рынка ссудногокапитала.

Вексельное обращениеуменьшает количество необходимых для оборота денежных средств и потребность впрямых банковских кредитах. Один и тот же вексель может обслуживать несколькоторговых сделок, прежде чем будет предъявлен к учету, а во многих случаях можетне предъявляться к учету вообще.

Коммерческий кредит имеетнедостатки[9]:

— ограниченностьнаправлений во времени, размерах;

— иногда вынужденный состороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовым положениемпокупателей;

— риск для поставщика,сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей.

Предоставлениекоммерческого кредита может привести к изменениям темпов инфляции, так какзамедляется скорость обращения денежной единицы в результате отсрочки платежа.Кроме того, учет векселей в банках может привести к росту денежной массы, чтонеизбежно при коммерческом кредите.

Товарныйкредит– это кредит,предоставляемый предприятиями, фирмами и другими хозяйственными субъектами другдругу. Кредит предоставляется в товарной форме, прежде всего путем отсрочкиплатежа.

Товарный кредитпредназначен для кратковременногофинансирования торговых операций. Как правило, основной гарантией данного видакредита служит товар, являющийся объектом сделки.

Товарный кредит предлагает новые возможности, в первую очередь, дляследующих групп клиентов[10]:

— предприятия, занимающиеся оптовой торговлей (в том числе транзитом);

— производственные объединения, ориентированные на экспорт.

В большинствеслучаев товарный кредит оформляется векселем. Вексель – это ценная бумага,представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателяуплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Цель товарногокредита – ускорить реализацию товаров и получение заключенной в них прибыли.Процент по нему ниже, чем по банковскому кредиту. Вместе с тем, размерыкоммерческого кредита ограничены величиной резервных (свободных) капиталов,имеющихся у предпринимателей.

Этаограниченность товарного кредита преодолевается путем развития банковскогокредита.

Таким образом, взависимости от формы движения стоимости выделяют две формы кредита — товарную иденежную.

В товарной формевозникают кредитные отношения между продавцами и покупателями; если последниеполучают товары или услуги с отсрочкой платежа, это является коммерческимкредитом.<

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Разработка мероприятий повышения конкурентоспособности регионального филиала банка (на примере Брянского филиала ОАО АКБ "РОСБАНК")

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Ипотечное кредитование в современной России

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Кредитная политика банка

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Организация кредитования юридических лиц (на примере московского филиала ОАО КБ «Сантк-Петербург»)

29 Августа 2013